Príloha č. 13: Schémy obehu informačných a finančných tokov

Schéma obehu informačných a finančných tokov SOP Priemysel a služby

výkon minimálnej 5% kontroly
MF SR – odbor finančnej kontroly prostriedkov ES, MH SR– odbor kontroly,  Správy finančnej kontroly

orgán vydávajúci prehlásenie o ukončení pomoci
Najvyšší kontrolný úrad 

finančný tok

informačný tok

riadiaci orgán

MH SR, odbor riadenia sektorového operačného programu

6

vnútorný audit
odbor vnútorného auditu MH SR

Samostatné oddelenie vnút. auditu MF  SR

sprostredkovateľský orgán pod riadiacim orgánom

SARIO, NARMSP, SEA, SACR

konečný prijímateľ / príjemca pomoci

1

2

platobná jednotka

MH SR
odbor rozpočtu a projektov EÚ

platobný orgán

MF SR
odbor platobného orgánu pre ŠF

4

5

3

audit / kontrola

1.	Žiadosť konečného prijímateľa/príjemcu pomoci o platbu
2.	Podklady k prehláseniu o overení
3.	Prehlásenie o overení od riadiaceho orgánu
4.	Súhrnná žiadosť o platbu
5.	Platba prostriedkov ERDF z účtu platobného orgánu
6.	Platba prostriedkov ERDF a štátneho rozpočtu konečnému prijímateľovi/príjemcovi pomoci

Schéma obehu informačných a finančných tokov pri OP Základná infraštruktúra pre projekty MVRR SR

výkon minimálnej 5% kontroly
MF SR – odbor finančnej kontroly prostriedkov ES, MVRR SR  – odbor následnej kontroly,  Správy finančnej kontroly

orgán vydávajúci prehlásenie o ukončení pomoci
Najvyšší kontrolný úrad 

finančný tok

informačný tok

riadiaci orgán

MVRR SR
odbor realizácie programov RR, odbor manažmentu RR 

platobná jednotka

MVRR SR
odbor finančného riadenia 

platobný orgán

MF SR
odbor platobného orgánu pre ŠF

konečný prijímateľ 

1

2

3

vnútorný audit
útvar vnútorného audítora MVRR SR

Samostatné oddelenie vnút. auditu MF  SR

4

5

audit / kontrola

1.	Žiadosť konečného prijímateľa o platbu
2.	Prehlásenie o overení od riadiaceho orgánu
3.	Súhrnná žiadosť o platbu
4.	Platba prostriedkov ERDF z účtu platobného orgánu
5.	Platba prostriedkov ERDF a štátneho rozpočtu konečnému prijímateľovi

Schéma obehu informačných a finančných tokov pri OP Základná infraštruktúra pre projekty MŽP SR a MDPT SR

výkon minimálnej 5% kontroly
MF SR – odbor finančnej kontroly prostriedkov ES, odbor kontroly. Štátneho dozoru a dohľadu  MDPT SR a odbor rezortnej kontroly MŽP SR,  SFK

orgán vydávajúci prehlásenie o ukončení pomoci
Najvyšší kontrolný úrad 

finančný tok

informačný tok

sprostredkovateľský orgán pod riadiacim orgánom
MDPT SR, koordinačný výbor
MŽP SR, sekcia zahraničnej pomoci a záležitostí EÚ

platobná jednotka

MDPT SR,  odbor rozpočtu a financovania
MŽP SR, IA EIP

platobný orgán

MF SR
odbor platobného orgánu pre ŠF

konečný prijímateľ / príjemca pomoci 

1

2

3

vnútorný audit
vnútorný audit MDPT SR a MŽP SR

Samostatné oddelenie vnút. auditu MF  SR

4

5

audit / kontrola

1.	Žiadosť konečného prijímateľa/príjemcu pomoci o platbu
2.	Prehlásenie o overení od sprostredkovateľského orgánu pod riadiacim orgánom
3.	Súhrnná žiadosť o platbu
4.	Platba prostriedkov ERDF z účtu platobného orgánu
5.	Platba prostriedkov ERDF a štátneho rozpočtu konečnému prijímateľovi/príjemcovi pomoci

