Vyhodnotenie medzirezortného pripomienkového konania

Systém finančného riadenia štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu a Európskeho námorného a rybárskeho fondu na programové obdobie 2014 - 2020, verzia 1.0 

Spôsob pripomienkového konania	 	
Počet vznesených pripomienok, z toho zásadných	293  / 176 	
Počet vyhodnotených pripomienok	293 	
		
Počet akceptovaných pripomienok, z toho zásadných	100  / 48 	
Počet čiastočne akceptovaných pripomienok, z toho zásadných	65  / 43 	
Počet neakceptovaných pripomienok, z toho zásadných	128  / 85 	
		
Rozporové konanie (s kým, kedy, s akým výsledkom)		
Počet odstránených pripomienok		
Počet neodstránených pripomienok		

Sumarizácia vznesených pripomienok podľa subjektov
Č.	Subjekt	Pripomienky do termínu	Pripomienky po termíne	Nemali pripomienky	Vôbec nezaslali	
1 .	Úrad pre verejné obstarávanie 	 	 	x 	 	
2 .	Združenie miest a obcí Slovenska 	4 (0o,4z) 	 	 	 	
3 .	Košický samosprávny kraj 	5 (0o,5z) 	 	 	 	
4 .	Bratislavský samosprávny kraj 	7 (1o,6z) 	 	 	 	
5 .	Banskobystrický samosprávny kraj 	7 (0o,7z) 	 	 	 	
6 .	Trenčiansky samosprávny kraj 	 	 	 	x 	
7 .	Trnavský samosprávny kraj 	1 (0o,1z) 	 	 	 	
8 .	Žilinský samosprávny kraj 	7 (4o,3z) 	 	 	 	
9 .	Prešovský samosprávny kraj 	4 (3o,1z) 	 	 	 	
10 .	Ministerstvo kultúry Slovenskej republiky 	10 (0o,10z) 	 	 	 	
11 .	Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka Slovenskej republiky 	6 (4o,2z) 	 	 	 	
12 .	Únia miest Slovenska 	2 (0o,2z) 	 	 	 	
13 .	Nitriansky samosprávny kraj 	2 (1o,1z) 	 	 	 	
14 .	Ministerstvo obrany Slovenskej republiky 	 	 	x 	 	
15 .	Ministerstvo zahraničných vecí a európskych záležitostí Slovenskej republiky 	 	 	x 	 	
16 .	Ministerstvo hospodárstva Slovenskej republiky 	15 (12o,3z) 	 	 	 	
17 .	Ministerstvo zdravotníctva Slovenskej republiky 	3 (0o,3z) 	 	 	 	
18 .	Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky 	9 (6o,3z) 	 	 	 	
19 .	Ministerstvo financií Slovenskej republiky 	 	 	 	x 	
20 .	Odbor vládnej agendy Úradu vlády 	 	 	 	x 	
21 .	Ministerstvo školstva, vedy, výskumu a športu Slovenskej republiky 	14 (14o,0z) 	 	 	 	
22 .	Ministerstvo spravodlivosti Slovenskej republiky 	 	 	x 	 	
23 .	Ministerstvo dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja Slovenskej republiky 	5 (5o,0z) 	 	 	 	
24 .	Ministerstvo životného prostredia Slovenskej republiky  	54 (43o,11z) 	 	 	 	
25 .	Ministerstvo vnútra Slovenskej republiky 	 	 	x 	 	
26 .	Národný bezpečnostný úrad 	 	 	x 	 	
27 .	Slovenská akadémia vied 	2 (0o,2z) 	 	 	 	
28 .	Úrad vlády Slovenskej republiky 	136 (24o,112z) 	 	 	 	
	SPOLU	293 (117o,176z) 	0 (0o,0z) 	6 	3 	

Vyhodnotenie vecných pripomienok je uvedené v tabuľkovej časti.

Vysvetlivky  k použitým skratkám v tabuľke:	
O – obyčajná	A – akceptovaná	
Z – zásadná	N – neakceptovaná	
	ČA – čiastočne akceptovaná	

Subjekt	Pripomienka	Typ	Vyh.	Spôsob vyhodnotenia	
ZMOS 	materiálu ako celku 
V zmysle záverov strategických dokumentov ZMOS, prezentovaných vláde SR a všetkým relevantným inštitúciám zastrešujúcich prípravu programového obdobia 2014-2020 si dovoľujeme požiadať prihliadať na: 

•zjednodušenie celého systému finančného riadenia štrukturálnych fondov; 
•zjednotenie metodík na úrovni RO, resp. prepojenie procesov finančného riadenia a systému riadenia sprevádzané účinnými opatreniami na zjednodušenie a zefektívnenie v súlade s právnym predpisom EÚ a nie nad jej rámec; 
•zavedenie zjednodušených postupov pre schvaľovanie projektov nepresahujúcich určenú výšku požadovaného nenávratného finančného príspevku a prenášanie zodpovednosti zabezpečenia dokladov nevyhnutných pre účely schvaľovania projektov, resp. dokladov potrebných pri implementácii schválených projektov z úrovne žiadateľov na úroveň RO; 
•povinné využívanie zjednodušených foriem preukazovania oprávnenosti výdavkov; 
•delegovanie procesov kontroly verejného obstarávania na Úrad pre verejné obstarávanie a zavedenie jednotného sankčného mechanizmu za porušenie pravidiel a postupov z úrovne tejto inštitúcie v súlade s princípom nezávislosti Úradu pre verejné obstarávanie, právnymi predpismi EÚ a špecifickými odporúčaniami Rady EÚ pre SR. 
 	Z 	N 	Dovoľujeme si predkladateľa pripomienky uistiť, že pri spracovávaní materiálu sa prihliadalo na vymenované oblasti s cieľom maximálneho zefektívnenia a zjednodušenia procesov Systému finančného riadenia rešpektujúc nastavené pravidlá legislatívy EÚ a národných predpisov. Uvedené bude mať dopad na prijímateľa vo forme zjednodušenia, t. j. minimalizovanie počtu predkladania žiadostí o platbu. Pri príprave materiálu sa spolupracuje s CKO v snahe zosúladiť postupy uvedené v Systéme finančného riadenia a v Systéme riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. 
Postupy v oblasti zjednodušených postupov pre schvaľovanie projektov, v oblasti využívania zjednodušených foriem preukazovania oprávnenosti výdavkov patrí do kompetencie CKO a riadiacich orgánov. 
Ďalšie procesy sú v kompetencii CKO alebo RO. V prípade, ak v zmysle spolupráce CKO a RO vyplynú ďalšie návrhy, MF SR je otvorené zohľadniť podnety z praxe. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
ZMOS 	materiálu ako celku 
V rámci celého materiálu žiadame doplniť zavedenie systému tzv. paušálnych výdavkov v súlade s Európskou smernicou a odporúčaniami Európskej komisie. 

 	Z 	N 	Nie je predmetom materiálu. Ide o metodiku pre zjednodušené vykazovanie výdavkov, ktorej vytvorenie je v kompetencii jednotlivých riadiacich orgánov, a ktorá má byť rozpracovaná v ich metodických dokumentoch. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
ZMOS 	Bodu 4.5.3 Platby vo vzťahu certifikačný orgán – prijímateľ  
Dovoľujeme si požiadať rozšíriť bod 4.5.3 Platby vo vzťahu certifikačný orgán – prijímateľ o možnosť financovania projektov z programov cezhraničnej spolupráce o systém zálohových platieb a predfinancovania (v zmysle požiadaviek prezentovaných na relevantných rokovaniach ZMOS so zástupcami vlády SR). 	Z 	ČA 	Systém predfinancovania a/alebo systém zálohových platieb v prípade programov cezhraničnej spolupráce bude zakomponovaný do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
ZMOS 	Kapitola 6, bod 6.6 Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020 
Dovoľujeme si požiadať rozšíriť bod 6.6 Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020 o možnosť financovania projektov z programov cezhraničnej spolupráce o systém zálohových platieb a predfinancovania (v zmysle požiadaviek prezentovaných na relevantných rokovaniach ZMOS so zástupcami vlády SR). 	Z 	ČA 	Systém predfinancovania a/alebo systém zálohových platieb v prípade programov cezhraničnej spolupráce bude zakomponovaný do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
KSK 	Strana 28 odsek "Systém predfinancovania..." 
Navrhujeme zmeniť celý text odseku na strane 28: 

„Systém predfinancovania sú oprávnení ...". 

Návrh nového textu odseku: 

„ Systém predfinancovania sú oprávnení využívať prijímatelia – subjekty ústrednej správy a subjekty územnej samosprávy pre projekty financované z Európskeho fondu regionálneho rozvoja, Európskeho sociálneho fondu, Európskeho námorného a rybného fondu a Kohézneho fondu. 

Odôvodnenie: 
Územná samospráva je oprávneným prijímateľom čerpania finančných prostriedkov aj z ESF, pričom v odkaze na časť 6.1. a 6.5 sa hovorí iba o fonde EFRR, ENaRF a KF. Z materiálu vypadol systém predfinancovania z ESF. 
 	Z 	N 	Systém predfinancovania nebol ani v programovom období 2007 – 2013 určený pre projekty financované z ESF. V tomto prípade, vychádzajúc aj z povahy projektov financovaných z ESF je pre tieto projekty určený systém zálohových platieb. 

Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
KSK 	Strana 28 odsek "Prijímatelia v rámci Programu..." 
Navrhujeme na strane 28 zmeniť cely text v odseku: 

„Prijímatelia v rámci Programu cezhraničnej spolupráce..." 

Návrh nového odseku: 

„Prijímatelia v rámci Programu cezhraničnej spolupráce SK-CZ 2014 – 2020, CBC SK – AT 2014 – 2020 a CBC SK – HU 2014 -2020 – sú oprávnení využívať prostriedky EU a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie systémom refundácie , systémom predfinancovania a zálohovými platbami v súlade s určením riadiaceho orgánu v spolupráci s prijímateľom." 

Odôvodnenie: 
Systém refundácie neprimerane finančne zaťažuje rozpočty územnej samosprávy a neziskových organizácií, predovšetkým menšie obce a mestá , zvyšuje úverovú zaťaženosť týchto subjektov a zvyšuje ich výdavky o úrokové náklady. Nevidíme dôvod, aby sa systém predfinancovania nemohol využívať aj v projektoch cezhraničnej spolupráce, minimálne v žiadostiach o platbu slovenských partnerov ( za schválené rozpočty slovenských partnerov projektu) najmä pri investičných projektoch. Zároveň skúsenosti z programového obdobia 2007 – 2013 ukázali, že RO v Poľsku a v Maďarsku úspešne využívali možnosť poskytnúť prijímateľom zálohové platby v rozsahu 10% národného spolufinancovania. Na TF pri príprave Programu SK-HU 2014 – 2020 bola táto požiadavka vznesená všetkými zástupcami regiónov. 	Z 	ČA 	Systém predfinancovania a/alebo systém zálohových platieb v prípade programov cezhraničnej spolupráce budú zakomponované do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy. 

Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
KSK 	Strana 28 prvý odsek zdola 
Navrhujeme nové znenie prvého odseku zdola na strane 28: 

„Minimálna výška žiadosti o platbu, ktorú predkladá prijímateľ je 3000,00 Eur, s výnimkou žiadosti o platbu - poskytnutie predfinancovania a zúčtovania zálohovej platby v prípadoch nevyhnutných na zúčtovanie.". 

Odôvodnenie: 
Spracovanie a kontrola žiadosti o platbu vo výške 40,00 Eur je neefektívna tak z z hľadiska časového (dodržanie všetkých administratívnych podmienok kontroly správnosti a oprávnenosti ) ako aj z hľadiska personálnych nákladov administratívnych kapacít, keď ich výška je podstatne vyššia ako samotná platba 40,00 Eur. Dochádzalo by k neefektívnemu využívaniu administratívnych kapacít. 	Z 	N 	Nie je možné stanoviť takúto vysokú minimálnu výšku ŽoP vzhľadom na charakter projektov financovaných z ESF. SFR Šf, KF a ENRF na programové obdobie 2014 – 2020 stanovuje výšku na 40,00 EUR, avšak je na RO a vzájomnej dohode s prijímateľom stanoviť minimálnu výšku výdavkov deklarovaných v ŽoP. Samozrejme okrem systémov poskytnutie predfinancovania a zúčtovanie zálohovej platby. 

Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
KSK 	Strana 42 bod 9. 
Navrhujeme nové znenie bodu 9. na strane 42: 

„9. Prijímateľ je povinný bez zbytočného odkladu, najneskôr v lehote 10 dní , previesť prostriedky EU, štátneho rozpočtu na spolufinancovanie a vlastných zdrojov dodávateľovi/zhotoviteľovi na úhradu nezaplatených účtovných dokladov. Penále za omeškanie platby voči dodávateľovi/ zhotoviteľovi znáša samotný prijímateľ.“. 

Odôvodnenie: 
Pojem „neodkladne" nie je v texte zadefinovaný. V súčasnosti je uplatňovaná 7 dňová lehota, ktorá je však v mnohých prípadoch z dôvodu administratívnej kontroly, obehu účtovných dokladov, zabezpečenia čerpania úveru a jeho prevodu na účet prijímateľa nedostatočná. Zároveň sa tým jednoznačne určí lehota, v ktorej je prijímateľ povinný úhradu v/p dodávateľa zrealizovať. 	Z 	N 	V SFR v zozname odkazov č. 21 sa tento pojem definuje a nepovažujeme za potrebné ho duplicitne uvádzať. 
Odkaz č. 21 bol upravený nasledovne: 
„Bezodkladne, t. j. bez akéhokoľvek časového odkladu, najneskôr však do 3 pracovných dní, ak nie je v tomto dokumente uvedené inak.“ 

Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
KSK 	Strana 59 bod 6. 
V bode 6. na strane 59 navrhujeme zmeniť lehotu z 25 pracovných dní na 25 kalendárnych dní. 

Odôvodnenie: 
Prijímatelia sú povinní pri úhradách záväzkov voči dodávateľom dodržiavať lehoty stanovené Obchodným zákonníkom (30 dní, max. 60 dní). Obchodný zákonník pri určovaní lehôt vychádza z kalendárnych dní, nie pracovných dní. Z uvedeného dôvodu je potrebné aj zo strany RO a platobnej jednotky zabezpečiť, aby sa skrátením lehôt na kontrolu žiadosti o platbu vedeli dodržať zákonné lehoty. 	Z 	N 	V nadväznosti na požiadavku ÚV SR ako gestora Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020 došlo k stanoveniu lehôt na pracovné dni. 
Maximálna lehota na schválenie ŽoP na úrovni RO je 25 pracovných dní a to aj v prípade, ak počas výkonu kontroly žiadosti o platbu dochádza k vyčleňovaniu časti výdavkov na samostatnú kontrolu. Lehota 25 pracovných dní zodpovedá približne 37 kalendárnym dňom, čo je v porovnaní so SFR ŠF a KF na programové obdobie 2007 – 2013 skrátenie o 3 kalendárne dni. 
Je dôležité podotknúť, že ide o maximálne lehoty a v súlade so SFR RO po súčinnosti s PJ a prijímateľom má prispôsobiť lehoty predkladacieho a schvaľovacieho procesu tak, aby bola dodržaná maximálna možná lehota na splnenie peňažného záväzku dlžníka (t. j. uhradenie faktúry). 

Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
BSK 	K celému materiálu 
Doplniť do časti 2 – Základné definície a pojmy (str.4) definíciu pojmu „bezodkladne“ nasledovne: „Bezodkladne - najneskôr do 10 pracovných dní počítaných odo dňa nasledujúceho po dni vzniku skutočnosti rozhodnej pre počítanie lehoty, pokiaľ ďalej nie je ustanovená dlhšia lehota.“ 

Odôvodnenie: Systém finančného riadenia jednoznačne nedefinuje pojem bezodkladne, ani lehotu na počítanie času. Bez jasného definovania tohto pojmu a bez jasného určenia pravidla pre počítanie lehôt bude dochádzať k rôznym výkladom termínu, čo bude mať negatívny dopad na implementáciu programov EÚ. Preto je potrebné pojem bezodkladne doplniť o lehotu vyjadrenú v dňoch. 
 	Z 	ČA 	V SFR v zozname odkazov č. 21 sa tento pojem definuje a nepovažujeme za potrebné ho duplicitne uvádzať aj v časti 2. 
Odkaz č. 21 bol upravený nasledovne: 
„Bezodkladne, t. j. bez akéhokoľvek časového odkladu, najneskôr však do 3 pracovných dní, ak nie je v tomto dokumente uvedené inak.“ 
Rozpor odstránený. Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie. 
 	
BSK 	Bod 4.5.3 (Platby vo vzťahu certifikačný orgán – prijímateľ), str.27  
Doplniť bod 4.5.3 Platby vo vzťahu certifikačný orgán – prijímateľ (str.27) nasledovne: „Certifikačný orgán prevádza prostriedky EÚ (Európskeho fondu regionálneho rozvoja) hlavnému prijímateľovi po schválení súhrnnej žiadosti o platbu / mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu na základe čiastkového výkazu výdavkov predloženého riadiacim orgánom v rámci Programu cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, Programu cezhraničnej spolupráce SK – AT 2014 – 2020 a Programu cezhraničnej spolupráce SK – HU 2014 – 2020 (časť 6.6) systémom refundácie, predfinancovania a zálohových platieb. Prostriedky EÚ (Európskeho fondu regionálneho rozvoja) sú z mimorozpočtového účtu Ministerstva financií SR prevedené na príslušný účet hlavného prijímateľa definovaný v zmluve o poskytnutí finančného príspevku otvoreného v súlade s časťou 5.“ 

Odôvodnenie: Rozšíriť možnosť financovať projekty z programov cezhraničnej spolupráce popri systéme refundácie, aj o systém predfinancovania a zálohových platieb. Uvedené bude mať za následok zvýšenie motivácie potenciálnych prijímateľov vo vzťahu k zapojeniu sa do čerpania NFP, zníži sa riziko neoprávnených výdavkov, uľahčí sa následná kontrola žiadosti o platbu, ktorú predloží prijímateľ. 
 	Z 	ČA 	Systém predfinancovania a/alebo systém zálohových platieb v prípade programov cezhraničnej spolupráce budú zakomponované do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy. 	
BSK 	Platby vo vzťahu platobná jednotka – prijímateľ / partner; strana 28 
posledný odsek: „ minimálna výška žiadosti o platbu, ktorú predkladá prijímateľ je 40,00 EUR, s výnimkou ŽoP poskytnutie predfinancovania a zúčtovanie zálohovej platby 

Požadujeme zvýšenie minimálnej výšky na 3000 EUR z dôvodu neefektívnosti využívania administratívnych kapacít zapojených do implementácie EŠIF (vyššie personálne náklady zamestnancov RO, orgánov kontroly, certifikácie, platobnej jednotky ako je výška ŽoP). 
 	Z 	N 	Nie je možné stanoviť takúto vysokú minimálnu výšku ŽoP vzhľadom na charakter projektov financovaných z ESF. SFR ŠF, KF a ENFR na programové obdobie 2014 – 2020 stanovuje výšku na 40,00 EUR, avšak je na RO a vzájomnej dohode s prijímateľom stanoviť minimálnu výšku výdavkov deklarovaných v ŽoP. Samozrejme okrem systémov poskytnutie predfinancovania a zúčtovanie zálohovej platby. 

Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
BSK 	Bod 5.6. Účty prijímateľa – vyšší územný celok, prvý odsek, str.37  
Zmeniť znenie bodu 5.6. Účty prijímateľa – vyšší územný celok, prvý odsek (str.37) nasledovne: „bežný účet pre príjem prostriedkov EÚ a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie vedený v Štátnej pokladnici, na ktorom sa operácie vykonávajú na základe § 9a zákona č. 291/2002 Z. z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov;“ 

Odôvodnenie: Zosúladenie materiálu s novelou zákona č. 291/2002 Z. z o Štátnej pokladnici, podľa ktorej sa vyššie územné celky a organizácie v ich zriaďovateľskej pôsobnosti stali povinnými klientmi Štátnej pokladnice. 
 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 	
BSK 	Účty prijímateľa – rozpočtová organizácia v zriaďovacej pôsobnosti VÚC a obce; strana 38 
v texte: základným pravidlom pri realizácii výdavkov financovaných z prostriedkov EÚ a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie rozpočtových organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti VÚC a obce je povinnosť ich realizácie prostredníctvom rozpočtu VÚC a rozpočtu obce. Ak sú prostriedky EÚ a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie určené na financovanie projektov štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu poskytnuté priamo rozpočtovej organizácii v pôsobnosti VÚC alebo obce, tieto môžu byť použité len prostredníctvom rozpočtu zriaďovateľa, t. j. rozpočtu VÚC alebo obce; 

Nevidíme opodstatnenie viazať čerpanie týchto organizácii len na rozpočet úradu. Rozloženie kapacít pri implementácií projektov aj na samotné organizácie je bežný postup v prípade väčšieho počtu projektov. S procesom rozloženia kapacít je spojená aj finančná zodpovednosť organizácií. 
 	Z 	N 	V nadväznosti na ustanovenie § 4 ods. 4 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov súčasťou rozpočtu obce a VÚC sú rozpočty príjmov a výdavkov rozpočtových organizácií zriadených obcou alebo VÚC, na hospodárenie ktorých sa vzťahuje osobitný predpis, ktorým je zákon č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon č. 523/2004 Z. z.“). 
Podľa § 21 ods. 1 zákona č. 523/2004 Z. z. je rozpočtová organizácia právnickou osobou, ktorá je svojimi príjmami a výdavkami zapojená na štátny rozpočet, rozpočet obce alebo rozpočet vyššieho územného celku. Rozpočtová organizácia hospodári samostatne podľa schváleného rozpočtu s prostriedkami, ktoré jej určí zriaďovateľ v rámci svojho rozpočtu. 
Vychádzajúc z vyššie uvedených ustanovení, prostriedky, ktoré získa rozpočtová organizácia zriadená obcou alebo VÚC, používa prostredníctvom rozpočtu zriaďovateľa. Príjmy, ktoré plynú na príjmový účet rozpočtovej organizácie obce, napr. nájomné, dary, ale aj prostriedky EÚ (ak sú poskytnuté priamo rozpočtovej organizácii), rozpočtová organizácia odvedie na účet zriaďovateľa a ten ich môže previesť svojej rozpočtovej organizácii na výdavkový účet, z ktorého rozpočtová organizácia realizuje výdavky. Ak zriaďovateľ zohľadnil predmetné príjmy rozpočtovej organizácii už pri rozpise rozpočtu výdavkov, nie je povinný spätne poukázať tieto prostriedky rozpočtovej organizácii. Týmto je zabezpečený prehľad zriaďovateľa o finančných tokoch svojej rozpočtovej organizácie (ktorá je súčasťou rozpočtu obce alebo VÚC) a vylučuje sa tak nedostatočné zabezpečenie jej financovania, ale aj príp. duplicitné financovanie výdavkov rozpočtovej organizácie (v prípade individuálnych finančných tokov neuskutočnených prostredníctvom rozpočtu zriaďovateľa). 
Z uvedeného vyplýva, že výdavky projektov z prostriedkov EÚ budú realizované v rámci rozpočtu príslušnej rozpočtovej organizácie. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 8.10.2014 pripomienku stiahol. 
 	
BSK 	K celému materiálu 
V bode 6.1 Systém predfinancovania na str. 41 v bode 5.je lehota na schválenie žiadosti o platbu: „5. Po vykonaní kontroly žiadosti o platbu riadiaci orgán žiadosť o platbu schváli ..... .....najneskôr však v lehote 25 pracovných dní od prijatia žiadosti o platbu od prijímateľa riadiacim orgánom. 

Navrhujeme skrátiť túto lehotu na 20 pracovných dní 

Odôvodnenie: Novelou Obchodného zákonníka (zákon č. 9/2013 Z.z.) platia pre subjekty verejného práva osobitné ustanovenia pre čas plnenia peňažného záväzku dlžníka, keď lehota splatnosti peňažného záväzku subjektov verejného práva je 30 dní odo dňa doručenia faktúry alebo odo dňa poskytnutia riadneho plnenia veriteľom, podľa toho, ktorý z týchto dní nastal neskôr. Skrátením lehoty na schválenie žiadosti o platbu sa posilňuje likvidita subjektov verejného práva, ktoré majú postavenie prijímateľa NFP, ale zároveň dlžníka vo vzťahu k dodávateľom tovarov, služieb a prác. 
 	Z 	N 	Poskytnutie prostriedkov systémom predfinancovania nepodlieha predchádzajúcemu schváleniu certifikačným orgánom. V danom prípade je pre RO stanovená maximálna lehota 25 pracovných dní a PJ 8 pracovných dní, t. j. spolu 33 pracovných dní. Je dôležité podotknúť, že ide o maximálne lehoty a v súlade so SFR RO po súčinnosti s PJ a prijímateľom má prispôsobiť lehoty predkladacieho a schvaľovacieho procesu tak, aby bola dodržaná maximálna možná lehota na splnenie peňažného záväzku dlžníka (t. j. uhradenie faktúry). 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
BSK 	Zoznam odkazov, str. 85 
Odkaz č. 22: deň zúčtovania predfinancovania sa považuje deň odoslania žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) prijímateľom cez verejný portál ITMS a najneskôr do 31. decembra 2015 súčasne odoslanie písomnej verzie žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) riadiacemu orgánu, resp. osobné doručenie písomnej verzie žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) riadiacemu orgánu najneskôr do 3 pracovných dní odo dňa odoslania žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) cez verejný portál ITMS. V prípade neodoslania, resp. osobného nedoručenia písomnej verzie žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) od prijímateľa riadiacemu orgánu najneskôr do 3 pracovných dní odo dňa odoslania žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) cez verejný portál ITMS, je riadiaci orgán oprávnený predmetnú žiadosť o platbu (zúčtovanie predfinancovania) v portáli ITMS zamietnuť 

Požadujeme upraviť lehotu na 10 pracovných dní vzhľadom na administratívnu a časovú náročnosť pri podpise žiadosti o platbu štatutárom prijímateľa. 
 	Z 	N 	Navrhovaná lehota je neprimerane dlhá. V porovnaní so SFR ŠF a KF na programové obdobie 2007 – 2013, v ktorom bola lehota stanovená na 5 kalendárnych dní, nedochádza k výraznému skráteniu tejto lehoty. 
Rozpor odstránený. Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie. 
 	
BBSK 	Vlastný materiál - Str. 41-43 – Systém predfinancovania  
Str. 41-43 – v Etape predfinancovania je lehota na kontrolu žiadosti o platbu (ŽoP) neúmerne dlhá v kontexte platných iných právnych noriem. Navrhujeme ju skrátiť na 14 pracovných dní. 
Odôvodnenie: 
Podľa dokumentu sa k lehote 25 pracovných dní na kontrolu žiadosti o platbu priratúva ďalších 10 pracovných dní na certifikáciu ŽoP a ďalšie 2 pracovné dni na úhradu ŽoP, pričom splatnosť účtovných dokladov je 30 dní, resp. len vo výnimočných prípadoch 60 dní v zmysle novelizácie Obchodného zákonníka. 	Z 	N 	Poskytnutie prostriedkov systémom predfinancovania nepodlieha predchádzajúcemu schváleniu certifikačným orgánom. V danom prípade je pre RO stanovená maximálna lehota 25 pracovných dní a PJ 8 pracovných dní, t. j. spolu 33 pracovných dní. Je dôležité podotknúť, že ide o maximálne lehoty a v súlade so SFR RO po súčinnosti s PJ a prijímateľom má prispôsobiť lehoty predkladacieho a schvaľovacieho procesu tak, aby bola dodržaná maximálna možná lehota na splnenie peňažného záväzku dlžníka (t. j. uhradenie faktúry). 

Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky e-mailom dňa 6.10.2014 a zároveň požiadal zmeniť typ pripomienky zo zásadnej na obyčajnú. 
 	
BBSK 	Vlastný materiál 
Čo sa týka podpornej dokumentácie k účtovným dokladom, ako je fotodokumentácia zrealizovaných prác, je potrebné konkrétne určiť koľko fotografií je potrebné priložiť k účtovným dokladom, napr. cca 20, a pod.. 
Odôvodnenie: 
Dôvodom je veľké množstvo dokumentácie, ktorá môže zneefektívniť proces, prípadne môže nastať duplicita, čo v konečnom dôsledku spomaľuje celý proces kontroly. 	Z 	N 	Nie je predmetom materiálu. Uvedené je v gescii Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020, ktorý stanovuje podrobnejšie pravidlá k postupu kontroly žiadosti o platbu. 

Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky e-mailom dňa 6.10.2014 a zároveň požiadal zmeniť typ pripomienky zo zásadnej na obyčajnú. 
 	
BBSK 	Vlastný materiál - str. 42 - Systém predfinancovania 
Str.42 – „Prijímateľ je povinný bezodkladne previesť prostriedky EÚ, štátneho rozpočtu na spolufinancovanie a vlastných zdrojov dodávateľovi/zhotoviteľovi na úhradu nezaplatených účtovných dokladov.“ 
Odôvodnenie: 
Navrhujeme zmeniť na „bezodkladne, najneskôr do 10 pracovných dni“, a to z dôvodu administratívnej náročnosti spracovania účtovných podkladov. 	Z 	ČA 	SFR v zozname odkazov č. 21 sa tento pojem definuje a nepovažujeme za potrebné ho duplicitne uvádzať. 
Odkaz č. 21 bol upravený nasledovne: 
„Bezodkladne, t. j. bez akéhokoľvek časového odkladu, najneskôr však do 3 pracovných dní, ak nie je v tomto dokumente uvedené inak.“ 

Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
BBSK 	Vlastný materiál - str. 28 
str. 28 – „minimálna výška žiadosti o platbu, ktorú predkladá prijímateľ je 40,00 EUR, s výnimkou ŽoP poskytnutie predfinancovania a zúčtovanie zálohovej platby“ 
Odôvodnenie: 
Táto suma je príliš nízka vzhľadom k nákladom využívania administratívnych kapacít zapojených do implementácie EŠIF. Hranicu navrhujeme zvýšiť minimálne na 1.000,00 EUR. 	Z 	N 	Nie je možné stanoviť takúto vysokú minimálnu výšku ŽoP vzhľadom na charakter projektov financovaných z ESF. SFR ŠF, KF a ENRF na programové obdobie 2014 – 2020 stanovuje výšku na 40,00 EUR, avšak je na RO a vzájomnej dohode s prijímateľom stanoviť minimálnu výšku výdavkov deklarovaných v ŽoP. Samozrejme okrem systémov poskytnutie predfinancovania a zúčtovanie zálohovej platby. 

Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky e-mailom dňa 6.10.2014 a zároveň požiadal zmeniť typ pripomienky zo zásadnej na obyčajnú. 
 	
BBSK 	Vlastný materiál - str. 59 
Str. 59 odsek 6, text: v zmysle postupu podľa bodu 7b), alebo žiadosť o platbu zamietne bezodkladne, najneskôr však v lehote 25 pracovných dní od prijatia žiadosti o platbu od prijímateľa riadiacim orgánom. 
Odôvodnenie: 
Navrhujeme lehotu skrátiť na 25 kalendárnych dní z dôvodu zrýchlenia celého procesu. 	Z 	N 	Maximálna lehota na schválenie ŽoP na úrovni RO je 25 pracovných dní a to aj v prípade, ak počas výkonu kontroly žiadosti o platbu dochádza k vyčleňovaniu časti výdavkov na samostatnú kontrolu. Lehota 25 pracovných dní zodpovedá približne 37 kalendárnym dňom, čo je v porovnaní so SFR ŠF a KF na programové obdobie 2007 – 2013 skrátenie o 3 kalendárne dni. 
Je dôležité podotknúť, že ide o maximálne lehoty a v súlade so SFR RO po súčinnosti s PJ a prijímateľom má prispôsobiť lehoty predkladacieho a schvaľovacieho procesu tak, aby bola dodržaná maximálna možná lehota na splnenie peňažného záväzku dlžníka (t. j. uhradenie faktúry). 

Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky e-mailom dňa 6.10.2014 a zároveň požiadal zmeniť typ pripomienky zo zásadnej na obyčajnú. 
 	
BBSK 	Vlastný materiál - Str.61 - 2.odsek - Bod 6.6 Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020 
Str.61 2.odsek - Bod 6.6 Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020 
Navrhujeme 2.odsek doplniť o možnosť, aby bolo výlučným prijímateľom aj európske zoskupenie územnej spolupráce - EZÚS takto: Pre prijímateľov (hlavných prijímateľov) v rámci Programu cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, Programu cezhraničnej spolupráce SK – AT 2014 – 2020 a Programu cezhraničnej spolupráce SK – HU 2014 – 2020, pri ktorom vystupuje Slovenská republika ako riadiaci a certifikačný orgán, platia nasledovné zásady: - projekty alebo operácie v rámci programu zahŕňajú prijímateľov (partnerov) z oboch štátov, s výnimkou projektov technickej pomoci a s výnimkou projektov, ktorých prijímateľom je európske zoskupenie územnej spolupráce (EZÚS), - jeden z prijímateľov projektu je určený za hlavného prijímateľa, ktorý takto v mene celého projektového partnerstva vystupuje a nesie zodpovednosť za celú realizáciu projektu. 
Odôvodnenie: 
EZÚS je v každom prípade inštitucionalizovaným partnerstvom partnerov z minimálne dvoch krajín, čím mu prislúcha nárok byť výlučným prijímateľom, t.j. úspešne súťažiť s „vlastnými“ projektmi bez nutnosti účasti ďalších partnerov. Ponechanie pôvodného znenia by –1. spôsobilo problémy v prípade implementácie projektov, pri ktorých prijímateľom bude EZÚS ako jediný nositeľ projektu bez účasti ďalších partnerov, -2. poprelo podstatu inštitúcie definovanej ako európske zoskupenie územnej spolupráce (Zákon č. 90/2008 Z.z. o európskom zoskupení územnej spolupráce a o doplnení zákona č.540/2001o štátnej štatistike v znení neskorších predpisov). 	Z 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 

Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
BBSK 	Vlastný materiál - Str.61, 2. odsek - Bod 6.6 Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020 
Str.61, 2. odsek - Bod 6.6 Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020 

Navrhujeme 2.odsek doplniť o možnosť, aby bolo výlučným prijímateľom aj európske zoskupenie územnej spolupráce - EZÚS takto: Pre prijímateľov (hlavných prijímateľov) v rámci Programu cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, Programu cezhraničnej spolupráce SK – AT 2014 – 2020 a Programu cezhraničnej spolupráce SK – HU 2014 – 2020, pri ktorom vystupuje Slovenská republika ako riadiaci a certifikačný orgán, platia nasledovné zásady: - projekty alebo operácie v rámci programu zahŕňajú prijímateľov (partnerov) z oboch štátov, s výnimkou projektov technickej pomoci a s výnimkou projektov, ktorých prijímateľom je európske zoskupenie územnej spolupráce (EZÚS) zložené z minimálne dvoch členov, pričom je po jednom zastúpený člen z každej krajiny zúčastnenej na jednom z uvedených programov CHS, - jeden z prijímateľov projektu je určený za hlavného prijímateľa, ktorý takto v mene celého projektového partnerstva vystupuje a nesie zodpovednosť za celú realizáciu projektu. 

Odôvodnenie: EZÚS je v každom prípade inštitucionalizovaným partnerstvom partnerov z minimálne dvoch krajín, čím mu prislúcha nárok byť výlučným prijímateľom, t.j. úspešne súťažiť s „vlastnými“ projektmi bez nutnosti účasti ďalších partnerov. Ponechanie pôvodného znenia by –1. spôsobilo problémy v prípade implementácie projektov, pri ktorých prijímateľom bude EZÚS v špecifikovanom zložení ako jediný nositeľ projektu bez účasti ďalších partnerov, -2. poprelo podstatu inštitúcie definovanej ako európske zoskupenie územnej spolupráce (Zákon č. 90/2008 Z.z. o európskom zoskupení územnej spolupráce a o doplnení zákona č.540/2001o štátnej štatistike v znení neskorších predpisov). 
 	Z 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. Ide o duplicitu s predchádzajúcou pripomienkou. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
TTSK 	kapitola 5, bod 5.6. Účty prijímateľa (str. 37) : 
vypustiť text „ v komerčnej banke“. Odôvodnenie: novelou zákona č. 291/2002 Z.z. o Štátnej pokladnici sa stali vyššie územné celky a organizácie v ich zriaďovateľskej pôsobnosti povinnými klientmi štátnej pokladnice. 

