Pokyny k vyplneniu oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov pre programy Interreg V-A

1.	Formulár oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov vypĺňa subjekt zapojený do implementácie Programu Interreg V-A SK – CZ, Programu Interreg V-A SK – AT a Programu Interreg V-A SK – HU.
2.	Formulár oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov vypĺňa dlžník za predpokladu, že vrátil finančné prostriedky, resp. vysporiadal finančné vzťahy. 
3.	Formulár oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov sa vypĺňa elektronicky.
4.	Dlžník je povinný zaslať formulár oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov riadiacemu orgánu do 8 pracovných dní od uskutočnenia úhrady prostriedkov v súlade s výpisom z bankového účtu / úpravy rozpočtu na základe aktivovaného ELÚR-u elektronicky prostredníctvom ITMS a najneskôr do 31. decembra 2015 aj písomne (doporučene poštou).

1 Všeobecná identifikácia 

5.	Riadok "Názov programu": Vypĺňa sa automaticky názov programu, v rámci ktorého je oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov predkladané.
6.	Riadok "Názov projektu": Uvádza sa celý názov projektu v súlade so zmluvou o poskytnutí nenávratného finančného príspevku.
7.	Riadok "Kód projektu / programovej štruktúry": Uvádza sa ITMS kód projektu v súlade so zmluvou o poskytnutí nenávratného finančného príspevku (nie registračné číslo projektu), resp. programovej štruktúry (napr. pri systémovej nezrovnalosti).

2 Identifikácia dlžníka hlavného prijímateľa, hlavného cezhraničného partnera

Identifikácia hlavného prijímateľa:
8.	Riadok "Názov hlavného prijímateľa": Uvádza sa názov hlavného prijímateľa.
9.	Riadok "IČO": Uvádza sa identifikačné číslo organizácie.
10.	Riadok "IČ DPH": Uvádza sa identifikačné číslo pre DPH (platí pre platcov DPH). 
11.	Riadok "DIČ": Uvádza sa daňové identifikačné číslo. 

Adresa hlavného prijímateľa:
12.	Riadok "Ulica, popisné číslo": Uvádza sa ulica a popisné číslo sídla hlavného prijímateľa.
13.	Riadok "Obec": Uvádza sa obec, v ktorej je sídlo hlavného prijímateľa.
14.	Riadok "PSČ": Uvádza poštové smerovacie číslo.
15.	Riadok "Krajina": Uvádza sa názov krajiny.
16.	Riadok "Kontaktná osoba": Uvádza sa meno osoby, ktorá je u hlavného prijímateľa evidovaná ako osoba oprávnená komunikovať s riadiacim orgánom ohľadom žiadosti o poskytnutie nenávratného finančného príspevku, resp. žiadosti o platbu (štatutárny orgán hlavného prijímateľa alebo iná osoba).
17.	Riadok "Telefón": Vypĺňa sa automaticky. Uvádza sa telefonický kontakt na osobu, ktorá je u hlavného prijímateľa určená ako osoba oprávnená komunikovať s riadiacim orgánom ohľadom žiadosti o poskytnutie nenávratného finančného príspevku, resp. žiadosti o platbu (štatutárny orgán hlavného prijímateľa alebo iná osoba).
18.	Riadok "Fax": Vypĺňa sa automaticky. Uvádza sa fax na osobu, ktorá je u hlavného prijímateľa určená ako osoba oprávnená komunikovať s riadiacim orgánom ohľadom žiadosti o poskytnutie nenávratného finančného príspevku, resp. žiadosti o platbu (štatutárny orgán hlavného prijímateľa alebo iná osoba).
19.	Riadok "E-mail": Vypĺňa sa automaticky. Uvádza sa adresa elektronickej pošty osoby, ktorá je u hlavného prijímateľa určená ako osoba oprávnená komunikovať s riadiacim orgánom ohľadom poskytnutie nenávratného finančného príspevku, resp. žiadosti o platbu (štatutárny orgán hlavného prijímateľa alebo iná osoba).

Identifikácia hlavného cezhraničného partnera:
20.	Riadok "Názov hlavného cezhraničného partnera": Uvádza sa názov hlavného cezhraničného partnera.
21.	Riadok "IČO": Uvádza sa identifikačné číslo organizácie.
22.	Riadok "IČ DPH": Uvádza sa identifikačné číslo pre DPH (platí pre platcov DPH). 
23.	Riadok "DIČ": Uvádza sa daňové identifikačné číslo. 

