Príloha 3

VŠEOBECNÉ NEDOSTATKY ZISTENÉ V  SPRÁVNYCH JEDNOTKÁCH PHARE
 	NEDOSTATOK/AGENTÚRA	Národný fond         (MF SR)	CFCU (MF SR)	NADSME (MH SR)	Národný úrad práce (NÚP)	Odbor Phare  a inej pomoci (MPSVR SR)	ARR (MVRR SR)	SARIO (MH SR)	
1	Právna dokumentácia 	 							
1	Organizačná schéma	 							
1	Riadiace procesy 								
1	Komunikácia a spolupráca								
2	Konflikt záujmov								
2	Zastupiteľnosť								
3	Personálna politika a rozpočet								
3	Popis práce								
3	Školenie pracovníkov								
3	Zásady hodnotenia pracovníkov								
4	Oddelenie vnútorného auditu								
4	Nezávislosť vnútorného auditu 								
4	Postupy vnútorného auditu								
4	Postupy riadenia rizík 								
4	Kontroly vykonané na mieste								
4	Audit trail 								
4	Riadenie bankových účtov								
4	Systém  monitorovania úverov								
4	Systém výkazníctva								
5	Finančný a operačný audit								
6	Národný finančný a kontrolný systém  								
7	Obstarávanie								

Zhrnutie klasifikácie rizík

N/A	Nerelevantné	
	Riziko v súčasnosti neexistuje (biela farba).	
	Nízke – riziko je dobre riadené.	
	Stredné – identifikované nedostatky predstavujú stredné riziko.	
	Vysoké – identifikované nedostatky predstavujú potenciálne vysoké riziko.