 	Z 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
ŽSK 	k celému textu materiálu  
Doplniť do časti 2 – Základné definície a pojmy (str.4) definíciu pojmu „bezodkladne“ nasledovne: „Bezodkladne - najneskôr do štyroch pracovných dní počítaných odo dňa nasledujúceho po dni vzniku skutočnosti rozhodnej pre počítanie lehoty, pokiaľ ďalej nie je ustanovená dlhšia lehota.“ 

Odôvodnenie: Systém finančného riadenia jednoznačne nedefinuje pojem bezodkladne, ani lehotu na počítanie času. Bez jasného definovania tohto pojmu a bez jasného určenia pravidla pre počítanie lehôt bude dochádzať k rôznym výkladom termínu, čo bude mať negatívny dopad na implementáciu programov EÚ. Preto je potrebné pojem bezodkladne doplniť o lehotu vyjadrenú v dňoch. 
 	Z 	ČA 	V SFR v zozname odkazov č. 21 sa tento pojem definuje a nepovažujeme za potrebné ho duplicitne uvádzať aj v časti 2. 
Odkaz č. 21 bol upravený nasledovne: „Bezodkladne, t. j. bez akéhokoľvek časového odkladu, najneskôr však do 3 pracovných dní, ak nie je v tomto dokumente uvedené inak.“ 

Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
ŽSK 	k bodu 4.5.3 (Platby vo vzťahu certifikačný orgán – prijímateľ), str.27 
Doplniť bod 4.5.3 Platby vo vzťahu certifikačný orgán – prijímateľ (str.27) nasledovne: „Certifikačný orgán prevádza prostriedky EÚ (Európskeho fondu regionálneho rozvoja) hlavnému prijímateľovi po schválení súhrnnej žiadosti o platbu / mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu na základe čiastkového výkazu výdavkov predloženého riadiacim orgánom v rámci Programu cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, Programu cezhraničnej spolupráce SK – AT 2014 – 2020 a Programu cezhraničnej spolupráce SK – HU 2014 – 2020 (časť 6.6) systémom refundácie, predfinancovania a zálohových platieb. Prostriedky EÚ (Európskeho fondu regionálneho rozvoja) sú z mimorozpočtového účtu Ministerstva financií SR prevedené na príslušný účet hlavného prijímateľa definovaný v zmluve o poskytnutí finančného príspevku otvoreného v súlade s časťou 5.“ 

Odôvodnenie: Rozšíriť možnosť financovať projekty z programov cezhraničnej spolupráce popri systéme refundácie, aj o systém predfinancovania a zálohových platieb. Uvedené bude mať za následok zvýšenie motivácie potenciálnych prijímateľov vo vzťahu k zapojeniu sa do čerpania NFP, zníži sa riziko neoprávnených výdavkov, uľahčí sa následná kontrola žiadosti o platbu, ktorú predloží prijímateľ. 
 	O 	ČA 	Systém predfinancovania a/alebo systém zálohových platieb v prípade programov cezhraničnej spolupráce bude zakomponovaný do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy 

Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
ŽSK 	k bodu 5.6. Účty prijímateľa – vyšší územný celok, prvý odsek, str.37 
Zmeniť znenie bodu 5.6. Účty prijímateľa – vyšší územný celok, prvý odsek (str.37) nasledovne: „bežný účet pre príjem prostriedkov EÚ a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie vedený v Štátnej pokladnici, na ktorom sa operácie vykonávajú na základe § 9a zákona č. 291/2002 Z. z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov;“ 

Odôvodnenie: Zosúladenie materiálu s novelou zákona č. 291/2002 Z. z o Štátnej pokladnici, podľa ktorej sa vyššie územné celky a organizácie v ich zriaďovateľskej pôsobnosti stali povinnými klientmi Štátnej pokladnice. 
 	O 	A 	Text bol upravený. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
ŽSK 	k bodu 6.1 Systém predfinancovania , str.41 
V bode 6.1 Systém predfinancovania na str. 41 v bode 5. skrátiť lehotu na schválenie žiadosti o platbu nasledovne: „5. Po vykonaní kontroly žiadosti o platbu riadiaci orgán žiadosť o platbu schváli (schváli nárokované finančné prostriedky prijímateľa v plnej výške), žiadosť o platbu schváli v zníženej sume (schváli nárokované finančné prostriedky vo výške zníženej o sumu neoprávnených výdavkov), žiadosť o platbu schváli v zníženej sume (schváli nárokované finančné prostriedky bez nárokovaných finančných prostriedkov, ktoré sú predmetom samostatnej kontroly, resp. schváli nárokované finančné prostriedky, ktoré sú predmetom samostatnej kontroly v zmysle postupu podľa bodu 6b) alebo žiadosť o platbu zamietne bezodkladne , najneskôr však v lehote 20 pracovných dní od prijatia žiadosti o platbu od prijímateľa riadiacim orgánom. Ukončením výkonu kontroly nárokovaných finančných prostriedkov z predloženej žiadosti o platbu (okrem prípadu podľa bodu 6a) sa ku kódu žiadosti o platbu priraďuje dodatočný číselný identifikátor. V prípade schválenia nárokovaných finančných prostriedkov vo vyššie uvedených prípadoch, riadiaci orgán predkladá platobnej jednotke len relevantnú časť formulára žiadosti o platbu, v rámci ktorej je kód žiadosti o platbu rozšírený o príslušný číselný identifikátor.“ 

Odôvodnenie: Novelou Obchodného zákonníka (zákon č. 9/2013 Z.z.) platia pre subjekty verejného práva osobitné ustanovenia pre čas plnenia peňažného záväzku dlžníka, keď lehota splatnosti peňažného záväzku subjektov verejného práva je 30 dní odo dňa doručenia faktúry alebo odo dňa poskytnutia riadneho plnenia veriteľom, podľa toho, ktorý z týchto dní nastal neskôr. Skrátením lehoty na schválenie žiadosti o platbu sa posilňuje likvidita subjektov verejného práva, ktoré majú postavenie prijímateľa NFP, ale zároveň dlžníka vo vzťahu k dodávateľom tovarov, služieb a prác. 
 	O 	N 	Berieme na vedomie podnet k skráteniu lehoty. Lehoty navrhnuté v materiáli budú opätovne prehodnocované z hľadiska predložených podnetov a možností skrátenia lehôt na jednotlivých úrovniach finančného riadenia pri najbližšej aktualizácii SFR. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
ŽSK 	k bodu 6.1 Systém predfinancovania, str.42 
Doplniť v bode 6.1 Systém predfinancovania na str. 42, bod 9. nasledovne: 
„Prijímateľ je povinný bezodkladne, najneskôr do štyroch pracovných dní, previesť prostriedky EÚ, štátneho rozpočtu na spolufinancovanie a vlastných zdrojov dodávateľovi / zhotoviteľovi na úhradu nezaplatených účtovných dokladov. Penále za omeškanie platby voči dodávateľovi / zhotoviteľovi znáša samotný prijímateľ.“ 

Odôvodnenie: V rámci právnej istoty je potrebné nejednoznačný pojem bezodkladne doplniť o lehotu vyjadrenú v dňoch a súčasne zohľadniť to, že rozhodná skutočnosť môže – najmä vo vzťahu k peňažným prevodom - nastať aj v takom čase, kedy nie sú príslušní zamestnanci na pracoviskách (čas po pracovnej dobe, víkend, štátny sviatok). 
 	Z 	ČA 	V SFR v zozname odkazov č. 21 sa tento pojem definuje a nepovažujeme za potrebné ho duplicitne uvádzať. 
Odkaz č. 21 bol upravený nasledovne: 
„Bezodkladne, t. j. bez akéhokoľvek časového odkladu, najneskôr však do 3 pracovných dní, ak nie je v tomto dokumente uvedené inak“. 

Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
ŽSK 	ku kapitole 6, ku bodu 6.6. - Systém informačných a finančných tokov na národnej úrovni, str. 40 a nasl. 
Do kapitoly 6, k bodu 6.6. doplniť nové body upravujúce systém predfinancovania a systém zálohových platieb pre Program cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020. 

Odôvodnenie: Rozšíriť možnosť financovať projekty z programov cezhraničnej spolupráce popri systéme refundácie, aj o systém predfinancovania a zálohových platieb. Uvedené bude mať za následok zvýšenie motivácie potenciálnych prijímateľov vo vzťahu k zapojeniu sa do čerpania NFP, zníži sa riziko neoprávnených výdavkov, uľahčí sa následná kontrola žiadosti o platbu, ktorú predloží prijímateľ. 
 	O 	ČA 	Systém predfinancovania a/alebo systém zálohových platieb v prípade programov cezhraničnej spolupráce bude zakomponovaný do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
ŽSK 	k bodu 6.6 Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020, str. 61, 2.odsek 
Bod 6.6 Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020 , strana 61, 2.odsek doplniť o možnosť, aby EZÚS bol výlučným prijímateľom nasledovne: 

Pre prijímateľov (hlavných prijímateľov) v rámci Programu cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, Programu cezhraničnej spolupráce SK – AT 2014 – 2020 a Programu cezhraničnej spolupráce SK – HU 2014 – 2020, pri ktorom vystupuje Slovenská republika ako riadiaci a certifikačný orgán, platia nasledovné zásady: 
- projekty alebo operácie v rámci programu zahrňujú prijímateľov (partnerov) z oboch štátov, s výnimkou projektov technickej pomoci a s výnimkou projektov, ktorých prijímateľom je EZÚS (európske združenie územnej spolupráce), 
- jeden z prijímateľov projektu je určený za hlavného prijímateľa, ktorý takto v mene celého projektového partnerstva vystupuje a nesie zodpovednosť za celú realizáciu projektu. 

Odôvodnenie: 
EZÚS (akýkoľvek) je inštitucionalizovaným partnerstvom cezhraničných partnerov. A preto má mať nárok byť výlučným prijímateľom, t.j. mať možnosť podávať a mať schvaľované projekty aj bez potreby začlenenia ďalších partnerov. Ponechanie pôvodného znenia by mohlo spôsobiť problémy pri implementácií projektov, ktorých prijímateľom bude EZÚS a popiera samotnú princíp fungovania EZÚS. 

 	Z 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
PSK 	 
Vlastný materiál, str. 37, Kapitola 5, bod 5.6 Účty prijímateľa – Vyšší územný celok 
• Žiadame vypustiť z textu ,, Komerčná banka“ 

Odôvodnenie: novela zákona 291/2002 Z. z. o Štátnej pokladnici hovorí, že Vyššie územné celky a organizácie v ich zriaďovateľskej pôsobnosti sa stali povinnými klientmi štátnej pokladnice. 
 	O 	A 	Text bol upravený. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
PSK 	 
Vlastný materiál, str. 27, bod 4.5.3 Platby vo vzťahu certifikačný orgán – prijímateľ 

• Certifikačný orgán prevádza prostriedky EÚ (Európskeho fondu regionálneho rozvoja) hlavnému prijímateľovi po schválení súhrnej žiadosti o platbu / mimoriadnej súhrnej žiadosti o platbu na základe čiastkového výkazu výdavkov predloženého riadiacim orgánom v rámci Programu cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014-2020, Programu cezhraničnej spolupráce SK- AT 2014-2020 a Programu cezhraničnej spolupráce SK – HU 2014-2020 (časť 6.6) systémom refundácie, predfinancovania a zálohových platieb. 

Odôvodnenie: Neobmedzovať financovanie cezhraničnej spolupráce len na systém refundácie. Rozšírením financovania o systém predfinancovania a zálohových platieb sa zvýši motivácia čerpania NFP, zníži sa riziko neoprávnených výdavkov, uľahčí sa následná kontrola žiadosti o platbu. 
 	O 	ČA 	Systém predfinancovania a/alebo systém zálohových platieb v prípade programov cezhraničnej spolupráce budú zakomponované do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy. 

Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
PSK 	 
Vlastný materiál, bod 6.1 Systém predfinancovania, str. 42 
•Navrhujeme doplniť v bode 6.1 Systém predfinancovania bod 9: 
,,Prijímateľ je povinný bezodkladne, najneskôr do 5 pracovných dní, previesť prostriedky EÚ, štátneho rozpočtu na spolufinancovanie a vlastných zdrojov dodávateľovi / zhotoviteľovi na úhradu nezaplatených účtovných dokladov. Penále za omeškanie platby voči dodávateľovi / zhotoviteľovi znáša samotný prijímateľ.“ 

Odôvodnenie: Je potrebné jednoznačne doplniť pojem bezodkladne o lehotu vyjadrenú v dňoch. Rozhodná skutočnosť, vo vzťahu voči peňažným prevodom môže nastať aj v takom čase, kedy nie sú zamestnanci na pracoviskách – vikend, štátny sviatok. 
 	O 	ČA 	V SFR v zozname odkazov č. 21 bol text upravený nasledovne: 
„Bezodkladne, t. j. bez akéhokoľvek časového odkladu, najneskôr však do 3 pracovných dní, ak nie je v tomto dokumente uvedené inak.“ 

Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
PSK 	 
Vlastný materiál, bod 6.1 Systém predfinancovania - Etapa poskytnutia predfinancovania bod 9 

Prijímateľ je povinný bezodkladne previesť prostriedky EÚ, štátneho rozpočtu na spolufinancovanie a vlastných zdrojov dodávateľovi/zhotoviteľovi na úhradu nezaplatených účtovných dokladov. Penále za omeškanie platby voči dodávateľovi/zhotoviteľovi znáša samotný prijímateľ 

Navrhujeme vypustiť vetu: Penále za omeškanie platby voči dodávateľovi/zhotoviteľovi znáša samotný prijímateľ 

Odôvodnenie: Pokiaľ prijímateľ nevie ovplyvniť maximálnu dobu ukončenia kontroly žiadosťi o platbu nemôže garantovať splatenie záväzku vočí dodávateľovi v lehote 60 dní stanovenej zákonom 513/1991 Z Obchodný zákonník v znení neskorších predpisov. V tomto prípade penále z omeškania by rozhodne nemal znášať prijímateľ. 	Z 	N 	Zodpovednosť dlžníka za omeškanie vyplýva priamo z Obchodného zákonníka. SFR nemôže svojim ustanovením túto zodpovednosť obmedziť. Zároveň však nemôže ani obmedziť právo prijímateľa uplatniť si na vecne a miestne príslušnom súde náhradu škody od poskytovateľa. 
Zároveň bol text upravený nasledovne: 
„Úrok z omeškania platby voči dodávateľovi / zhotoviteľovi znáša samotný prijímateľ“ 

Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 6.10.2014. 
 	
MK SR 	Vlastný materiál 
Str. 31, 5. ods. – navrhujeme doplniť postup a povinnosti RO v rámci „Oznámenia o vysporiadaní finančných vzťahov“ do sprístupnenia funkcionality ITMS do 31.12.2015, t.j. ktorým zapojeným subjektom a v akom termíne má RO zaslať „Oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov“ do 31.12.2015. 	Z 	A 	Text bol upravený. Vrátenie finančných prostriedkov oznamuje prijímateľ / partner cez verejný portál ITMS a najneskôr do 31.12.2015 aj písomne príslušnému riadiacemu orgánu, s ktorým má uzatvorenú zmluvu o poskytnutí nenávratného finančného príspevku / zmluvu o financovaní. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MK SR 	Vlastný materiál 
Str. 41, bod 3 – navrhujeme doplniť termín, do ktorého má RO povinnosť zaregistrovať ŽoP do ITMS pred 31.12.2015 a od 1.1.2016. 	Z 	N 	Termín registrácie ŽoP nebude definovaný. V súlade s návrhom Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020 (pododdiel 3.6.2.2) sa za moment začatia kontroly ŽoP do času plnej elektronizácie považuje doručenie (t. j. prijatie) písomnej formy ŽoP. Na výkon kontroly ŽoP je stanovená celková lehota 25 pracovných dní. Je na RO, aby si stanovil vnútorné postupy tak, aby registrácia ŽoP trvala čo najkratšie, keďže spadá do lehoty na výkon kontroly ŽoP. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MK SR 	Vlastný materiál  
Str. 41, bod 5 a 6 – navrhujeme lehotu na kontrolu ŽoP 35 pracovných dní. 

Zdôvodnenie: Na základe praktických skúseností s implementáciou ŠF a KF v programovom období 2007 – 2013 je navrhovaná lehota 25 pracovných dní neprimerane krátka. Ponechaním 25 dňovej lehoty hrozí porušenie audit-trailu RO. 
 	Z 	N 	V rámci medzirezortného pripomienkového konania boli predložené pripomienky aj na podstatné skrátenie už nastavených lehôt. Nastavené lehoty boli v procese vyhodnocovania pripomienok opätovne prehodnotené, avšak po podrobnej analýze sme v rámci dokumentu nepristúpili k predĺženiu lehôt a to aj z dôvodu dodržania lehoty stanovenej v čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Lehota 25 pracovných dní zodpovedá približne 37 kalendárnym dňom, čo je v porovnaní so SFR ŠF a KF na programové obdobie 2007 – 2013 skrátenie o 3 kalendárne dni. 
V každom prípade kladieme dôraz na to, že dochádza k skráteniu lehôt z dôvodu dodržania čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Možnú úpravu lehôt zvážime pri najbližšej aktualizácii materiálu v nadväznosti na podnety a skúsenosti, ktoré vyplynú z aplikačnej praxe. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MK SR 	Vlastný materiál  
Str. 42, bod 10 – na základe uvedeného bude RO kontrolovať iba splnenie termínu predloženia zúčtovania predfinancovania do 10 pracovných dní odo dňa pripísania finančných prostriedkov na účet prijímateľa. Prijímateľ nebude mať stanovenú povinnosť uhradiť finančné prostriedky dodávateľovi do určitého termínu? 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. V rámci návrhu systému zúčtovania predfinancovania je v zodpovednosti prijímateľa uhradiť finančné prostriedky dodávateľovi bezodkladne. Uvedený proces sa popisuje v bode 9, predmetnej časti SFR. 
Zároveň v SFR v zozname odkazov č. 21 sa pojem bezodkladne definuje nasledovne. 
„Bezodkladne, t. j. bez akéhokoľvek časového odkladu, najneskôr však do 3 pracovných dní, ak nie je v tomto dokumente uvedené inak.“ 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MK SR 	Vlastný materiál  
Str. 54, bod 3 – navrhujeme doplniť termín, do ktorého má RO povinnosť zaregistrovať ŽoP do ITMS pred 31.12.2015 a od 1.1.2016. 	Z 	N 	Termín registrácie ŽoP nebude definovaný. V súlade s návrhom Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020 (pododdiel 3.6.2.2) sa za moment začatia kontroly ŽoP do času plnej elektronizácie považuje doručenie (t. j. prijatie) písomnej formy ŽoP. Na výkon kontroly ŽoP je stanovená celková lehota 25 pracovných dní. Je na RO, aby si stanovil vnútorné postupy tak, aby registrácia ŽoP trvala čo najkratšie, keďže spadá do lehoty na výkon kontroly ŽoP. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MK SR 	Vlastný materiál  
Str. 55, bod 9 – navrhujeme doplniť termín, do ktorého má RO povinnosť zaregistrovať ŽoP do ITMS pred 31.12.2015 a od 1.1.2016. 	Z 	N 	Termín registrácie ŽoP nebude definovaný. V súlade s návrhom Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020 (pododdiel 3.6.2.2) sa za moment začatia kontroly ŽoP do času plnej elektronizácie považuje doručenie (t. j. prijatie) písomnej formy ŽoP. Na výkon kontroly ŽoP je stanovená celková lehota 25 pracovných dní. Je na RO, aby si stanovil vnútorné postupy tak, aby registrácia ŽoP trvala čo najkratšie, keďže spadá do lehoty na výkon kontroly ŽoP. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MK SR 	Vlastný materiál  
Str. 55, bod 11 a 12 – navrhujeme lehotu na kontrolu ŽoP 40 pracovných dní. 

Zdôvodnenie: Na základe praktických skúseností s implementáciou ŠF a KF v programovom období 2007 – 2013 je navrhovaná lehota 25 pracovných dní neprimerane krátka. Ponechaním 25 dňovej lehoty hrozí porušenie audit-trailu RO. 
 	Z 	N 	V rámci medzirezortného pripomienkového konania boli predložené pripomienky aj na podstatné skrátenie už nastavených lehôt. Nastavené lehoty boli v procese vyhodnocovania pripomienok opätovne prehodnotené, avšak po podrobnej analýze sme v rámci dokumentu nepristúpili k predĺženiu lehôt a to aj z dôvodu dodržania lehoty stanovenej v čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Lehota 25 pracovných dní zodpovedá približne 37 kalendárnym dňom, čo je v porovnaní so SFR ŠF a KF na programové obdobie 2007 – 2013 skrátenie o 3 kalendárne dni. 
V každom prípade kladieme dôraz na to, že dochádza k skráteniu lehôt z dôvodu dodržania čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Možnú úpravu lehôt zvážime pri najbližšej aktualizácii materiálu v nadväznosti na podnety a skúsenosti, ktoré vyplynú z aplikačnej praxe. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MK SR 	Vlastný materiál 
Str. 59, bod 4 – navrhujeme doplniť termín, do ktorého má RO povinnosť zaregistrovať ŽoP do ITMS pred 31.12.2015 a od 1.1.2016. 	Z 	N 	Termín registrácie ŽoP nebude definovaný. V súlade s návrhom Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020 (pododdiel 3.6.2.2) sa za moment začatia kontroly ŽoP do času plnej elektronizácie považuje doručenie (t. j. prijatie) písomnej formy ŽoP. Na výkon kontroly ŽoP je stanovená celková lehota 25 pracovných dní. Je na RO, aby si stanovil vnútorné postupy tak, aby registrácia ŽoP trvala čo najkratšie, keďže spadá do lehoty na výkon kontroly ŽoP. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MK SR 	Vlastný materiál  
Str. 59, bod 6 a 7 – navrhujeme lehotu na kontrolu ŽoP 40 pracovných dní. 

Zdôvodnenie: Na základe praktických skúseností s implementáciou ŠF a KF v programovom období 2007 – 2013 je navrhovaná lehota 25 pracovných dní neprimerane krátka. Ponechaním 25 dňovej lehoty hrozí porušenie audit-trailu RO. 
 	Z 	N 	V rámci medzirezortného pripomienkového konania boli predložené pripomienky aj na podstatné skrátenie už nastavených lehôt. Nastavené lehoty boli v procese vyhodnocovania pripomienok opätovne prehodnotené, avšak po podrobnej analýze sme v rámci dokumentu nepristúpili k predĺženiu lehôt a to aj z dôvodu dodržania lehoty stanovenej v čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Lehota 25 pracovných dní zodpovedá približne 37 kalendárnym dňom, čo je v porovnaní so SFR ŠF a KF na programové obdobie 2007 – 2013 skrátenie o 3 kalendárne dni. 
V každom prípade kladieme dôraz na to, že dochádza k skráteniu lehôt z dôvodu dodržania čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 

Možnú úpravu lehôt zvážime pri najbližšej aktualizácii materiálu v nadväznosti na podnety a skúsenosti, ktoré vyplynú z aplikačnej praxe. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MK SR 	Vlastný materiál 
Str.76, 4. ods. – navrhujeme lehotu na zaregistrovanie nezrovnalosti do IMTS 15 pracovných dní. 

Zdôvodnenie: Na základe praktických skúseností s implementáciou ŠF a KF v programovom období 2007 – 2013 a obehu potrebnej dokumentácie medzi subjektmi zapojenými do vykonanej kontroly / auditu / overenia a RO/SORO, nevyhnutnej k zaevidovaniu nezrovnalosti do ITMS, je neprimerane krátka. 
 	Z 	N 	Nie je možné akceptovať predĺženie lehoty, práve naopak audit EK zvýšil dohľad nad nepredlžovaním lehôt súvisiacich s registráciou nezrovnalostí v členských štátoch, zároveň uvedená lehota ovplyvňuje aj skutočnosť, či bude možné takúto nezrovnalosť zohľadniť pri znížení celkovej chybovosti OP z úrovne OA v rámci Výročnej kontrolnej správy pre príslušný rok alebo nie. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MPRV SR 	Všeobecne 
Zadefinovať lehoty pre všetky zainteresované subjekty (CO, OA...) ohľadne riešenia certifikačných a auditných zistení v prípade, ak je dôsledkom pozastavenie financovania projektu/projektov predmetné zistenie a zaviesť povinnosť zainteresovaných subjektov pravidelne informovať RO (napr. polročne) o stave riešenia - vyžadujeme bližšiu špecifikáciu priebehu overovania, nepostačuje informácia napr. CO otvorené /uzatvorené. 

Zdôvodnenie: 
Sú projekty, ktoré sa nerealizujú (sú pozastavené ) z dôvodu vyžiadania si stanoviska zainteresovaným subjektom (CO, OA ...) nezávisle na RO od iného subjektu (napr. UVO..), stanovisko však nie je niekoľko rokov. RO nemôže relevantne informovať prijímateľa, z akého dôvodu je projekt pozastavený (resp. čo sa v uvedenej veci koná). 
 	Z 	N 	Nesúhlasíme so stanovením bližšej špecifikácie priebehu overovania ani prípadným stanovovaním lehôt na odpočty a pod. Termíny na odpočty pre RO sú stanovené podľa závažnosti problému, pričom je to práve RO, ktorý často žiada o posun termínov. Vo väčšine prípadov RO svojím konaním spôsobuje zdržanie implementácie projektov tým, že nedostatočne flexibilne odstraňuje zistené nedostatky majúce vplyv na výšku a / alebo oprávnenosť výdavkov, takže CO nemá dostatočné uistenie o oprávnenosti výdavkov a nemôže ich deklarovať na EK. Zo zistení z certifikačného overovania je vždy zrejmé, z akého dôvodu nie je ŽoP k danému projektu schválená. Vzhľadom na skutočnosť, že zistenia vrátane ďalšej komunikácie sa realizujú v rovine RO a CO, je v kompetencii RO, aby si zaviedol postupy pre vhodné a relevantné informovanie prijímateľa. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPRV SR 	K vlastnému materiálu, strana č. 62, bod č. 5 
„Po vykonaní kontroly riadiaci orgán / zodpovedný subjekt určený na národnej úrovni výdavky deklarované hlavným prijímateľom / partnerom schváli, neschváli, alebo zníži o relevantnú časť a v lehote do 25 pracovných dní od prijatia zoznamu deklarovaných výdavkov vystaví osvedčenie o oprávnenosti výdavkov, ktoré zašle hlavnému prijímateľovi / partnerovi. Prílohou osvedčenia o oprávnenosti výdavkov je schválený zoznam deklarovaných výdavkov. Partner dva rovnopisy zoznamu deklarovaných výdavkov bezodkladne zašle hlavnému prijímateľovi“ 
Žiadame zvážiť úpravu predmetnej lehoty (25 pracovných dní) a jej prípadné predĺženie. 

Zdôvodnenie: 
Uvedené lehota sa oproti aktuálnemu programovému obdobiu radikálne zmenšila. Zavedením systému kontroly VO aj pod 1000,- EUR a zavedením potreby tvorby analýz na výber VO na kontrolu, analýz na výber ŽoP na KnM a pripomienkovaním návrhu správy z KnM zo strany prijímateľa, existuje reálny predpoklad, že dodržanie predmetnej lehoty v uvedenom rozsahu a za stávajúcich administratívnych kapacít bude nad možnosti prvostupňovej kontroly pre PCS. Pričom poukazujeme na skutočnosť, že v zmysle nariadenia č. 1299/2013, článok 23 odsek 4, vyplýva povinnosť RO zabezpečiť kontrolu dokumentácie do 3 mesiacov od predloženia. 
 	Z 	A 	Lehotu na vystavenie osvedčenia o oprávnenosti výdavkov sa upravila na 40 pracovných dní. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPRV SR 	K vlastnému materiálu, strana č. 8 – definícia „60. Sprostredkovateľský orgán“  
V definícii je nesprávne uvedený odkaz na čl. 7 ods. 4 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013, ktorý neexistuje, navyše sa v nej spomína sprostredkovateľský orgán len v súvislosti s plnením úloh riadiaceho orgánu. Určenie sprostredkovateľského orgánu upravuje čl. 123, ods. 6 a 7 uvedeného nariadenia. 
Na základe uvedeného navrhujeme predmetnú definíciu upraviť a zosúladiť s definíciou uvedenou v čl. 2 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 

Zdôvodnenie: 
Formálna pripomienka. 
 	O 	A 	Definícia bola upravená. Zaviedla sa definícia pre „sprostredkovateľský orgán“ podľa čl. 123 ods. 6 a „sprostredkovateľský orgán pre globálny grant“ podľa čl. 123 ods. 7 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPRV SR 	K vlastnému materiálu, strana č. 18, kapitola 3.5 „Monitorovacie výbory“ – text 1. úlohy 
Navrhujeme doplniť text v rámci 1. úlohy nasledovne: „...a záverečnej správy o vykonávaní programu (v prípade EFRR, ESF a Kohézneho fondu)“. 

Zdôvodnenie: 
Zabezpečenie jednoznačnosti textu v zmysle čl. 50 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
 	O 	A 	Text bol upravený takto: 
„prerokovanie a schvaľovanie výročných správ o vykonávaní programu a záverečnej správy o vykonávaní programu (v prípade Európskeho fondu regionálneho rozvoja, Európskeho sociálneho fondu a Kohézneho fondu), ktoré sú predkladané Európskej komisii” 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPRV SR 	K vlastnému materiálu, strana č. 18, kapitola 3.5 „Monitorovacie výbory“ - text 3. úlohy 
Navrhujeme preformulovať nasledujúcim spôsobom: „preskúmanie všetkých otázok, ktoré ovplyvňujú výkonnosť programu vrátane záverov z preskúmania výkonnosti“. 

Zdôvodnenie: 
Zosúladenie textu so znením ods. 2 v rámci čl. 49 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
 	O 	ČA 	Text bol upravený v súlade s návrhom Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020 takto: 
„preskúmanie výkonnosti programu vzhľadom na výkonnostný rámec stanovený v príslušnom programe“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPRV SR 	K vlastnému materiálu, strana č. 18, kapitola 3.5 „Monitorovacie výbory“- text 4. úlohy 
Navrhujeme preformulovať nasledujúcim spôsobom: „poskytovanie konzultácií, a v prípade vhodnosti, vydávanie stanoviska ku každej zmene programu, ktorú navrhol riadiaci orgán“. 

Zdôvodnenie: 
Zosúladenie textu so znením ods. 3 v rámci čl. 49 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
 	O 	N 	Text je v súlade s návrhom Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020, v časti 3.2.3.1, bod 5, písm. f). 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
ÚMS 	Pripomienky UMS k Systemu financneho riadenia strukturalnych fondov, Kohezneho fondu, Europskeho namorneho a rybarskeho fondu a Fondu europskej pomoci pre najodkazanejsie osoby na programove obdobie 2014-2020, verzia 1.0 
Bod 4.5.3 Platby vo vzťahu certifikačný orgán – prijímateľ 
Žiadame rozšíriť bod 4.5.3 Platby vo vzťahu certifikačný orgán – prijímateľ o možnosť financovania projektov z programov cezhraničnej spolupráce o systém zálohových platieb a predfinancovania a záväzne stanovených termínov pre úhradu realizovaných výdavkov miest a obcí - v súlade s požiadavkami ÚMS opätovne deklarovanými počas rokovaní so zástupcami vlády a dotknutých rezortov od roku 2008. 
 	Z 	ČA 	Systém predfinancovania a/alebo systém zálohových platieb v prípade programov cezhraničnej spolupráce budú zakomponované do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 30.9.2014. 
 	
ÚMS 	Pripomienky UMS k Systemu financneho riadenia strukturalnych fondov, Kohezneho fondu, Europskeho namorneho a rybarskeho fondu a Fondu europskej pomoci pre najodkazanejsie osoby na programove obdobie 2014-2020, verzia 1.0 
1. Kapitola 6, bod 6.6 Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK 
– CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020 
Žiadame rozšíriť bod 6.6 Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020 o možnosť financovania projektov z programov cezhraničnej spolupráce o systém zálohových platieb a predfinancovania a záväzne stanovených termínov pre úhradu realizovaných výdavkov miest a obcí - v súlade s požiadavkami ÚMS opätovne deklarovanými počas rokovaní so zástupcami vlády a dotknutých rezortov od roku 2008. 
 	Z 	ČA 	Systém predfinancovania a/alebo systém zálohových platieb v prípade programov cezhraničnej spolupráce budú zakomponované do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 30.9.2014. 
 	
NSK 	Strana 27, 4.5 Platby na národnej úrovni 
Strana 27, 4.5 Platby na národnej úrovni 

V časti 4.5.3 Platby vo vzťahu certifikačný orgán – prijímateľ odporúčame doplniť text nasledovne: 

„Certifikačný orgán prevádza prostriedky EÚ (Európskeho fondu regionálneho rozvoja) hlavnému prijímateľovi po schválení súhrnnej žiadosti o platbu / mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu na základe čiastkového výkazu výdavkov predloženého riadiacim orgánom v rámci Programu cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, Programu cezhraničnej spolupráce SK – AT 2014 – 2020 a Programu cezhraničnej spolupráce SK – HU 2014 – 2020 (časť 6.6) výlučne systémom refundácie a predfinancovania“ 

Zdôvodnenie: 
Odstránenie diskriminačnej podmienky financovania a nerovnakého prístupu vo vzťahu k ostatným OP. Systém predfinancovania je z hľadiska financovania projektu pre prijímateľa výhodnejší, nakoľko nemusí zaplatiť 100% účtovného dokladu z vlastných zdrojov ako pri systéme refundácie, ale len pomernú časť (spravidla 5%). 
 	Z 	ČA 	Systém predfinancovania v prípade programov cezhraničnej spolupráce bude zakomponovaný do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
NSK 	Strana 34, 5 Systém bankových účtov 
Strana 34, 5 Systém bankových účtov 

V časti 5.4 – 5.9 5.4 Účty prijímateľa odporúčame doplniť text nasledovne: 

„Pri systéme predfinancovania či pri systéme zálohových platieb doporučujeme prijímateľom zriadiť si osobitný bankový účet, ktorý nebude úročený.“ 

Zdôvodnenie: 
Zníženie administratívnej náročnosti. Prijímateľ je povinný vzniknuté výnosy za prostriedky EÚ a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie odviesť do príjmov štátneho rozpočtu na príjmový účet platobnej jednotky jedenkrát ročne. Odvod výnosov prijímateľ potvrdí predložením výpisu z osobitného účtu. Výška finančných prostriedkov prevedených do ŠR je pomerne zanedbateľná, vzhľadom na administratívnu náročnosť procesu pre prijímateľov. 
 	O 	N 	Pripomienku považujeme za bezpredmetnú. Systém taxatívne vymenováva účty, ktoré je prijímateľ oprávnený využívať pri realizácii projektu. V prípade systému predfinancovania, resp. zálohovej platby systém nestanovuje povinnosť využívať úročené účty. Je to len jedna z možností. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	Kapitola 2 Základné definície a pojmy; bod 20 – Globálny grant 
Navrhujeme do definície doplniť ustanovenie, že sprostredkovateľský orgán pre globálny grant, je v zmysle ustanovení písomnej zmluvy s riadiacim orgánom, ktorou je mu zverené vykonávanie časti operačného programu, oprávnený tiež uzatvárať zmluvy s prijímateľom podľa § 25 (zmluva o poskytnutí nenávratného finančného príspevku, prípadne zmluva o financovaní), t.j. vystupovať ako poskytovateľ pomoci a poskytovať príspevok prijímateľovi. 

Alternatívne je možné ustanovenie o uzatváraní zmluvy podľa § 25 návrhu zákona o EŠIF zakotviť aj v rámci definície – bod 61 sprostredkovateľský orgán. 

Odôvodnenie 

Princíp globálneho grantu spočíva vo vykonávaní všetkých úloh časti operačného programu a považujeme za dôležité upozorniť na skutočnosť, že prijímateľ v tomto prípade uzatvára zmluvu so sprostredkovateľským orgánom pre globálny grant, z čoho vyplývajú pre sprostredkovateľský orgán pre globálny grant osobitné podmienky poskytovateľa pomoci. 
 	O 	ČA 	Definícia globálneho grantu bola upravená nasledovne: “Globálny grant – časť programu, ktorého riadením je poverený sprostredkovateľský orgán pre globálny grant riadiacim orgánom na základe písomnej zmluvy.” 
Zároveň bola doplnená definícia sprostredkovateľského orgánu pre globálny grant v znení: “Sprostredkovateľský orgán pre globálny grant – ministerstvo, ostatný ústredný orgán štátnej správy, samosprávny kraj, obec poverená riadením časti programu podľa čl. 123 ods. 7 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 formou písomnej zmluvy uzavretej medzi sprostredkovateľským orgánom pre globálny grant a riadiacim orgánom po overení solventnosti, spôsobilosti v príslušnej oblasti, kapacity administratívneho a finančného riadenia sprostredkovateľského orgánu pre globálny grant. Pri implementácii časti programu formou globálneho grantu plní sprostredkovateľský orgán pre globálny grant aj platobnú funkciu pri realizácii platieb prijímateľovi alebo partnerovi.” 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	Kapitola 2 Základné definície a pojmy; bod 82 – Zmluva o financovaní; bod 83 – Zmluva o poskytnutí nenávratného finančného príspevku 
V nadväznosti na vyššie uvedenú pripomienku tiež navrhujeme doplniť v rámci definícií v bodoch 82 a 83 text, že príslušnú zmluvu môže uzatvárať aj sprostredkovateľský orgán pre globálny grant. 
Pre sprostredkovateľský orgán pre globálny grant sa uplatňujú v tejto oblasti rovnaké práva a povinnosti ako na riadiaci orgán. 
 	O 	N 	Predmetná otázka nespadá pod úpravu SFR. Podľa stanoviska CKO bude poskytovateľom vždy príslušný riadiaci orgán. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	Kapitola 2 Základné definície a pojmy 
Navrhujeme v kapitole 2 doplniť samostatnú definíciu pre zmluvu, ktorú uzatvára partner s prijímateľom a tiež definíciu zmluvy, ktorú uzatvára partner, resp. prijímateľ s užívateľom. 
Tiež považujeme za dôležité v definícii uviesť, či tieto zmluvy sú, resp. nie sú zmluvami podľa § 25 návrhu zákona o EŠIF. 
 	O 	N 	Uvedené nie je predmetom SFR, túto problematiku upravuje Systém riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020, ktorú CO rieši v spolupráci s CKO. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	K celému dokumentu 
Požadujeme jednotne a jednoznačne používať pojem zmluva a rozlišovať medzi zmluvami podľa § 25 návrhu zákona o EŠIF a ostatnými zmluvami. V súčasnosti sa vo viacerých prípadoch uvádza pojem „zmluva“ bez bližšej špecifikácie o aký typ zmluvy sa jedná. 	O 	A 	Text materiálu bol upravený, kde to bolo relevantné. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	Kapitola 2 Základné definície a pojmy; bod 44 poskytnutie zálohovej platby; bod 52 refundácia; bod 84 Zúčtovanie zálohovej platby 
Navrhujeme všetky definície týkajúce sa systémov platieb príspevkov definovať len ako systém platieb platný pre prijímateľov, t.j. nezavádzať do týchto definícií osobitné požiadavky na systém platieb v prípade prevodu prostriedkov sprostredkovateľskému orgánu pre globálny grant, prípadne ďalšie špecifiká súvisiace s inštitútom globálneho grantu. 

Odôvodnenie 

Sprostredkovateľský orgán pre globálny grant nie je prijímateľom a v záujme prehľadnosti systému finančného riadenia a systémov platieb by preto mali byť aj v rámci definícií jasne rozlíšené postupy platieb pre prijímateľa a osobitne prevodu/tranží zdrojov pre sprostredkovateľa globálneho grantu na účely poskytovania príspevkov prijímateľovi. 
 	O 	ČA 	Do materiálu bola doplnená definícia „Poskytnutie zálohovej platby sprostredkovateľskému orgánu pre globálny grant“ a definícia „Poskytnutie zálohovej platba prijímateľovi“ bola náležite upravená. 
V rámci definície „Refundácia“ je osobitne riešené poskytnutie prostriedkov prijímateľovi v prípade implementácie globálneho grantu. Na základe toho nie je potreba úpravy tejto definície. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	Kapitola 2 Základné definície a pojmy 
V nadväznosti na vyššie uvedenú pripomienku tiež navrhujeme zadefinovať v kapitole 2 samostatnú definíciu týkajúcu sa tranže/prevodu zdrojov EÚ a ŠR na spolufinancovanie pre sprostredkovateľský orgán pre globálny grant. 

V tejto samostatnej definícii by malo byť špecifikované, na akom základe sa poskytne prevod/tranža zdrojov pre sprostredkovateľský organ pre globálny grant – napr. predložením žiadosti na základe ustanovení písomnej zmluvy medzi riadiacim orgánom a sprostredkovateľským orgánom pre globálny grant. Súčasťou definície by mohla byť tiež špecifikácia systému prevodu zdrojov, t.j. systém zálohovej platby (prípadne aj iný systém platby) s odvolaním sa na príslušné kapitoly systému finančného riadenia, ktoré predmetnú problematiku bližšie upravujú. 

Zároveň upozorňujeme na skutočnosť, že systém prevodu zdrojov pre sprostredkovateľský orgán pre globálny grant nie je možné vykonať „konvenčnou žiadosťou o platbu“, keďže táto je definovaná ako doklad, na základe ktorého sa poskytuje príspevok, čo v prípade globálneho grantu neplatí (prevod zdrojov na globálny grant nie je poskytnutím príspevku). 