Adresa hlavného cezhraničného partnera:
24.	Riadok "Ulica, popisné číslo": Uvádza sa ulica a popisné číslo sídla hlavného cezhraničného partnera.
25.	Riadok "Obec": Uvádza sa obec, v ktorej je sídlo hlavného cezhraničného partnera.
26.	Riadok "PSČ": Uvádza poštové smerovacie číslo.
27.	Riadok "Krajina": Uvádza sa názov krajiny.
28.	Riadok "Kontaktná osoba": Uvádza sa meno osoby, ktorá je u hlavného cezhraničného partnera evidovaná ako osoba oprávnená komunikovať s riadiacim orgánom ohľadom žiadosti o poskytnutie nenávratného finančného príspevku, resp. žiadosti o platbu (štatutárny orgán hlavného cezhraničného partnera alebo iná osoba).
29.	Riadok "Telefón": Vypĺňa sa automaticky. Uvádza sa telefonický kontakt na osobu, ktorá je u hlavného cezhraničného partnera určená ako osoba oprávnená komunikovať s riadiacim orgánom ohľadom žiadosti o poskytnutie nenávratného finančného príspevku, resp. žiadosti o platbu (štatutárny orgán hlavného cezhraničného partnera alebo iná osoba).
30.	Riadok "Fax": Vypĺňa sa automaticky. Uvádza sa fax na osobu, ktorá je u hlavného cezhraničného partnera určená ako osoba oprávnená komunikovať s riadiacim orgánom ohľadom žiadosti o poskytnutie nenávratného finančného príspevku, resp. žiadosti o platbu (štatutárny orgán hlavného cezhraničného partnera alebo iná osoba).
31.	Riadok "E-mail": Vypĺňa sa automaticky. Uvádza sa adresa elektronickej pošty osoby, ktorá je u hlavného cezhraničného partnera určená ako osoba oprávnená komunikovať s riadiacim orgánom ohľadom žiadosti o poskytnutie nenávratného finančného príspevku, resp. žiadosti o platbu (štatutárny orgán hlavného cezhraničného partnera alebo iná osoba).

3 Identifikácia vysporiadania finančných prostriedkov

32.	Riadok "Vrátenie z vlastnej iniciatívy hlavného prijímateľa / hlavného cezhraničného partnera": Uvádza sa výber z možnosti "Áno" / "Nie". V prípade, že hlavný prijímateľ / hlavný cezhraničný partner vracia prostriedky na základe žiadosti o vrátenie finančných prostriedkov, správy z vládneho auditu alebo rozhodnutia správy finančnej kontroly, vyberie možnosť "Nie".
33.	Riadok "Kód žiadosti o platbu": V prípade vrátenia finančných prostriedkov z vlastnej iniciatívy hlavný prijímateľ vyberie kódy pôvodných žiadostí o platbu, ktorých sa vrátenie týka.
34.	Riadok "Kód nezrovnalosti": V prípade vrátenia nezrovnalosti sa uvádza kód príslušnej nezrovnalosti vygenerovaný zo systému ITMS, ktorý je povinne vypĺňaný údaj. V prípade vrátenia finančných prostriedkov za porušenie finančnej disciplíny / nezrovnalosť podľa 31 ods. 4 druhej časti vety zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy si kód nezrovnalosti hlavného prijímateľa vyžiada od auditujúceho orgánu na účely správneho vyplnenia oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov. Do dňa skončenia auditu je hlavný prijímateľ povinný predložiť auditujúcemu orgánu oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov. V prípade, ak dôvod vrátenia nie je nezrovnalosť, tento údaj nie je vypĺňaný.
35.	Riadok "Kód žiadosti o vrátenie finančných prostriedkov": Vypĺňa sa povinne, ak je iniciátorom vrátenia orgán zapojený do implementácie Programu Interreg V-A SK – CZ, Programu Interreg V-A SK – AT a Programu Interreg V-A SK – HU. Vypĺňa sa kód príslušnej žiadosti o vrátenie finančných prostriedkov vygenerovaný z ITMS. V opačnom prípade sa nevypĺňa.
36.	Riadok "Kód oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov v ITMS": Uvádza sa kód vygenerovaný systémom ITMS. 
37.	Riadok "Kód žiadosti o platbu, v ktorej je oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov započítané": V prípade vrátenia formou započítania pohľadávok a záväzkov uviesť kód žiadosti o platbu, v ktorej je oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov započítané.
38.	Riadok "Dôvod vrátenia finančných prostriedkov": Ako dôvod vrátenia finančných prostriedkov sa uvádza:
•	Vrátenie prostriedkov vo výške príjmu vytvoreného z projektu;
•	Vrátenie v súlade so zmluvou o poskytnutí nenávratného finančného príspevku;
•	Vrátenie nezrovnalosti;
•	Vrátenie mylnej platby (platba poskytnutá na cudzí účet);
•	Vrátenie úrokov a penále.