Schéma obehu informačných a finančných tokov pre SPD Bratislava Cieľ 2

výkon minimálnej 5% kontroly
MF SR – odbor finančnej kontroly prostriedkov ES, MVRR SR  – odbor následnej kontroly,  Správy finančnej kontroly

orgán vydávajúci prehlásenie o ukončení pomoci
Najvyšší kontrolný úrad 

finančný tok

informačný tok

riadiaci orgán

MVRR SR
odbor riadenia pre SPD Cieľ 2

platobná jednotka

MVRR SR
odbor finančného riadenia 

platobný orgán

MF SR
odbor platobného orgánu pre ŠF

konečný prijímateľ / príjemca pomoci 

1

2

3

vnútorný audit
útvar vnútorného audítora MVRR SR

Samostatné oddelenie vnút. auditu MF  SR

4

5

audit / kontrola

1.	Žiadosť konečného prijímateľa/príjemcu pomoci o platbu
2.	Prehlásenie o overení od riadiaceho orgánu
3.	Súhrnná žiadosť o platbu
4.	Platba prostriedkov ERDF z účtu platobného orgánu
5.	Platba prostriedkov ERDF a štátneho rozpočtu konečnému prijímateľovi/príjemcovi pomoci

Schéma obehu informačných a finančných tokov pre programy Iniciatívy ES INTERREG IIIA

výkon minimálnej 5% kontroly
MF SR – odbor finančnej kontroly prostriedkov ES, MVRR SR  – odbor následnej kontroly,  Správy finančnej kontroly

orgán vydávajúci prehlásenie o ukončení pomoci
Najvyšší kontrolný úrad 

finančný tok

informačný tok

riadiaci orgán / národný orgán
MVRR SR
odbor realizácie programov cezhraničnej spolupráce

platobná jednotka

MVRR SR
odbor finančného riadenia 

platobný orgán

MF SR
odbor platobného orgánu pre ŠF

konečný prijímateľ 

1

2

3

vnútorný audit
útvar vnútorného audítora MVRR SR

Samostatné oddelenie vnút. auditu MF  SR

4

5

audit / kontrola

1.	Žiadosť konečného prijímateľa o platbu
2.	Prehlásenie o overení od riadiaceho orgánu
3.	Súhrnná žiadosť o platbu
4.	Platba prostriedkov ERDF z účtu platobného orgánu
5.	Platba prostriedkov ERDF a štátneho rozpočtu konečnému prijímateľovi

Schéma obehu informačných a finančných tokov pri SOP Ľudské zdroje, SPD Bratislava Cieľ 3 pre projekty MPSVR SR

výkon minimálnej 5% kontroly
MF SR – odbor finančnej kontroly prostriedkov ES, MPSVR SR – odbor .kontroly,  Správy finančnej kontroly

orgán vydávajúci prehlásenie o ukončení pomoci
Najvyšší kontrolný úrad 

finančný tok

informačný tok

riadiaci orgán

MPSVR SR, odbor RO pre SOP ĽZ
MPSVR SR, odbor RO pre JPD Cieľ 3, 

platobná jednotka

MPSVR SR
finančný odbor 

platobný orgán

MF SR
odbor platobného orgánu pre ŠF

konečný prijímateľ / príjemca pomoci

1

2

3

vnútorný audit
útvar vnútorného auditu 
MPSVR SR

Samostatné oddelenie vnút. auditu MF  SR

4

5

audit / kontrola

1.	Žiadosť konečného prijímateľa/príjemcu pomoci o platbu
2.	Prehlásenie o overení od riadiaceho orgánu
3.	Súhrnná žiadosť o platbu
4.	Platba prostriedkov ESF z účtu platobného orgánu
5.	Platba prostriedkov ESF a štátneho rozpočtu konečnému prijímateľovi/príjemcovi pomoci