Odôvodnenie 

Globálny grant je nový inštitút a prostriedky, ktoré mu budú poskytované nie sú platbou príspevku. Platbou príspevku je až následné vyplatenie týchto zdrojov prijímateľovi na základe uzatvorenej zmluvy podľa § 25 návrhu zákona o EŠIF. Z uvedeného dôvodu je tak pre prehľadnosť a jednoznačnosť vhodnejšie vytvoriť osobitné podmienky transferu zdrojov pre sprostredkovateľský orgán pre globálny grant mimo systémov platieb platných pre prijímateľov (žiadosti o platbu). 
 	O 	ČA 	Do kapitoly 2 bola doplnená nová definícia „Poskytnutie zálohovej platby sprostredkovateľskému orgánu pre globálny grant“. 
Čo sa týka prevodu zdrojov pre sprostredkovateľský orgán pre globálny grant, prevod sa neuskutočňuje na základe „konvenčnej“ žiadosti o platbu podľa prílohy 1a, ale na základe žiadosti o platbu pri implementácii globálneho grantu podľa prílohy 1e. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	Kapitola 2 Základné definície a pojmy; bod 50 Príspevok 
V súlade so znením návrhu zákona o EŠIF navrhujeme upraviť definíciu tak, aby sa poskytnutie príspevku neuvádzalo len vo vzťahu k zmluve o poskytnutí nenávratného finančného príspevku ale aj iných zmlúv v zmysle ustanovení § 25 návrhu zákona o EŠIF. Takou zmluvou, ktorou môže byť poskytnutý príspevok prijímateľovi je napr. aj zmluva o financovaní, ktorou sa poskytuje príspevok prijímateľovi, ktorým je fond fondov – SIH. Poskytnutie príspevku môže byť realizované aj prostredníctvom zmluvy medzi prijímateľom/partnerom a užívateľom. 

Podľa návrhu zákona o EŠIF je príspevok poskytovaný na základe zmluvy (§25), t.j. uvádzať v definície len jeden typ zmluvy – zmluvu o poskytnutí nenávratného finančného príspevku nie je úplne správne. 	O 	A 	Definícia „príspevku“ bude upravená tak, aby zahrňovala aj návratnú finančnú pomoc. Upozorňujeme však, že argumentácia § 25 zákona nie je správna, keďže zákon o príspevku z EŠIF neupravuje návratnú finančnú pomoc. Nie je preto správne uvádzať v definícii len jeden typ zmluvy, keďže ich bude viacero. 
Definícia bola upravená takto: 
„finančné prostriedky poskytované z Európskeho fondu regionálneho rozvoja, Európskeho sociálneho fondu, Kohézneho fondu, Európskeho námorného a rybárskeho fondu a finančné prostriedky štátneho rozpočtu na spolufinancovanie. Príspevok je poskytovaný vo forme nenávratného finančného príspevku na realizáciu projektu na základe zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného príspevku podľa § 25 zákona č. 292/2014 Z. z. o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov alebo rozhodnutia o schválení žiadosti § 16 ods. 2 zákona č. 292/2014 Z. z. o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov.” 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	Kapitola 2 Základné definície a pojmy; bod 47 Prijímateľ 
Navrhujeme zjednodušiť definíciu pojmu prijímateľ a to podľa definície uvedenej v návrhu zákona o EŠIF bez nutnosti osobitného definovania právnych foriem prijímateľa (s výnimkou ENRF), či špecifík programov cezhraničnej spolupráce, podmienok štátnej pomoci, či realizácie finančných nástrojov. 

Navrhované znenie: 

„prijímateľom je každý subjekt, ktorému sa zmluvou podľa §25, resp. rozhodnutím o schválení podľa §16 ods. 2 zákona .... o EŠIF, poskytuje príspevok. Prijímateľom je osoba od nadobudnutia účinnosti takejto zmluvy alebo právoplatnosti rozhodnutia o schválení žiadosti. Prijímateľom nemôže byť fyzická osoba s výnimkou osobitných ustanovení platných pre Európsky námorný a rybársky fond.“ 
 	O 	N 	Definícia prijímateľa považujeme za primeranú. Nie je predmetom materiálu prepisovať zákony, prípadne legislatívu EÚ. V definícii bola upravená ešte špecifikácia týkajúca sa programov cezhraničnej spolupráce – doplnenie prijímateľa EZÚS a prijímateľa v prípade projektov technickej pomoci. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	K celému dokumentu 
Podľa systému finančného riadenia, plní sprostredkovateľský orgán pre globálny grant aj platobnú funkciu, t.j. zodpovedá za prevod finančných prostriedkov EÚ a ŠR na spolufinancovanie prijímateľovi na základe jeho žiadosti o platbu. 

Podľa ustanovení § 11 ods. 2 návrhu zákona o príspevku z EŠIF je oprávnený poskytovať príspevok prijímateľom jedine platobná jednotka, ktorá je navyše podľa § 11 ods. 1 orgánom štátnej správy, ktorú určí vláda SR. Vzhľadom na uvedené žiadame iniciovať úpravu návrhu zákona o EŠIF v tom znení, aby bolo jednoznačne určené, že sprostredkovateľský orgán pre globálny grant má aj platobnú funkciu k prijímateľom, alebo v rámci systému finančného riadenia určiť, že je potrebné pre sprostredkovateľský orgán pre globálny grant zriadiť platobnú jednotku postupom v súlade s § 11 návrhu zákona o EŠIF. 
 	Z 	A 	V rámci pozmeňujúceho a doplňujúceho návrhu k návrhu zákona o príspevku poskytovanom z EŠIF sa navrhuje: 
V čl. I sa § 8 dopĺňa odsekom 4, ktorý znie: 
„(4) Sprostredkovateľský orgán poverený riadením časti operačného programu podľa osobitného predpisu,39) ktorému realizuje platbu platobná jednotka, môže realizovať platby prijímateľovi alebo partnerovi, ak je partner účastníkom zmluvného vzťahu podľa § 25 ods. 3.“. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	K celému dokumentu 
Nakoľko by mal sprostredkovateľský orgán pre globálny grant plniť aj platobnú funkciu vo vzťahu k prijímateľom (plnenie funkcie kvázi platobnej jednotky), žiadame v systéme finančného riadenia definovať, či sa podmienky účtovania transakcií týkajúcich sa projektov prijímateľov (na účely dodržania jednotného postupu účtovania, poskytovania výstupov z účtovníctva, spracovania údajov vyhovujúcich požiadavkám EK a národnej legislatívy) vzťahujú aj na sprostredkovateľský orgán pre globálny grant. 

V tejto súvislosti žiadame definovať, či bude sprostredkovateľský orgán pre globálny grant povinný využívať ISUF, resp. iným primeraným spôsob preukazovať účtovanie platieb príslušným prijímateľom (ak áno požadujeme zadefinovať tento „iný“ spôsob). 

Pri súčasne navrhovanom prevode zdrojov pre sprostredkovateľský orgán pre globálny grant z platobnej jednotky by totiž nebolo viditeľné účtovanie platieb projektom, ale len účtovanie prevodov zdrojov a ich zúčtovaní na úrovni sprostredkovateľského orgánu, čo je v podstate kumulovaná informácia o platbe, ktorá neumožňuje sledovanie platieb na úrovni projektov. 

Pri definovaní týchto podmienok si dovoľujeme upozorniť tiež na skutočnosť, že účtovanie platieb by nemalo byť pre sprostredkovateľský orgán pre globálny grant príliš komplikované, aby sa administratívne kapacity viac sústredili na implementáciu podstaty časti operačného programu. 
 	Z 	N 	V zmysle časti 3.3 bodu 38 SFR ako aj návrhu zákona o príspevku poskytovanom z EŠIF je jednoznačne uvedené, že certifikačný orgán zabezpečuje metodické riadenie a koordináciu postupov účtovania certifikačného orgánu a platobných jednotiek v rámci ISUF. 
Certifikačný orgán neusmerňuje predmetnú oblasť postupov účtovníctva pre sprostredovateľské orgány pre globálny grant, zároveň tieto subjekty nemôžu byť užívateľmi účtovného systému ISUF, a to aj vzhľadom na skutočnosť, že ISUF musí byť z hľadiska bezpečnosti prevádzkovaným systémom len v neverenej zóne KTI, do ktorej majú prístup len vymedzené právnické osoby (bližšie časť 12 SFR). 
V prípade globálnych grantov MF SR v zmysle § 9 ods. 2 písm. d) a 38 ods. 1 návrhu zákona o príspevku poskytovanom z EŠIF zabezpečuje metodické riadenie a koordináciu postupov účtovania len platobných jednotiek a v rámci účtovného systému ISUF evidujú a aktualizujú údaje len certifikačný orgán a platobné jednotky. Rozhodnutím riadiaceho orgánu delegovať kompetencie na sprostredkovateľské orgány pre globálny grant, riadiaci orgán deleguje aj všetky podmienky plynúce z nariadení EÚ a legislatívy SR na sprostredkovateľské orgány pre globálny grant vrátane podmienok čl. 125 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013, tzn. aj koordinácie postupov účtovania pre účtovanie transakcií týkajúcich sa projektov prijímateľov podľa požiadaviek legislatívy EÚ a SR. 
Z dôvodu jednoznačnosti bolo do SFR, časti 9.1 doplnené: 
V prípade globálnych grantov Ministerstvo financií SR v zmysle § 9 ods. 2 písm. d) a 38 ods. 1 návrhu zákona o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov zabezpečuje metodické riadenie a koordináciu postupov účtovania len platobných jednotiek a v rámci ISUF evidujú a aktualizujú údaje len certifikačný orgán a platobné jednotky. Rozhodnutím riadiaceho orgánu delegovať kompetencie na sprostredkovateľské orgány pre globálny grant, riadiaci orgán deleguje aj všetky podmienky plynúce z nariadení EÚ a legislatívy SR na sprostredkovateľské orgány pre globálny grant vrátane podmienok čl. 125 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013, tzn. aj koordinácie postupov účtovania pre účtovanie transakcií týkajúcich sa projektov prijímateľov podľa požiadaviek legislatívy EÚ a SR. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	K celému dokumentu 
Vzhľadom na zadefinovanie nového inštitútu, sprostredkovateľský orgán pre globálny grant, ktorý by mal plniť aj platobnú funkciu, ako aj zadefinovania možnosti vyplácania príspevku prijímateľom užívateľovi, navrhujeme v dokumente doplniť príslušné kapitoly, ktoré by upravovali: 

Platby vo vzťahu platobná jednotka – sprostredkovateľský orgán pre globálny grant 
Platby vo vzťahu sprostredkovateľský orgán pre globálny grant – prijímateľ/partner 
Platby vo vzťahu prijímateľ – užívateľ 

Uvedené kapitoly navrhujem začleniť pod kapitolu 4.5 Platby na národnej úrovni. 

Prípadne navrhujeme, zadefinovať, že ak niektorý/niektoré uvedené vzťahy neupravuje systém finančného riadenia, je úprava týchto vzťahov na vzájomnej dohode príslušných subjektov (ak relevantné). 
 	O 	A 	Materiál bol na základe pripomienky upravený. Boli doplnené časti: 
• 4.5.5 Platby vo vzťahu platobná jednotka – sprostredkovateľský orgán pre globálny grant; 
• 4.5.6 Platby vo vzťahu sprostredkovateľský orgán pre globálny grant – prijímateľ. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	K celému dokumentu 
Vo viacerých prípadoch dochádza v predkladanom materiáli k zámene, resp. nesprávnemu použitiu právneho základu, ktorý určuje, či je sprostredkovateľský orgán poverený na výkon časti úloh v súlade s čl. 123 ods. 6, alebo písomnou zmluvou na výkon časti OP v súlade s čl. 123 ods. 7 všeobecného nariadenia (1303/2013). 

Navrhujeme v celom dokumente zjednotiť používanie pojmov: 

"písomné poverenie sprostredkovateľského orgánu na výkon časti úloh riadiaceho orgánu" a 
"poverenie sprostredkovateľského orgánu riadením časti operačného programu na základe písomnej zmluvy" 

Je potrebné tieto pojmy používať v súlade s ustanoveniami § 7 ods. 3 návrhu zákona o príspevku z EŠIF. 
 	O 	A 	Príslušné časti textu materiálu boli upravené v zmysle pripomienky. Do úvahy sa však brali aj pojmy v súlade s ustanoveniami § 8 ods. 2 návrhu zákona o príspevku poskytovanom z EŠIF a o zmene a doplnení niektorých zákonov a čl. 123 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	Kapitola 3.3 Certifikačný orgán; časť - „Vo vzťahu k nezrovnalostiam, finančným opravám a účtovníctvu“ 
Navrhujeme medzi povinnosti certifikačného orgánu doplniť povinnosť ako je táto definovaná v kapitole 3.2 Riadiaci organ v bode 42, t.j. povinnosť: 

"vypracovania a predkladania správy o zistenej nezrovnalosti v súlade s postupom a v lehote uvedeným v časti 8 vrátane aktualizácie údajov o zistenej nezrovnalosti v ITMS" 

Odôvodnenie: 

V prípade certifikačných zistení často dochádza k pozastaveniu platieb na základe identifikovaných podozrení, pričom však nie je vystavená správa o nezrovnalosti, resp. podozrenia z nezrovnalosti, čo je často jediný legitímny dôvod zastavenia platieb. Nezrovnalosť, resp. podozrenie z nezrovnalosti by mal primárne zaevidovať v ITMS a pripraviť správu o nezrovnalosti, resp. správu o podozrení z nezrovnalosti orgán, ktorý prvotne identifikoval takéto podozrenie. 

Z uvedeného dôvodu nevidíme žiadny objektívny dôvod, prečo by sa uvedená povinnosť nemala vzťahovať aj na certifikačný orgán. 

Následným riešením nezrovnalosti môže byť poverené RO, najmä ak sa jedná o nezrovnalosti prijímateľov v opatreniach, ktoré má RO v gescii. 
 	O 	N 	Certifikačné overovanie má charakter predbežnej finančnej kontroly na RO. Preto, ak CO zistí nedostatky v postupe RO, poukazujúce na možné nedostatočné overenie v zmysle čl. 125 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013, CO v zmysle naplnenia ustanovení čl. 126 cit. nariadenia požiada RO o opätovné vykonanie administratívnej kontroly (AK), ktorú RO vykonáva v súlade s čl. 125 cit. nariadenia ods. 5, v nadväznosti na ods. 4, a tým odstránenie nedostatkov, ktoré pri AK neodhalil. Vykonaním opätovnej AK sa zároveň RO poskytne priestor na vysvetlenie/nepotvrdenie zistenia a jeho uzatvorenie v rámci odpočtovania zistení a odporúčaní z certifikačného overovania. Certifikačné overovanie sa realizuje na zvolenej vzorke dokladov v rámci vybranej žiadosti o platbu, zatiaľ čo administratívnou kontrolou je zväčša dotknutý väčší objem minulých aj budúcich výdavkov. V prípade, že sa opätovným vykonaním AK potvrdí vznik nezrovnalosti, RO vypracuje správu o zistenej nezrovnalosti. Pri zistení individuálnej nezrovnalosti je RO/SORO povinný overiť a posúdiť, či ide zároveň o systémovú nezrovnalosť. 
Podľa usmernenia MF SR č. 16/2008-U k nezrovnalostiam v rámci finančného riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu pre programové obdobie 2004 – 2006 a programové obdobie 2007 – 2013, časť 4.4.2., B. sa pod pojmom zistenie nezrovnalosti alebo podozrenia z nezrovnalosti riadiacim orgánom rozumie aj prípad, keď sa RO dozvie o porušení právnych predpisov na základe kontrol NKÚ, UVO, EK, EDA a iných kontrolných orgánov. Podľa časti 4.4.2 C. Certifikačný orgán posudzuje zistenie ako nezrovnalosť až voči výdavkom neoprávnene zaradeným v už schválených súhrnných žiadostiach o platbu bez ohľadu na skutočnosť, či bol alebo nebol vykázaný vo výkaze výdavkov a následne predložený prostredníctvom žiadosti o platbu na EK. 
Z uvedených dôvodov je potrebné, aby vypracovanie správy o zistenej nezrovnalosti a následné riešenie nezrovnalosti bolo vykonané na úrovni RO/SORO. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MH SR 	4.5.8 Odhad očakávaných výdavkov 
Podľa systému finančného riadenia, je riadiaci orgán povinný predkladať mesačné spracovanie odhadov očakávaných výdavkov. 
V záujme zníženia administratívnej náročnosti na úrovni všetkých orgánov, ktoré sa podieľajú na spracovaní odhadu očakávaných výdavkov navrhujeme, aby sa v rámci formulára žiadosti o platbu, doplnili povinné polia, do ktorých by bol prijímateľ povinný uviesť údaj o hodnote a predpokladanom termíne predloženia ďalšej žiadosti o platbu. 

Na základe týchto údajov, by mohol systém ITMS automaticky generovať odhad očakávaných výdavkov pre certifikačný orgán. Uvedeným by sa znížili a odstránili dodatočné administratívne náklady spojene s mesačným vypracovaním a predkladaním odhadov očakávaných výdavkov 
 	O 	ČA 	Odhady očakávaných výdavkov je potrebné vypracovávať nielen na úrovni schválených projektov, ale aj na úrovni pripravovaných projektov a výziev, t. j. doplnenie polí v ŽoP, do ktorých by bol prijímateľ povinný uviesť údaj o hodnote a predpokladanom termíne predloženia ďalšej ŽoP by na vypracovanie odhadov očakávaných výdavkov nebol postačujúci. 
MF SR listom zo dňa 24. júla 2014 (č. MF/018752/2014-551) zaslalo základné požiadavky na zabezpečenie funkcionalít ITMS 2014+. V oblasti spracovania OOV je požiadavkou CO, aby boli OOV spracovávané zo strany RO/SO priamo v ITMS, a to v zmysle prílohy zo SFR (8a a 8b) a zároveň bol odhad rezortu vyhodnocovaný na základe reálne uhradených ŽoP voči prijímateľom zo strany platobnej jednotky (zálohové platby, predfinancovanie, refundácia) a predloženým súhrnným žiadostiam o platbu. (vyhodnotenie odhadov a reality predchádzajúceho mesiaca. Presné špecifikácie budú predmetom technických rokovaní ohľadom nastavenia funkcionalít ITMS14+ s CKO. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 

V zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO dňa 9.10.2014 budú technické detaily spracovávania odhadov očakávaných výdavkov v rámci portálu ITMS2014+ ďalej prerokované na analytických stretnutiach k príprave ITMS2014+, pričom výstupom bude relevantná príloha SFR ŠF, KF a ENRF 2014 -2020. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí (aktuálne sa jedná kapitolu 4.5.10). 
 	
MH SR 	6.8 Systém finančných tokov pri implementácií globálnych grantov 
Žiadame doplniť možnosť, aby prijímatelia v rámci globálnych grantov, mohli využívať aj systém predfinancovania a zálohových platieb a to v závislosti od rozhodnutia sprostredkovateľského orgánu pre globálny grant, resp. v závislosti od nastavenia zmluvy medzi riadiacim orgánom a sprostredkovateľským orgánom pre globálny grant. 

Odôvodnenie: 

Prijímateľ v rámci globálneho grantu je diskriminovaný, čo sa týka systému platieb (napr. využívanie predfinancovania) oproti rovnakému prijímateľovi, realizujúcom podobné aktivity v rámci tej časti operačného programu, ktorú implementuje riadiaci orgán mimo inštitútu globálneho grantu. 

Sprostredkovateľský orgán pre globálny grant poskytuje záruky svojej solventnosti, finančnej a technickej spôsobilosti implementovať časť operačného programu a preto by mal systém finančného riadenia pre inštitút globálneho grantu umožniť využívať vo vzťahu k prijímateľovi rovnaké systémy platieb za rovnakých podmienok. 

Prijímateľom nie je sprostredkovateľský orgán pre globálny grant a obmedzovať možnosti prijímateľov implementovať svoje projekty inými systémami platieb je kontraproduktívne a diskriminačné. 
 	Z 	A 	V nadväznosti na prediskutovanie problematiky a prijaté dohody dotknutých strán sa materiál bude bližšie špecifikovať. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MZ SR 	vlastný materiál 
V kapitole 6 „Systém informačných a finančných tokov na národnej úrovni“ sa uvádza, že PJ vykoná PFK do 4 pracovných dní od prijatia žiadosti o platbu v ITMS a v prípade jej schválenia zadá najneskôr do 2 pracovných dní platobné príkazy na úhradu. Nakoľko proces pred úhradou spočíva v schvaľovaní, účtovaní a zadaní príkazu na úhradu, žiadame predĺžiť lehotu na výkon PFK na 5 pracovných dní a zadanie platobného príkazu na 3 pracovné dni. Každý proces musí prejsť kontrolou 4 očí. 	Z 	A 	Lehota pre PJ na kontrolu ŽoP bola vo všetkých systémoch upravená na 5 pracovných dní, okrem prípadov, keď ide o vrátenú ŽoP. V danom prípade bola upravená lehota z 2 na 3 pracovné dni. Potrebné je brať do úvahy čl. 132 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. Zároveň bola upravená lehota na zadanie platobného príkazu na 3 pracovné dni. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MZ SR 	vlastný materiál 
Návrh Systému riadenia EŠIF na PO 2014 – 2020 a návrh SFR ŠF, KF, ENRF a FEPNO na PO 2014 – 2020, verzia 1.0 nie sú jednotné v stanovovaní lehôt na splnenie úloh (napr. predkladanie VMP) a zároveň SR EŠIF uvádza lehoty prevažne v kalendárnych dňoch a SFR prevažne v pracovných dňoch. Opakuje sa situácia zo začiatku súčasného PO. V záujme eliminovania nejasností a nedorozumení v procese implementácie programov je potrebné, aby nielen tieto dva riadiace dokumenty boli pri uvádzaní lehôt na splnenie úloh zosúladené, ale aj v celých dokumentoch (v tomto prípade SFR), sa používali len pracovné dni.  	Z 	N 	Systém riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020, ktorý bol predložený na predbežné pripomienkové konanie už stanovuje lehoty v pracovných dňoch. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MZ SR 	prílohy 
Podľa Prílohy 8b SFR „Pokyny k vyplneniu OOV“ – bude SORO predkladať čiastkový OOV za zverené prioritné osi riadiacemu orgánu (na rozdiel od súčasného PO, kedy SORO predkladá čiastkový podklad priamo CO). RO následne predloží celkový OOV za OP najneskôr do 6. kalendárneho dňa v mesiaci po skončení príslušného mesiaca na CO. Uvedený postup v navrhovanej lehote predstavuje ďalšie skrátenie času (už tak krátkej lehoty) pre SORO na vypracovanie kvalitného čiastkového OOV, jeho odoslanie v dostatočnom časovom predstihu RO tak, aby tento následne stihol v lehote zapracovať všetky čiastkové OOV od SORO (ktorých môže byť niekoľko). Navrhovaná lehota 6 kalendárnych dní môže byť skrátená viacerými dňami voľna, čím dochádza k ďalšiemu kráteniu času. V prípade, že SORO bude predkladať čiastkový OOV na RO a nie priamo na CO, žiadame lehotu na predkladanie predĺžiť o 2 kalendárne dni, prípadne v zmysle predchádzajúcej pripomienky upraviť na: „... do 6. pracovného dňa kalendárneho mesiaca“ (čo zároveň odôvodňujeme aj tým, že takmer v celom materiáli sa používajú pracovné dni).  	Z 	ČA 	Text bol upravený nasledovne: 
„V prípade, ak je pre príslušný program zriadený sprostredkovateľský orgán, riadiaci orgán je oprávnený vyžiadať si čiastkový odhad sprostredkovateľského orgánu na preverenie. V prípade, že sprostredkovateľský orgán má svoju vlastnú platobnú jednotku, predkladá odhad očakávaných výdavkov priamo certifikačnému orgánu.“ 
Uvedené bolo doplnené aj do prílohy 8b Pokyny k vyplneniu odhadu očakávaných výdavkov. 
Zmenu kalendárnych dní na pracovné dni neakceptujeme, vzhľadom stanovenú lehotu predkladania OOV do 6. kalendárneho dňa v mesiaci v SFR ŠF a KF pre PO 2007-2013. Nakoľko údaje za obidve programové obdobia spracovávame súčasne, je potrebné predkladať OOV za programy v rámci PO 2007-2013 a 2014-2020 v rovnakom termíne. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MPSVR SR 	Všeobecný materiál, časť 6.3, Systém zálohových platieb ods. 11 – str. 49 a nasl.) 
Lehotu 25 dní navrhujeme upraviť na 28 pracovných dní. 

Zdôvodnenie: 
Nami navrhovaná lehota 28 dní vo všeobecnosti zodpovedá 38 resp. 40 kalendárnym dňom. 
Lehota 25 pracovných dní zodpovedá vo všeobecnosti 35 kalendárnym dňom. To znamená, že ide o skrátenie lehoty vo vzťahu k výkonu kontroly ŽOP oproti doterajším 40 kalendárnym dňom o 5 kalendárnych dní. 
Podľa nášho názoru, by aj pri nami navrhovanom termíne 28 pracovných dní nemalo prísť k ohrozeniu zabezpečenia vyplatenia platby prijímateľovi najneskôr do 90 dní od predloženia žiadosti o platbu zo strany prijímateľa, tak ako to stanovuje čl. 132, ods.1 Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady(EÚ) č. 1303/2013. 
 	O 	N 	V rámci medzirezortného pripomienkového konania boli predložené pripomienky aj na podstatné skrátenie už nastavených lehôt. Nastavené lehoty boli v procese vyhodnocovania pripomienok opätovne prehodnotené, avšak po podrobnej analýze sme v rámci dokumentu nepristúpili k predĺženiu lehôt a to aj z dôvodu dodržania lehoty stanovenej v čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Lehota 25 pracovných dní zodpovedá približne 37 kalendárnym dňom, čo je v porovnaní so SFR ŠF a KF na programové obdobie 2007 – 2013 skrátenie o 3 kalendárne dni. 
V každom prípade kladieme dôraz na to, že dochádza k skráteniu lehôt z dôvodu dodržania čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Možnú úpravu lehôt zvážime pri najbližšej aktualizácii materiálu v nadväznosti na podnety a skúsenosti, ktoré vyplynú z aplikačnej praxe. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPSVR SR 	Všeobecný materiál, Časť 6.3 Systém zálohových platieb str. 53 
V príklade 2. v 1. ods. navrhujeme vypustiť text „až po stanovenej lehote na zúčtovanie29“ 
Zdôvodnenie: 
Upravený text zahŕňa aj uvedený prípad (identifikovanie neoprávnených výdavkov po stanovenej lehote), ale aj klasický prípad reálneho nezúčtovania zálohovej platby. Ide o prípad keď prijímateľ predložil v stanovenej lehote žiadosť o zúčtovanie zálohovej platby, a teda si splnil povinnosť zúčtovania zálohovej platby v zmysle odvolávky 29, ale riadiaci orgán identifikoval neoprávnené výdavky pred stanovenou lehotou a prijímateľ už ďalšie zúčtovanie zálohovej platby v stanovenej lehote nepredložil. Povinnosť vrátiť sumu nezúčtovaného rozdielu pri „klasickom prípade reálneho nezúčtovania 100 % zálohovej platby v stanovenej lehote 9 mesiacov“ nie je v SFR nikde uvedená. 
 	O 	ČA 	Bod 2 bol ponechaný bez zmeny. Do textu však bol doplnený bod 3, ktorý popisuje predmetný príklad reálneho zúčtovania zálohovej platby v znení: 
3. V prípade, ak si prijímateľ splnil povinnosť zúčtovať poskytnutú zálohovú platbu, ale počas kontroly žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) riadiaci orgán identifikuje neoprávnené výdavky, a teda reálne nedochádza k zúčtovaniu poskytnutej zálohovej platby, riadiaci orgán vyčísli sumu identifikovaných neoprávnených výdavkov a upozorní na túto skutočnosť prijímateľa. 
Prijímateľ je povinný sumu identifikovaných neoprávnených výdavkov zúčtovať26 predložením novej žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) s výdavkami minimálne vo výške sumy identifikovaných neoprávnených výdavkov, pri zachovaní povinnosti zúčtovania výšky 100 % z poskytnutej zálohovej platby v lehote najneskôr do ukončenia stanoveného obdobia 9 mesiacov. 
Prijímateľ môže postupovať aj v zmysle bodu 1.1, t. j. informuje riadiaci orgán o nedodržaní zúčtovania zálohovej platby (t. j. nepredložení zúčtovania vo výške sumy identifikovaných neoprávnených výdavkov) a najneskôr do 5 pracovných dní od ukončenia lehoty na zúčtovanie29 poskytnutej zálohovej platby vráti sumu nezúčtovaného rozdielu (vo výške sumy identifikovaných neoprávnených výdavkov) platobnej jednotke. V tomto prípade sa prijímateľovi neznižuje nenávratný finančný príspevok. 
V prípade, ak prijímateľ najneskôr do skončenia lehoty na zúčtovanie poskytnutej zálohovej platby (9 mesiacov) predložil žiadosť o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) s výdavkami minimálne vo výške sumy identifikovaných neoprávnených výdavkov, avšak riadiaci orgán opäť identifikoval neoprávnené výdavky v predloženej žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) až po stanovenej lehote 9 mesiacov, a teda reálne nedochádza k zúčtovaniu 100 % z poskytnutej zálohovej platby do stanovenej lehoty 9 mesiacov a ani k vráteniu sumy nezúčtovaného rozdielu (vo výške sumy identifikovaných neoprávnených výdavkov) platobnej jednotke, riadiaci orgán prijímateľa upozorní, aby finančné prostriedky vrátil a zašle prijímateľovi žiadosť o vrátenie finančných prostriedkov (postup v zmysle časti 4.5.9). 
3.1 V prípade, ak prijímateľ vráti sumu nezúčtovaného rozdielu (vo výške sumy identifikovaných neoprávnených výdavkov) platobnej jednotke v určenej lehote (postup v zmysle časti 4.5.9), o sumu nezúčtovaného rozdielu sa prijímateľovi neznižuje nenávratný finančný príspevok. 
3.2 V prípade, ak prijímateľ nevráti sumu nezúčtovaného rozdielu platobnej jednotke v určenej lehote (postup v zmysle časti 4.5.9), je riadiaci orgán oprávnený rozhodnúť, že o sumu nezúčtovaného rozdielu (vo výške sumy identifikovaných neoprávnených výdavkov) sa prijímateľovi znižuje nenávratný finančný príspevok 

Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPSVR SR 	Všeobecný materiál 
Z celého materiálu žiadame vypustiť texty ohľadom Operačného programu potravinovej a základnej materiálnej pomoci. 
Zdôvodnenie: 
Pracovná skupina pre prípravu Operačného programu potravinovej a základnej materiálnej pomoci, zriadená na princípe partnerstva, zložená z delegovaných zástupcov MPSVR SR, Združenia miest a obcí Slovenska, Únie miest Slovenska, Slovenského červeného kríža, Slovenskej katolíckej charity, Evanjelickej cirkvi augbusrskeho vyznania na Slovensku, Ústredia práce, sociálnych vecí a rodiny SR a Potravinovej banky Slovenska, pri posudzovaní možností implementácie zvolila alternatívu, pri ktorej nemá byť realizácia Operačného programu včlenená do Systému finančného riadenia ŠF a KF. Na základe týchto záverov preto nebude operačný program spadať pod Systém finančného riadenia štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu, Európskeho námorného a rybárskeho fondu a Fondu európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby na programové obdobie 2014 – 2020. 
 	Z 	A 	Zo SFR bol vypustený Fond európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby, keďže MF SR nebude plniť funkcie CO pre program financovaný z tohto fondu. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPSVR SR 	Vlastný materiál, Kapitola 6 a str. 50, bod 14 b) 
Termíny pre platobné jednotky na schválenie a úhradu ŽOP stanovené systémom finančného riadenia sú príliš krátke, priam hraničné (4 pracovné dni). 
Poslednou aktualizáciou SFR pre obdobie 2007-2014 boli lehoty pre predbežnú finančnú kontrolu skrátené zo 14 na 8 kalendárnych dní. Takúto lehotu považujeme za primeranú a platobným jednotkám vyžadujeme ponechať k dispozícií aspoň 6 pracovných dní. 
Zároveň požadujeme upraviť určenie začiatku plynutia lehoty na termín zaregistrovania prijatej ZOP na platobnej jednotke. O posune ZOP na PJ v ITMS nedostávame avízo, termíny začíname rátať až po doručení ZOP vo fyzickej podobe. 

Rovnakú lehotu na výkon PFK navrhujeme ponechať aj v prípade, že sa z riadiaceho orgánu/SORO vráti na PJ žiadosť o platbu opakovane. 
 	Z 	ČA 	Lehota pre PJ na kontrolu ŽoP bola vo všetkých systémoch upravená na 5 pracovných dní, okrem prípadov, keď ide o vrátenú ŽoP. V danom prípade bola lehota predĺžená z 2 na 3 pracovné dni. Potrebné je brať do úvahy čl. 132 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPSVR SR 	Vlastný materiál, Kapitola 6  
Termíny pre platobné jednotky na schválenie a úhradu ŽOP stanovené systémom finančného riadenia sú príliš krátke, priam hraničné (2 pracovné dni). 
Poslednou aktualizáciou SFR pre obdobie 2007-2014 boli lehoty pre úhradu žiadostí o platbu skrátené zo 7 na 4 kalendárne dni, proti čomu sme mali a stále máme výhrady. 
Žiadosti o platbu je po doručení oznámenia o schválení SŽP potrebné najskôr zaúčtovať a vytvorené platobné príkazy podpísať. Pri OP Ľudské zdroje budú vychádzajúc zo skúsenosti početnejšie súhrnné žiadosti o platbu. Lehotu dvoch pracovných dní nie je z prevažnej väčšiny možné dodržať, čo by si žiadalo byrokratické vysvetľovanie dôvodu nedodržania termínu pri každej jednej žiadosti o platbu schválenej v SZP. 
Pre zaúčtovanie a úhradu SZP a všetkých ŽOP v nej schválených vyžadujeme ponechať 4 pracovné dni. 
 	Z 	ČA 	Lehota pre PJ na úhradu SŽP/MSŽP bola vo všetkých systémoch upravená na 3 pracovné dni. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPSVR SR 	Vlastný materiál, Str. 17, časť 3.4, bod 4 „evidovanie a aktualizovanie údajov súvisiacich s využívaním poskytnutého príspevku v ITMS a ISUF;“ 
Nie je úplne jasné, čo sa myslí takto stanovenou úlohou. PJ dopĺňa do ITMS minimum údajov (dátum úhrady pri posune ZOP do PFK), v ISUF sa o žiadostiach prevažne účtuje, čo je však popísané v bode 14. Ostatné údaje sa do ISUF natiahnu automaticky pri vzájomnej komunikácii medzi ITMS a ISUF. 
V prípade, že bod 4 hovorí o iných, nových úlohách pre PJ, navrhujeme ich bližšie špecifikovať. 
 	O 	ČA 	Ide o rovnakú textáciu ako v SFR ŠF a KF 2007 – 2013 a tento bod nehovorí o nových úlohách pre PJ. 
Text bol upravený takto: 
„evidovanie a aktualizovanie relevantných údajov súvisiacich s využívaním poskytnutého príspevku v ITMS a ISUF“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPSVR SR 	Vlastný materiál, Str. 75, Kapitola 8-1 Príloha č. 3 – Správa o zistenej nezrovnalosti 
Navrhujeme doplniť o údaj č. 15 - udaj o tom, či bol pozastavený výkon platieb na projekt 	O 	N 	Príloha správa o zistenej nezrovnalosti v časti 12.6 (vo verzii predloženej na MPK to bol bod 12.8) predmetný údaj obsahuje. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPSVR SR 	Vlastný materiál, Str. 77, Kapitola 8-1  
text „V prípade, ak auditovaná osoba vráti finančné prostriedky ..........Člen audítorskej skupiny oboznámi auditovanú osobu o povinnosti vypracovať a predložiť riadiacemu orgánu oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov do 8 pracovných dní odo dňa uskutočnenia úhrady prostriedkov v súlade s výpisom z bankového účtu, resp. úpravou rozpočtu formou rozpočtového opatrenia.“ 

Navrhujeme nahradiť textom: 
„ V prípade, ak auditovaná osoba vráti finančné prostriedky ..........Člen audítorskej skupiny oboznámi auditovanú osobu o povinnosti vypracovať a predložiť riadiacemu orgánu oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov do 5 pracovných dní odo dňa uskutočnenia úhrady prostriedkov v súlade s výpisom z bankového účtu, resp. úpravou rozpočtu formou rozpočtového opatrenia.“ 
 	O 	N 	Lehota ostáva 8 pracovných dní. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MPSVR SR 	Vlastný materiál, Str. 77, Kapitola 8-1  
text: „Územne príslušná správa finančnej kontroly zasiela právoplatné I. stupňové rozhodnutie vydané v správnom konaní s prílohou aktualizovanej správy o zistenej nezrovnalosti bezodkladne, najneskôr do 10 pracovných dní odo dňa právoplatnosti rozhodnutia vydaného v správnom konaní certifikačnému orgánu, v kópii príslušnému riadiacemu orgánu a orgánu auditu. 
„Samostatné oddelenie správneho konania Ministerstva financií SR zasiela vydané rozhodnutie v správnom konaní II. stupňa príslušnej správe finančnej kontroly, ktorá bezodkladne, najneskôr do 10 pracovných dní odo dňa doručenia právoplatného II. stupňového rozhodnutia príslušnej správe finančnej kontroly aktualizuje správu o zistenej nezrovnalosti a spolu s kópiou právoplatného II. stupňového rozhodnutia ju predloží certifikačnému orgánu a v kópii riadiacemu orgánu.“ 

Navrhujeme nahradiť textom: 
„Územne príslušná správa finančnej kontroly zasiela právoplatné I. stupňové rozhodnutie vydané v správnom konaní s prílohou aktualizovanej správy o zistenej nezrovnalosti bezodkladne, najneskôr do 10 pracovných dní odo dňa právoplatnosti rozhodnutia vydaného v správnom konaní certifikačnému orgánu, v kópii príslušnému riadiacemu orgánu, orgánu auditu a platobnej jednotke. 

Samostatné oddelenie správneho konania Ministerstva financií SR zasiela vydané rozhodnutie v správnom konaní II. stupňa príslušnej správe finančnej kontroly, ktorá bezodkladne, najneskôr do 10 pracovných dní odo dňa doručenia právoplatného II. stupňového rozhodnutia príslušnej správe finančnej kontroly aktualizuje správu o zistenej nezrovnalosti a spolu s kópiou právoplatného II. stupňového rozhodnutia ju predloží certifikačnému orgánu a v kópii riadiacemu orgánu, orgánu auditu a platobnej jednotke.“ 
 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	: Kapitola č. 3 Subjekty zapojené do finančného riadenia a ich zodpovednosť, tretí odsek, strana 10  
„Pri zabezpečovaní svojich úloh a zodpovedností vyššie uvedené subjekty komunikujú a spolupracujú s nasledovnými subjektmi: 
1. orgán auditu, 
2. príslušné orgány vydávajúce rozhodnutie v správnom konaní, 
3. orgán zabezpečujúci ochranu finančných záujmov. 