4 Finančná identifikácia

Vrátenie prostriedkov za zdroj EÚ – zodpovedný hlavný prijímateľ:
39.	Riadok "Vrátená suma za zdroj EÚ": Uvádza sa vrátená suma v EUR, zaokrúhlená na dve desatinné miesta.
40.	Riadok "Dátum platby": Uvádza sa dátum realizácie úhrady za zdroj EÚ (napr. podľa výpisu bankového účtu).
41.	Riadok "Forma vysporiadania finančných prostriedkov": Identifikuje sa spôsob vysporiadania finančných prostriedkov prijímateľom, napr. vzájomné započítanie pohľadávok a záväzkov.
42.	Riadok "IBAN": Uvádza sa IBAN subjektu, ktorému boli finančné prostriedky za zdroj EÚ prevedené. 
43.	Riadok "SWIFT": Uvádza sa SWIFT kód. 

Identifikácia platby: 
44.	Riadok "Variabilný symbol": Uvádza sa variabilný symbol.
45.	Riadok "Popis / správa pre prijímateľa": Uvádza sa správa pre prijímateľa.
46.	Riadok "ELUR": V prípade, ak štátna rozpočtová organizácia vracia finančné prostriedky formou úpravy rozpočtu, v poli ELÚR sa uvádza kód aktivovaného ELÚR-u, ktorým bol upravený rozpočet platobnej jednotky.

Vrátenie prostriedkov za zdroj ŠR – SK – zodpovedný hlavný prijímateľ (ak je hlavný prijímateľ z SK alebo hlavný cezhraničný partner (ak je hlavný prijímateľ z CZ / AT / HU):
47.	Riadok "Vrátená suma za zdroj ŠR – SK": Uvádza sa vrátená suma v EUR, zaokrúhlená na dve desatinné miesta.
48.	Riadok "Dátum platby": Uvádza sa dátum realizácie úhrady za zdroj ŠR (napr. podľa výpisu bankového účtu).
49.	Riadok "Forma vysporiadania finančných prostriedkov": Identifikuje sa spôsob vysporiadania finančných prostriedkov prijímateľom, napr. vzájomné započítanie pohľadávok a záväzkov.
50.	Riadok "IBAN": Uvádza sa IBAN subjektu, ktorému boli finančné prostriedky za zdroj ŠR prevedené. 
51.	Riadok "SWIFT": Uvádza sa SWIFT kód. 

Identifikácia platby: 
52.	Riadok "Variabilný symbol": Uvádza sa variabilný symbol.
53.	Riadok "Popis / správa pre prijímateľa": Uvádza sa správa pre prijímateľa.
54.	Riadok "Riadok "ELÚR": V prípade, ak štátna rozpočtová organizácia vracia finančné prostriedky formou úpravy rozpočtu, v riadku ELÚR sa uvádza kód aktivovaného ELÚR-u, ktorým bol upravený rozpočet platobnej jednotky.
55.	Riadok "Vrátená suma spolu": Predstavuje súčet položiek (vrátená suma) za zdroj EÚ a zdroj ŠR – SR v mene EUR zaokrúhlený na dve desatinné miesta.
56.	Riadok "Suma za zdroj ŠR (CZ / AT / HU) (informatívny charakter)": Predstavuje súčet položiek za zdroj ŠR – CZ / AT / HU v mene EUR zaokrúhlený na dve desatinné miesta. Ide o informatívny údaj.

5 Finančná identifikácia – pokuty a penále

Vrátenie prostriedkov za zdroj EÚ – zodpovedný hlavný prijímateľ:
57.	Riadok "Vrátená suma za zdroj EÚ (pokuta a penále)": Uvádza sa vrátená suma v EUR, zaokrúhlená na dve desatinné miesta. Forma vrátenia finančných prostriedkov za pokuty / penále za zdroj EÚ je vždy bankový transfer.
58.	Riadok "Dátum platby": Uvádza sa dátum realizácie úhrady za zdroj EÚ (napr. podľa výpisu bankového účtu).
59.	Riadok "IBAN": Uvádza sa IBAN subjektu, ktorému boli finančné prostriedky za zdroj EÚ prevedené. 
60.	Riadok "SWIFT": Uvádza sa SWIFT kód. 