Schéma obehu informačných a finančných tokov pri SOP Ľudské zdroje, SPD Bratislava Cieľ 3 pre projekty MŠ SR

výkon minimálnej 5% kontroly
MF SR – odbor finančnej kontroly prostriedkov ES, MŠ SR – odbor .kontroly,  Správy finančnej kontroly

orgán vydávajúci prehlásenie o ukončení pomoci
Najvyšší kontrolný úrad 

finančný tok

informačný tok

Sprostredkovateľský orgán pod riadiacim orgánom

MŠ SR
odbor pre ESF  

platobná jednotka
MŠ SR
oddelenie finančného riadenia pre ESF a program PHARE

platobný orgán

MF SR
odbor platobného orgánu pre ŠF

konečný prijímateľ / príjemca pomoci

1

2

3

vnútorný audit
útvar vnútorného auditu 
MŠ SR

Samostatné oddelenie vnút. auditu MF  SR

4

5

audit / kontrola

1.	Žiadosť konečného prijímateľa/príjemcu pomoci o platbu
2.	Prehlásenie o overení od riadiaceho orgánu
3.	Súhrnná žiadosť o platbu
4.	Platba prostriedkov ESF z účtu platobného orgánu
5.	Platba prostriedkov ESF a štátneho rozpočtu konečnému prijímateľovi/príjemcovi pomoci

Schéma obehu informačných a finančných tokov pri CIP EQUAL 

vnútorný audit
útvar vnútorného auditu MPSVR SR

výkon minimálnej 5% kontroly
MF SR – odbor finančnej kontroly prostriedkov ES, MPSVR SR – odbor kontroly,  Správy finančnej kontroly

orgán vydávajúci prehlásenie o ukončení pomoci
Najvyšší kontrolný úrad 

finančný tok

informačný tok

riadiaci orgán

MPSVR SR 
odbor RO pre EQUAL

Národná podporná štruktúra

Fond sociálneho rozvoja

platobná jednotka

MPSVR SR
finančný odbor

platobný orgán

MF SR
odbor platobného orgánu pre ŠF

konečný prijímateľ / príjemca pomoci

1

2

4

3

5

6

Samostatné oddelenie vnút. auditu MF  SR

audit / kontrola

1.	Žiadosť konečného prijímateľa/príjemcu pomoci o platbu
2.	Formálna kontrola žiadosti konečného prijímateľa/príjemcu pomoci o platbu
3.	Prehlásenie o overení 
4.	Súhrnná žiadosť o platbu
5.	Platba prostriedkov ESF z účtu platobného orgánu
6.	Platba prostriedkov ESF a štátneho rozpočtu konečnému prijímateľovi/príjemcovi pomoci

Schéma obehu informačných a finančných pri SOP Poľnohospodárstvo a rozvoj vidieka

výkon minimálnej 5% kontroly
MF SR – odbor finančnej kontroly prostriedkov ES, odbor kontroly Poľnohospodárskej platobnej agentúry,  Správy finančnej kontroly

orgán vydávajúci prehlásenie o ukončení pomoci
Najvyšší kontrolný úrad 

finančný tok

informačný tok

sprostredkovateľský orgán pod riadiacim orgánom

Poľnohospodárska platobná agentúra

platobná jednotka

Poľnohospodárska platobná agentúra- platobný útvar

platobný orgán

MF SR
odbor platobného orgánu pre ŠF

konečný prijímateľ / príjemca pomoci

1

2

3

Samostatné oddelenie vnút. auditu MF  SR 

4

5

audit / kontrola

útvar vnútorného auditu PPA

1.	Žiadosť konečného prijímateľa/príjemcu pomoci o platbu
2.	Prehlásenie o overení od sprostredkovateľského orgánu pod riadiacim orgánom
3.	Súhrnná žiadosť o platbu
4.	Platba prostriedkov EAGGF z účtu platobného orgánu
5.	Platba prostriedkov EAGGF a štátneho rozpočtu konečnému prijímateľovi/príjemcovi pomoci