Uplatnená pripomienka: 

Navrhujeme ku subjektom vymenovaným v písmene a) až c) priradiť aj Úrad pre verejné obstarávanie vzhľadom na jeho významnú funkciu v rámci implementácie projektov v PO 2014 – 2020. 
 	O 	N 	V rámci SFR nie je potrebné uvádzať aj ÚVO. Oblasť verejného obstarávania je popísaná v Systéme riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Kapitola č. 3.2 Riadiace orgány, bod č. 23, strana 13  
„ 23. relevantnej časti žiadosti o platbu platobnej jednotke;“ 

Uplatnená pripomienka: 

Navrhujeme doplniť text vzhľadom na jeho neúplnosť. 
 	O 	A 	Text bodu č. 23 bol upravený nasledovne: „predkladanie relevantnej časti žiadosti o platbu platobnej jednotke“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Kapitola č. 3.2 Riadiace orgány, bod č. 29, strana 13  
„29. vypracovanie a predkladanie odhadu očakávaných výdavkov certifikačnému orgánu elektronicky na e-mailovú adresu odhady@mfsr.sk mesačne k 6. kalendárnemu dňu mesiaca v spolupráci s platobnou jednotkou. Odhady očakávaných výdavkov vypracovávané k 30. júnu predkladá riadiaci orgán do 30. júna (ak tento deň pripadá na deň pracovného pokoja tak najbližší pracovný deň pred týmto termínom, prípadne v iný deň predchádzajúci tomu dňu na základe požiadavky certifikačného orgánu);“ 

Uplatnená pripomienka: 

Navrhujeme kvôli jednoznačnosti termínu doplniť text nasledovne: 
„29. vypracovanie a predkladanie odhadu očakávaných výdavkov certifikačnému orgánu elektronicky na e-mailovú adresu odhady@mfsr.sk mesačne k 6. kalendárnemu dňu nasledujúceho mesiaca po skončení príslušného mesiaca, ku ktorému sa odhad vypracováva, v spolupráci s platobnou jednotkou. Odhady očakávaných výdavkov vypracovávané k 30. júnu predkladá riadiaci orgán do 30. júna (ak tento deň pripadá na deň pracovného pokoja tak najbližší pracovný deň pred týmto termínom, prípadne v iný deň predchádzajúci tomu dňu na základe požiadavky certifikačného orgánu);“ 

 	O 	ČA 	Pokyny k vyplneniu odhadu očakávaných výdavkov (príloha 8b – časť „Všeobecne“) boli upravené takto: 
„Termín na predloženie je do 6. kalendárneho dňa nasledujúceho mesiaca po skončení príslušného mesiaca, ku ktorému sa odhad vypracováva. Výnimku tvoria odhady očakávaných výdavkov k 30. júnu roku "n", ktoré sa predkladajú podľa pokynov certifikačného orgánu v súvislosti s predložením podkladov k rozpočtu verejnej správy. Uvedený termín je vždy oznámený riadiacim orgánom osobitne (spravidla okolo 20. júna roku "n") a nahrádza termín na predloženie 6. júla roku "n".“ 
Zároveň sa upravil aj text pôvodného bodu 29 v súlade s pripomienkou (aktuálne bod 26). 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Kapitola č. 3.2 Riadiace orgány, bod č. 54, 55, 56, strana 14 
„54. uchovávanie a dodržiavanie vnútorného manuálu procedúr, vrátane audit trailu, na každej úrovni riadenia; 
55. v relevantných prípadoch uchovávanie schém štátnej pomoci, schém pomoci "de minimis", výziev na predkladanie projektov, príslušných interných riadiacich aktov daného subjektu; 
56. zabezpečenie uchovávania všetkých podporných dokumentov vzťahujúcich sa na výdavky projektov v súlade s čl. 140 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 a čl. 51 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 223/2014. Registrácia a uchovávanie dokumentov musí byť zabezpečená aj v súlade so zákonom č. 395/2002 Z. z. o archívoch a registratúrach a o doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.“ 

Uplatnená pripomienka: 

V bodoch č. 54, 55, 56 sa pojednáva o archivácii dokumentov, pričom len v bode č. 56, kde sa hovorí o podpornej dokumentácii vzťahujúcej sa na výdavky projektov, je uvedený odkaz na čl. 140 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 a čl. 51 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 223/2014 ako aj na zákon č. 395/2002 Z. z. o archívoch a registratúrach a o doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Navrhujeme aj v bodoch č. 54 a 55 uviesť odkaz na príslušnú legislatívu stanovujúcu dobu a spôsob uchovávania a archivácie dokumentov. 
 	O 	N 	Nie je dôvod uvádzania odkazov na príslušnú legislatívu EÚ v bodoch 54 a 55. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Kapitola č. 3.2 Platobné jednotky, bod a) nasledujúci po bode č. 5, strana 17 
„a) zostavenie súhrnnej žiadosti o platbu / mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu a čiastkového výkazu výdavkov a jej predloženie certifikačnému orgánu podľa termínov a postupov stanovených certifikačným orgánom, pričom najneskôr do 31. decembra 2015 predkladá súhrnnú žiadosť o platbu / mimoriadnu súhrnnú žiadosti o platbu a čiastkový výkaz výdavkov elektronicky na e-mailovú adresu platby@mfsr.sk za každý fond a projekty Iniciatívy pre zamestnanosť mladých osobitne“ 

Uplatnená pripomienka: 

Navrhujeme nahradiť „a)“ číselným označením 6. a následne upraviť číslovanie až po koniec časti. 
 	O 	A 	V kapitole 3.4 Platobné jednotky bol bod a) upravený na bod 6 a následne upravené číslovanie ostatných bodov. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Kapitola č. 4.5.4 Platby vo vzťahu platobná jednotka – prijímateľ / partner, tretí odsek odspodu, strana 28 
„Prostriedky EÚ a štátneho rozpočtu na spolufinancovanie sa prijímateľovi poskytujú na základe žiadosti o platbu. Každú žiadosť o platbu najneskôr do 31. decembra 2015 vyhotovuje prijímateľ v dvoch rovnopisoch, pričom jeden rovnopis zostáva u prijímateľa a druhý predkladá riadiacemu orgánu. Prijímateľ predkladá žiadosť o platbu prostredníctvom verejného portálu ITMS, pričom za predloženie žiadosti o platbu riadiacemu orgánu sa považuje jej zaslanie cez verejný portál ITMS a zároveň najneskôr do 31. decembra 2015 aj písomné doručenie vytlačenej žiadosti o platbu z ITMS označenej pečiatkou11 a podpisom štatutárneho orgánu prijímateľa, pričom riadiaci orgán je povinný zaevidovať doručenie žiadosti o platbu v ITMS až po prijatí písomnej verzie žiadosti o platbu. 
Poznámka č. 22 - za deň zúčtovania predfinancovania sa považuje deň odoslania žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) prijímateľom cez verejný portál ITMS a najneskôr do 31. decembra 2015 súčasne odoslanie písomnej verzie žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) riadiacemu orgánu, resp. osobné doručenie písomnej verzie žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) riadiacemu orgánu najneskôr do 3 pracovných dní odo dňa odoslania žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) cez verejný portál ITMS. V prípade neodoslania, resp. osobného nedoručenia písomnej verzie žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) od prijímateľa riadiacemu orgánu najneskôr do 3 pracovných dní odo dňa odoslania žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) cez verejný portál ITMS, je riadiaci orgán oprávnený predmetnú žiadosť o platbu (zúčtovanie predfinancovania) v portáli ITMS zamietnuť. 
Poznámka č. 29 - pre splnenie povinnosti zúčtovania 100 % z poskytnutej zálohovej platby do 9 mesiacov odo dňa pripísania finančných prostriedkov na účte prijímateľa / aktivácie rozpočtového opatrenia sa považuje: 
a) odoslanie žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) prijímateľom cez verejný portál ITMS riadiacemu orgánu najneskôr v posledný deň uvedeného obdobia 9 mesiacov a súčasne 
b) do 31. decembra 2015 odoslanie písomnej verzie žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) riadiacemu orgánu, resp. osobné doručenie písomnej žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) riadiacemu orgánu najneskôr do 3 pracovných dní odo dňa odoslania žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) cez verejný portál ITMS. V prípade neodoslania, resp. osobného nedoručenia písomnej verzie žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) od prijímateľa riadiacemu orgánu najneskôr do 3 pracovných dní odo dňa odoslania žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) cez verejný portál ITMS, je riadiaci orgán oprávnený predmetnú žiadosť o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) v portáli ITMS zamietnuť 
c) vrátenie celej sumy poskytnutej zálohovej platby, resp. nezúčtovaného rozdielu do 100 % z poskytnutej zálohovej platby platobnej jednotke“ 

Uplatnená pripomienka: 

V poznámke pod čiarou č. 22 a č. 29 týkajúcej sa zúčtovania prefinancovania a zúčtovanoa zálohovej platby sa pojednáva o oprávnení riadiaceho orgánu zamietnuť žiadosť o platbu v portáli ITMS, ak prijímateľ nezabezpečí odoslanie písomnej verzie žiadosti o platbu riadiacemu orgánu, resp. osobné doručenie písomnej verzie žiadosti o platbu riadiacemu orgánu najneskôr do 3 pracovných dní odo dňa odoslania žiadosti o platbu cez verejný portál ITMS. 
Navrhujeme v rámci tohto odseku aplikovať vyššie uvedený postup na všetky typy žiadosti o platbu, nielen v prípade zúčtovania predfinancovania a zúčtovania zálohovej platby 
 	O 	N 	Nie je dôvod, pretože v prípade ostatných systémov sa na schválenie ŽoP (zúčtovanie predfinancovania a zúčtovanie zálohovej platby) vzťahujú ďalšie lehoty, ktoré je potrebné splniť. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Kapitola č. 4.5.4 Odhad očakávaných výdavkov, bod č. 1, posledná veta strana 34 
„V prípade, ak pre príslušný program je zriadený sprostredkovateľský orgán, riadiaci orgán je oprávnený vyžiadať si čiastkový odhad sprostredkovateľského orgánu na preverenie.“ 

Uplatnená pripomienka: 

Navrhujeme kvôli jednoznačnosti postupov doplniť text nasledovne: 
„V prípade, ak pre príslušný program je zriadený sprostredkovateľský orgán, riadiaci orgán je oprávnený vyžiadať si čiastkový odhad sprostredkovateľského orgánu na preverenie. V prípade, že sprostredkovateľský orgán má svoju vlastnú platobnú jednotku, predkladá odhad očakávaných výdavkov priamo Certifikačnému orgánu.“ 
 	O 	A 	Text bol upravený takto: 
„V prípade, ak je pre príslušný program zriadený sprostredkovateľský orgán, riadiaci orgán je oprávnený vyžiadať si čiastkový odhad sprostredkovateľského orgánu na preverenie. V prípade, že sprostredkovateľský orgán má svoju vlastnú platobnú jednotku, predkladá odhad očakávaných výdavkov priamo certifikačnému orgánu.“ 
Uvedené bolo doplnené aj do prílohy 8b Pokyny k vyplneniu odhadu očakávaných výdavkov. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Kapitola č. 6 Systém informačných a finančných tokov na národnej úrovni, napr. strane č. 42, druhý odsek  
V každom z uvedených prípadov predkladá riadiaci orgán platobnej jednotke príslušnú časť formulára žiadosti o platbu, v ktorej sa uvádza výška schválených výdavkov na preplatenie platobnou jednotkou.“ 

Uplatnená pripomienka: 

V jednotlivých podkapitolách (napr. na str. 42) sa hovorí o predkladaní časti formulára žiadosti o platbu. Vo vyhodnotení pripomienok MŠVVaŠ SR bolo predkladateľom vysvetlené, že: 
V programovom období 2014 - 2020 si bude časť formulára žiadosti o platbu vypracovanú prijímateľom ponechávať riadiaci orgán. Platobnej jednotke sa bude predkladať len časť formuláru žiadosti o platbu, ktorú vypracuje riadiaci orgán, t. j. nebude sa zasielať kópia formulára žiadosti o platbu vypracovaná prijímateľom, ale len originál vypracovaný riadiacim orgánom. 
Navrhujeme predmetnú informáciu zapracovať do príslušných častí tejto kapitoly, keďže to z momentálnej formulácie v materiáli jednoznačne nevyplýva. 
 	O 	ČA 	Nie je potrebné to v texte materiálu bližšie špecifikovať. V rámci pokynov k vyplneniu ŽoP je to uvedené v prílohe 1b v bode 11a, v prílohe 1f v bode 12. V prílohe 1d to bolo doplnené do bodu 12. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bol formulár žiadosti o platbu (príloha 1a), ako aj príslušné pokyny (príloha 1b) zároveň formálne upravené so zohľadnením špecifík programov Interreg V-A SK – CZ, SK – AT a SK – HU a v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. Žiadosť o platbu sa člení na tri základné časti – A, B, C. Číslovanie bodov v prílohách 1a až 1f bolo zmenené. Text týkajúci sa predkladania príslušnej časti formulára platobnej jednotke bol doplnený v prílohe 1b a 1 f v úvode časti B.2, v prílohe 1d bol doplnený v úvode časti B.4 v nasledovnom znení: 

„Po ukončení kontroly žiadosti o platbu riadiaci orgán / sprostredkovateľský orgán predkladá formulár žiadosti o platbu – časť B platobnej jednotke.“ 
 	
MŠVVaŠ SR 	Kapitola č. 6 Systém informačných a finančných tokov na národnej úrovni, napr. strane č. 44, predposledný odsek podkapitoly č. 6.1 Systém predfinancovania 
„Riadiaci orgán uchováva originál žiadosti o platbu, originál správy z kontroly, výpisy z účtov, jeden rovnopis účtovných dokladov alebo kópie19 účtovných dokladov označené pečiatkou11 a podpisom štatutárneho orgánu prijímateľa.“ 

Uplatnená pripomienka: 

Navrhujeme v každej príslušnej podkapitole kvôli jednoznačnosti a súladu postupov so Systémom riadenia európskych štrukturálnych a investičných fondov doplniť text nasledovne: 
„Riadiaci orgán uchováva originál žiadosti o platbu, originál správy z kontroly, originál návrhu správy z kontroly (ak je to relevantné), výpisy z účtov, jeden rovnopis účtovných dokladov alebo kópie19 účtovných dokladov označené pečiatkou11 a podpisom štatutárneho orgánu prijímateľa, rovnopis podpornej dokumentácie k žiadosti o platbu alebo kópie19 podpornej dokumentácie označené pečiatkou11 a podpisom štatutárneho orgánu prijímateľa.“ 
 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky takto: 
„Riadiaci orgán najneskôr do 31. decembra 2015 uchováva originál žiadosti o platbu, originál návrhu správy z kontroly (ak je relevantné), originál správy z kontroly, výpisy z účtov, jeden rovnopis účtovných dokladov alebo kópie19 účtovných dokladov označené podpisom štatutárneho orgánu prijímateľa a jeden rovnopis podpornej dokumentácie k žiadosti o platbu alebo kópie19 podpornej dokumentácie označené podpisom štatutárneho orgánu prijímateľa.” 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Podkapitola č. 6.2 Systém predfinancovania pre prijímateľov – štátne rozpočtové organizácie, piaty odsek od konca podkapitoly, druhá veta, strana 48 
„Po poskytnutí posledného predfinancovania na projekt je prijímateľ povinný zúčtovať celý zostatok nenávratného finančného príspevku, a to najneskôr do 3 kalendárnych mesiacov od ukončenia realizácie projektu.“ 

Uplatnená pripomienka: 

V zmysle textu má prijímateľ určenú povinnosť v lehote viazanej na ukončenie realizácie projektu. 
Systém riadenia rozlišuje ukončenie realizácie aktivít projektu a finančné ukončenie realizácie projektu, preto navrhujeme doplniť text nasledovne: 
„Po poskytnutí posledného predfinancovania na projekt je prijímateľ povinný zúčtovať celý zostatok nenávratného finančného príspevku, a to najneskôr do 3 kalendárnych mesiacov od ukončenia realizácie aktivít projektu.“ 
 	O 	A 	Text bol v rámci predmetnej časti odstránený. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Podkapitola č. 6.2 Systém zálohových platieb, poznámka pod čiarou č. 28, strana 48  
0,5 % v rámci Fondu európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby“ 

Uplatnená pripomienka: 

Navrhujeme zmeniť text nasledovne: 
„0,5 v rámci Fondu európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby“ 

 	O 	N 	Zo SFR bol vypustený Fond európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby, keďže MF SR nebude plniť funkcie CO pre program financovaný z tohto fondu. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Podkapitola č. 6.7 Systém finančných tokov pri implementácií finančných nástrojov, bod č. 9, strana 64  
„9. Po vykonaní kontroly riadiaci orgán výkaz deklarovaných výdavkov schváli, neschváli alebo zníži o relevantnú časť a v lehote do 25 pracovných dní od prijatia výkazu deklarovaných výdavkov vystaví osvedčenie preukazujúce splnenie podmienok oprávnenosti výdavkov, ktoré v stanovenej lehote zašle prijímateľovi. Prílohou tohto osvedčenia je schválený výkaz deklarovaných výdavkov.“ 

Uplatnená pripomienka: 

V texte sa spomína vystavenie osvedčenia preukazujúceho splnenie podmienok oprávnenosti výdavkov. Uvedené osvedčenie nie je nikde vo vlastnom materiáli špecifikované. Osvedčenie o oprávnenosti výdavkov sa spomína len v Systéme riadenia európskych štrukturálnych a investičných fondov, avšak len v Časti 4 Pravidlá implementácie pre programy Európskej územnej spolupráce týkajúcej sa programov cezhraničnej spolupráce. 
Navrhujem špecifikovať pojem „osvedčenie preukazujúceho splnenie podmienok oprávnenosti výdavkov“, a to aj vzhľadom na v texte tejto podkapitoly uvedenú povinnosť riadiaceho orgánu potvrdiť oprávnenosť efektívneho využitia 60 %, resp. 85 % výdavkov zo súm poskytnutých v predchádzajúcej / predchádzajúcich žiadostiach o platbu. 

 	O 	N 	Osvedčenie o oprávnenosti výdavkov si zadefinuje riadiaci orgán v rámci svojej riadiacej dokumentácie. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Podkapitola č. 8.1 Nezrovnalosti, tretí odsek, strana 75  
„V prípade podozrenia z nezrovnalosti alebo zistenia nezrovnalosti na základe dokumentov podľa bodov VI. až XI. riadiaci orgán nezrovnalosť zaeviduje v ITMS a schválenú správu o zistenej nezrovnalosti predloží bezodkladne, najneskôr do 10 pracovných dní33 od skončenia vykonanej kontroly / auditu / overenia, resp. doručenia oficiálneho dokumentu certifikačnému orgánu, prijímateľovi alebo partnerovi a platobnej jednotke. 
Poznámka č.33 - uznesením vlády SR č. č. 667 zo dňa 19. októbra 2011 boli schválené pravidlá financovania finančných opráv z nezrovnalostí zistených Európskou komisiou, Európskym dvorom audítorov alebo národnými orgánmi Slovenskej republiky v rámci predvstupových fondov PHARE, ISPA, SAPARD, Prechodného fondu a povstupových fondov – štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu a Európskeho fondu pre rybné hospodárstvo 
Poznámka č. 36 - pre Program cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, Program cezhraničnej spolupráce SK – AT 2014 – 2020 a Program cezhraničnej spolupráce SK – HU 2014 – 2020 platí lehota 20 pracovných dní od zistenia nezrovnalosti“ 

Uplatnená pripomienka: 

Navrhujeme nasledovne zmeniť číslo poznámky pod čiarou v texte z 33 na 36, keďže poznámka pod čiarou 33 je nerelevantná: 
„V prípade podozrenia z nezrovnalosti alebo zistenia nezrovnalosti na základe dokumentov podľa bodov VI. až XI. riadiaci orgán nezrovnalosť zaeviduje v ITMS a schválenú správu o zistenej nezrovnalosti predloží bezodkladne, najneskôr do 10 pracovných dní36 od skončenia vykonanej kontroly / auditu / overenia, resp. doručenia oficiálneho dokumentu certifikačnému orgánu, prijímateľovi alebo partnerovi a platobnej jednotke.“ 
 	O 	A 	Odkaz č. 36 bol upravený. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MŠVVaŠ SR 	Podkapitola č. 8.1 Nezrovnalosti, napr. strana 76, ôsmy odsek  
„V prípade, ak má podozrenie z nezrovnalosti alebo zistená nezrovnalosť finančný dopad na výdavky schválené v súhrnnej žiadosti o platbu / mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu, riadiaci orgán spolu so správou o zistenej nezrovnalosti predkladá do 10 pracovných dní odo dňa skončenia vykonanej kontroly / auditu / overenia aj žiadosť o vrátenie finančných prostriedkov. Riadiaci orgán žiadosť o vrátenie finančných prostriedkov zaeviduje v ITMS a zašle prijímateľovi alebo partnerovi a v kópii subjektom, ktorým majú byť pripísané finančné prostriedky na účet, t. j. certifikačnému orgánu a platobnej jednotke.“ 

Uplatnená pripomienka: 

Navrhujeme doplniť v tomto odseku ako aj v ďalších príslušných častiach tejto podkapitoly poznámku pod čiarou č. 36 týkajúcu sa predkladania správy o zistenej nezrovnalosti pre Program cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, Program cezhraničnej spolupráce SK – AT 2014 – 2020 a Program cezhraničnej spolupráce SK – HU 2014 – 2020 aj v súlade s predchádzajúcou pripomienkou č.13. 
 	O 	N 	Postupy pre programy cezhraničnej spolupráce budú upravené v usmernení k nezrovnalostiam a finančným opravám. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 3.10.2014. 
 	
MDVaRR SR 	Vlastný materiál , kap. 3.2 Riadiace orgány, bod 16 a 17 
Takto zvolené formulácie nezaväzujú riadiaci orgán počkať na finálne stanovisko certifikačného orgánu k žiadosti o potvrdenie pomoci, resp. návrhu zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného príspevku, preto ak bolo zámerom certifikačného orgánu, aby riadiaci orgán nevykonal ďalšie kroky bez súhlasného stanoviska certifikačného orgánu, odporúčame doplniť znenie týchto bodov nasledovne: „Až na základe potvrdenia od certifikačného orgánu je riadiaci orgán oprávnený predložiť žiadosť o potvrdenie pomoci Európskej komisii...“, resp. „Až po odsúhlasení certifikačného orgánu môže riadiaci orgán uzatvoriť zmluvu o poskytnutí nenávratného finančného príspevku...“. 	O 	N 	Z formulácie bodov 16 a 17 jednoznačne vyplýva, že riadiaci orgán je povinný počkať na stanovisko CO. V bode 16 sa uvádza: „...predloženie ŽoPP ... na posúdenie CO pred jej predložením EK“, v bode 17 „...predloženie návrhu zmluvy...na posúdenie CO...pred jej uzatvorením s prijímateľom...“. Na zmenu textácie týchto bodov nie je dôvod. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MDVaRR SR 	Vlastný materiál, kap. 3.2 Riadiace orgány, bod 18 
Vo vzťahu k povinnosti riadiaceho orgánu predložiť rozhodnutie Európskej komisie o schválení/neschválení k veľkému projektu na certifikačný orgán požadujeme priamo do textu tohto ustanovenia zapracovať možnosť predložiť rozhodnutie Európskej komisie elektronicky na preddefinovanú e-mailovú adresu certifikačného orgánu. 	O 	A 	Text bodu 18 bol upravený v zmysle pripomienky. Doplnená bola adresa co@mfsr.sk. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MDVaRR SR 	Vlastný materiál, kap. 3.2 Riadiace orgány, bod 50 
Odporúčame vypustiť z tohto bodu povinnosť riadiaceho orgánu predložiť schválenú správu o zistenej nezrovnalosti, ktorá je všeobecne upravená v bode 42, resp. dávame na zváženie, či je nutné pridávať riadiacemu orgánu ďalšiu povinnosť zasielať schválenú správu o zistenej nezrovnalosti vo vzťahu k zostavovaniu účtov, keďže všetky správy sú dostupné všetkým zúčastneným stranám v informačnom systéme ITMS. 	O 	N 	Ide najmä o správy o zistených nezrovnalostiach, ktoré bude RO evidovať na základe prijatých opatrení a záverov výkonu overovania/auditu CO alebo OA na účely zostavenia dokladov ročných účtov, nejde o duplicitnú povinnosť pre RO. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MDVaRR SR 	Vlastný materiál, kap. 6. Systém informačných a finančných tokov na národnej úrovni 
Požadujeme vo všetkých systémoch financovania upraviť lehotu pripadajúcu na kontrolu žiadosti o platbu na úrovni platobnej jednotky zo 4 na 5 pracovných dní, t.j. zachovať lehotu 1 kalendárneho týždňa. Eliminujú sa tak v budúcnosti možné zistenia pre nedodržanie lehoty, ktoré môžu nastať v dôsledku administrácie nového programového obdobia 2014 – 2020 a súčasne uzatvárania programového obdobia 2007 – 2013. 	O 	A 	Lehota pre PJ na kontrolu ŽoP bola vo všetkých systémoch upravená na 5 pracovných dní. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MDVaRR SR 	Vlastný materiál, kap. 6.1 Systém financovania 
Odporúčame zosúladiť znenie bodu 5 a 6. V bode 4 tejto kapitoly je uvedené, že riadiaci orgán môže počas výkonu samostatnej kontroly vyčlenenej časti nárokovaných finančných prostriedkov vyčleniť z už vyčlenenej časti nárokovaných finančných prostriedkov ďalšiu časť nárokovaných finančných prostriedkov na samostatnú kontrolu. Tak ako je uvedené v bode 5 požadujeme doplniť medzi možnosti výkonu kontroly žiadosti o platbu do bodu 6 nasledovné: „....riadiaci orgán žiadosť o platbu schváli v zníženej sume (schváli nárokované finančné prostriedky bez nárokovaných finančných prostriedkov, ktoré sú predmetom ďalšej samostatnej kontroly)“. 	O 	A 	Text bodu 6. bol upravený takto: 
„V prípade výkonu samostatnej kontroly riadiaci orgán schváli nárokované finančné prostriedky, ktoré boli predmetom samostatnej kontroly v plnej výške, schváli nárokované finančné prostriedky, ktoré boli predmetom samostatnej kontroly vo výške zníženej o sumu neoprávnených nárokovaných finančných prostriedkov, schváli nárokované finančné prostriedky, ktoré boli predmetom samostatnej kontroly vo výške zníženej o sumu nárokovaných finančných prostriedkov, ktoré sú predmetom ďalšej samostatnej kontroly, …“. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 26.9.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 3, kapitola 1 Legislatíva Európskej únie a Slovenskej republiky, ods. 1 
odporúčame doplniť celý názov Fondu európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby. 	O 	N 	Zo SFR bol vypustený Fond európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby, keďže MF SR nebude plniť funkcie CO pre program financovaný z tohto fondu. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 4, kapitola 2 Základné definície a pojmy, bod 4. 
odporúčame doplniť aj Fond európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby, keďže certifikačný orgán bude vykonávať certifikáciu aj pre tento fond.  	O 	N 	Zo SFR bol vypustený Fond európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby, keďže MF SR nebude plniť funkcie CO pre program financovaný z tohto fondu. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 4, kapitola 2 Základné definície a pojmy, bod 6. 
odporúčame v celom dokumente zjednotiť označovanie regiónov na úrovni NUTS 2, resp. NUTS II.  	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky na NUTS 2. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 6, kapitola 2 Základné definície a pojmy, bod 27. 
navrhujeme nahradiť poslednú vetu „V prípade, ak je koniec lehoty stanovený na konkrétny deň a ten pripadne na deň pracovného voľna alebo štátneho sviatku, za koniec lehoty sa považuje najbližší pracovný deň, ktorý stanovenému termínu (koncu lehoty) predchádza.“ vetou „V prípade, ak je koniec lehoty stanovený na konkrétny deň a ten pripadne na deň pracovného voľna alebo štátneho sviatku, za koniec lehoty sa považuje najbližší pracovný deň, ktorý nasleduje po dni pracovného voľna alebo štátneho sviatku.“ 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 7, kapitola 2 Základné definície a pojmy, bod 48. 
uvedenú definíciu princípu „pro-rata“ považujeme za nedostatočnú, žiadame konkrétnejšie špecifikovať. 	O 	A 	Text v prvej vete bol upravený nasledovne: 
„Princíp „pro-rata“ - pomerné financovanie výdavkov projektu s prospechom aj pre územie spadajúce do inej kategórie regiónov pre realizáciu aktivít projektu v prospech programu.“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 8, kapitola 2 Základné definície a pojmy, bod 58. 
žiadame doplniť nasledovné znenie: „dokument vyplnený riadiacim orgánom/sprostredkovateľským orgánom.....“, keďže nezrovnalosť môže identifikovať aj sprostredkovateľský orgán. 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 8, kapitola 2 Základné definície a pojmy, bod 59. 
Správa z kontroly nie je iba výstupom z kontroly žiadosti o platbu, kontrolované môžu byť aj iné skutočnosti. Preto definíciu považujeme za nepresnú – odporúčame zosúladiť so Systémom riadenia EŠIF.  	O 	A 	Systém riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020 neobsahuje definície pojmov. Vychádzajúc z pododdielu 3.6.2.2 „Kontrola žiadosti o platbu“ bol text na základe pripomienky upravený nasledovne: 
„Správa z kontroly – výstupný dokument z kontroly projektu (napr. žiadosti o platbu), ktorý...“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 8, kapitola 2 Základné definície a pojmy, bod 59. 
žiadame doplniť nasledovné znenie: „ktorý vypracováva riadiaci orgán/sprostredkovateľský orgán...“, keďže správu z kontroly môže vypracovať aj sprostredkovateľský orgán.  	O 	N 	V zmysle definície č. 53 „Riadiaci orgán“ sa úlohy riadiaceho orgánu pre účely tohto materiálu vzťahujú aj na sprostredkovateľské orgány, ak je to relevantné. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 9, kapitola 2 Základné definície a pojmy, bod 72. 
definícia pojmu začína nasledovne: „...predstavuje úhradu záväzku alebo pohľadávky...“. Definícia je v tomto znení nepresná - žiadame preformulovať, nakoľko z textu vyplýva, že je možné uhradiť vlastnú pohľadávku. 	O 	N 	Definíciu nepovažujeme za nepresnú. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 11, podkapitola 3.2 Riadiace orgány, všeobecne 
odporúčame uviesť, že sa uvedené činnosti analogicky vzťahujú aj na sprostredkovateľský orgán, ak je poverený na plnenie úloh RO. 	O 	N 	V zmysle definície č. 53 „Riadiaci orgán“ sa úlohy riadiaceho orgánu pre účely tohto materiálu vzťahujú aj na sprostredkovateľské orgány, ak je to relevantné. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 11, podkapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 1. 
žiadame vypustiť text „vypracovanie programového manuálu“, nakoľko v zmysle posledných informácií z CKO tento dokument nebude zo strany riadiacich orgánov vypracovávaný.  	O 	A 	Text upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 12, podkapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 7, druhá veta  
odporúčame znenie upraviť nasledovne: „V prípade uverejnenia písomnej zmluvy sprostredkovateľského orgánu na riadenie časti programu v centrálnom registri zmlúv, zaslanie príslušného odkazu vrátane akýchkoľvek zmien certifikačnému orgánu a orgánu auditu pre informáciu na e-mailovú adresu....“. 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky z „V prípade uverejnenia písomného poverenia sprostredkovateľského orgánu...“ na „V prípade tejto zmluvy...“. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 

V zmysle záverov z rozporového konania s ÚV SR – CKO bola predmetná povinnosť riadiaceho orgánu zo SFR vypustená a bude upravená v rámci Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 12, podkapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 17. a 18. 
odporúčame chronologicky usporiadať v zmysle implementovaných procesov. 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 13, podkapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 23.  
neúplná veta, navrhujeme doplniť chýbajúce slovo „predloženie“.  	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 13, podkapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 27.  
odporúčame zjednotiť používané pojmy („prehlásenie“ nahradiť pojmom „vyhlásenie“). 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 13, podkapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 28.  
Uvedená požiadavka znamená značnú administratívnu záťaž pre RO a komplikáciu sledovania zúčtovania zálohovej platby za každú poskytnutú zálohovú platbu samostatne. Nakoľko nie je jasné, z akého dôvodu sa má takáto evidencia viesť a čo je jej cieľom, žiadame vypustiť navrhovaný proces.  	Z 	N 	Povinnosť riadiaceho orgánu sledovať zúčtovanie poskytnutej zálohovej platby a povinnosť aktívnej komunikácie s prijímateľom považujeme za opodstatnené z dôvodu čo najväčšej návratnosti nezúčtovaných finančných prostriedkov štátneho rozpočtu poskytnutých prostredníctvom zálohovej platby, znižovania negatívneho dopadu na výšku deficitu štátneho rozpočtu, a pod. 
V programovom období 2014 – 2020 certifikačný orgán zjednodušil podmienky sledovania zúčtovania poskytnutej zálohovej platby v tom, že upustil od povinnosti sledovať tzv. kumulatív. Zároveň z dôvodu odbúrania administratívnej záťaže sa v programovom období 2014 – 2020 v tejto oblasti očakáva podpora ITMS, t. j. sledovanie zúčtovanie zálohovej platby a priraďovanie žiadosti o platbu k najstaršej poskytnutej zálohovej platbe (vrátane zasielania notifikácii ako riadiacemu orgánu, tak prijímateľovi). 
MF SR listom zo dňa 24. júla 2014, č. MF/018752/2014-551 zaslalo základné požiadavky na zabezpečenie funkcionalít ITMS2014+. Automatická podpora ITMS2014+ je základnou požiadavkou pre plnenie nastavovaných postupov. 
V prípade, ak ITMS bude podporovať túto funkcionalitu (je to zámerom MF SR), text bude pri aktualizácii SFR upravený. 
Rozpor odstránený. Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 13, podkapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 29., str. 33, podkapitola 4.5.8 Odhad očakávaných výdavkov 
Uvedené je administratívne náročné, zároveň v kontexte e-kohézie je nevyhnutné navrhnúť také riešenie, aby boli odhady očakávaných výdavkov zostavované iným, jednoduchším spôsobom , napr. automaticky, prostredníctvom informačného systému a zároveň zabezpečiť aj iný spôsob výmeny informácií, ktorý by bol viac automatizovaný.  	Z 	ČA 	MF SR listom zo dňa 24. júla 2014 (č. MF/018752/2014-551) zaslalo základné požiadavky na zabezpečenie funkcionalít ITMS 2014+. V oblasti spracovania OOV je požiadavkou CO, aby boli OOV spracovávané zo strany RO/SO priamo v ITMS, a to v zmysle prílohy zo SFR (8a a 8b) a zároveň bol odhad rezortu vyhodnocovaný na základe reálne uhradených ŽoP voči prijímateľom zo strany platobnej jednotky (zálohové platby, predfinancovanie, refundácia) a predloženým súhrnným žiadostiam o platbu (vyhodnotenie odhadov a reality predchádzajúceho mesiaca), pričom je plánom čiastkové údaje generovať automaticky. Presné špecifikácie budú predmetom technických rokovaní ohľadom nastavenia funkcionalít ITMS14+ s CKO. 
V SFR ŠF, KF a ENRF 2014-2020, časť 4.5.8 je určený postup, z ktorého pri zostavovaní OOV RO v spolupráci s PJ má vychádzať a brať do úvahy úroveň projektov a operácií, vyhlásených výziev. Metodika výpočtu OOV jednotlivých RO sa nedá aplikovať jednotne z úrovne CO, je potrebné brať do úvahy špecifiká projektov v rámci programov a za tieto je zodpovedný výlučne RO. 
Rozpor odstránený. Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky. Je potrebné hľadať praktické možnosti riešenia predkladania OOV zo strany prijímateľa prostredníctvom ITMS14+, pričom je potrebná diskusia riadiacich orgánov s CKO. 

V zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO dňa 9.10.2014 budú technické detaily spracovávania odhadov očakávaných výdavkov v rámci portálu ITMS2014+ ďalej prerokované na analytických stretnutiach k príprave ITMS2014+, pričom výstupom bude relevantná príloha SFR ŠF, KF a ENRF 2014 -2020. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí (aktuálne sa jedná kapitolu 4.5.10). 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 14, podkapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 43. 
navrhujeme upraviť predmetnú vetu: „výzvou na úhradu oznamovanie dlžníkovi, že eviduje voči nemu pohľadávku z príspevku“, nakoľko nie je jasné, čo sa ňou myslí.  	O 	N 	Nesúhlasíme, jedná sa o text zo zákona o príspevku z EŠIF. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 15, podkapitola 3.3 Certifikačný orgán, bod 4. 
navrhujeme nahradiť slovo „poskytovanie“ slovom „udeľovanie“.  	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 15, podkapitola 3.3 Certifikačný orgán, bod 10. 
v nadväznosti na zosúladenie s povinnosťou riadiaceho orgánu uvedenou na str. 12, bod 16, časť 3.2 navrhujeme doplniť bod d) o posudzovanie žiadosti o potvrdenie pomoci pre veľký projekt podľa čl. 101 ods. 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013.  	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 17, podkapitola 3.4 Platobné jednotky, bod 5. 
v texte je uvedené: „...Platobná jednotka je oprávnená vyžiadať si od riadiaceho orgánu aj iné dokumenty potrebné pre (ktoré zásadne ovplyvňujú) výkon predbežnej finančnej kontroly a vnútornej administratívnej kontroly žiadosti o platbu v závislosti od dohody medzi riadiacim orgánom a platobnou jednotkou...“ Takáto formulácia môže spôsobiť rozdielne interpretácie pravidiel, čo v konečnom dôsledku spôsobí rozdielnosť postupov jednotlivých PJ, navrhujeme preto špecifikovať napr. aké doklady môže PJ požadovať, čo je myslené pod pojmom „potrebné pre výkon PFK, čo znamená „alebo podľa dohody“ a pod. 