Identifikácia platby: 
61.	Riadok "Variabilný symbol": Uvádza sa variabilný symbol.
62.	Riadok "Popis / správa pre prijímateľa": Uvádza sa správa pre prijímateľa.

Vrátenie prostriedkov za zdroj ŠR – SK – zodpovedný hlavný prijímateľ (ak je hlavný prijímateľ z SK alebo hlavný cezhraničný partner (ak je hlavný prijímateľ z CZ / AT / HU):
63.	Riadok "Vrátená suma za zdroj ŠR – SK (pokuta a penále)": Uvádza sa vrátená suma v EUR, zaokrúhlená na dve desatinné miesta. Forma vrátenia finančných prostriedkov za pokuty / penále za zdroj štátneho rozpočtu na spolufinancovanie je vždy bankový transfer.
64.	Riadok "Dátum platby": Uvádza sa dátum realizácie úhrady za zdroj ŠR (napr. podľa výpisu bankového účtu).
65.	Riadok "IBAN": Uvádza sa IBAN subjektu, ktorému boli finančné prostriedky za zdroj ŠR prevedené. 
66.	Riadok "SWIFT": Uvádza sa SWIFT kód. 

Identifikácia platby: 
67.	Riadok "Variabilný symbol": Uvádza sa variabilný symbol.
68.	Riadok "Popis / správa pre prijímateľa": Uvádza sa správa pre prijímateľa.
69.	Riadok "Vrátená suma spolu (pokuta a penále)": Predstavuje súčet položiek (pokuta a penále) za zdroj EÚ a zdroj ŠR – SR v mene EUR zaokrúhlený na dve desatinné miesta.
70.	Riadok "Suma za zdroj ŠR (CZ / AT / HU) (informatívny charakter)": Predstavuje súčet položiek za zdroj ŠR – CZ / AT / HU v mene EUR zaokrúhlený na dve desatinné miesta. Ide o informatívny údaj.

6 Finančná identifikácia – úrok z omeškania

V súlade s § 31 ods. 9 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy správa finančnej kontroly ukladá a vymáha za porušenie finančnej disciplíny štátnou rozpočtovou organizáciou a štátnou príspevkovou organizáciou alebo za porušenie finančnej disciplíny inou právnickou osobou alebo fyzickou osobou s prostriedkami Európskej únie penále podľa § 31 ods. 4 citovaného zákona, ktoré majú zároveň vecný charakter úroku z omeškania v zmysle príslušného nariadenia EÚ. Tento úrok z omeškania je potrebné vrátiť Európskej komisii.

Vrátenie prostriedkov za zdroj EÚ – zodpovedný hlavný prijímateľ:
71.	Riadok "Vrátená suma za zdroj EÚ (úrok z omeškania)": Uvádza sa vrátená suma v EUR, zaokrúhlená na dve desatinné miesta. Forma vrátenia finančných prostriedkov za úrok z omeškania za zdroj EÚ je vždy bankový transfer.
72.	Riadok "Dátum platby": Uvádza sa dátum realizácie úhrady za zdroj EÚ (napr. podľa výpisu bankového účtu).
73.	Riadok "IBAN": Uvádza sa IBAN subjektu, ktorému boli finančné prostriedky za zdroj EÚ prevedené. 
74.	Riadok "SWIFT": Uvádza sa SWIFT kód. 

Identifikácia platby: 
75.	Riadok "Variabilný symbol": Uvádza sa variabilný symbol.
76.	Riadok "Popis / správa pre prijímateľa": Uvádza sa správa pre prijímateľa.

Vrátenie prostriedkov za zdroj ŠR – SK – zodpovedný hlavný prijímateľ (ak je hlavný prijímateľ z SK alebo hlavný cezhraničný partner (ak je hlavný prijímateľ z CZ / AT / HU):
77.	Riadok "Vrátená suma za zdroj ŠR (úrok z omeškania)": Uvádza sa vrátená suma v EUR, zaokrúhlená na dve desatinné miesta. Forma vrátenia finančných prostriedkov za úrok z omeškania za zdroj štátneho rozpočtu na spolufinancovanie je vždy bankový transfer.
78.	Riadok "Dátum platby": Uvádza sa dátum realizácie úhrady za zdroj ŠR (napr. podľa výpisu bankového účtu).
79.	Riadok "IBAN": Uvádza sa IBAN subjektu, ktorému boli finančné prostriedky za zdroj ŠR prevedené. 
80.	Riadok "SWIFT": Uvádza sa SWIFT kód. 

Identifikácia platby: 
81.	Riadok "Variabilný symbol": Uvádza sa variabilný symbol.
82.	Riadok "Popis / správa pre prijímateľa": Uvádza sa správa pre prijímateľa.
83.	Riadok "Vrátená suma spolu (úrok z omeškania)": Predstavuje súčet položiek (za úrok z omeškania) za zdroj EÚ a zdroj ŠR – SR v mene EUR zaokrúhlený na dve desatinné miesta.
84.	Riadok "Suma za zdroj ŠR (CZ / AT / HU) (informatívny charakter)": Predstavuje súčet položiek za zdroj ŠR – CZ / AT / HU v mene EUR zaokrúhlený na dve desatinné miesta. Ide o informatívny údaj.

7 Čestné vyhlásenie

Štatutárny orgán hlavného prijímateľa potvrdí vlastným podpisom "Čestné vyhlásenie".

85.	V prípade, ak oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov vypracoval subjekt zapojený do implementácie Programu Interreg V-A SK – CZ, Programu Interreg V-A SK – AT a Programu Interreg V-A SK – HU, v sekcii Čestné vyhlásenie je uvedené meno a priezvisko osoby, ktorá je v zmysle internej riadiacej dokumentácie oprávnená schváliť vypracovanie oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov.

8 Vypĺňa riadiaci orgán 

86.	Riadok "Riadiaci orgán": Vypĺňa sa názov riadiaceho orgánu v súlade so zmluvou o poskytnutí nenávratného finančného príspevku.
87.	Riadok "Dátum prijatia": Vypĺňa dátum prijatia oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov riadiacim orgánom. 
88.	Riadok "Zodpovedný zamestnanec": Vypĺňa zamestnanec riadiaceho orgánu, ktorý je zodpovedný prijatie oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov. 
89.	Riadok "Podpis zodpovedného zamestnanca": Zamestnanec riadiaceho orgánu, ktorý je zodpovedný za prijatie oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov svojim podpisom potvrdí jeho prijatie. 
90.	Riadok "Dátum schválenia": Vypĺňa sa dátum schválenia oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov riadiacim orgánom. 
91.	Riadok "Zodpovedný zamestnanec": Vypĺňa zamestnanec riadiaceho orgánu, ktorý je zodpovedný za schválenie oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov. 
92.	Riadok "Podpis zodpovedného zamestnanca": Formulár podpisuje osoba zodpovedná za schválenie pred odoslaním na zodpovedajúce orgány (certifikačný orgán a platobná jednotka). Zamestnanec riadiaceho orgánu, ktorý je zodpovedný za schválenie oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov svojim podpisom potvrdí jeho schválenie. 
93.	Riadok "Postúpenia platobnej jednotke": V jednotlivých prípadoch vrátenia finančných prostriedkov riadiaci kópiu oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov zasiela platobnej jednotke. Vypĺňa dátum postúpenia oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov platobnej jednotke. 
94.	Riadok "Postúpenia certifikačnému orgánu": V jednotlivých prípadoch vrátenia finančných prostriedkov riadiaci orgán kópiu oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov zasiela certifikačnému orgánu. Vypĺňa dátum postúpenia oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov certifikačnému orgánu. 

9 Vypĺňa platobná jednotka

95.	Riadok "Platobná jednotka": Vypĺňa sa názov platobnej jednotky.
96.	Riadok "Dátum prijatia": Vypĺňa dátum prijatia oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov platobnou jednotkou. 
97.	Riadok "Zodpovedný zamestnanec": Vypĺňa zamestnanec platobnej jednotky, ktorý je zodpovedný prijatie oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov. 
98.	Riadok "Podpis zodpovedného zamestnanca": Zamestnanec platobnej jednotky, ktorý je zodpovedný za prijatie oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov svojim podpisom potvrdí jeho prijatie. 
99.	Riadok "Dátum schválenia": Vypĺňa sa dátum schválenia oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov riadiacim orgánom. 
100.	Riadok "Zodpovedný zamestnanec": Vypĺňa zamestnanec platobnej jednotky, ktorý je zodpovedný za schválenie oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov. 
101.	Riadok "Podpis zodpovedného zamestnanca": Zamestnanec platobnej jednotky, ktorý je zodpovedný za schválenie oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov svojim podpisom potvrdí jeho schválenie.