Odôvodnenie: V programovom období 2007-2013 sa často stávalo, že PJ (nad rámec svojho oprávnenia) vyžadovali od RO/SORO dokumentáciu, prípadne kompletné ŽoP vrátane príloh a vykonávali ich opätovnú kontrolu, čo malo za následok zbytočné predlžovanie spracovania ŽoP. 
 	Z 	ČA 	Text bol doplnený do materiálu v rámci neformálneho pripomienkového konania na základe zásadnej pripomienky MPSVR SR, keďže v praxi finančný overovateľ v procese výkonu kontroly žiadosti o platbu na úrovni platobnej jednotky verifikuje napr. aj zhodu údajov v zmluve o poskytnutí NFP, jej dodatkoch a prílohách s údajmi zadefinovanými v ITMS, a pod. V zátvorke citovaného bodu sa uvádza, že platobná jednotka je oprávnená vyžiadať si len také dokumenty, ktoré „zásadne ovplyvňujú“ výkon kontroly. Je na dohode medzi riadiacim orgánom a platobnou jednotkou vzájomne si stanoviť dokumentáciu, ktorú považujú za zásadnú. Interné postupy riadiaceho orgánu nie sú predmetom predkladaného materiálu. 
Text bol štylisticky upravený nasledovne: 
„...s rozpočtovým limitom pre danú prioritnú os. V závislosti od dohody medzi riadiacim orgánom a platobnou jednotkou je platobná jednotka oprávnená pre potreby predbežnej finančnej kontroly vyžiadať si od riadiaceho orgánu iba dokumenty, ktoré zásadne ovplyvňujú výkon predbežnej finančnej kontroly žiadosti o platbu;“ 
Rozpor odstránený. Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 18, podkapitola 3.5 Monitorovacie výbory, bod 2. 
monitorovací výbor by mal pokrok v dosahovaní cieľov vo vzťahu k výkonnostnému rámcu preskúmavať priebežne, nielen v roku 2019. Čl. 49 Všeobecného nariadenia hovorí, že monitorovací výbor vykoná preskúmanie programu a pokrok v dosahovaní cieľov aspoň raz do roka, pričom zohľadňuje okrem iného aj pokrok pri plnení čiastkových cieľov stanovených vo výkonnostnom rámci, ktoré budú predmetom preskúmania zo strany EK v roku 2019 - navrhujeme upraviť znenie bodu 2 v zmysle čl. 49. 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky nasledovne: 
„preskúmanie výkonnosti programu vzhľadom na výkonnostný rámec stanovený v príslušnom programe;“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 18, podkapitola 3.5 Monitorovacie výbory, bod 3.  
Nie je nám jasné, z čoho vyplýva táto úloha monitorovacieho výboru. V zmysle Všeobecného nariadenia, čl. 22, podlieha pridelenie výkonnostnej rezervy rozhodnutiu EK v rámci preskúmania výkonnosti programu v roku 2019 na základe informácií predložených vo výročnej správe o vykonávaní programu za rok 2018.  	O 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
Uvedenie tejto úlohy vyplýva z toho, že v tomto prípade sa bude upravovať finančný plán programu, ktorý je potrebné predkladať v zmysle časti 3.2, bod 10 písm. c) certifikačnému orgánu na posúdenie. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 28, podkapitola 4.5.4 Platby vo vzťahu platobná jednotka – prijímateľ / partner, ods. 4.  
žiadame doplniť možnosť využívania systému zálohových platieb pre projekty financované z Európskeho fondu regionálneho rozvoja a Kohézneho fondu aj pre prijímateľov štátne príspevkové organizácie (hlavne z dôvodu financovania projektov v rámci TP). 	O 	N 	V opodstatnených prípadoch za predpokladu odôvodnenej potreby je možné udelenie výnimky zo SFR. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 28, podkapitola 4.5.4 Platby vo vzťahu platobná jednotka – prijímateľ / partner, ods. 6., str. 44, podkapitola 6.1 Systém predfinancovania, bod 16. 
Domnievame sa, že poskytovanie predfinancovania, resp. zálohovej platby do výšky 95% celkových oprávnených výdavkov a následná úhrada zostávajúcich 5% najskôr z vlastných zdrojov nemá opodstatnenie. Prijímateľ je zaviazaný v zmluve o poskytnutí NFP určitú časť výdavkov projektu (spravidla 5 %) uhradiť z vlastných zdrojov, čo sa aj reálne aplikuje pri každej žiadosti o predfinancovanie, resp. žiadosti o zálohovú platbu, kedy je prijímateľ povinný k finančným prostriedkom poskytnutým zo zdrojov EÚ a ŠR, previesť aj vlastné zdroje na spolufinancovanie projektu. Takýmto spôsobom priebežne spolufinancuje projekt z vlastných zdrojov. Navrhujeme, aby predfinancovania, resp. zálohové platby mohli byť poskytované až do výšky 100 % NFP (v prípade, že na projekte nastane 100 % čerpanie COV). Projekt by bol ukončený žiadosťou o platbu - zúčtovanie predfinancovania / zúčtovanie zálohovej platby. Takýmto spôsobom už boli ukončované projekty aj v predchádzajúcich programových obdobiach. 	Z 	N 	Povinnosť aplikovať podiel vlastných zdrojov prijímateľa pri každej žiadosti o platbu počas realizácie projektu súvisí s pravidlom záverečných 5 % (tzv. zádržné). 
Súvisiaci text bol na MPK predložený v pozmenenej forme „...maximálne 95% nenávratného finančného príspevku...“ 
Refundácia posledných 5 % znamená, že prijímateľ si celých 5% nenávratného finančného príspevku hradí z vlastných prostriedkov (t. j. celých 5% si v sume 100% uhradí z vlastných zdrojov aj za zdroj EÚ a ŠR). Až po splnení všetkých podmienok a predložení záverečnej žiadosti o platbu mu týchto 5% je následne refundovaných v stanovených pomeroch v zmysle zmluvy o poskytnutí NFP. 
Rozpor odstránený. Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 28, podkapitola 4.5.4 Platby vo vzťahu platobná jednotka – prijímateľ / partner, ods. 9.  
Nie je jasné, z čoho vyplýva potreba predkladania samostatnej ŽoP za prijímateľa a partnera. Systém ITMS2014+ je schopný podporovať kombinované typy ŽoP bez toho, aby bola stratená vypovedacia a reportovacia schopnosť, práve naopak, vypovedacia schopnosť sa môže zlepšiť. Navrhujeme využiť toto zjednodušenie. 	Z 	N 	Nejde len o technický problém, z dôvodu následných vzťahov aj pri nezrovnalostiach, pohľadávkach a vzájomných zápočtoch je nevyhnutné zachovať integritu dát na úrovni subjektov, ktorým sa budú vyplácať prostriedky priamo z PJ a zároveň tieto subjekty budú viazané vysporiadaním finančných vzťahov, ktoré sa musia korektne prevziať do rozpočtu projektu, aj z pohľadu existencie rôznych pomerov na projekte. 
Rozpor odstránený. Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 28, podkapitola 4.5.4 Platby vo vzťahu platobná jednotka – prijímateľ / partner, ods. 10  
Nie je jasné, z čoho vyplýva potreba predkladania samostatnej ŽoP za jednotlivé prioritné osi. Systém ITMS2014+ je schopný podporovať kombinované typy ŽoP bez toho, aby bola stratená vypovedacia a reportovacia schopnosť, práve naopak, vypovedacia schopnosť sa môže zlepšiť. Navrhujeme využiť toto zjednodušenie. 	Z 	N 	Nejde len o technický problém, z dôvodu následných vzťahov aj pri nezrovnalostiach, pohľadávkach a vzájomných zápočtoch je nevyhnutné zachovať integritu dát na úrovni subjektov, ktorým sa budú vyplácať prostriedky priamo z PJ a zároveň tieto subjekty budú viazané vysporiadaním finančných vzťahov, ktoré sa musia korektne prevziať do rozpočtu projektu, aj z pohľadu existencie rôznych pomerov na projekte. 
Rozpor odstránený. Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 30, podkapitola 4.5.7 Vysporiadanie finančných vzťahov, všeobecne  
spôsob vysporiadania finančných vzťahov navrhujeme upraviť a doplniť o chýbajúce komplexné rozpracovanie oblasti pohľadávok. Bez toho je proces zložitý a administratívne náročný. 	O 	ČA 	Uvedená problematika je podrobne rozpracovaná v SFR a zároveň upravená v zákone o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Táto problematika bude rozpracovaná aj v usmernení k nezrovnalostiam a finančným opravám. Vzájomné započítanie pohľadávok a záväzkov je nevyhnutné sledovať v ŽoP. V závere časti 4.5.9 (pôvodná časť 4.5.7) sa doplnilo ustanovenie: 
„Bližšie podmienky pre podrobnosti správy pohľadávok budú upravené v metodických usmerneniach a manuáloch MF SR.“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 31, podkapitola 4.5.7 Vysporiadanie finančných vzťahov, predposledný odsek  
vzhľadom na snahu o optimalizáciu administrácie oznámení o vysporiadaní finančných vzťahov navrhujeme nastaviť ITMS a ISUF tak, aby riadiaci orgán, resp. certifikačný orgán/platobná jednotka mali možnosť opraviť (variabilný symbol), resp. zaevidovať oznámenie o vysporiadaní finančných vzťahov do 8 dní z dôvodu, aby sa platba od prijímateľa nebrala automaticky ako mylná s povinnosťou jej vrátenia v prípade, že prijímateľ použije nesprávny variabilný symbol. 	O 	N 	Variabilný systém bude automaticky generovať systém ITMS, zároveň bude prebiehať automatické párovanie platieb aj na úrovni spätných tokov, kde bude informačný systém vyhodnocovať správnosť/nesprávnosť VS a ostatných náležitostí spracovania platobného príkazu zo strany prijímateľa. Z uvedeného dôvodu nie je možné pripustiť manuálne zásahy tak, aby riadiaci orgán, resp. certifikačný orgán/platobná jednotka mali možnosť opraviť (variabilný symbol). 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 33, podkapitola 4.5.7 Vysporiadanie finančných vzťahov, ods. 3 
vo vete: „O pohľadávke z rozhodnutia voči užívateľovi v rámci národného projektu prijímateľa, ktorým je Ústredie práce, sociálnych vecí a rodiny týkajúcej sa prostriedkov EÚ a prostriedkov štátneho rozpočtu na spolufinancovanie prijímateľ, ktorým je Ústredie práce, sociálnych vecí a rodiny.“ chýba prísudok. Doplniť slovo „účtuje“. 	O 	A 	Text bol upravený na základe pripomienky nasledovne: 
„O pohľadávke z rozhodnutia voči užívateľovi v rámci národného projektu prijímateľa, ktorým je Ústredie práce, sociálnych vecí a rodiny týkajúcej sa prostriedkov EÚ a prostriedkov štátneho rozpočtu na spolufinancovanie účtuje prijímateľ, ktorým je Ústredie práce, sociálnych vecí a rodiny.“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 34, podkapitola 4.5.8 Odhad očakávaných výdavkov, bod 2 
v zmysle zosúladenia s činnosťou platobnej jednotky č. 12 (str.18) žiadame v poslednej vete nahradiť slovné spojenie „po schválení“ slovným spojením „po preverení“.  	O 	A 	Text bol upravený na základe pripomienky nasledovne: 
„Po preverení postupuje odhad očakávaných výdavkov späť riadiacemu orgánu.” 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 34, podkapitola 4.5.8 Odhad očakávaných výdavkov, bod 3 
v súvislosti so zefektívnením činností riadiaceho orgánu navrhujeme vypustiť povinnosť riadiaceho orgánu zdôvodňovať prekročenie odhadov očakávaných výdavkov nad úroveň schváleného rozpočtu, resp. navrhujeme zdôvodňovať prekročenie len v prípade, ak odhad prekročí sumu schváleného rozpočtu na rok „n“ vrátane sumy prostriedkov viazaných z minulých rokov. 	O 	ČA 	Text bol upravený nasledovne: 
„Riadiaci orgán informuje certifikačný orgán, ak odhad očakávaných výdavkov prekročí sumu schváleného rozpočtu na rok „n“ alebo informuje a zároveň zdôvodní, ak odhad očakávaných výdavkov prekročí sumu schváleného rozpočtu na rok „n“ vrátane sumy finančných prostriedkov viazaných v roku „n-1“. 
Uvedené bolo doplnené aj do prílohy 8b Pokyny k vyplneniu odhadu očakávaných výdavkov.“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 41, podkapitola 6.1 Systém predfinancovania, bod 3., ods. 2 
domnievame sa, že formulácia textu je nepresná, riadiaci orgán/sprostredkovateľský orgán môže vyzvať prijímateľa na odstránenie nedostatkov, nie iba na doplnenie (nie vždy musí niečo chýbať). Preto vo vete: „....aby v stanovenej lehote doplnil žiadosť o platbu...“ navrhujeme nahradiť slovo „doplnil“ na „odstránil“.  	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky ÚV SR č. 225 vo všetkých systémoch financovania nasledovne: 
„...v stanovenej lehote doplnil / zmenil žiadosť o platbu.” 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 41, podkapitola 6.1 Systém predfinancovania, bod 4. 
nakoľko uvedené ustanovenie nie je dostatočne zrozumiteľné, navrhujeme bližšie popísať proces oddeľovania výdavkov v ŽoP do samostatnej ŽoP vo vzťahu k finančnému riadeniu. 	O 	ČA 	Podrobnosti výkonu samostatnej kontroly vyčlenenej časti nárokovaných finančných prostriedkov z predloženej žiadosti o platbu stanovuje Systém riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. SFR vychádza z postupov stanovených v návrhu Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. 
Z dôvodu jednoznačnosti bol text upravovaný nasledovne (rovnako bol upravený bod 4 (str. 45), bod 10 (str. 49), bod 10 (str. 55), bod 5 ( str. 59)): 
„Riadiaci orgán počas výkonu kontroly žiadosti o platbu vykonáva v prípade potreby aj samostatnú kontrolu vyčlenenej časti nárokovaných finančných prostriedkov z predloženej žiadosti o platbu. Samostatná kontrola vyčlenenej časti nárokovaných finančných prostriedkov z predloženej žiadosti o platbu sa nevykonáva v prípade žiadosti o platbu vrátenej z platobnej jednotky v zmysle bodu 14a) a 14b).“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 41, podkapitola 6.1 Systém predfinancovania, bod 5.  
Navrhujeme v texte uviesť o aký identifikátor ide , kto ho priraďuje, akým mechanizmom. Celý proces odčlenenia výdavkov na samostatnú kontrolu je zadefinovaný nejasne, nezrozumiteľne a nedostatočne využíva technické možnosti systému ITMS2014+.  	O 	ČA 	Ako vyplýva z textu v prílohe 1b „Pokyny k vyplneniu žiadosti o platbu“, časť 11 „Identifikácia ŽoP“ identifikátor, t. j. kód žiadosti o platbu v ITMS sa v generuje automaticky. 
Z dôvodu jednoznačnosti bol text v príslušných častiach materiálu upravený takto: 
„...sa ku kódu žiadosti o platbu (v rámci časti vypĺňanej riadiacim orgánom) automaticky priraďuje dodatočný číselný identifikátor...“ 
Nepovažujeme za potrebné predmetné informácie duplicitne uvádzať aj vo vlastnom materiáli. Z vyššie uvedeného zároveň vyplýva, že identifikátor je automaticky generovaný informačným systémom (ITMS). 
Znenie textu v prílohe 1b, časť 11 „Identifikácia žiadosti o platbu (RO/SO)“ a časť 13 „Identifikácia žiadosti o platbu (PJ)“: 
„Vypĺňa sa automaticky. Ide o kód žiadosti o platbu, ktorá je predložená prijímateľom, resp. hlavným prijímateľom1, ku ktorému sa automaticky prostredníctvom ITMS priraďuje dodatočný číselný identifikátor podľa počtu vykonaných kontrol.“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bol formulár žiadosti o platbu (príloha 1a), ako aj príslušné pokyny (príloha 1b) zároveň formálne upravené so zohľadnením špecifík programov Interreg V-A SK – CZ, SK – AT a SK – HU a v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. Žiadosť o platbu sa člení na tri základné časti – A, B, C. Číslovanie bodov v prílohách 1a až 1f bolo zmenené. Finálne znenie textu v prílohe 1b znie nasledovne: 

„Ide o kód žiadosti o platbu, ktorá je predložená prijímateľom, ku ktorému sa automaticky ITMS priraďuje dodatočný číselný identifikátor po ukončení kontroly žiadosti o platbu podľa čl. 125 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 a § 9 a § 9a – 9c zákona č. 502/2001 Z. z., resp. po ukončení kontroly výdavkov vyčlenených zo žiadosti o platbu na samostatnú kontrolu.“ 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 42 a 46, podkapitola 6.1 Systém predfinancovania a 6.2 Systém predfinancovania pre prijímateľov – štátne rozpočtové organizácie, bod 9. 
v zmysle textu, je: “Prijímateľ je povinný bezodkladne previesť prostriedky EÚ, štátneho rozpočtu na spolufinancovanie a vlastných zdrojov dodávateľovi / zhotoviteľovi na úhradu nezaplatených účtovných dokladov”. Vzhľadom k zadefinovaniu lehoty úhrady dodávateľovi/zhotoviteľovi v uvedenom texte navrhujeme zaradiť do kapitoly 2 Základné definície a pojmy definíciu pojmu “bezodkladne” aj s krajným vymedzením počtu dní.  	Z 	ČA 	V SFR v zozname odkazov č. 21 sa tento pojem definuje a nepovažujeme za potrebné ho duplicitne uvádzať. 
Odkaz č. 21 bol upravený nasledovne: 
„Bezodkladne, t. j. bez akéhokoľvek časového odkladu, najneskôr však do 3 pracovných dní, ak nie je v tomto dokumente uvedené inak.“ 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 1.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 43, 47, 50, 56 bod 14b) a str. 61 bod 9b) 
žiadame doplniť možnosť platobnej jednotke danú ŽoP neschváliť, tak ako je to uvedené v schémach v prílohe 5a, 5b, 5c a zároveň v zmysle uvedenej pripomienky je potrebné aktualizovať schému aj text tak, že v prípade neschválenia platobná jednotka vracia ŽoP na riadiaci orgán, ktorý opätovne postupuje v zmysle bodu 13b), resp. 8b).  	Z 	A 	Text bol upravený v časti 6.1 nasledovne 
„14b) žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) predloženej riadiacim orgánom v zmysle bodu 13b) vykoná predbežnú finančnú kontrolu žiadosti o platbu formou vnútornej administratívnej kontroly v zmysle § 9 a § 9a zákona č. 502/2001 Z. z. do 3 pracovných dní od prijatia žiadosti o platbu v ITMS a v tejto lehote žiadosť o platbu schváli alebo neschváli. Po schválení žiadosti o platbu platobná jednotka najneskôr nasledujúci pracovný deň, resp. podľa postupov a termínov stanovených certifikačným orgánom, zahrnie predmetnú žiadosť o platbu do mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu, ktorú predkladá certifikačnému orgánu najneskôr nasledujúci pracovný deň po jej zostavení. Certifikačný orgán následne postupuje podľa bodov B.15 až B.17. V prípade neschválenia žiadosti o platbu, vracia predmetnú žiadosť o platbu v stanovenej lehote 3 pracovných dní od prijatia žiadosti o platbu v ITMS riadiacemu orgánu, ktorý postupuje podľa bodu 13b); 
V súvislosti s tým by sa menil bod 13b) nasledovne: „...bodu 14b) a bodu 14c)ii v prípade zistených nedostatkov...“. 
Zároveň bol text upravený aj ostatných systémoch financovania. 
Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 43, 47, 50, 56 bod 14b) a str. 61 bod 9b) 
z uvedeného textu nie je jednoznačné, koľko času má platobná jednotka, resp. do akého termínu od schválenia má zostaviť/zahrnúť ŽoP do MSŽP. Z uvedeného textu vyplývajú 2 pracovné dni určené na schválenie/neschválenie ŽoP. Nie je tu zmienka o lehote na jej zaradenie do MSŽP. Navrhujeme text upraviť tak, aby bolo jednoznačne uvedené, či sa dvojdňová lehota na schválenie/neschválenie ŽoP vzťahuje aj na zostavenie/zaradenie ŽoP do MSŽP.  	O 	A 	Text bol upravený takto: 
„Po schválení žiadosti o platbu platobná jednotka najneskôr nasledujúci pracovný deň, resp. podľa postupov a termínov stanovených certifikačným orgánom, zahrnie predmetnú žiadosť o platbu do mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu, ktorú predkladá certifikačnému orgánu najneskôr nasledujúci pracovný deň po jej zostavení....“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
Uvedené bolo doplnené aj do bodov 14c) a 14d) a príslušných bodov v častiach 6.7 a 6.8. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 43, 46, 50, 56 bod 13b), str. 60 bod 8b) a str. 65 a 68 bod 12b) koniec poslednej vety  
v zmysle nastavených postupov by platobná jednotka v tomto prípade mala postupovať podľa bodu 14b), nie 14c)ii, 9b), nie 9c)ii a 13b), nie 13c)ii – navrhujeme upraviť. 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 43, 47, 50, 56 bod 14d) a str. 60 bod 9d)  
pri nastavenom systéme zostavovania, predkladania, overovania a schvaľovania SŽP/MSŽP pokladáme za bezpredmetné, aby PJ opätovne overovala ŽoP, ktorú už raz overila a schválila a zároveň výdavky predmetnej ŽoP boli certifikačným orgánom po jej overení uznané za oprávnené v plnej výške. Z pohľadu platobnej jednotky bola ŽoP už schválená a certifikačný orgán tiež uznal výdavky za oprávnené v plnej výške. Platobná jednotka už nemá dôvod ŽoP opätovne overovať/schvaľovať. Žiadame tento úkon platobnej jednotky formalizovať/automatizovať, t.j. po vrátení ŽoP z certifikačného orgánu na platobnú jednotku by platobná jednotka predmetnú ŽoP v danom prípade mala len automaticky zahrnúť do MSŽP a následne predložiť na certifikačný orgán bez jej opätovného overovania. 	Z 	A 	V závislosti od systému financovania bude text v bode 14d), resp. 9d) upravený nasledovne: 

„žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) (v rámci ktorej boli výdavky schválené certifikačným orgánom v plnej výške) vrátenej z certifikačného orgánu v zmysle bodu A.18. za účelom zaradenia do mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu platobná jednotka, po prijatí informácie o záveroch certifikačného overovania, platobná jednotka zahrnie predmetnú žiadosť o platbu najneskôr nasledujúci pracovný deň, resp. podľa postupov a termínov stanovených certifikačným orgánom do mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu, ktorú predkladá certifikačnému orgánu najneskôr nasledujúci pracovný deň po jej zostavení. Certifikačný orgán následne postupuje podľa bodov B.15. až B.17.“ 

Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 44 bod 17, str. 55 bod 8 a str. 59 bod 3 
v snahe zosúladiť daný text s textom na str. 8 bod 52 navrhujeme doplniť odkaz č. 1 nad text v ktorom sa odkazuje na preukázanie úhrady deklarovaných výdavkov. 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky nasledovne: 
„Prijímateľ predkladá spolu so žiadosťou o platbu aj účtovné doklady1 (preukazujúce úhradu výdavku deklarovaného v žiadosti o platbu) a relevantnú podpornú dokumentáciu, ktorej...“. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 50, podkapitola 6.3 Systém zálohových platieb, bod 13a, ods. 2 
vo vete: „Bezodkladne po schválení žiadosti o platbu vo vyššie uvedených prípadoch, riadiaci orgán predloží formulár tejto žiadosti o platbu platobnej jednotke, ktorá postupuje v zmysle bodu 13a). „ je uvedený nesprávny postup podľa bodu 13a). Správne by sa malo postupovať podľa bodu 14 a) – žiadame upraviť. 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 64, podkapitola 6.7 Systém finančných tokov pri implementácií finančných nástrojov, ods. 2  
v texte sa uvádza: „Prijímateľ ukladá ako prílohu žiadosti o platbu v ITMS prehľad napĺňania percentuálneho stavu oprávnenosti výdavkov.“ Takýto prehľad by mal vedieť poskytnúť informačný systém automaticky. Žiadame vypustiť túto prílohu a využiť možnosti informačného systému. 	O 	N 	Momentálne nie je jasné ako a kde budú evidované príspevky prijímateľa konečnému prijímateľovi, preto nie je možné jednoznačne tvrdiť, že ITMS bude mať všetky potrebné dáta pre automatické poskytnutie daného prehľadu. Zároveň textácia nijako nevylučuje prípadnú možnosť automatického generovania takejto prílohy systémom ITMS. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 64, podkapitola 6.7 Systém finančných tokov pri implementácií finančných nástrojov, bod 8.  
z ustanovenia nie je jasné, čo predkladá prijímateľ. Predkladá Žiadosť o platbu, alebo Výkaz deklarovaných výdavkov? Navrhujeme jasnejšie formulovať. 	O 	N 	V bode 6 sa uvádza, že prijímateľ predkladá riadiacemu orgánu na prvostupňovú kontrolu výkaz deklarovaných výdavkov, ktorým deklaruje efektívne využitie výdavkov zo súm poskytnutých v predchádzajúcej/predchádzajúcich žiadostiach o platbu (finančné nástroje) konečnými prijímateľmi v intervaloch a za podmienok stanovených riadiacim orgánom. Bod 8 popisuje súvisiace procesy. 
Formuláciu textu považujeme za dostatočnú. Podobne ako v programoch cezhraničnej spolupráce, prijímateľ v prvom kroku predkladá na prvostupňovú kontrolu výkaz deklarovaných výdavkov. Po overení výkazu deklarovaných výdavkov riadiaci orgán vydáva osvedčenie preukazujúce splnenie podmienok oprávnenosti. Až následne prijímateľ zo schválených výkazov deklarovaných výdavkov zostavuje žiadosť o platbu, ktorú predkladá na RO – viď bod 10. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 64, podkapitola 6.7 Systém finančných tokov pri implementácií finančných nástrojov, bod 10. 
z ustanovenia nie je jasné, či prijímateľ najprv žiada o schválenie výkazu deklarovaných výdavkov a následne zo schválených výkazov zostavuje ŽoP. Domnievame sa, že ide o duplicitnú činnosť na strane prijímateľa. Proces je nutné prepracovať, zjednodušiť a zjednotiť s ostatnými OP na jeden štandardizovaný postup. 	O 	N 	Vzhľadom na rozdielne pravidlá prevodu tranže vyplývajúce z nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 nie je možné zjednotiť postup s ostatnými OP. Takto nastavený postup sa momentálne javí ako najefektívnejší. V prípade finančných nástrojov podobne ako v programoch cezhraničnej spolupráce, prijímateľ v prvom kroku predkladá na prvostupňovú kontrolu výkaz deklarovaných výdavkov. Po overení výkazu deklarovaných výdavkov riadiaci orgán vydáva osvedčenie preukazujúce splnenie podmienok oprávnenosti. Až následne prijímateľ iba zo schválených výkazov deklarovaných výdavkov zostavuje a predkladá žiadosť o platbu na RO. 
Keďže samotná filozofia, vrátane procesov a postupov finančných tokov pri implementácii finančných nástrojov sú v zmysle nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013 úplne odlišné od ostatných operačných programov, nie je možné ich vzájomne štandardizovať a zjednocovať. Časť 6.7. v znení jednotlivých bodov prehľadne a logicky popisuje postup predkladania žiadostí o platbu ako i výkazu deklarovaných výdavkov. Na bod 10 významovo nadväzuje bod 6, 7, 8, 9 predmetnej časti. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 65, podkapitola 6.7 Systém finančných tokov pri implementácií finančných nástrojov, bod 13c) i  
vo vete: „Certifikačný orgán následne postupuje podľa bodov B.15. až B.17. „ je uvedený nesprávny postup podľa bodov B.15 až B.17. Správny postup by mal byť podľa bodov B.14 až B.16. Bod B.17 sa týka platobnej jednotky – žiadame upraviť. 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 71, podkapitola 6.9 Prechod a prevod práv a povinností prijímateľa na iný subjekt, ods. 1 
domnievame sa, že prechod práv a povinností nemôže obmedzovať úhrada a certifikácia ŽoP, nakoľko prechod práv a povinností je riadený platnou právnou úpravou. Navrhujeme upraviť tento materiál a funkcionality informačného systému tak, aby bolo možné vykonávať zmeny práv a povinností subjektov bez obmedzení. 	Z 	N 	Znenie ustanovenia neobmedzuje prechod práv a povinností, keďže ten vyplýva zo zákona, prípadne z právoplatného rozhodnutia správneho orgánu. SFR len stanovuje povinnosti, ktoré je potrebné v súvislosti s prechodom splniť. To, ale neznamená, že ich splnenie je podmienkou prechodu (čo nie je ani možné). Aj z tohto dôvodu je znenie ustanovenia iné pre prevod a iné pre prechod práv a povinností. 
Pripomienka s rovnakým znením bola predložená aj ÚV SR (č. 242). Na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 ÚV SR preklasifikoval pripomienku na obyčajnú. Dohodlo sa, že predmetná oblasť bude prerokovávaná na technickej úrovni a náležite sa upraví v prípade relevantnosti. 
Rozpor odstránený. Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. Predkladateľ stiahol pripomienku. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 73, kapitola 8 Nezrovnalosti a finančné opravy, druhá odrážka  
v texte sa uvádza: „V prípade zistenia systémovej nezrovnalosti členský štát je povinný rozšíriť svoje vyšetrovanie na všetky operácie, ktoré by mohli byť negatívne ovplyvnené systémovou nezrovnalosťou .“ Uvedené ustanovenie navrhujeme dopracovať v takom rozsahu, aby pokrývalo jednotlivé situácie vyskytujúce sa v rámci implementačnej praxe (napr. uviesť kto vyšetruje, čo je vyšetrovanie nezrovnalosti, ako je tento proces ukončený, čo nasleduje po ňom apod.). 	O 	N 	Povinnosť “V prípade systémovej nezrovnalosti členský štát rozšíri svoje vyšetrovanie na všetky operácie, ktoré by mohli byť negatívne ovplyvnené.” vyplýva priamo z čl. 143 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013, zároveň termín „vyšetrovanie“ cit. nariadenie používa všeobecne aj v iných súvislostiach v rámci nezrovnalostí, v každom prípade nejde o požiadavku na priame zapojenie ÚBPK a orgánov činných v trestnom konaní do procesu vyšetrovania vplyvu systémovej nezrovnalosti ako takej. Povinnosť v prípade systémovej nezrovnalosti rozšíriť svoje vyšetrovanie na všetky operácie, ktoré by mohli byť negatívne ovplyvnené sa vzťahuje na riadiaci orgán a myslí sa povinnosť preveriť rizikové výdavky/zákazky/projekty, či sú alebo nie sú dotknuté rovnakou chybou, akú reprezentuje systémová nezrovnalosť. Vzhľadom na špecifické situácie a nároky na preverenie vyplývajúce z osobitostí jednotlivých porušení legislatívy, neoprávnených konaní alebo charakteru chýb (často ad hoc nastavené na základe požiadaviek audítorov EK), nie je možné špecifikovať taxatívne. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Vlastný materiál, str. 80, podkapitola 8.3 Vysporiadanie finančných vzťahov na národnej úrovni, časť Uznanie neoprávnených výdavkov za opätovne oprávnené 
z textu nie je jasné, kto zaradí tieto výdavky do ŽoP. Bude ŽoP zostaviť RO/SORO v rámci procesu autoremedúry? Navrhujeme konkrétne zadefinovať.  	O 	A 	Žiadosť o platbu bude zostavovať vždy prijímateľ v spolupráci s riadiacim orgánom. 
Text SFR bol doplnený v znení: 
„V takomto prípade môžu byť tieto výdavky opätovne zaradené do nasledujúcej žiadosti o platbu, ktorú predloží prijímateľ.“ 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Príloha_1b_pokyny k vyplneniu žiadosti o platbu, bod 11a)  
aká je predstava o ŽoP, o zostavovaní ŽoP obsahujúcej výdavky odčlenené na samostatnú kontrolu? Bude sa uvedená časť generovať stále na novo, pričom sa bude aktualizovať o dokončené kontroly, až kým nebudú všetky deklarované výdavky skontrolované?  	O 	A 	Nemá charakter pripomienky. 
Tak ako vyplýva z textu na str. 3, časť 11a „Sumarizácia výdavkov overených RO/SO k ŽoP č. ...“ sa relevantná časť formuláru žiadosti o platbu (časť 11a) bude vypĺňať vždy po ukončení administratívnej kontroly žiadosti o platbu, resp. po ukončení kontroly výdavkov vyčlenených zo žiadosti o platbu na samostatnú kontrolu. Z dôvodu zachovania auditnej stopy sa bude táto časť s podporou ITMS2014+ aktualizovať o dokončené kontroly až do momentu ukončenia kontroly všetkých deklarovaných výdavkov. 
Z dôvodu jednoznačnosti bol text špecifikovaný nasledovne: –v zátvorke v časti 11a „Sumarizácia výdavkov overených RO/SO k ŽoP č. ...“ na koniec prvej vety uviesť (okrem prípadov v zmysle časti 6.1 a 6.2, bod 6a); časti 6.3 a 6.4, bod 12a); časti 6.5, bod 7a). 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bol formulár žiadosti o platbu (príloha 1a) ako aj príslušné pokyny (príloha 1b) zároveň formálne upravené so zohľadnením špecifík programov Interreg V-A SK – CZ, SK – AT a SK – HU a v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. Žiadosť o platbu sa člení na tri základné časti – A, B, C. Číslovanie bodov v prílohách 1a až 1f bolo zmenené. Finálne znenie textu v prílohe 1b sa uvádza v časti B.2 nasledovne: 

„Túto časť vypĺňa riadiaci orgán / sprostredkovateľský orgán po ukončení kontroly žiadosti o platbu podľa čl. 125 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 a § 9 a § 9a – 9c zákona č. 502/2001 Z. z., resp. po ukončení kontroly výdavkov vyčlenených zo žiadosti o platbu na samostatnú kontrolu3 (okrem prípadov v zmysle Systému finančného riadenia štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu a Európskeho námorného a rybárskeho fondu na programové obdobie 2014 – 2020, časti 6.1 Systém predfinancovania a 6.2 Systém predfinancovania pre prijímateľov – štátne rozpočtové organizácie, bod 6a); časti 6.3 Systém zálohových platieb a 6.4 Systém zálohových platieb pre prijímateľov – štátne rozpočtové organizácie, bod 11a); časti 6.5 Systém refundácie, bod 7a)).“ 
 	
MŽP SR 	Príloha_1b_pokyny k vyplneniu žiadosti o platbu, bod 87  
navrhujeme, aby poradové číslo deklarovaného výdavku (stĺpec 1) bolo automaticky generované systémom.  	O 	A 	Text v pokynoch bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Príloha_1b_pokyny k vyplneniu žiadosti o platbu, bod 96, 97, 98 a 99 
navrhujeme zvážiť potrebu evidovanie týchto údajov v ŽoP ako aj v informačnom systéme. Ich sledovanie a nahadzovanie do systému je administratívne náročné. Podľa skúseností z programového obdobia 2007-2013 vieme, že údaje boli systémom ITMS zbierané, ale nemáme vedomosť o tom, či boli následne nejakým spôsobom využívané. 	O 	N 	Zásadne nesúhlasíme s tvrdením, že dané údaje neboli nijako využívané. Uvedené polia je nevyhnutné sledovať z dôvodu napojenia a dopadov prostriedkov EÚ na štátny rozpočet SR a programového rozpočtovania a na tieto účely sú aj využívane. 
Zároveň sú uvedené údaje nevyhnutné pre plnenie povinností MF SR v zmysle zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, zákona č. 493/2011 Z. z. o rozpočtovej zodpovednosti, sledovanie adicionality v zmysle nariadení, a pod. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Príloha_1b_pokyny k vyplneniu žiadosti o platbu, bod 104  
navrhujeme vypustiť evidenciu neoprávnených výdavkov, ktoré si prijímateľ nežiada preplatiť. Evidencia je úplne zbytočná administratívne náročná. 	O 	ČA 	Evidencia neoprávnených výdavkov, ktoré si prijímateľ nežiada preplatiť je dôležitá pre kontrolné subjekty z hľadiska jednoznačnej identifikácie oprávnených a neoprávnených výdavkov a pre potreby overenia správnosti určenia výšky oprávnených výdavkov (napr. v prípadoch, ak si prijímateľ nenárokuje celú výšku z dôvodu uplatnenia finančnej opravy za porušenie princípov a postupov VO alebo v prípadoch ak účtovný doklad obsahuje viacero položiek, z ktorých iba časť súvisí s projektom atď.). Táto povinnosť je veľmi dôležitá aj pri implementácii zrkadlových projektov, kde sa rozdeľujú výdavky z faktúr podľa stanoveného koeficientu medzi 2 projekty, pričom sa v jednom projekte uvádzajú výdavky ako neoprávnené a v druhom ako oprávnené a naopak. Je to potrebné aj pre krížovú kontrolu týchto výdavkov. 
Formulár – Zoznam deklarovaných výdavkov bol upravený. Vo formulári sa bude klasifikovať druh neoprávneného výdavku, ktorý prijímateľ nežiada na preplatenie, napr. ide o výdavky nad rámec finančnej medzery. 
Vyplnením tohto stĺpca sa znižuje riziko vzniku možných neoprávnených výdavkov, resp. chýb. Zároveň týmto prijímateľ deklaruje, že si uvedené výdavky skutočne nenárokuje. 
Evidenciu považujeme za opodstatnenú aj z dôvodu, že cieľom predmetného formulára má byť v programovom období 2014 – 2020 komplexné využitie uvedených informácii v ňom, a to na viacerých úrovniach finančného riadenia, vrátane podpory ITMS2014+ z hľadiska prepojenia a načítania potrebných / vybraných údajov do iných formulárov a rôznych iných výkazov. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 2.10.2014. 
 	
MŽP SR 	Príloha_1b_pokyny k vyplneniu žiadosti o platbu, bod 110 
zásadne nesúhlasíme s uvádzaním poznámky, ktorá má obsahovať zdôvodnenie neuznania výdavkov prijímateľa. Takéto dôvody sa uvádzajú v správe z kontroly. Tieto dôvody mávajú mnohokrát podobu dlhých textov, čo by narušilo prehľadnosť celej ŽoP.  	Z 	N 	Evidenciu údajov považujeme za opodstatnenú z dôvodu, že cieľom predmetného formulára má byť v programovom období 2014 – 2020 komplexné využitie uvedených informácii v ňom, a to na viacerých úrovniach finančného riadenia, vrátane podpory ITMS2014+ z hľadiska prepojenia a načítania potrebných/ vybraných údajov do iných formulárov a rôznych výkazov (napr. pre potreby výkazníctva typov neoprávnených výdavkov, ...). 
V programovom období 2014 - 2020 v tejto oblasti očakáva podpora ITMS2014+, t. j. zdôvodnenie neuznania výdavkov by sa malo preklápať automaticky zo zoznamu deklarovaných výdavkov do správy z kontroly. 
Rozpor odstránený. Prediskutované na rozporovom konaní dňa 8.10.2014. Predkladateľ pripomienky akceptoval vyhodnotenie pripomienky. 
 	
SAV 	Vlastný material 
SAV žiada doplniť text prvého odseku na str. 58 nasledovne: 
"ako i znižovania nenávratného finančného príspevku prijímateľa v primeranom predstihu (aj s využitím funkcionalít ITMS) upozorňuje na hraničné termíny pre splnenie povinností stanovených v Systéme finančného riadenia štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu, Európskeho námorného a rybárskeho fondu na programové a Fondu európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby obdobie 2014 – 2020." 
Zdôvodnenie: 
Precizovanie textu vzhľadom na povinnosť 100% zúčtovania zálohovej platby do 9 mesiacov. 	Z 	A 	Text v časti 6.3 a 6.4 bol upravený v zmysle pripomienky. 
Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 5.10.2014. 
 	
SAV 	Vlastný material 
Všeobecne (str. 41 a ďalej): 
SAV žiada skrátiť maximálnu lehotu ukončenia kontroly žiadosti o platbu z navrhovaných 25 pracovných dní od prijatia žiadosti o platbu od prijímateľa riadiacim orgánom na 20 pracovných dní. 
Zdôvodnenie: 
Dodržanie maximálne možnej lehoty na splnenie peňažného záväzku dlžníka (t. j. uhradenie faktúry), vyplývajúca zo zákona č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník v znení neskorších predpisov je 60 kalendárnych dní. V prípade navrhnutého systému predfinancovania spracovanie žiadosti o platbu vrátane úhrady platobnou jednotkou môže trvať 25+4+2=31 pracovných dni, teda približne 74% maximálne možnej lehoty na uhradenie faktúry. Z toho vyplýva, že prijímateľ by mal cca 11 pracovných dní (26%) na prípravu žiadosti o platbu a úhradu faktúry, resp. ešte reálne kratší čas v prípade, ak ide o faktúru a úhradu partnera. 
SAV preto žiada skrátiť lehotu ukončenia kontroly žiadosti o platbu na 20 pracovných dní, čo by viedlo k tomu, že kontrola žiadosti o platbu a jej úhrada by nemohli trvať viac ako 62% maximálne možnej lehoty na úhradu faktúry.  	Z 	N 	Nastavené lehoty boli v procese vyhodnocovania pripomienok opätovne prehodnotené. V každom prípade kladieme dôraz na to, že dochádza k nastaveniu lehôt z dôvodu dodržania čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Lehota 25 pracovných dní zodpovedá približne 37 kalendárnym dňom, čo je v porovnaní so SFR ŠF a KF na programové obdobie 2007 – 2013 skrátenie o 3 kalendárne dni. 
Prostriedky poskytované systémom predfinancovania nepodliehajú predchádzajúcemu schváleniu certifikačným orgánom, t. z. maximálna lehota pri poskytnutí predfinancovania je spolu 33 pracovných dní, t. j. pre RO 25 pracovných dní a PJ 8 pracovných dní. Je dôležité podotknúť, že ide o maximálne lehoty a v súlade so SFR RO po súčinnosti s PJ a prijímateľom má prispôsobiť lehoty predkladacieho a schvaľovacieho procesu tak, aby bola dodržaná maximálna možná lehota na splnenie peňažného záväzku dlžníka (t. j. uhradenie faktúry). 
Možnú úpravu lehôt zvážime pri najbližšej aktualizácii materiálu v nadväznosti na podnety a skúsenosti, ktoré vyplynú z aplikačnej praxe. 
Rozpor odstránený. Vyhodnotenie pripomienky bolo akceptované a potvrdené e-mailom 5.10.2014. 
 	
ÚV SR 	Predkladacia správa 
V poslednej vete 6. odseku navrhujeme k programom cezhraničnej spolupráce doplniť text v znení „na programové obdobie 2014 – 2020. 
 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 	
ÚV SR 	Vlastný materiál 
všeobecná pripomienka - V systéme chýba komplexné rozpracovanie problematiky Pohľadávok. Z dôvodu, že ide o podstatnú oblasť, ktorá má zásadný dopad na systém, jednotlivé procesy a prílohy, požadujeme problematiku detailne rozpracovať. 	Z 	ČA 	Uvedená problematika je podrobne rozpracovaná v SFR a zároveň upravená v zákone o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Táto problematika bude rozpracovaná aj v usmernení k nezrovnalostiam a finančným opravám. Vzájomné započítanie pohľadávok a záväzkov je nevyhnutné sledovať v ŽoP. 
Rozpor odstránený. Na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 sa dohla úprava textu. V závere časti 4.5.9 (pôvodná časť 4.5.7) sa doplnilo ustanovenie: 
„Bližšie podmienky pre podrobnosti správy pohľadávok budú upravené v metodických usmerneniach a manuáloch MF SR.“ 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál 
všeobecná pripomienka - V systéme chýba komplexné rozpracovanie fungovanie Partnerstva. Z dôvodu, že ide o podstatnú oblasť, ktorá má zásadný dopad na systém, jednotlivé procesy a prílohy, požadujeme problematiku detailne rozpracovať. 	Z 	N 	Vzhľadom na stav rozpracovania problematiky partnerstva v Systéme riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020 bol upravený Systém finančného riadenia. Postupy v Systéme finančného riadenia sú rozpracované nad rámec informácií, ktoré uvádza Systém riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. 
Keďže v definícii partnera (č. 39) je explicitne uvedené, že z hľadiska práv a povinností vyplývajúcich zo zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného príspevku rovnocenné povinnosti a práva ako prijímateľ, nevidíme dôvod k ich samostatnému podrobnejšiemu definovaniu. Pripomienka je nad rámec materiálu. Podrobnejšia úprava Partnerstva má byť predmetom Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020 na programové obdobie 2014 - 2020, ktorá je v gescii CKO. 
Rozpor odstránený. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál 
všeobecná pripomienka k nastaveniu lehôt v celom materiáli: 
Navrhujeme predĺžiť lehoty na spracovanie ŽoP z úrovne RO a PJ, nakoľko uvedené lehoty sú neprimerane krátke a nereflektujú na častú zložitosť vykonávania kontroly jednotlivých ŽoP. Prvostupňová kontrola zo strany RO je v celej hierarchii kontrol v rámci 90 dňovej lehoty najdôležitejšou časťou procesu kontroly ŽoP, preto je potrebné vytvoriť pre RO dostatočný časový priestor na kvalitný výkon kontroly a tým predchádzať vzniku nezrovnalostí a korekcií. 
 	Z 	N 	V rámci medzirezortného pripomienkového konania boli predložené pripomienky aj na podstatné skrátenie už nastavených lehôt na výkon kontroly žiadosti o platbu na úrovni riadiaceho orgánu. Nastavené lehoty boli v procese vyhodnocovania pripomienok opätovne prehodnotené. Po podrobnej analýze lehôt sme v rámci dokumentu na úrovni riadiaceho orgánu nepristúpili k predĺženiu lehôt. Avšak vzhľadom na predložené pripomienky k lehotám platobných jednotiek, bola lehota pre platobnú jednotu v relevantných prípadoch predĺžená o 1 deň. 
Lehota 25 pracovných dní zodpovedá približne 37 kalendárnym dňom, čo je v porovnaní so SFR ŠF a KF na programové obdobie 2007 – 2013 skrátenie o 3 kalendárne dni. 
V každom prípade kladieme dôraz na to, že dochádza k skráteniu lehôt z dôvodu dodržania čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Možnú úpravu lehôt zvážime pri najbližšej aktualizácii materiálu v nadväznosti na podnety a skúsenosti, ktoré vyplynú z aplikačnej praxe. 
Rozpor odstránený. Prerokované na rozporovom konaní dňa 17.9.2014. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 5, Základné definície a pojmy, bod 23 
Požadujeme použiť definíciu v zmysle ustanovenia § 49 návrhu zákona o príspevku z EŠIF. 	Z 	A 	Definícia bola upravená v zmysle pripomienky takto: 
„IT monitorovací systém 2014+ (ďalej len "ITMS") – informačný systém, ktorý zahŕňa štandardizované procesy programového a projektového riadenia. Obsahuje údaje, ktoré sú potrebné na transparentné a efektívne riadenie, finančné riadenie a kontrolu poskytovania príspevku. Prostredníctvom ITMS sa elektronicky vymieňajú údaje s údajmi v informačných systémoch Európskej komisie určených pre správu európskych štrukturálnych a investičných fondov a s inými vnútroštátnymi informačnými systémami vrátane ISUF, pre ktorý je zdrojovým systémom v rámci integračného rozhrania. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str.7, bod 42, definícia platobnej jednotky  
Navrhujeme preformulovať definíciu v súlade so zákonom č. 502/2001 Z.z. nakoľko PJ nevykonáva všetky druhy predbežnej finančnej kontroly a vykonáva len (nie „vrátane“) vnútornú administratívnu kontrolu. Navrhujeme nasledovné znenie: „.....na základe vykonania predbežnej finančnej kontroly žiadosti o platbu formou vnútornej administratívnej kontroly v zmysle §9 a § 9a zákona č. 502/2001 Z. z.“ 
 	Z 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Rozpor odstránený. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 7, Základné definície a pojmy, bod 48 
Uvedenú definíciu princípu „pro-rata“ považujeme za nedostatočnú, takisto uvedený príklad je neúplný. Žiadame tento bod presnejšie došpecifikovať. 	Z 	A 	Text v prvej vete bol upravený nasledovne: 
„Princíp „pro-rata“ – pomerné financovanie výdavkov projektu s prospechom aj pre územie spadajúce do inej kategórie regiónov pre realizáciu aktivít projektu v prospech programu.“ 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 8, Základné definície a pojmy, bod 59 
Navrhujeme preformulovať v nasledovnom znení: 
„Správa z kontroly – výstupný dokument z kontroly projektu (napr. žiadosti o platbu), ktorý vypracováva riadiaci orgán v zmysle postupov definovaných v Systéme riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020“ 
Odôvodnenie: Správa z kontroly nie je vypracovaná len z procesu kontroly žiadosti o platbu, kontrolované budú viaceré oblasti, nielen ŽoP. Definíciu v pôvodnom znení preto považujeme za nedostatočnú a nepresnú. 
 	Z 	A 	Text upravený v súlade s pripomienkou. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 8, Základné definície a pojmy, bod 63 
Definíciu v tomto znení považujeme za nepresnú. Nie je podstatné, či je chyba opakujúca sa, ale či je pôvodom nezrovnalosti systémová chyba. Pre jednotnú interpretáciu procesov je nevyhnutné definíciu upraviť. 	Z 	N 	Ide o textáciu z nariadenia. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 9, Základné definície a pojmy, bod 72 
Je uvedené „...Úhrada účtovného dokladu – predstavuje úhradu záväzku alebo pohľadávky prijímateľa/riadiaceho orgánu/platobnej jednotky/certifikačného orgánu...“ 
Definíciu v tomto znení považujeme za nepresnú a žiadame ju preformulovať. Z textu vyplýva, že je možné uhradiť vlastnú pohľadávku. 	Z 	N 	Definícia nie je nepresná, ide o nepochopenie. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 10, Základné definície a pojmy, bod 81 
Definíciu v tomto znení považujeme za nepresnú. Použitie zdroja pro-rata je závislé aj na území, na ktorom je projekt realizovaný, nie len na skladbe Programovej štruktúry, z ktorej je financovaný. 	Z 	A 	Text druhej odrážky bol doplnený nasledovne: 
„...ak je prioritná os financovaná z oboch kategórií regiónov, boli splnené podmienky a limity v zmysle článku 70, odsek 2 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 a článku 13 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1304/2013 a došlo k vyčerpaniu alokácie viac rozvinutého regiónu.“ 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 11, kapitola 3.1 – CKO 
Požadujeme vypustiť ustanovenia, ktorým je CKO určený ako gestor za program financovaný z FEAD a to vo všetkých relevantných častiach. 
Odôvodnenie: Kompetencie CKO vo vzťahu k PO 2014 – 2020 upravuje § 6 návrhu zákona o príspevku poskytovanom z EŠIF. Tento zákon presne definuje svoju vecnú pôsobnosť, ktorá sa vzťahuje na fondy EŠIF. Nakoľko FEAD nie je fondom spadajúcim pod vecný rozsah zákona, CKO nemá kompetenciu výkonu činností vo vzťahu k FEAD v zmysle navrhovaného znenia. 
 	Z 	A 	Zo SFR bol vypustený Fond európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby v zmysle uznesenia vlády SR č. 439/2014 Návrh Operačného programu potravinovej a základnej materiálnej pomoci. Keďže MF SR nebude plniť funkcie CO pre program financovaný z tohto fondu, nebude ani zodpovedné za plnenie úloh v rámci finančného riadenia, ani za nastavovanie finančného riadenia vrátane informačných systémov. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 11, kapitola 3.1 – CKO 
Požadujeme, aby kompetencie CKO neboli uvádzané duplicitne v Systéme finančného riadenia a aby bol v tejto časti iba odkaz na § 6 návrhu zákona a Systém riadenia EŠIF, ktorý komplexne popíše kompetencie CKO. Uvedenú kapitolu požadujeme nahradiť nasledovným znením: „CKO vykonáva úlohy v súlade s ustanovením § 6 zákona o príspevku z EŠIF. Bližšia úprava postavenia a úloh CKO je upravená v Systéme riadenia EŠIF“. 
Odôvodnenie: Nepovažujeme za vhodné duplicitné uvádzanie kompetencií orgánov krížovo v dvoch dokumentoch, kde nebude zabezpečený súlad znení medzi dokumentmi. Napr. certifikačný orgán nie je správcom ITMS2014+ a ani jeho časti, spolupracuje pri nastavovaní modulov finančného riadenia. Navrhujeme, aby demarkačná línia bola stanovená vo výkone funkcii vo vzťahu k Systému riadenia EŠIF, resp. Systému finančného riadenia. Uvedené navrhujeme aplikovať aj na ostatné orgány. Jednotlivé časti, ktoré navrhujeme vypustiť budú zapracované do ustanovení Systému riadenia EŠIF. 
 	Z 	ČA 	V materiáli sa uvádzajú iba povinnosti relevantné pre systém finančného riadenia, preto bol text na základe pripomienky upravený čiastočne (vypustený bod č. 1). 
Rozpor odstránený. Pod príslušné body bol doplnený text : „Bližšia úprava postavenia a úloh centrálneho koordinačného orgánu je upravená v Systému riadenia európskych štrukturálnych a investičných fondov pre programové obdobie 2014 – 2020.” 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 11, kapitola 3.2 Riadiace orgány 
Navrhujeme úvodný odsek vypustiť z dôvodu zamedzenia duplicít so Systémom riadenia EŠIF. Z kompetencií uvedených v danej kapitole navrhujeme vypustiť body 1 až 5 a bod 7 – uvedené má prierezový charakter, ktorý nie je relevantný len pre finančné riadenie a navrhujeme ho zakomponovať do Systému riadenia EŠIF. Ďalej navrhujeme upraviť bod 10, nakoľko Systém riadenia EŠIF neuvažuje s povinným zriaďovaním ,,komisií na výber žiadostí“. V bode 11 navrhujeme upraviť terminológiu, nakoľko záverečná správa z výberu žiadostí nie je upravená v Systéme riadenia EŠIF. Vo vzťahu k všeobecným povinnostiam (ako napr. uzatváranie zmluvy o NFP) navrhujeme zvážiť ich uvádzanie. RO sú povinné dodržiavať povinnosti a postupy upravené v Systéme riadenia EŠIF. Vymenúvanie vybraných povinností cez odrážky (napr. dodržiavanie podmienok štátnej pomoci) pôsobí nekonzistentne a nie je vyčerpávajúcim výpočtom povinností RO. 
Odôvodnenie: Vzhľadom na neakceptáciu opakujúcej sa pripomienky riadiacich orgánov o zosúladenie a zjednotenie systémov navrhujeme zadefinovať jasné pravidlá a vzájomný vzťah medzi ustanoveniami oboch dokumentov, minimálne v častiach upravujúcich práva a povinnosti subjektov, ktoré sú zahrnuté v oboch dokumentoch. Navrhované znenie spôsobí zložitú čitateľnosť, parciálne vymenovanie povinností v jednom a druhom dokumente, s čiastočným prekrývaním sa, bez vyčerpávajúceho zoznamu povinností. Uvedené navrhujeme upraviť užívateľsky priateľským spôsobom pre RO. 
 	Z 	ČA 	Je samozrejmé, že povinnosti vymenované v predmetnej časti nie sú vyčerpávajúce a ani komplexné, text je však zameraný na tie zodpovednosti riadiacich orgánov, ktoré priamo alebo nepriamo súvisia s finančným riadením. 
Text na základe pripomienky upravený čiastočne: 
- úvodný ods. odstránený; 
- prvá veta bola doplnená nasledovne: „Jednotlivé riadiace orgány vo vzťahu k finančnému riadeniu štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu, Európskeho námorného a rybárskeho fondu a Fondu európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby zabezpečujú najmä:“ 
- bod 1 bol preformulovaný nasledovne: „vypracovanie podrobnejšieho finančného plánu v zmysle usmernenia CO; 
- bod 2 bol odstránený; 
- body 5, 6 a 7 boli odstránené 
- bod 10 bol upravený nasledovne: „informovanie certifikačného orgánu o pripravovaných zasadnutiach komisií na výber žiadostí o nenávratný finančný príspevok elektronicky na e-mailovú adresu co@mfsr.sk, pred zasadnutím komisie pre výber žiadostí o nenávratný finančný príspevok, ak je relevantné“; 
- v bode 11 v prvej vete bol obdobne doplnený text „ak je relevantné“; 
Rozpor odstránený. Na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 sa dohlo, že text bude upravený aj v nadväznosti na MPK k materiálu „Systém riadenia EŠIF na programové obdobie 2014“. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí, ako aj bodov v rámci predmetnej kapitoly 3.2. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 11, kapitola 3.2 Riadiace orgány bod 23 
Navrhujeme upraviť, veta nie je úplná 
Odôvodnenie: Gramatická správnosť textu 
 	O 	A 	Text upravený nasledovne: 
„predkladanie relevantnej časti žiadosti o platbu platobnej jednotke“ 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 11, kapitola 3.2 Riadiace orgány body 38 až 40 
Dovoľujeme si požiadať doplniť bod o povinnosť zasielania aj CKO na adresu metodika.cko@vlada.gov.sk. 
Odôvodnenie: S cieľom komplexných informácií pre výkon úloh nezávislého monitorovacieho subjektu. 
 	Z 	A 	Text upravený v zmysle pripomienky. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí, ako aj bodov v rámci predmetnej kapitoly 3.2. Aktuálne sa jedná o body 35, 37 a 38. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 11, kapitola 3.2 Riadiace orgány 
Navrhujeme doplniť nasledovnú povinnosť RO: ,,vypracovanie a predkladanie Vyhlásenia RO o hospodárnosti a Ročného súhrnu konečných audítorských správ a výsledkov uskutočnených kontrol, vrátane analýzy o povahe a rozsahu chýb a slabých stránkach nájdených v systémoch riadenia a kontroly a o akýchkoľvek prijatých opravných opatreniach SR za obdobie od 1. mája predchádzajúceho účtovnému roku do 30. apríla príslušného účtovného roku (v prípade prvého účtovného roka je to od 1. januára 2014 do 30. apríla 2015) podľa čl. 125 ods. 4 písm. e) všeobecného nariadenia a podľa čl. 59, ods. 5 finančného nariadenia OA a CO najneskôr do 30. októbra nasledujúceho po skončení účtovného roku“ 
Odôvodnenie: Uvedené povinnosti považujeme za povinnosti vo vzťahu k oblasti Systému finančného riadenia, ktoré by mali byť zohľadnené v tomto dokumente. Uvedené povinnosti nebudú upravované v Systéme riadenia EŠIF, aby nedochádzalo k neželaným a zbytočným duplicitám. 
 	O 	N 	Predmetná zodpovednosť riadiaceho orgánu sa v danej časti nachádza, viď bod 52 (pôvodný bod 51) a časť 4.5.8 (pôvodne časť 4.5.6) 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí, ako aj bodov v rámci predmetnej kapitoly 3.2 (aktuálne sa jedná o bod 49). 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 11, kapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 54 
Navrhujeme vypustiť. Zároveň v celom dokumente navrhujeme upraviť pojem vnútorný manuál procedúr na manuál procedúr. 
Odôvodnenie: Ak manuál procedúr má byť vnútorným aktom organizácie je potrebné dodržiavať všetky jeho ustanovenia, nie len vo vzťahu k uchovávaniu a archivácii dokumentov. Z uvedeného dôvodu navrhujeme zvážiť uvádzanie čiastkových povinností len vo vzťahu k niektorým častiam. Zmena názvu sa navrhuje s ohľadom na zjednodušenie používaných pojmov a zosúladenie s pripravovaným Systémom riadenia EŠIF. 
 	O 	ČA 	Pojem upravený na „manuál procedúr“. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str.12, kapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 19 
Navrhujeme odstrániť časť vety v znení „chronologicky podľa dátumu ich prijatia riadiacim orgánom“. V nadväznosti na plynutie lehôt a najmä možnosť odčlenenia výdavkov v ŽoP na samostatnú kontrolu je možné chronologicky len začať výkon predmetnej kontroly (nakoľko jej začiatok je naviazaný na moment doručenia písomnej verzie ŽoP), avšak v žiadnom prípade nemusí dôjsť chronologicky aj k jej ukončeniu, nakoľko môže nastať prípad, že počas výkonu kontroly je potrebné ŽoP dopĺňať/vykonať kontrolu na mieste a pod. V praxi sa teda môže stať, že neskoršie zaslaná ŽoP bude skontrolovaná skôr ako ŽoP zaslaná skôr. 
 	Z 	ČA 	Z textu nevyplýva, že kontrola musí byť chronologicky aj ukončená. V implementačnej praxi programového obdobia 2007 - 2013 sa často stávalo, že neskôr predložené žiadosti o platbu boli spracované prednostne. Preto cieľom uvedenej textácie je, aby riadiaci orgán začal výkon kontroly chronologicky podľa dátumu prijatia. Je samozrejmé, že ak riadiaci orgán využije inštitút vyčlenenia výdavkov, môže byť časť žiadosti o platbu, ktorej sa vyčlenenie týka, schválená neskôr ako žiadosť o platbu doručená riadiacemu orgánu po nej. Bližšia špecifikácia však už ide nad rámec materiálu a nepovažujeme za potrebné definovať uvedený proces až do takýchto podrobností. 
Zároveň text v druhej vete odkazuje na Systém riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020, ktorý by mal zásady a postupy kontroly jednoznačne definovať. 
Predmetným ustanovením sa myslí predovšetkým to, aby riadiaci orgán žiadnym spôsobom neuprednostňoval z nejakých dôvodov kontrolu žiadostí o platbu len vybraných prijímateľov. 
Z dôvodu jednoznačnosti bol text upravený nasledovne: 
„kontrolu žiadosti o platbu podľa čl. 125 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013, § 9 a 9a –a zákona č. 502/2001 Z. z., ktorá je začatá chronologicky podľa dátumu ich prijatia riadiacim orgánom.“ 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí, ako aj bodov v rámci predmetnej kapitoly 3.2 (aktuálne sa jedná o bod 15). 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str.13, kapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 22 
Navrhujeme doplniť v znení „vypracovanie návrhu správy/správy z kontroly žiadosti o platbu“.  	Z 	A 	Text upravený v zmysle pripomienky. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str.13, kapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 28 
Uvedená požiadavka znamená značnú administratívnu záťaž pre RO a komplikáciu sledovania zúčtovania zálohovej platby za každú poskytnutú zálohovú platbu samostatne. 
Nakoľko nie je jasné, z akého dôvodu sa má takáto evidencia viesť a čo je jej cieľom, žiadame vypustiť navrhovaný proces. 
 	Z 	N 	Povinnosť riadiaceho orgánu sledovať zúčtovanie poskytnutej zálohovej platby a povinnosť aktívnej komunikácie s prijímateľom považujeme za opodstatnené z dôvodu čo najväčšej návratnosti nezúčtovaných finančných prostriedkov štátneho rozpočtu poskytnutých prostredníctvom zálohovej platby, znižovania negatívneho dopadu na výšku deficitu štátneho rozpočtu, a pod. 
V programovom období 2014 – 2020 certifikačný orgán zjednodušil podmienky sledovania zúčtovania poskytnutej zálohovej platby v tom, že upustil od povinnosti sledovať tzv. kumulatív. Zároveň z dôvodu odbúrania administratívnej záťaže sa v programovom období 2014 – 2020 v tejto oblasti očakáva podpora ITMS, t. j. sledovanie zúčtovanie zálohovej platby a priraďovanie žiadosti o platbu k najstaršej poskytnutej zálohovej platbe (vrátane zasielania notifikácii ako riadiacemu orgánu, tak prijímateľovi). 
MF SR listom zo dňa 24. júla 2014, č. MF/018752/2014-551 zaslalo základné požiadavky na zabezpečenie funkcionalít ITMS 2014+. Automatická podpora ITMS2014+ je základnou požiadavkou pre plnenie nastavovaných postupov. 
V prípade, ak ITMS bude podporovať túto funkcionalitu (je to zámerom MF SR), text bude pri aktualizácii SFR upravený. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 13, kapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 29 
Uvedené je v kontexte e-kohézie administratívne náročné, je nevyhnutné navrhnúť také riešenie, aby boli odhady očakávaných výdavkov zostavované iným spôsobom, napr. automaticky prostredníctvom informačného systému a zároveň zabezpečiť aj iný spôsob výmeny informácií, ktorý bude viac automatizovaný. Metodika postupu stanovenia odhadu očakávaných výdavkov je nedostatočne rozpracovaná, je nevyhnutné ju dopracovať. 	Z 	ČA 	MF SR listom zo dňa 24. júla 2014 (č. MF/018752/2014-551) zaslalo základné požiadavky na zabezpečenie funkcionalít ITMS 2014+. V oblasti spracovania OOV je požiadavkou CO, aby boli OOV spracovávané zo strany RO/SO priamo v ITMS, a to v zmysle prílohy zo SFR (8a a 8b) a zároveň bol odhad rezortu vyhodnocovaný na základe reálne uhradených ŽoP voči prijímateľom zo strany platobnej jednotky (zálohové platby, predfinancovanie, refundácia) a predloženým súhrnným žiadostiam o platbu (vyhodnotenie odhadov a reality predchádzajúceho mesiaca), pričom je plánom čiastkové údaje generovať automaticky. Presné špecifikácie budú predmetom technických rokovaní ohľadom nastavenia funkcionalít ITMS14+ s CKO. 
V SFR ŠF, KF a ENRF 2014-2020, časť 4.5.8 je určený postup, z ktorého pri zostavovaní OOV RO v spolupráci s PJ má vychádzať a brať do úvahy úroveň projektov a operácií, vyhlásených výziev. Metodika výpočtu OOV jednotlivých RO sa nedá aplikovať jednotne z úrovne CO, je potrebné brať do úvahy špecifiká projektov v rámci programov a za tieto je zodpovedný výlučne RO. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

V zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO dňa 9.10.2014 budú technické detaily spracovávania odhadov očakávaných výdavkov v rámci portálu ITMS2014+ ďalej prerokované na analytických stretnutiach k príprave ITMS2014+, pričom výstupom bude relevantná príloha SFR ŠF, KF a ENRF 2014 -2020. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 13, kapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 32 
Navrhujeme bližšie špecifikovať akým spôsobom bude certifikačný orgán zapojený do posúdenia rozdelenia výkonnostnej rezervy (napr. uviesť či bude vydávať posudok, alebo stanovisko, či bude jeho vyjadrenie záväzné, či bude možné prerozdeliť výkonnostnú rezervu bez kladného stanoviska apod.) 	Z 	N 	Právomoc CO posudzovať zmenu finančného plánu vyplýva z dlhoročnej praxe, napr. pri posudzovaní finančného plánu z dôvodu realokácii. Keďže súčasťou finančného plánu je výkonnostná rezerva, uvedené patrí do právomocí CO v zmysle bodu 10 c) časti 3.3. „Certifikačný orgán“. Tak ako v programovom období 2007 – 2013 sa CO vyjadrí vo forme stanoviska. 
Rozpor odstránený. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str.13, kapitola 3.2 Riadiace orgány, bod 36: 
Je potrebné bližšie zadefinovať aplikáciu tejto povinnosti, nakoľko z tohto znenia vyplýva hlásenie všetkých opatrení do 10 pracovných dní (napr. ak sa zistí nedostatok vo vedení účtovníctva pri kontrole žiadosti o platbu a zároveň sa navrhne opatrenie odstrániť tento nedostatok, tak aby pri najbližšej ŽoP už týmto nedostatkom nebol bude RO povinný nahlásiť tento nedostatok určeným orgánom). Z uvedenej povinnosti by vyplývalo, že RO musí každé takéto opatrenie predložiť CO, čo bude znamenať značnú administratívnu záťaž, pričom správa z kontroly ŽoP, ktorá bude súčasťou ITMS bude všetky tieto informácie už aj tak obsahovať. V prípade, že tento bod bol myslený len na kontroly vykonávané tak, že RO je len kontrolovaným subjektom (t.j. nie subjektom vykonávajúcim kontrolu napr. u prijímateľa), navrhujeme nasledovné znenie „predkladanie opatrení na nápravu nedostatkov a na odstránenie príčin ich vzniku k všetkým kontrolám a auditom iného auditujúceho/kontrolného orgánu vykonaným na organizačnom útvare plniacom úlohy riadiaceho orgánu a odpočtov ich plnenia certifikačnému orgánu a aj orgánu auditu v prípade, ak kontrola alebo audit neboli vykonané orgánom auditu alebo spolupracujúcim orgánom, a to do 10 pracovných dní od ich zaslania auditujúcemu / kontrolnému orgánu“. 
 	Z 	A 	Povinnosť sa nevzťahuje na administratívnu kontrolu, ktorú vykonáva RO. Z dôvodu jednoznačnosti výkladu súhlasíme s navrhovanou úpravou textu v zmysle pripomienky. Text bol upravený na základe pripomienky nasledovne: "...ku všetkým kontrolám a auditom, ktoré boli vykonané inými auditujúcimi/kontrolnými orgánmi na organizačnom útvare plniacom úlohy riadiaceho orgánu...". 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí, ako aj bodov v rámci predmetnej kapitoly 3.2 (aktuálne sa jedná o bod 33). 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 13, kapitola 3.2 Riadiace orgány 
Navrhujeme doplniť bod v nasledovnom znení: 
- predkladá správy o výsledku externého auditu (audit Európskej komisie, Európskeho dvora audítorov a iný audit) orgánu zabezpečujúcemu ochranu finančných záujmov na e-mailovú adresu: nezrovnalosti@vlada.gov.sk do 7 dní od ich doručenia riadiacemu orgánu. 
Odôvodnenie: 
Žiadame o doplnenie zasielania správ o výsledku externého auditu (EK, EDA a iný audit) aj orgánu zabezpečujúcemu ochranu finančných záujmov s cieľom zvýšenia efektívnosti plnenia úloh odboru, predovšetkým z dôvodu informovanosti o záveroch/zisteniach z týchto auditov najmä s dôrazom na identifikáciu podvodných nezrovnalostí zo strany EK a ich následné hlásenie na OLAF EK. 
 	Z 	A 	Text doplnený v zmysle pripomienky. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 14, kapitola 3.3 Certifikačný orgán, bod 3 
Navrhujeme vypustiť text v zátvorke (okrem dodatkov) alebo špecifikovať prípady, kedy je Systém finančného riadenia možné meniť formou dodatkov. 
Odôvodnenie: materiál nepopisuje prípady jeho zmeny formou dodatkov a z uvedeného dôvodu navrhujeme špecifikovať prípady tak, aby bolo zrejmé, v akých prípadoch nie sú zmeny zasielané na pripomienky relevantným subjektom. Zároveň dávame na zváženie, či forma dodatkovania materiálu je vhodný spôsob z hľadiska práce s dokumentom a orientácie v zmenenom texte. 
 	O 	ČA 	V nadväznosti na implementačnú prax programového obdobia 2007 – 2013 považujeme aktualizáciu formou dodatku za efektívny nástroj aktualizácie dokumentu. 
Text v zátvorke bol upravený takto: 
„(okrem dodatkov k materiálu, ktoré sa vypracovávajú v prípade zmeny legislatívy, administratívnych úprav a iných technických zmien materiálu)” 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 15, kapitola 3.3 Certifikačný orgán, bod 6 
Je uvedené: „...zodpovedá za spravovanie a úpravu modulov ITMS vo vzťahu k finančnému riadeniu...“ Takúto zodpovednosť CO žiadame vypustiť. 
Odôvodnenie: Certifikačný orgán nie je vlastníkom ani správcom systému ITMS a ani jeho častí. Certifikačný orgán spolupracuje pri nastavovaní modulov finančného riadenia. 
 	Z 	ČA 	Text preformulovaný nasledovne: 
„...zodpovedá za spravovanie a úpravu procesného a funkčného nastavenia modulov ITMS vo vzťahu k finančnému riadeniu.“ 
Rozpor odstránený. Dohodla sa nasledovná formulácia textu: 
„CO zabezpečuje: 
riadenie vývoja, aktualizácie ISUF, zabezpečenie integračných väzieb komplexu ISUF, ITMS, Informačného systému Štátnej pokladnice a Rozpočtového informačného systému, definovanie požiadaviek a testovanie aplikačného programového vybavenia ITMS za oblasť finančného riadenia, vrátenia finančných prostriedkov a nezrovnalostí a spoluprácu pri definovaní požiadaviek a testovaní aplikačného vybavenia ITMS pre ostatné oblasti v súlade s platnou legislatívou EÚ a Slovenskej republiky a v zmysle usmernení a špecifických požiadaviek centrálneho koordinačného orgánu.“ 

Predmetná formulácia potvrdená aj na technickom stretnutí CO a CKO dňa 9.10.2014. Oproti pôvodnému zneniu bol z dôvodu prehľadnosti rozdelený do dvoch samostatných bodov nasledovne: 

„6. riadenie vývoja, aktualizácie ISUF, zabezpečenie integračných väzieb komplexu ISUF, ITMS, Informačného systému Štátnej pokladnice a Rozpočtového informačného systému; 

7. definovanie požiadaviek a testovanie aplikačného programového vybavenia ITMS za oblasť finančného riadenia, vrátenia finančných prostriedkov a nezrovnalostí a spoluprácu pri definovaní požiadaviek a testovaní aplikačného vybavenia ITMS pre ostatné oblasti v súlade s platnou legislatívou EÚ a Slovenskej republiky a v zmysle usmernení a špecifických požiadaviek centrálneho koordinačného orgánu;“ 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str.16, kapitola 3.3 Certifikačný orgán, bod 21:  
Certifikačný orgán vykonáva v zmysle zákona č. 502/2001 Z. z. vnútornú administratívnu kontrolu (nie administratívnu kontrolu kontrolovanej osoby, ani kontrolu na mieste), preto navrhujeme upraviť znenie na „...ktorého súčasťou je aj predbežná finančná kontrola vykonávaná formou vnútornej administratívnej kontroly v zmysle § 9 a § 9a zákona č. 502/2001 Z. z. ...“ 
 	Z 	A 	Do časti 2 „Základné definície a pojmy“ sa doplnila nová definícia v nasledovnom znení: 
„administratívne overenie - pre účely tohto materiálu sa administratívnym overením rozumie overenie súhrnnej žiadosti o platbu / mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu, ktorého súčasťou je aj predbežná finančná kontrola vykonávaná formou vnútornej administratívnej kontroly v zmysle § 9 a § 9a zákona č. 502/2001 Z. z. Administratívne overenie zahrňuje: 
- overenie formálnej správnosti, ktoré zahrňuje overenie pravdivosti, kompletnosti a správnosti údajov v súhrnnej žiadosti o platbu / mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu, 
- overenie vecnej správnosti, ktoré zahrňuje overenie správnosti údajov v relevantných informačných systémoch a overenie iných skutočností potrebných pre schválenie súhrnnej žiadosti o platbu / mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu“ 
Text vlastného materiálu bol v tomto zmysle relevantne upravený. 
Dohodnutá úprava textu na rozporovom konaní dňa 17.9.2014, ktorá bola odkonzultovaná aj s gestorom zákona č. 502/2011 Z.z. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 16, kapitola 3.3 Certifikačný orgán, bod 23 
Navrhujeme doplniť e-mailovú adresu CKO, na ktorú je potrebné zasielať informácie o zisteniach, ktoré nasvedčujú systémovým nedostatkom: monitorovanie.cko@vlada.gov.sk. 
Zároveň navrhujeme vypustiť záverečné ustanovenie poslednej vety v znení „s cieľom zahrnúť tieto informácie do formalizovaného riadenia rizík na úrovni centrálneho koordinačného orgánu“ nakoľko využitie zaslaných informácií bude širšie ako táto konkrétna úloha. 	O 	ČA 	Text bol na základe pripomienky upravený nasledovne: 
• záverečné ustanovenie poslednej vety ponechané; 
• bola doplnená e-mailová adresa CKO a bol doplnený záver vety: „...vypracovanie a predkladanie informácie o zisteniach, ktoré nasvedčujú systémovým nedostatkom centrálnemu koordinačnému orgánu elektronicky na e-mailovú adresu monitorovanie.cko@vlada.gov.sk a orgánu auditu na základe vykonaných certifikačných overovaní v termínoch stanovených centrálnym koordinačným orgánom alebo orgánom auditu s cieľom zahrnúť tieto informácie do formalizovaného riadenia rizík na úrovni centrálneho koordinačného orgánu a na ďalšie využitie;“ 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str.17, kapitola 3.4 PJ, bod 5 
Je uvedené: „...Platobná jednotka je oprávnená vyžiadať si od riadiaceho orgánu aj iné dokumenty potrebné pre (ktoré zásadne ovplyvňujú) výkon predbežnej finančnej kontroly a vnútornej administratívnej kontroly žiadosti o platbu v závislosti od dohody medzi riadiacim orgánom a platobnou jednotkou...“ navrhujeme špecifikovať napr. aké doklady môže PJ požadovať, čo je myslené pod pojmom „potrebné pre výkon PFK, čo znamená „alebo podľa dohody“ apod. Zároveň je potrebné brať do úvahy, že platobná jednotka vykonáva len vnútornú administratívnu kontrolu. Pôvodne navrhovaná formulácia môže spôsobiť rozdielne interpretácie pravidiel, čo v konečnom dôsledku spôsobí rozdielnosť postupov jednotlivých PJ. 
Odôvodnenie: V PO 2007-2013 sa často stávalo, že PJ nad rámec svojho oprávnenia si vyžadovali od RO/SORO dokumentáciu, prípadne kompletné ŽoP vrátane príloh a vykonávali ich opätovnú kontrolu, čo v konečnom dôsledku zbytočne predlžovalo spracovanie ŽoP. 
 	Z 	ČA 	Text bol doplnený do materiálu v rámci neformálneho pripomienkového konania na základe zásadnej pripomienky MPSVR SR, keďže v praxi finančný overovateľ v procese výkonu kontroly žiadosti o platbu na úrovni platobnej jednotky verifikuje napr. aj zhodu údajov v zmluve o poskytnutí NFP, jej dodatkoch a prílohách s údajmi zadefinovanými v ITMS, a pod. V zátvorke citovaného bodu sa uvádza, že platobná jednotka je oprávnená vyžiadať si len také dokumenty, ktoré „zásadne ovplyvňujú“ výkon kontroly. Je na dohode medzi riadiacim orgánom a platobnou jednotkou vzájomne si stanoviť dokumentáciu, ktorú považujú za zásadnú. Interné postupy riadiaceho orgánu nie sú predmetom predkladaného materiálu. 
Text bol štylisticky upravený nasledovne: 
„...s rozpočtovým limitom pre danú prioritnú os. V závislosti od dohody medzi riadiacim orgánom a platobnou jednotkou je platobná jednotka oprávnená pre potreby predbežnej finančnej kontroly žiadosti o platbu vyžiadať si od riadiaceho orgánu iba dokumenty, ktoré zásadne ovplyvňujú výkon predbežnej finančnej kontroly a vnútornej administratívnej kontroly žiadosti o platbu;“ 
Rozpor odstránený. Prerokované na rozporovom konaní dňa 17.9.2014. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál 
V celom texte navrhujeme pri jednotlivých orgánoch, ktoré vykonávajú predbežnú finančnú kontrolu explicitne uviesť, ktorý z troch druhov predbežnej finančnej kontroly sa na nich viaže (napr. pri PJ iba výkon vnútornej administratívnej kontroly, pri RO výkon všetkých troch druhov kontroly, pri CO iba výkon vnútornej finančnej kontroly). Nakoľko sa tieto ustanovenia vyskytujú vo viacerých častiach Systému finančného riadenia navrhujeme všetky dotknuté časti zmeniť v zmysle pripomienky. 	Z 	ČA 	V relevantných častiach materiálu bol text upravený. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 18, kapitola 3.5 Monitorovacie výbory 
Uvedená veta pred vymenovaním kompetencií naznačuje, že ide o taxatívny výpočet funkcií (,,...zodpovedá za nasledovné úlohy:...“), čo nie je v súlade so všeobecným nariadením. Zároveň navrhujeme upraviť kompetencie monitorovacieho výboru komplexne v Systéme riadenia EŠIF. 
Odôvodnenie: precizovanie textu, zosúladenie s legislatívou a požiadavka na jasné zadefinovanie deliacich línií medzi dokumentmi s cieľom uľahčenia práce RO a ostatných subjektov, ktorým sú dokumenty určené. 
 	O 	ČA 	V materiáli sa uvádzajú iba povinnosti relevantné pre systém finančného riadenia, preto bol text na základe pripomienky upravený čiastočne: 
„Monitorovacie výbory pre programy sú vo vzťahu k finančnému riadeniu štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu a Európskeho námorného a rybárskeho fondu zodpovedné najmä za nasledovné úlohy“. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 19, kapitola 3.6 OA bod 14 
Uvedenú e-mailovú adresu CKO navrhujeme zmeniť na monitorovanie.cko@vlada.gov.sk . 	O 	A 	Text upravený v zmysle pripomienky. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str.28, kapitola 4.5.4 Platby vo vzťahu PJ – Prijímateľ 
„Systém financovania partnera prijímateľa sa uplatňuje podľa využívaného systému financovania prijímateľom. V prípade, ak je partner účastníkom zmluvného vzťahu podľa § 25 ods. 3 zákona č. .../2014 Z. z. o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov, môže platobná jednotka realizovať poskytnutie príspevku alebo jeho časti priamo partnerovi alebo prostredníctvom prijímateľa. Každú žiadosť o platbu prijímateľ predkladá samostatne za seba a partnera.“ Žiadame upresniť, či je možné aplikovať systém zálohových platieb aj na partnerov, ktorí nie sú štátnymi rozpočtovými organizáciami, ak ide o EFRR (napr. partner – akciová spoločnosť rieši projekt so štátnou rozpočtovou organizáciou)? A čo v prípade kombinácie zálohových platieb a predfinancovania zo strany štátnej rozpočtovej organizácie, aplikuje sa to rovnako aj na partnera? 
 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. Vzhľadom na to, že v texte v časti 4.5.4 je uvedené, že každú žiadosť o platbu prijímateľ predkladá samostatne za seba a za partnera, považujeme otázky za irelevantné. 
Text bol doplnený nasledovne: 
„Systém financovania partnera prijímateľa sa uplatňuje podľa využívaného systému financovania prijímateľom, v závislosti od dohody medzi prijímateľom a partnerom a za podmienok stanovených v zmluve.“ 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 28, kapitola 4.5.4. Platby vo vzťahu platobná jednotka – prijímateľ/partner, Systém refundácie, druhý odsek 
Domnievame sa, že poskytnutie zálohy do výšky 95% a uhradenie zostávajúcich 5% z vlastných zdrojov nemá opodstatnenie nakoľko systém refundácie/zúčtovania je nastavený na základe Intenzít, s tým, že prijímateľovi sú refundované/zúčtované len čiastky zodpovedajúce EÚ a ŠR, resp. + pro-rata zdroja. t.j. nie vždy je spolufinancovanie (napr. 5%) dodržané a zároveň, každá zo ŽoP je v určitom pomere zúčtovaná. V zmysle tejto pripomienky navrhujeme upraviť aj bod č. 16 na str. 44, kapitola 6.1. Systém predfinancovania. 	Z 	N 	Pripomienka je irelevantná. 
Refundácia posledných 5 % znamená, že prijímateľ si celých 5% nenávratného finančného príspevku hradí z vlastných prostriedkov (t. j. celých 5% si v sume 100% uhradí z vlastných zdrojov aj za zdroj EÚ a ŠR). Až po splnení všetkých podmienok a predložení záverečnej žiadosti o platbu mu týchto 5% je následne refundovaných v stanovených pomeroch v zmysle zmluvy o poskytnutí NFP. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 28, kapitola 4.5.4. Platby vo vzťahu platobná jednotka – prijímateľ/partner, Systém refundácie, tretí odsek 
Podľa informácií z multilaterálnych stretnutí by mal byť pre program cezhraničnej spolupráce SK-CZ použitý aj systém predfinancovania. 
Navrhujeme zohľadniť túto informáciu v znení odseku. 	Z 	ČA 	Systém predfinancovania a/alebo systém zálohových platieb v prípade programov cezhraničnej spolupráce bude zakomponovaný do SFR pri jeho najbližšej aktualizácii po dohode s MPRV SR ako riadiacim orgánom pre dané programy. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 

ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 28, kapitola 4.5.4. Platby vo vzťahu platobná jednotka – prijímateľ/partner, Systém refundácie, piaty odsek  
Nie je jasné, z čoho vyplýva potreba predkladania samostatnej ŽoP za prijímateľa a partnera? Systém ITMS2014+ je schopný podporovať kombinované typy ŽoP bez toho, aby bola stratená vypovedacia a reportovacia schopnosť, práve naopak, vypovedacia schopnosť sa môže zlepšiť. Navrhujeme využiť toto zjednodušenie. 	Z 	N 	Nejde len o technický problém, z dôvodu následných vzťahov aj pri nezrovnalostiach, pohľadávkach a vzájomných zápočtoch je nevyhnutné zachovať integritu dát na úrovni subjektov, ktorým sa budú vyplácať prostriedky priamo z PJ a zároveň tieto subjekty budú viazané vysporiadaním finančných vzťahov, ktoré sa musia korektne prevziať do rozpočtu projektu, aj z pohľadu existencie rôznych pomerov na projekte. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 28, kapitola 4.5.4. Platby vo vzťahu platobná jednotka – prijímateľ/partner, Systém refundácie, šiesty odsek  
Nie je jasné, z čoho vyplýva potreba predkladania samostatnej ŽoP za jednotlivé prioritné osi? Systém ITMS2014+ je schopný podporovať kombinované typy ŽoP bez toho, aby bola stratená vypovedacia a reportovacia schopnosť, práve naopak, vypovedacia schopnosť sa môže zlepšiť. Navrhujeme využiť toto zjednodušenie. 	Z 	N 	Nejde len o technický problém, z dôvodu následných vzťahov aj pri nezrovnalostiach, pohľadávkach a vzájomných zápočtoch je nevyhnutné zachovať integritu dát na úrovni subjektov, ktorým sa budú vyplácať prostriedky priamo z PJ a zároveň tieto subjekty budú viazané vysporiadaním finančných vzťahov, ktoré sa musia korektne prevziať do rozpočtu projektu, aj z pohľadu existencie rôznych pomerov na projekte. 
Rozpor odstránený. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 30, kapitola 4.5.7. Vysporiadanie finančných vzťahov 
Všeobecná pripomienka: Spôsob vysporiadania finančných vzťahov je nutné upraviť a doplniť o chýbajúce komplexné rozpracovanie pohľadávok. Bez toho je proces zložitý a administratívne náročný. 	Z 	ČA 	Uvedená problematika je podrobne rozpracovaná v SFR a zároveň upravená v zákone o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Táto problematika bude rozpracovaná aj v usmernení k nezrovnalostiam a finančným opravám. Vzájomné započítanie pohľadávok a záväzkov je nevyhnutné sledovať v ŽoP. Rozpor odstránený. Na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 sa dohla úprava textu. V závere časti 4.5.9 (pôvodná časť 4.5.7) sa doplnilo ustanovenie: 
„Bližšie podmienky pre podrobnosti správy pohľadávok budú upravené v metodických usmerneniach a manuáloch MF SR.“ 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 31, kapitola 4.5.7 Vysporiadanie finančných vzťahov 
Je uvedené: „...Ak suma nenávratného finančného príspevku alebo jeho časti, ktorá sa má vrátiť, nepresiahne 40,00 EUR, tento nenávratný finančný príspevok alebo jeho časť riadiaci orgán nevymáha....“ Žiadame upresniť, či uvedené znenie sa má vzťahovať na úroveň projektu, alebo ide o vratky, ktoré na úrovni jednotlivých žiadostí o platbu neprekračujú 40,00 EUR? 	O 	N 	Text jasne definuje sumu nenávratného príspevku alebo jeho časti. 
Rozpor odstránený. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 33, kapitola 4.5.8. Odhad očakávaných výdavkov 
Všeobecná pripomienka: Žiadame zmeniť systém odhadovania očakávaných výdavkov tak, aby bol čo najviac automatizovaný a aby nespôsoboval dodatočnú administratívnu záťaž, ako tomu je v PO 2007-2013. Chýba metodika výpočtu odhadu očakávaných výdavkov (kalkulačný vzorec) – navrhujeme doplniť. 	Z 	ČA 	MF SR listom zo dňa 24. júla 2014 (č. MF/018752/2014-551) zaslalo základné požiadavky na zabezpečenie funkcionalít ITMS 2014+. V oblasti spracovania OOV je požiadavkou CO, aby boli OOV spracovávané zo strany RO/SO priamo v ITMS, a to v zmysle prílohy zo SFR (8a a 8b) a zároveň bol odhad rezortu vyhodnocovaný na základe reálne uhradených ŽoP voči prijímateľom zo strany platobnej jednotky (zálohové platby, predfinancovanie, refundácia) a predloženým súhrnným žiadostiam o platbu (vyhodnotenie odhadov a reality predchádzajúceho mesiaca), pričom je plánom čiastkové údaje generovať automaticky. Presné špecifikácie budú predmetom technických rokovaní ohľadom nastavenia funkcionalít ITMS14+ s CKO. 
V SFR ŠF, KF a ENRF 2014-2020, časť 4.5.8 je určený postup, z ktorého pri zostavovaní OOV RO v spolupráci s PJ má vychádzať a brať do úvahy úroveň projektov a operácií, vyhlásených výziev. Metodika výpočtu OOV jednotlivých RO sa nedá aplikovať jednotne z úrovne CO, je potrebné brať do úvahy špecifiká projektov v rámci programov a za tieto je zodpovedný výlučne RO. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

V zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO dňa 9.10.2014 budú technické detaily spracovávania odhadov očakávaných výdavkov v rámci portálu ITMS2014+ ďalej prerokované na analytických stretnutiach k príprave ITMS2014+, pričom výstupom bude relevantná príloha SFR ŠF, KF a ENRF 2014 -2020. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí (aktuálne sa jedná kapitolu 4.5.10). 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 33, kapitola 4.5.8 Odhad očakávaných výdavkov 
Prvý odsek navrhujeme upraviť v znení „...rybárskeho fondu a Fondu európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby sa predkladá...“ 
 	O 	N 	Zo SFR bol vypustený Fond európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby v zmysle uznesenia vlády SR č. 439/2014 Návrh Operačného programu potravinovej a základnej materiálnej pomoci. Keďže MF SR nebude plniť funkcie CO pre program financovaný z tohto fondu, nebude ani zodpovedné za plnenie úloh v rámci finančného riadenia, ani za nastavovanie finančného riadenia vrátane informačných systémov. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 33 a 34, kapitola 4.5.8 Odhad očakávaných výdavkov 
Navrhujeme doplniť informácie o sledovaní odhadu výdavkov a príjmov za prostriedky EÚ v zmysle príloh č. 8a a 8b. 	O 	A 	Text bol upravený nasledovne: 
„Pri vypracovaní odhadu očakávaných výdavkov (príloha 8a) sa postupuje podľa pokynov k vyplneniu odhadu očakávaných výdavkov (príloha 8b) a uplatňuje sa nasledovný postup:“ 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí (aktuálne sa jedná kapitolu 4.5.10). 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 41, kapitola 6.1. Systém predfinancovania, bod č. 2, druhý odsek 
Znenie druhého odseku považujeme za zmätočné, keďže hotovostná úhrada nemôže byť zahrnutá v žiadosti o predfinancovanie. V nadväznosti na túto pripomienku žiadame zohľadniť uvedené aj na str. 42, kapitola 6.1. Systém predfinancovania, bod č. 10, tretí odsek. 	Z 	N 	Zabezpečenie tejto možnosti znižuje administratívnu záťaž pre prijímateľov a vyplýva zo skúseností z implementačnej praxe v programovom období 2007 – 2013. V prípade niektorých typov hotovostných úhrad je neefektívne využívanie kombinácie predfinancovania a refundácie. Cieľom bolo zjednodušiť systém financovania aj pre takéto špecifické prípady. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 41, kapitola 6.1. Systém predfinancovania, bod č. 3, druhý odsek 
Je uvedené: „...aby v stanovenej lehote doplnil žiadosť o platbu...“ Formulácia v navrhovanom znení je nepresná. Navrhujeme nasledovnú úpravu: „...aby v stanovenej lehote doplnil/zmenil žiadosť o platbu...“ 	Z 	A 	Text upravený v zmysle pripomienky. Obdobne v celom dokumente. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 41, kapitola 6.1. Systém predfinancovania, bod č. 4 
Navrhujeme bližšie popísať proces oddeľovania výdavkov v ŽoP do samostatnej ŽoP vo vzťahu k finančnému riadeniu, nakoľko uvedené ustanovenie nie je dostatočne zrozumiteľné. 	Z 	ČA 	Podrobnosti výkonu samostatnej kontroly vyčlenenej časti nárokovaných finančných prostriedkov z predloženej žiadosti o platbu stanovuje Systém riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. SFR vychádza z postupov stanovených v návrhu Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. 
Z dôvodu jednoznačnosti bol text upravovaný nasledovne (rovnako bol upravený bod 4 (str. 45), bod 10 (str. 49), bod 10 (str. 55), bod 5 (str. 59): 
„Riadiaci orgán počas výkonu kontroly žiadosti o platbu vykonáva v prípade potreby aj samostatnú kontrolu vyčlenenej časti nárokovaných finančných prostriedkov z predloženej žiadosti o platbu. Samostatná kontrola vyčlenenej časti nárokovaných finančných prostriedkov z predloženej žiadosti o platbu sa nevykonáva v prípade žiadosti o platbu vrátenej z platobnej jednotky v zmysle bodu 14a) a 14b). 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 41, kapitola 6.1. Systém predfinancovania, bod č. 5 
Je uvedené: „...Ukončením výkonu kontroly nárokovaných finančných prostriedkov z predloženej žiadosti o platbu (okrem prípadu podľa bodu 6a) sa ku kódu žiadosti o platbu priraďuje dodatočný číselný identifikátor. V prípade schválenia nárokovaných finančných prostriedkov vo vyššie uvedených prípadoch, riadiaci orgán predkladá platobnej jednotke len relevantnú časť formulára žiadosti o platbu, v rámci ktorej je kód žiadosti o platbu rozšírený o príslušný číselný identifikátor...“ Navrhujeme v texte spresniť o aký identifikátor ide, kto ho priraďuje a akým mechanizmom. Celý proces odčlenenia výdavkov na samostatnú kontrolu je zadefinovaný nejasne, nezrozumiteľne a nedostatočne využíva technické možnosti systému ITMS2014+. 	Z 	ČA 	Ako vyplýva z textu v prílohe 1b „Pokyny k vyplneniu žiadosti o platbu“, časť 11 „Identifikácia ŽoP“ identifikátor, t. j. kód žiadosti o platbu v ITMS sa v generuje automaticky. 
Z dôvodu jednoznačnosti bol text v príslušných častiach materiálu upravený takto: 
„...sa ku kódu žiadosti o platbu (v rámci časti vypĺňanej riadiacim orgánom) automaticky priraďuje dodatočný číselný identifikátor...“ 
Nepovažujeme za potrebné predmetné informácie duplicitne uvádzať aj vo vlastnom materiáli. Z vyššie uvedeného zároveň vyplýva, že identifikátor je automaticky generovaný informačným systémom (ITMS). 
Znenie textu v prílohe 1b, časť 11 „Identifikácia žiadosti o platbu (RO/SO)“ a časť 13 „Identifikácia žiadosti o platbu (PJ)“: 
„Vypĺňa sa automaticky. Ide o kód žiadosti o platbu, ktorá je predložená prijímateľom, resp. hlavným prijímateľom*, ku ktorému sa automaticky prostredníctvom ITMS priraďuje dodatočný číselný identifikátor podľa počtu vykonaných kontrol.“ 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bol formulár žiadosti o platbu (príloha 1a), ako aj príslušné pokyny (príloha 1b) zároveň formálne upravené so zohľadnením špecifík programov Interreg V-A SK – CZ, SK – AT a SK – HU a v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. Žiadosť o platbu sa člení na tri základné časti – A, B, C. Číslovanie bodov v prílohách 1a až 1f bolo zmenené. 

Text v kapitole 6.1, bod 5 bol upravený nasledovne: „...sa ku kódu žiadosti o platbu (v rámci časti žiadosti o platbu vypĺňanej riadiacim orgánom) automaticky priraďuje dodatočný číselný identifikátor.“ 

Text v prílohe 1b, časť B bol upravený nasledovne: 
„123. Kód časti žiadosti o platbu v ITMS: Vypĺňa sa automaticky. Ide o kód žiadosti o platbu, ktorá je predložená prijímateľom, ku ktorému sa automaticky ITMS priraďuje dodatočný číselný identifikátor po ukončení kontroly žiadosti o platbu podľa čl. 125 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 a § 9 a § 9a – 9c zákona č. 502/2001 Z. z., resp. po ukončení kontroly výdavkov vyčlenených zo žiadosti o platbu na samostatnú kontrolu (okrem prípadov v zmysle Systému finančného riadenia štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu a Európskeho námorného a rybárskeho fondu na programové obdobie 2014 – 2020 časti 6.1 Systém predfinancovania a 6.2 Systém predfinancovania pre prijímateľov – štátne rozpočtové organizácie, bod 6a); časti 6.3 Systém zálohových platieb a 6.4 Systém zálohových platieb pre prijímateľov – štátne rozpočtové organizácie, bod 11a) a časti 6.5 Systém refundácie, bod 7a)). Pri programoch Interreg V-A (programy cezhraničnej spolupráce cieľa Európska územná spolupráca) sa ku kódu žiadosti o platbu automaticky priraďuje dodatočný číselný identifikátor po ukončení kontroly žiadosti o platbu.“ 

V časti C bol text upravený nasledovne: 
„218. Kód časti žiadosti o platbu v ITMS: Vypĺňa sa automaticky. Ide o kód žiadosti o platbu, ktorá je predložená prijímateľom, ku ktorému sa automaticky prostredníctvom ITMS priraďuje dodatočný číselný identifikátor podľa počtu ukončených kontrol (okrem prípadov v zmysle Systému finančného riadenia štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu a Európskeho námorného a rybárskeho fondu na programové obdobie 2014 – 2020, časti 6.1 Systém predfinancovania a 6.2 Systém predfinancovania pre prijímateľov – štátne rozpočtové organizácie, bod 6a); časti 6.3 Systém zálohových platieb a 6.4 Systém zálohových platieb pre prijímateľov – štátne rozpočtové organizácie, bod 11a); časti 6.5 Systém refundácie, bod 7a)).“ 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 41, kapitola 6.1. Systém predfinancovania, bod č. 6 
Navrhujeme popísať uvedený proces zrozumiteľnejšie, nakoľko ide o nový inštitút v rámci implementácie projektov. 	Z 	ČA 	Pripomienka je nekonkrétna. Predmetnú časť považujeme za dostatočne podrobnú a ďalšie rozpisovanie text zneprehľadní. Pre lepšie pochopenie odporúčame využívať schematické znázornenie uvedené v prílohách č. 5a), b) a c). 
Z dôvodu jednoznačnosti bol text bodu 6. bol upravený takto: „V prípade výkonu samostatnej kontroly riadiaci orgán schváli nárokované finančné prostriedky, ktoré boli predmetom samostatnej kontroly v plnej výške, schváli nárokované finančné prostriedky, ktoré boli predmetom samostatnej kontroly vo výške zníženej o sumu neoprávnených nárokovaných finančných prostriedkov, schváli nárokované finančné prostriedky, ktoré boli predmetom samostatnej kontroly vo výške zníženej o sumu nárokovaných finančných prostriedkov, ktoré sú predmetom ďalšej samostatnej kontroly, …“. Text bol upravený aj v častiach 6.2, 6.3, 6.4, 6.5 a 6.8. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 44, kapitola 6.1. Systém predfinancovania, bod č. 17 
Sme toho názoru, že záverečná žiadosť o platbu nemá opodstatnenie, navrhujeme ju zrušiť a nahradiť ju Priebežnou žiadosťou o platbu. 	Z 	ČA 	V uvedenom prípade sa jedná o nepochopenie významu záverečnej žiadosti o platbu, ktorá spĺňa aj pravidlo tzv. záverečného „zádržného“. Využíva sa okrem iného aj ako vhodný nástroj pri vysporiadaní finančných vzťahov (napr. pri uplatňovaní korekcií, započítanie pohľadávok, ...). 
Z dôvodu zjednodušenia procesov bude záverečná žiadosť o platbu (600) v ITMS2014+ nahradená príznakom, t. j. žiadosť o platbu typu záverečná nebude mať samostatný formulár žiadosti o platbu. Prijímateľ v žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania, zúčtovanie zálohovej platby, priebežná platba) len identifikuje, či sa jedná, resp. nejedná o záverečnú žiadosť o platbu. Po identifikovaní žiadosti o platbu, kód žiadosti o platbu ostane nezmenený, žiadosti o platbu ITMS2014+ priradí iba príznak identifikujúci druh žiadosti o platbu „záverečná“. 
Zavedením tohto postupu nedochádza k zrušeniu povinnosti prijímateľa uhradiť po vyčerpaní max. 95% NFP zostávajúcich minimálne 5% najskôr z vlastných zdrojov (t. j. v tomto prípade prijímateľ predloží žiadosť o platbu (priebežná platba) s príznakom záverečná. 
V tejto súvislosti boli upravené formuláre žiadostí o platbu nasledovne: 
• do časti 3 „Identifikácia žiadosti o platbu“, časti 11 „Identifikácia žiadosti o platbu (RO/SO)“ a časti 13 „Identifikácia žiadosti o platbu (PJ)“– doplnené pole „Záverečná ŽoP“; 
• úprava textu v časti „Pokyny k vyplneniu žiadosti o platbu“; 
Súčasne bol upravený aj text vlastného materiálu nasledovne: 
• v relevantných častiach bol text v zátvorke „žiadosť o platbu (záverečná)“ nahradený textom žiadosť o platbu (s príznakom záverečná), napr. časť 6.1 Systém predfinancovania, bod 17: „Prijímateľ predkladá žiadosť o platbu (s príznakom záverečná) riadiacemu orgánu elektronicky prostredníctvom ITMS a najneskôr do 31. decembra 2015 aj písomne. ...“. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bol formulár žiadosti o platbu (príloha 1a), ako aj príslušné pokyny (príloha 1b) zároveň formálne upravené so zohľadnením špecifík programov Interreg V-A SK – CZ, SK – AT a SK – HU a v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. Žiadosť o platbu sa člení na tri základné časti – A, B, C. Číslovanie bodov v prílohách 1a až 1f bolo zmenené. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 48, kapitola 6.3 Systém zálohových platieb a 6.4 Systém zálohových platieb pre prijímateľov - ŠRO 
Žiadame upresniť, či uvedená 5-dňová lehota na vrátenie nezúčtovanej časti zálohovej platby je hmotnoprávneho alebo procesnoprávneho charakteru? 	Z 	A 	Všetky lehoty v SFR v zmysle definície lehôt sú procesnoprávneho charakteru. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 49, kapitola 6.3 Systém zálohových platieb, bod 8 
Uvedené ustanovenie je zmätočné a v praxi môže byť ťažko aplikovateľné, najmä vo vzťahu k priradzovaniu ŽoP k najstaršej poskytnutej nezúčtovanej zálohovej platbe v prípade neuznania výdavkov za oprávnené v ŽoP v čase, keď prijímateľ dostal na účet aj ďalšiu zálohovú platbu (príklad: sú poskytnuté dve zálohové platby, 1. zálohová platba je už čiastočne zúčtovaná, 2. zálohová platba nie je ani čiastočne zúčtovaná. Prijímateľ v rámci predloženého zúčtovania zálohovej platby zúčtuje 1. zálohovú platbu a časť 2. zálohovej platby. Výdavky v zúčtovaní zálohovej platby sú chronologicky zostavené (je možné identifikovať, kedy boli reálne uhradené a ako sa viažu k poskytnutým zálohovým platbám). V rámci zúčtovania zálohovej platby bude časť výdavkov zo strany RO označená ako neoprávnená, táto časť neoprávnených výdavkov bola zo strany prijímateľa uhradená pred poskytnutím 2. zálohovej platby, zvyšok výdavkov v zúčtovaní zálohovej platby je po poskytnutí 2. zálohovej platby. Ako má RO priradiť tieto výdavky k poskytnutým zálohovým platbám? Môže zvyšnú časť výdavkov, ktoré vznikli po poskytnutí 2. zálohovej platby, priradiť k prvej zálohovej platbe aj napriek faktu, že tieto výdavky boli čerpané z 2. zálohovej platby?) 
 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
Text v časti 6.3 na str. 53 jednoznačne a veľmi podrobne popisuje situáciu ako má riadiaci orgán postupovať v prípade, že prijímateľ najneskôr do skončenia lehoty na zúčtovanie poskytnutej zálohovej platby predložil žiadosť o platbu (zúčtovanie zálohovej platby), avšak riadiaci orgán identifikuje neoprávnené výdavky v predloženej žiadosti o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) až po stanovenej lehote na zúčtovanie poskytnutej zálohovej platby, a teda reálne nedochádza k zúčtovaniu 100 % z poskytnutej zálohovej platby do stanovenej lehoty na zúčtovanie poskytnutej zálohovej platby. 
Zároveň z dôvodu odbúrania administratívnej záťaže sa v programovom období 2014 – 2020 v tejto oblasti očakáva plná podpora ITMS, t. j. sledovanie zúčtovanie zálohovej platby a priraďovanie žiadosti o platbu k najstaršej poskytnutej zálohovej platbe automaticky po overení riadiacim orgánom (vrátane zasielania notifikácii ako riadiacemu orgánu, tak prijímateľovi). 
V texte predmetnej časti na str. 52 sa zároveň uvádza, že zálohovú platbu možno zúčtovať predložením viacerých žiadostí o platbu (zúčtovanie zálohovej platby). 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 49, kapitola 6.3 Systém zálohových platieb, bod 11 
Navrhujeme jednoznačne uviesť, že v prípade oddelenia výdavkov na samostatnú kontrolu je ŽoP s doplneným identifikátorom vystavená zo strany RO. 
 	Z 	A 	Text doplnený nasledovne: 
„Ukončením výkonu kontroly deklarovaných výdavkov z predloženej žiadosti o platbu (okrem prípadu podľa bodu 12a) sa ku kódu žiadosti o platbu (v rámci časti vypĺňanej riadiacim orgánom) automaticky priraďuje dodatočný číselný identifikátor.“. 
Riadiaci orgán nevystavuje samostatnú žiadosť o platbu. V prípade schválenia nárokovaných / deklarovaných finančných prostriedkov, riadiaci orgán predkladá platobnej jednotke len relevantnú časť formulára žiadosti o platbu, v rámci ktorej je kód žiadosti o platbu rozšírený automaticky informačným systémom ITMS2014+ o príslušný číselný identifikátor. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str.49, kapitola 6.3 Systém zálohových platieb , bod 12 
Navrhujeme stanoviť dlhší čas na výkon kontroly ŽoP v prípade oddelenia výdavkov na samostatnú kontrolu ako motivačný prvok pre RO a tým rýchlejšie čerpanie finančných prostriedkov (t.j. 25 pracovných dní + 5 pracovných dní v prípade, ak oddeľujú výdavky na samostatnú kontrolu). 
 	Z 	N 	V rámci medzirezortného pripomienkového konania boli predložené pripomienky aj na podstatné skrátenie už nastavených lehôt na výkon kontroly žiadosti o platbu. Nastavené lehoty boli v procese vyhodnocovania pripomienok opätovne prehodnotené, avšak po podrobnej analýze lehôt sme v rámci dokumentu nepristúpili k predĺženiu lehôt, a to aj z dôvodu dodržania lehoty stanovenej v čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013, ako aj s ohľadom na nastavenia procesu možného „námietkového konania“ zo strany prijímateľa v zmysle Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020, ktoré môže v prípade pozastavenia lehoty, lehotu na kontrolu žiadosti o platbu predĺžiť. 
Zároveň predĺženie lehoty na výkon kontroly nepovažujeme za motivačný prvok na rýchlejšie čerpanie finančných prostriedkov, práve naopak. Existuje riziko, že riadiace orgány by zneužívali inštitút vyčlenenia výdavkov zo žiadosti o platbu za účelom predĺženia stanovenej lehoty. V SFR sú postupy spracovávania výdavkov nastavené tak, aby bezproblémové výdavky mali priestor na čo najrýchlejšie spracovanie riadiacim orgánom, čo má dopad aj na rýchlejšie preplatenie finančných prostriedkov prijímateľovi. Nastaveným postupom sa zároveň vytvára riadiacemu orgánu dostatočný časový priestor na kontrolu „rizikových“ výdavkov – vyčlenených na samostatnú kontrolu. 
Lehota 25 pracovných dní zodpovedá približne 37 kalendárnym dňom, čo je v porovnaní so SFR ŠF a KF na programové obdobie 2007 – 2013 skrátenie o 3 kalendárne dni. 
V každom prípade kladieme dôraz na to, že dochádza k skráteniu lehôt z dôvodu dodržania čl. 132 ods. 1 nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013. 
Možnú úpravu lehôt zvážime pri najbližšej aktualizácii materiálu v nadväznosti na podnety a skúsenosti, ktoré vyplynú z aplikačnej praxe. 
Rozpor odstránený. Prerokované na rozporovom konaní dňa 17.9.2014. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 53 a str. 58, kapitola 6.3 Systém zálohových platieb a 6.4 Systém zálohových platieb pre prijímateľov – ŠRO 
Navrhujeme doplniť do znenia „...riadiaci orgán identifikuje neoprávnené výdavky v predloženej žiadosti...“ informáciu o tom, že predložená žiadosť je overená zo strany CO (administratívne/certifikačné overovanie), nakoľko môže dochádzať k paradoxnej situácii, ktorá sa týka vystavovania žiadostí o vrátenie finančných prostriedkov po tom, ako je vykonané overovanie zo strany CO a dotknutá žiadosť o platbu bude vyradená. 	Z 	N 	Nie je jasné, ku ktorej časti textu sa pripomienka vzťahuje. Ak k bodu 2 na uvedenej strane, tak pripomienku nie je možné akceptovať. Predmetný text vysvetľuje postup v situácii, keď prijímateľ „stihne“ v stanovenej lehote predložiť žiadosť o platbu (zúčtovanie zálohovej platby) riadiacemu orgánu, čím si splní svoju povinnosť zúčtovania poskytnutej zálohovej platby tak, aby mu nebol krátený NFP, avšak riadiaci orgán identifikuje neoprávnené výdavky v danej žiadosti o platbu až po tejto lehote. 
Z uvedeného vyplýva, že doplnenie odkazu na certifikačný orgán je v tomto prípade irelevantné. Posudzovanie reálneho zúčtovania zálohovej platby sa určuje na úrovni riadiaceho orgánu. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku preklasifikoval na obyčajnú. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 53 a str. 58, pododsek 2.2, kapitola 6.3 Systém zálohových platieb a 6.4 Systém zálohových platieb pre prijímateľov – ŠRO 
Vo vyjadrení: „...je riadiaci orgán oprávnený rozhodnúť, že o sumu nezúčtovaného rozdielu...“, navrhujeme uviesť, že RO je to oprávnený robiť iba v objektívnych dôvodov, resp. inak ustanoviť túto možnosť, nakoľko vytvára možnosť pre RO zneužívať tento systém a tak ovplyvňovať správanie sa prijímateľa (diskriminačné správanie zo strany RO). 	Z 	A 	Text v časti 6.3 bol upravený nasledovne: 
„2.2. V prípade, ak prijímateľ nevráti sumu nezúčtovaného rozdielu platobnej jednotke v určenej lehote (postup v zmysle časti 4.5.9), je riadiaci orgán z objektívnych dôvodov oprávnený rozhodnúť, že o sumu nezúčtovaného rozdielu (vo výške sumy identifikovaných neoprávnených výdavkov) sa prijímateľovi znižuje nenávratný finančný príspevok.“ 
Obdobne v časti 6.4. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku preklasifikoval na obyčajnú. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 59, kapitola 6.5 Systém refundácie, bod 4 posledná veta  
Navrhujeme uviesť za slovom „vyzve“ odkaz pod čiarou v znení „za vyzvanie zo strany RO je možné považovať aj doručenie návrhu správy z kontroly v prípade, ak boli počas kontroly zistené nedostatky“. Obdobný odkaz navrhujeme doplniť aj pri ostatných spôsoboch financovania.  	Z 	A 	Text upravený v zmysle pripomienky. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku preklasifikoval na obyčajnú. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 61, kapitola 6.6. Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020, piaty odsek 
Ustanovenie je formulované nejasne, navrhujeme preformulovať v tom zmysle, aby bolo jasné s kým sa podpisuje zmluva v prípade, ak je jeden partner a v prípade, ak je viac partnerov.  	Z 	N 	Znenie jednoznačne uvádza, že „v prípade, ak je viac projektových partnerov“ a stanovuje postup pre tento prípad. Ak je projektový partner len jeden, je logické, že zmluva môže byť uzatvorené len s týmto subjektom. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 62, kapitola 6.6. Systém refundácie Programov cezhraničnej spolupráce SK – CZ 2014 – 2020, SK – AT 2014 – 2020 a SK – HU 2014 – 2020, bod č. 5 a 6 
Domnievame sa, že takto nastavený proces je zbytočne zložitý, bolo by vhodné využiť možnosti systému vo väčšej miere a zároveň proces v čo najväčšej miere štandardizovať/zjednotiť s inými OP cieľa 1.  	Z 	N 	Vzhľadom na rozdielne pravidlá vyplývajúce z nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1299/2013 nie je možné zjednotiť postup s ostatnými OP. Takto nastavený postup sa momentálne javí ako najefektívnejší. Zároveň v rámci programov cezhraničnej spolupráce sa jedná o zaužívaný postup a Ministerstvo pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR, ktoré je riadiacim orgánom pre dané programy cezhraničnej spolupráce, k predmetnej časti (okrem namietania dĺžky lehoty v bode 5) pripomienky neuplatňovalo. 
V prípade programov cezhraničnej spolupráce, prijímateľ v prvom kroku predkladá na prvostupňovú kontrolu výkaz deklarovaných výdavkov. Po overení výkazu deklarovaných výdavkov riadiaci orgán vydáva osvedčenie preukazujúce splnenie podmienok oprávnenosti. Až následne hlavný prijímateľ iba zo schválených výkazov deklarovaných výdavkov zostavuje a predkladá žiadosť o platbu RO. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 64, kapitola 6.7. Systém finančných tokov pri implementácií finančných nástrojov, Etapa poskytnutia druhej, tretej a každej nasledujúcej žiadosti o platbu, druhý odsek  
Je uvedené: „...Prijímateľ ukladá ako prílohu žiadosti o platbu v ITMS prehľad napĺňania percentuálneho stavu oprávnenosti výdavkov ...“ Žiadame špecifikovať o akú prílohu ide. Takýto prehľad by mal vedieť poskytnúť informačný systém automaticky, preto žiadame postup zmeniť a vo väčšej miere proces automatizovať. 	Z 	N 	Momentálne nie je jasné ako a kde budú evidované príspevky prijímateľa konečnému prijímateľovi, preto nie je možne jednoznačne tvrdiť, že ITMS bude mať všetky potrebné dáta pre automatické poskytnutie daného prehľadu. Zároveň textácia nijako nevylučuje prípadnú možnosť automatického generovania takejto prílohy systémom ITMS. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 64, kapitola 6.7. Systém finančných tokov pri implementácií finančných nástrojov, Etapa poskytnutia druhej, tretej a každej nasledujúcej žiadosti o platbu, bod č. 8, druhý odsek 
Z ustanovenia nie je jasné, čo predkladá prijímateľ? Predkladá Žiadosť o platbu alebo Výkaz deklarovaných výdavkov? Navrhujeme jasnejšie formulovať. 	Z 	N 	V bode 6 sa uvádza, že prijímateľ predkladá riadiacemu orgánu na prvostupňovú kontrolu výkaz deklarovaných výdavkov, ktorým deklaruje efektívne využitie výdavkov zo súm poskytnutých v predchádzajúcej / predchádzajúcich žiadostiach o platbu konečnými prijímateľmi v intervaloch a za podmienok stanovených riadiacim orgánom. Bod 8 popisuje súvisiace procesy. 
Formuláciu textu považujeme za dostatočnú. Podobne ako v programoch cezhraničnej spolupráce, prijímateľ v prvom kroku predkladá na prvostupňovú kontrolu výkaz deklarovaných výdavkov. Po overení výkazu deklarovaných výdavkov riadiaci orgán vydáva osvedčenie preukazujúce splnenie podmienok oprávnenosti. Až následne prijímateľ zo schválených výkazov deklarovaných výdavkov zostavuje žiadosť o platbu, ktorú predkladá na riadiaci orgán – viď bod 10. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené aj číslovanie jednotlivých kapitol a častí. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 64, kapitola 6.7. Systém finančných tokov pri implementácií finančných nástrojov, Etapa poskytnutia druhej, tretej a každej nasledujúcej žiadosti o platbu, bod č. 10 
Z ustanovenia nie je jasné, či prijímateľ najprv žiada o schválenie výkazu deklarovaných výdavkov a následne zo schválených výkazov zostavuje ŽoP. 
Máme za to, že ide o duplicitnú činnosť na strane prijímateľa. Proces je nutné prepracovať, zjednodušiť a zjednotiť s ostatnými OP na jeden štandardizovaný postup. 	Z 	N 	Vzhľadom na rozdielne pravidlá prevodu tranže vyplývajúce z nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 nie je možné zjednotiť postup s ostatnými OP. Takto nastavený postup sa momentálne javí ako najefektívnejší. V prípade finančných nástrojov podobne ako v programoch cezhraničnej spolupráce, prijímateľ v prvom kroku predkladá na prvostupňovú kontrolu výkaz deklarovaných výdavkov. Po overení výkazu deklarovaných výdavkov riadiaci orgán vydáva osvedčenie preukazujúce splnenie podmienok oprávnenosti. Až následne prijímateľ iba zo schválených výkazov deklarovaných výdavkov zostavuje a predkladá žiadosť o platbu na RO. 
Keďže samotná filozofia, vrátane procesov a postupov finančných tokov pri implementácii finančných nástrojov sú v zmysle nariadenia EP a Rady (EÚ) č. 1303/2013 úplne odlišné od ostatných operačných programov, nie je možné ich vzájomne štandardizovať a zjednocovať. Časť 6.7. v znení jednotlivých bodov prehľadne a logicky popisuje postup predkladania žiadostí o platbu ako i výkazu deklarovaných výdavkov. Na bod 10 významovo nadväzuje bod 6, 7, 8, 9 predmetnej časti. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku preklasifikoval na obyčajnú. 
Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 71, kapitola 6.9. Prechod a prevod práv a povinností prijímateľa na iný subjekt, prvý odsek 
Domnievame sa, že prechod práv a povinností nemôže obmedzovať úhrada a certifikácia ŽoP, nakoľko prechod práv a povinností je riadený platnou právnou úpravou. Navrhujeme upraviť tento materiál a funkcionality IS tak, aby bolo možné vykonávať zmeny práv a povinností subjektov bez obmedzení. 	Z 	N 	Znenie ustanovenia neobmedzuje prechod práv a povinností, nakoľko ten vyplýva zo zákona, prípadne z právoplatného rozhodnutia správneho orgánu. SFR len stanovuje povinnosti, ktoré je potrebné v súvislosti s prechodom splniť. To ale neznamená, že ich splnenie je podmienkou prechodu (čo nie je ani možné). Aj z tohto dôvodu je znenie ustanovenia iné pre prevod a iné pre prechod práv a povinností. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku preklasifikoval na obyčajnú. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 73, kapitola 8. Nezrovnalosti a finančné opravy, prvý odsek, druhá odrážka 
Je uvedené: „...je povinný rozšíriť svoje vyšetrovanie na všetky operácie...“ Uvedené ustanovenie navrhujeme došpecifikovať v takom rozsahu, aby pokrývalo jednotlivé situácie, ktoré sa vyskytnú v rámci implementačnej praxe (napr. uviesť kto vyšetruje, čo je vyšetrovanie nezrovnalosti, ako je tento proces ukončený, čo nasleduje po ňom apod.) 	Z 	N 	Povinnosť “V prípade systémovej nezrovnalosti členský štát rozšíri svoje vyšetrovanie na všetky operácie, ktoré by mohli byť negatívne ovplyvnené.” vyplýva priamo z čl. 143 nariadenia Parlamentu Rady (EÚ) č. 1303/2013, zároveň termín „vyšetrovanie“ cit. nariadenie používa všeobecne aj v iných súvislostiach v rámci nezrovnalostí, v každom prípade nejde o požiadavku na priame zapojenie ÚBPK a orgánov činných v trestnom konaní do procesu vyšetrovania vplyvu systémovej nezrovnalosti ako takej. Povinnosť v prípade systémovej nezrovnalosti rozšíriť svoje vyšetrovanie na všetky operácie, ktoré by mohli byť negatívne ovplyvnené sa vzťahuje na riadiaci orgán a myslí sa povinnosť preveriť rizikové výdavky/zákazky/projekty, či sú alebo nie sú dotknuté rovnakou chybou, akú reprezentuje systémová nezrovnalosť. Vzhľadom na špecifické situácie a nároky na preverenie vyplývajúce z osobitostí jednotlivých porušení legislatívy, neoprávnených konaní alebo charakteru chýb (často ad hoc nastavené na základe požiadaviek audítorov EK), nie je možné špecifikovať taxatívne. 
Rozpor odstránený. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 73, kapitola 8 Nezrovnalosti a finančné opravy 
V texte pod odrážkami navrhujeme vypustiť v druhom a treťom riadku slová „úmyselné alebo spôsobené nedbanlivosťou“. 
Odôvodnenie: 
Zavinenie nie je pojmovým znakom nezrovnalosti. V súvislosti s nezrovnalosťami (s výnimkou podozrenia z podvodu) sa preukazuje len porušenie právnej povinnosti, preto je zmienka o zavinení v rámci všeobecnej definície nezrovnalosti obmedzujúca a irelevantná. Uvedenie tohto slovného spojenia v súvislosti s použitím pojmov trestného práva pripúšťa nesprávny výklad pojmu nezrovnalosť, preto zásadne navrhujeme toto slovné spojenie vypustiť. 
 	Z 	A 	Slová „úmyselné alebo spôsobené nedbanlivosťou“ vychádzajú a sú súčasťou platného nariadenia Rady (ES, EURATOM) č. 2988/95 o ochrane finančných záujmov Európskych spoločenstiev, nariadenia Parlamentu Rady (EÚ) č. 1303/2013, nariadenia Parlamentu Rady (EÚ, EURATOM) č. 966/2012 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie, pracovného dokument OLAF EK č. 11/04/2002, Národnej stratégie ochrany finančných záujmov ES v SR atď. Zároveň pojem nezrovnalosť zahŕňa aj prípady trestnoprávneho konania, kedy v zmysle TSP sa posudzuje aj konanie úmyselné, resp. nekonanie z nedbanlivosti, ako aj miera zavinenia. 
Rozpor odstránený. Dohodnuté na rozporovom konaní dňa 17.9.2014. Predkladateľ pripomienky zašle MF SR úpravu textu. 
Dňa 19.9.2014 bol zaslaný návrh textu predkladateľa pripomienky. Text SFR bol upravený v zmysle návrhu takto: 
„Nezrovnalosť vznikne v dôsledku porušenia právnych predpisov EÚ alebo Slovenskej republiky, ktoré upravujú poskytnutie alebo použitie finančných prostriedkov EÚ a finančných prostriedkov štátneho rozpočtu na spolufinancovanie. Pre vznik nezrovnalosti forma zavinenia nie je rozhodujúca, nezrovnalosti, ktoré majú charakter trestných činov (napr. poškodzovania finančných záujmov ES, podvodov, korupcie, prijímania úplatku, podplácania atď.) sú nezrovnalosti spôsobené úmyselným konaním alebo z nedbanlivosti. Za nezrovnalosť sa považuje aj porušenie právnych prepisov EÚ alebo Slovenskej republiky, ktoré vo svojich ustanoveniach chránia finančné záujmy EÚ.“ 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 73. kapitola 8. Nezrovnalosti a finančné opravy 
Text: „Z pohľadu legislatívy Slovenskej republiky má na vznik nezrovnalosti priamy dopad najmä:….. porušenie pravidiel a postupov verejného obstarávania podľa rozhodnutia Komisie č. C(2013) 9527 o stanovení a schválení usmernení o určení finančných opráv, ktoré má Komisia uplatňovať na výdavky financované Úniou v rámci zdieľaného hospodárenia pri nedodržaní pravidiel verejného obstarávania a podľa zákona č. 25/2006 o verejnom obstarávaní. 
Pripomienka: Z prvej vety tejto časti vyplýva, že delenie dopadu na vznik nezrovnalosti je tu určené s ohľadom na legislatívu SR. Pritom porušenie VO je tu uvádzané s ohľadom na rozhodnutie Komisie č. C(2013) 9527, t.j. na predpis, ktorý nemožno zaradiť medzi legislatívu SR. Z tohto pohľadu požadujeme odstrániť tento nesúlad. Taktiež upozorňujeme na skutočnosť, že predmetné rozhodnutie Komisie nemá pre SR záväzný charakter, ale len odporúčací. Okrem uvedeného je možné, že RO identifikuje nedostatky, ktoré nie sú pokryté predmetným rozhodnutím Komisie, avšak jedná sa o porušenia zákona o VO (napr. nezrealizuje sa elektronická aukcia, alebo budú porušené niektoré osobité pravidlá vzťahujúce sa na podlimitné zákazky a pod). Zároveň chceme upozorniť na skutočnosť, že RO budú pri kontrole VO a pri posudzovaní zistení s ohľadom na určenie finančných korekcií vychádzať z metodického pokynu CKO, ktorým je predmetné rozhodnutie Komisie prevzaté do Systému riadenia EŠIF. Rozdeľovaním zistení porušenia pravidiel a postupov VO medzi porušenia v zmysle rozhodnutia Komisie, porušenia zákona o VO a porušenia podľa metodiky Systému riadenia EŠIF (tak ako je to v tomto programovom období) je podľa nás mätúce a nejednotnosť spôsobuje rozdielny výklad pravidiel z pohľadu kontrolných orgánov. Preto podľa nášho názoru by bolo vhodné preformulovať text nasledovne: 
„Z pohľadu legislatívy Slovenskej republiky má na vznik nezrovnalosti priamy vplyv najmä:..... porušenie pravidiel a postupov verejného obstarávania podľa zákona č. 25/2006 o verejnom obstarávaní, ktoré malo alebo mohlo mať vplyv na výsledok verejného obstarávania". Pričom na záver tejto vety sa pridá odkaz na poznámku pod čiaru na § 41 ods. 1 zákona o príspevku z EŠIF, ktorý uvádza: „Ak poskytovateľ zistí porušenie pravidiel a postupov verejného obstarávania, ktoré malo alebo mohlo mať vplyv na výsledok verejného obstarávania, vyzve prijímateľa v súlade s podmienkami zmluvy na vrátenie poskytnutého príspevku, alebo jeho časti na predmet zákazky.“ 
 	Z 	N 	Pripomienka je vnútorne rozporná, ide o dokument legislatívnej povahy, priamo nadväzuje na smernice EÚ k VO, nadväzuje na uplatňovanie čl. 80 nariadenia Parlamentu Rady (EÚ, EURATOM) č. 966/2012 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie. Platné rozhodnutie EK v čl. 1 uvádza jednoznačne, že sa aplikuje v rámci zdieľaného riadenia fondov, v ktorom je zahrnutý aj členský štát – RO, CO a OA. Zároveň predmetné rozhodnutie EK explicitne stanovuje typy nezrovnalostí pre oblasť porušení VO a prislúchajúce percentuálne finančné opravy, zároveň predmetné rozhodnutie EK ide nad rámec zákona o VO, tzn. z dôvodu komplexnosti a korektnosti pokrytia problematiky nezrovnalostí nie je prípustné obmedziť previazanosť na dokumenty legislatívnej povahy. Vyššie uvedené zároveň potvrdzujú aj praktické skúsenosti CO. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 73, kapitola 8.1 Nezrovnalosti 
Vzhľadom na skúsenosti z tohto programového obdobia navrhujeme doplniť do predmetnej časti príklady zisťovania nezrovnalostí vo vzťahu k jednotlivým spôsobom financovania, najmä vo vzťahu k definícii nezrovnalosti, ktorá hovorí aj o potenciálnom ohrození finančných prostriedkov – t.j. do budúcna, nakoľko sa stávalo, že niektoré riadiace orgány vyhodnotili napríklad neuznanie výdavkov za oprávnené ako nezrovnalosť, pričom iné evidovali tieto nezrovnalosti až po ich následnom zistení (napr. na kontrole na mieste). Uvedené žiadame zadefinovať pre všetky typy platieb (napr. zaevidovanie nezrovnalostí v prípade, ak RO po vykonaní kontroly zúčtovania zálohovej platby neuzná niektoré, alebo všetky deklarované výdavky za oprávnené, nakoľko finančné prostriedky boli prijímateľovi poskytnuté už formou zálohovej platby). 
 	Z 	N 	Uvedené bude predmetom metodického usmernenia MF SR k nezrovnalostiam a finančným opravám. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 74, kapitola 8.1 Nezrovnalosti  
Navrhujeme vypustiť druhú vetu v znení „Vo vzťahu k nefinančným nezrovnalostiam je Slovenská republika je povinná oznamovať iba prípady nezrovnalostí zistených vo fáze pred výkonom platby prijímateľovi alebo partnerovi, ak ide súčasne o prípady podozrenia z podvodu alebo prípady, ktoré predchádzajú konkurzu prijímateľa alebo partnera.“ 
Odôvodnenie: 
Veta nevychádza a nie je upravená Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 zo 17. decembra 2013, ktorým sa stanovujú spoločné ustanovenia o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom sociálnom fonde, Kohéznom fonde, Európskom poľnohospodárskom fonde pre rozvoj vidieka a Európskom námornom a rybárskom fonde a ktorým sa stanovujú všeobecné ustanovenia o Európskom fonde regionálneho rozvoja, Európskom sociálnom fonde, Kohéznom fonde a Európskom námornom a rybárskom fonde, a ktorým sa zrušuje nariadenie Rady (ES) č. 1083/2006. 
 	Z 	N 	Legislatíva EÚ, čl. 122 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 uvedenú problematiku explicitne stanovuje. 
Rozpor odstránený. Na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 sa rozpor vysvetlil a dohodla sa úprava textu v časti 8 – termín „nefinančné nezrovnalosti“ sa nahradí termínom „nezrovnalosti bez finančného dopadu“. 
„Vo všetkých ostatných prípadoch, najmä v prípadoch predchádzajúcich konkurzu alebo v prípadoch podozrenia z podvodu sa zistené nezrovnalosti a súvisiace preventívne a nápravné opatrenia oznamujú Európskej komisii. Vo vzťahu k nezrovnalostiam bez finančného dopadu je Slovenská republika je povinná oznamovať iba prípady nezrovnalostí zistených vo fáze pred výkonom platby prijímateľovi alebo partnerovi, ak ide súčasne o prípady podozrenia z podvodu alebo prípady, ktoré predchádzajú konkurzu prijímateľa alebo partnera. 
Vo všeobecnosti sa pri nezrovnalostiach bez finančného dopadu formálne zdokumentujú iba prípady podozrenia z podvodu alebo nezrovnalosti, ktoré sa týkajú porušenia verejného obstarávania, resp. také porušenia právnych predpisov EÚ a Slovenskej republiky alebo systémové nedostatky, ktoré môžu mať za následok sankciu vo forme finančnej opravy voči výdavkom vykázaným Európskej komisii alebo finančný dôsledok na výdavky projektu, resp. už vyplatené žiadosti o platbu prijímateľovi alebo budúce výdavky deklarované prijímateľom v žiadostiach o platbu. Vo vzťahu k nezrovnalostiam bez finančného dopadu a zároveň prípadom podozrenia z podvodu, v nadväznosti na platnú právnu úpravu štátne orgány, vyššie územné celky, obce a iné povinné osoby sú povinné bez meškania oznamovať orgánom činným v trestnom konaní skutočnosti nasvedčujúce tomu, že bol spáchaný trestný čin.“ 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 75. kapitola 8.1 Nezrovnalosti. Riešenie nezrovnalostí  
K textu: „Zistené podozrenie z nezrovnalosti alebo zistenie nezrovnalosti v schválenej správe o zistenej nezrovnalosti je odôvodnené najmä na základe: ....“ požadujeme doplniť nasledovný dôvod: „Rozhodnutie Protimonopolného úradu SR vo veci dohody obmedzujúcej súťaž v zmysle § 4 ods. 1 zákona č. 136/2001 Z. z. o ochrane hospodárskej súťaže“. 
 	Z 	A 	Text bol doplnený ako bod XIII. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 75. kapitola 8.1 Nezrovnalosti. Podnadpis: Nezrovnalosti bez finančného dopadu a s finančným dopadom 
„Z hľadiska vzniku a odhaľovania nezrovnalostí sa na národnej úrovni vyskytujú tieto druhy nezrovnalostí : ..... nezrovnalosť bez finančného dopadu v prípade, ak bola nezrovnalosť (ide o prípady podozrenia z podvodu, porušenia verejného obstarávania alebo systémové nedostatky) zistená vo fáze pred výkonom platby prijímateľovi alebo partnerovi.... Vo všeobecnosti sa pri nefinančných nezrovnalostiach formálne zdokumentujú iba prípady podozrenia z podvodu alebo nezrovnalosti, ktoré sa týkajú porušenia verejného obstarávania, resp. také porušenia právnych predpisov EÚ a Slovenskej republiky alebo systémové nedostatky, ktoré môžu mať za následok sankciu vo forme finančnej opravy voči výdavkom vykázaným Európskej komisii alebo finančný dôsledok na výdavky projektu, resp. už vyplatené žiadosti o platbu prijímateľovi alebo budúce výdavky deklarované prijímateľom v žiadostiach o platbu.“ 
Pripomienka: Podľa nášho názoru definícia nezrovnalosti bez finančného dopadu a jej následný podrobnejší popis sú mätúce a vyžadujú lepšie rozpracovanie. Jedná sa napr. pri verejnom obstarávaní o prípad zistenia nedostatku VO, vo fáze pred výkonom platby, pričom RO určí ex-ante korekciu a VO pripustí do financovania? Tiež nie je jasné ako možno považovať nezrovnalosť za takú, ktorá je bez finančného dopadu pričom sa jedná o „už vyplatené žiadosti o platbu prijímateľovi alebo budúce výdavky deklarované prijímateľom v žiadostiach o platbu“. 
 	Z 	A 	SFR je rámcový dokument, ku ktorému sú vydávané metodické usmernenia a manuály MF SR, ktoré rozpracovávajú ďalej problematiku nezrovnalostí. 
Na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 sa rozpor vysvetlil a dohodlo sa doplnenie štvrtej odrážky pre špecifické prípady nezrovnalostí za porušenie VO: 
• nezrovnalosť kombinovaná s finančným dopadom ako aj bez finančného dopadu v prípade, ak bola nezrovnalosť zistená vo fáze, kedy časť dotknutých výdavkov už bola vyplatená prijímateľovi/schválená v súhrnnej žiadosti o platbu/ mimoriadnej súhrnnej žiadosti o platbu /vykázaná v žiadosti platbu na Európsku komisiu a časť finančnej opravy sa týka budúcich výdavkov, ktoré prijímateľ deklaruje v žiadostiach o platbu (ide najmä o prierezové porušenia/nedostatky, najmä prípady porušenia verejného obstarávania). 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 75, kapitola 8.1 Nezrovnalosti 
Navrhujeme zosúladiť text na str. 75 a na str. 78 nasledovne: 
Na str. 75, bod IX. Navrhujeme na konci doplniť slovné spojenie „ alebo prerokovaného protokolu o výsledku kontroly vykonanej Úradom vlády SR“. Zároveň na str. 78 navrhujeme v nadpise bodu „Ad XI“ nahradiť toto označenie označením „Ad IX.-XI.“ A v texte tohto bodu doplniť za slovné spojenie „prerokovaného protokolu o výsledku kontroly vykonanej Najvyšším kontrolným úradom SR“ slová „/ prerokovaného protokolu o výsledku kontroly vykonanej Úradom vlády SR“. 
Odôvodnenie: 
Uvedené zmeny navrhujeme z dôvodu, že v zmysle časti 3.8 orgán zabezpečujúci ochranu finančných záujmov EÚ vykonáva kontrolu podľa zákona č. 10/1996 Z. z. a je zodpovedný v prípade zistenia nezrovnalosti za informovanie riadiaceho orgánu o zistenej nezrovnalosti. 
 	Z 	A 	Text bol upravený, vrátane číslovania. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 75, kapitola 8. Nezrovnalosti, Správa o zistenej nezrovnalosti 
Pri odrážke 6) žiadame konkrétnejšie rozpracovať predstavu o systémových nezrovnalostiach a ich evidencii, nakoľko uvedená formulácia je nedostatočná. 	Z 	N 	Textácia je dostatočná, ide o rôznorodé prípady, ale najmä situáciu, kedy by nezrovnalosť bola k stovkám VO a tieto uvádzať v správe o zistenej nezrovnalosti je nereálne. Túto oblasť bude podporovať na užívateľskej úrovni ITMS. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 75, kapitola 8. Nezrovnalosti a finančné opravy, Nezrovnalosti bez finančného dopadu a s finančným dopadom, druhá odrážka 
Takto formulovanú definíciu považujeme za nepresnú a nedostatočnú (totožná s nezrovnalosťou bez finančného dopadu) a navrhujeme ju preformulovať, resp. presnejšie zadefinovať. 	Z 	N 	Ide o jednoznačné formulácie, preformulované práve na základe zásadných pripomienok ÚV SR. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 76 
K textu: „V prípade zistenia porušenia pravidiel a postupov verejného obstarávania, ktoré malo alebo mohlo mať vplyv na výsledok verejného obstarávania, riadiaci orgán postupuje podľa § 41 zákona č. .../2014 Z. z. o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov a usmernenia č. 16/2008-U k nezrovnalostiam a finančným opravám, kde je upravený postup a podmienky pre spracovanie a finančné vyčíslenie nezrovnalosti.“ 
Pripomienka: Uvedený postup sa vzťahuje na určenie korekcie za porušenie verejného obstarávania, pričom záväzný postup pre vecné vymedzenie nedostatku a určenie % sadzby bude určený metodickým pokynom CKO (tak ako je to v tomto PO). Na základe uvedeného požadujeme predmetný text upraviť nasledovne: 
„V prípade zistenia porušenia pravidiel a postupov verejného obstarávania, ktoré malo alebo mohlo mať vplyv na výsledok verejného obstarávania, riadiaci orgán postupuje podľa § 41 zákona č. .../2014 Z. z. o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov, príslušného metodického pokynu CKO a usmernenia č. 16/2008-U k nezrovnalostiam a finančným opravám, kde je upravený postup a podmienky pre spracovanie a finančné vyčíslenie nezrovnalosti.“ K doplnenému textu by sa následne pridal odkaz pod čiaru, ktorý by presne identifikoval číslo a presný názov tohto dokumentu po jeho schválení a vydaní CKO. 
 	Z 	ČA 	Predmetný text neuvádza žiadnu zmienku o záväznom postupe pre vecné vymedzenie nedostatku a určenie % sadzby, upravuje len oblasť spracovania nezrovnalosti a vyčíslenia nezrovnalosti, ktoré ďalej rozpracováva usmernenie č. 16/2008-U k nezrovnalostiam a finančným opravám, čo nie je v rozpore ani konfliktné s kompetenciou CKO. 
Na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 sa dohodlo doplnenie poznámky pod čiarou. 
„V prípade zistenia porušenia pravidiel a postupov verejného obstarávania, ktoré malo alebo mohlo mať vplyv na výsledok verejného obstarávania, riadiaci orgán postupuje podľa § 41 zákona č. 292/2014 Z. z. o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov a usmernenia nezrovnalostiam a finančným opravám, kde je upravený postup a podmienky pre spracovanie a finančné vyčíslenie nezrovnalosti35). 

35) oblasť vecného posudzovania a určovania %-nych sadzieb finančných korekcií za porušenie verejného obstarávania je upravená rozhodnutím Komisie č. C(2013) 9527 z 19. decembra 2013 pre určovanie finančných opráv Európskou komisiou na výdavky financované EÚ v rámci zdieľaného riadenia za porušenia pravidiel verejného obstarávania a na národnej úrovni v metodickom pokyne centrálneho koordinačného orgánu.“ 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 76, kapitola 8.1 Nezrovnalosti 
V časti „Ad I. – II. Schválenie správy o zistenej nezrovnalosti v nadväznosti na zaslanie správy z administratívnej kontroly..“, navrhujeme, aby bol v prípade administratívnej kontroly zabezpečený jednotný postup pri vypracovávaní správ o zistenej nezrovnalosti pre jednotlivé systémy financovania (t.j. kedy a či sa uplatňuje dané ustanovenie o vypracovaní správy o zistenej nezrovnalosti). 	O 	N 	Jednotnosť postupu pri vypracovávaní správy o zistenej nezrovnalosti neurčuje ani systém financovania, ani typ vykonanej kontroly. Len pre informáciu usmernenie č. 16/2008-U k nezrovnalostiam v rámci finančného riadenia štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu pre programové obdobie 2004 – 2006 a programové obdobie 2007 – 2013 rozpracováva aj jednotlivé situácie spracovania nezrovnalostí pre konkrétne systémy a fázy financovania, pričom však aj v rámci týchto systémov a fáz financovania sú postupy determinované ďalšími faktormi, najmä konkrétnym porušením, konaním PO/FO, ktorá spôsobila nezrovnalosť a vplyvom nezrovnalosti. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 78, kapitola 8.1 Nezrovnalosti, posledný odsek 
Z dôvodu prehľadnosti navrhujeme upraviť znenie textu prvej vety na „...štvrťročne (k 15. februáru, k 15. máju, k 15. augustu a k 15. novembru),...“. 	O 	N 	Nejde o chronológiu dátumov v danom roku, ide o chronológiu hlásení príslušných kvartálov v danom roku, uvedené je v praktickej aplikácii jednoznačné a zrozumiteľné už niekoľko rokov. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 80, kapitola 8.3 Vysporiadanie finančných vzťahov na národnej úrovni, druhý odsek 
Navrhujeme nahradiť slovné spojene „citovaného zákona“ na „zákona č. .../2014 Z. z. o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov“.  	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 80, kapitola 8.3 Vysporiadanie finančných vzťahov na národnej úrovni, Uznanie neoprávnených výdavkov za opätovne oprávnené  
Je uvedené: „...Pre finančné prostriedky s označením kódu zdroja "pro-rata" sa uplatní postup pre vrátenie finančných prostriedkov štátneho rozpočtu na spolufinancovanie primerane ...“ 
Navrhujeme presnejšie zadefinovať kto zaradí tie výdavky do ŽoP, či by malo tú ŽoP zostaviť RO/SORO v rámci procesu autoremedúry, atď.  	Z 	A 	Žiadosť o platbu bude zostavovať vždy prijímateľ v spolupráci s riadiacim orgánom. 
Text SFR bol doplnený v znení: 
„V takomto prípade môžu byť tieto výdavky opätovne zaradené do nasledujúcej žiadosti o platbu, ktorú predloží prijímateľ.“ 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 81, kapitola 10. Finančné výkazníctvo a archivácia 
Z textu kapitoly nie je jasné koho sa týka, ktoré subjekty sa majú podľa nej riadiť. Pokiaľ sa majú touto kapitolou riadiť všetky subjekty, je nevyhnutné rozlišovať povinnosti pre súkromné subjekty a subjekty verejnej správy. 	Z 	N 	Pripomienka je formulovaná veľmi všeobecne, text je dostatočný. V predmetnej časti sú vymenované jednotlivé subjekty a obsahuje aj všetky relevantné odkazy na legislatívu. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 82, kapitola 10 Finančné výkazníctvo a archivácia, predposledný odsek, tretia veta 
Navrhujeme doplniť názov zákona, na ktorý sa vzťahuje odvolávka na §, t. j. „...podľa § 33 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov.“ 	O 	A 	Text bol doplnený v zmysle pripomienky. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 82, kapitola 11. Používanie mien a kurzové rozdiely 
V prípade systému predfinancovania nie je možné použiť kurz banky platný v deň odpísania prostriedkov z účtu prijímateľa, tzn. v deň uskutočnenia účtovného prípadu, nakoľko RO poskytuje finančné prostriedky pred úhradou dodávateľovi zo strany prijímateľa. Uvedené je potrebné opraviť na deň vzniku uskutočnenia účtovného prípadu pre vznik záväzku. Ak by to bol podľa kurzu banky platný v deň odpísania prostriedkov z účtu prijímateľa (v deň úhrady záväzku dodávateľovi), potom v prípade posilnenia meny EUR voči cudzej mene by sa prijímateľovi uhradil kurzový zisk, pričom výdavok by bol v skutočnosti nižší ako mu boli poskytnuté finančné prostriedky. 	O 	A 	Doplnený bol nasledovný text: 
„Pre systém predfinancovania platí: 
V prípade, ak prijímateľ v súvislosti s realizáciou projektu bude na úhradu výdavkov v inej mene ako EUR, využívať systém predfinancovania, tak v predloženej žiadosti o platbu (poskytnutie predfinancovania) pre nárokované finančné prostriedky použije kurz banky platný v deň zdaniteľného plnenia uvedený na účtovnom doklade. Následne prijímateľ uplatní pri žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania) postup v zmysle bodu a), resp. b) tejto časti. 
Prijímateľ je povinný v rámci systému predfinancovania priebežne sledovať a kumulatívne nasčítavať kladnú a zápornú hodnotu vzniknutých kurzových rozdielov. Záverečný kumulatívny prehľad vzniknutých kurzových rozdielov prijímateľ predkladá riadiacemu orgánu k žiadosti o platbu (s príznakom záverečná). 
V prípade, ak kumulatívna suma kurzových rozdielov predstavuje pre prijímateľa kurzovú stratu, prijímateľ požiada o jej preplatenie v rámci žiadosti o platbu (s príznakom záverečná). 
V prípade, ak kumulatívna suma kurzových rozdielov predstavuje pre prijímateľa kurzový zisk, prijímateľ a riadiaci orgán postupuje v súlade s časťou 4.5.9 (vzájomné započítanie pohľadávok a záväzkov). 
Tento postup sa uplatní len v prípade, ak kumulatívna suma kurzových rozdielov presiahne 40,00 EUR, keďže v súlade s časťou 4.5.9 ak suma nenávratného finančného príspevku alebo jeho časti , ktorá sa má vrátiť, nepresiahne 40,00 EUR, tento nenávratný finančný príspevok alebo jeho časť riadiaci orgán nevymáha.“ 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bolo v dokumente relevantne upravené číslovanie jednotlivých kapitol a častí. Vzájomné započítanie pohľadávok a záväzkov je aktuálne kapitolu 4.5.9.2. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 83, kapitola 12. Monitorovanie a elektronická výmena informácií, prvý odsek 
Je uvedené: „...ktorý zahŕňa procesy programovania, projektového riadenia, finančného riadenia a evidencie nezrovnalostí...“ Žiadame text vypustiť. Systém ITMS je podrobnejšie popísaný v systéme riadenia EŠIF, na ktorý sa odporúčame odkázať. 	Z 	N 	Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku upravil a žiada úpravu textu v súlade so zákonom o príspevku poskytovanom z EŠIF. 
Text bol upravený takto: 
„Centrálnym systémom určeným pre komunikáciu s prijímateľom je monitorovací systém ITMS, ktorý zahŕňa procesy programového a projektového riadenia, obsahuje údaje, ktoré sú potrebné na transparentné a efektívne riadenie, finančné riadenie a kontrolu poskytovania príspevku.“ 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 83, kapitola 12. Monitorovanie a elektronická výmena informácií, tretí odsek  
Je uvedené: „...Na národnej úrovni sú tieto informačné systémy prevádzkované DataCentrom v spoločnej komunikačno-technologickej infraštruktúre a navzájom sú integračne prepojené...“ Žiadame text vypustiť, nakoľko sa netýka finančného riadenia. 	Z 	N 	Text je korektný a týka sa najmä finančného riadenia a priamo v zodpovednosti MF SR ako CO zabezpečiť uvedené integračné väzby medzi dotknutými IS pre realizáciu finančných tokov, účtovných tokov, výkazníctva, t. j. celkového systému finančného riadenia vo vzťahu k EK a na národnej úrovni. V prípade zmeny situácie bude text pri aktualizácii SFR upravený. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 83, kapitola 12. Monitorovanie a elektronická výmena informácií, tretí odsek, prvá odrážka  
Opis systému ITMS žiadame zosúladiť so Systémom riadenia EŠIF. 	Z 	A 	Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku upravil a žiada úpravu textu v súlade so zákonom o príspevku poskytovanom z EŠIF. 
Text bol upravený takto: 
“ITMS zahŕňa štandardizované procesy programového a projektového riadenia, obsahuje údaje, ktoré sú potrebné na transparentné a efektívne riadenie, finančné riadenie a kontrolu poskytovania príspevku a na zabezpečenie informácií podľa osobitných predpisov.” 
 	
ÚV SR 	Vlastný materiál, str. 83, kapitola 12 Monitorovanie a elektronická výmena informácií, posledný odsek  
Navrhujeme vetu upraviť v znení „...súvisiacich s riadením...“ 	O 	A 	Text bol upravený v zmysle pripomienky. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Prílohy 
Všeobecná pripomienka k formulárom: Navrhujeme optimalizovať formuláre z hľadiska dátovej štruktúry a potreby jednotlivých dát pre konkrétne fázy procesu spracovania.  	O 	N 	Vzhľadom na nekonkrétnosť pripomienky môžeme len konštatovať, že formuláre v SFR sú spracovávané s cieľom ich optimalizácie tak z hľadiska dátovej štruktúry, ako i z hľadiska potreby spracovania jednotlivých dát v rámci jednotlivých procesov a úrovní finančného riadenia. Nastavovanie procesov projektového a finančného riadenia v ITMS prebieha v spolupráci s ÚV SR. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 1, odsek č. 1  
Upozorňujeme, že z technického hľadiska nie je problém kombinácia jednotlivých typov ŽoP.  	O 	N 	Nemá charakter pripomienky. Berieme na vedomie. Od predmetnej problematiky sa z hľadiska negatívnych dopadov na nekorektné vykazovanie, účtovanie a. i. finančných prostriedkov ustúpilo. 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 1, odsek č. 1 
Záverečnú ŽoP žiadame zrušiť, nemá opodstatnenie a zo skúseností z PO 2007-2013 môžeme konštatovať, že spôsobovala len zmätok v riadení projektu. 	Z 	ČA 	V uvedenom prípade sa jedná o nepochopenie významu záverečnej žiadosti o platbu, ktorá spĺňa aj pravidlo tzv. záverečného „zádržného“. Využíva sa okrem iného aj ako vhodný nástroj pri vysporiadaní finančných vzťahov (napr. pri uplatňovaní korekcií, započítanie pohľadávok, ...). 
Z dôvodu zjednodušenia procesov bude záverečná žiadosť o platbu (600) v ITMS2014+ nahradená príznakom, t. j. žiadosť o platbu typu záverečná nebude mať samostatný formulár žiadosti o platbu. Prijímateľ v žiadosti o platbu (zúčtovanie predfinancovania, zúčtovanie zálohovej platby, priebežná platba) len identifikuje, či sa jedná, resp. nejedná o záverečnú žiadosť o platbu. Po identifikovaní žiadosti o platbu, kód žiadosti o platbu ostane nezmenený, žiadosti o platbu ITMS2014+ priradí iba príznak identifikujúci druh žiadosti o platbu „záverečná“. 
Zavedením tohto postupu nedochádza k zrušeniu povinnosti prijímateľa uhradiť po vyčerpaní max. 95% NFP zostávajúcich minimálne 5% najskôr z vlastných zdrojov (t. j. v tomto prípade prijímateľ predloží žiadosť o platbu (priebežná platba) s príznakom záverečná. 
V tejto súvislosti boli upravené formuláre žiadostí o platbu nasledovne: 
• do časti 3 „Identifikácia žiadosti o platbu“, časti 11 „Identifikácia žiadosti o platbu (RO/SO)“ a časti 13 „Identifikácia žiadosti o platbu (PJ)“ – doplnené pole „Záverečná ŽoP“; 
• úprava textu v časti „Pokyny k vyplneniu žiadosti o platbu“; 
Súčasne bol upravený aj text vlastného materiálu nasledovne: 
• v relevantných častiach bol text v zátvorke „žiadosť o platbu (záverečná)“ nahradený textom žiadosť o platbu (s príznakom záverečná), napr. časť 6.1 Systém predfinancovania, bod 17: „Prijímateľ predkladá žiadosť o platbu (s príznakom záverečná) riadiacemu orgánu elektronicky prostredníctvom ITMS a najneskôr do 31. decembra 2015 aj písomne. ...“. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bol formulár žiadosti o platbu (príloha 1a), ako aj príslušné pokyny (príloha 1b) zároveň formálne upravené so zohľadnením špecifík programov Interreg V-A SK – CZ, SK – AT a SK – HU a v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. Žiadosť o platbu sa člení na tri základné časti – A, B, C. Číslovanie bodov v prílohách 1a až 1f bolo zmenené. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 1, odsek č. 9 
Čo v prípade, že budú identifikované aj vecné nedostatky? aký je vtedy postup? Navrhujeme zosúladiť so Systémom riadenia a formulovať len všeobecne "Doplnenie" ŽoP. 	Z 	ČA 	Postup riadiaceho orgánu bol popísaný v rámci jednotlivých systémov financovania v časti 6 s príslušnými odkazmi s tým, že riadiaci orgán vykonáva kontrolu žiadosti o platbu na základe podmienok a postupu výkonu kontroly projektu definovaných v Systéme riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. Vzhľadom na duplicitu s textom vlastného materiálu vypúšťame. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 1, odsek č. 12, 13, 14 
Súhlasíme s tým, že majú byť polia napĺňané automaticky, ale chýba popis akými údajmi/hodnotami majú byť naplnené. 	Z 	ČA 	Nemá charakter pripomienky. Bude predmetom detailnej funkčnej špecifikácie. 
Automatická podpora ITMS2014+ je základnou požiadavkou pre plnenie nastavovaných postupov. T. j. údaje sa majú vyplniť názvom programu, identifikáciou názvu riadiaceho orgánu, resp. sprostredkovateľského orgánu a identifikáciou platobnej jednotky, v rámci ktorých je žiadosť o platbu predkladaná. Po predložení žiadosti o poskytnutie nenávratného finančného príspevku majú byť tieto údaje priraďované do súvisiacich formulárov v ITMS automaticky s prepojením na výzvu/vyzvanie, resp. na už raz zadané údaje. 
Formulár doplnený: 
12. Názov programu: vypĺňa sa automaticky názov programu, v rámci ktorého je žiadosť o platbu predkladaná. 
13. Riadiaci orgán, resp. sprostredkovateľský orgán: vypĺňa sa automaticky názov riadiaceho orgánu, resp. sprostredkovateľského orgánu, v rámci ktorého je žiadosť o platbu predkladaná. 
14. Platobná jednotka: Vypĺňa sa automaticky názov platobnej jednotky, v rámci ktorej je žiadosť o platbu predkladaná. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bol formulár žiadosti o platbu (príloha 1a), ako aj príslušné pokyny (príloha 1b) zároveň formálne upravené so zohľadnením špecifík programov Interreg V-A SK – CZ, SK – AT a SK – HU a v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. Žiadosť o platbu sa člení na tri základné časti – A, B, C. Číslovanie bodov v prílohách 1a až 1f bolo zmenené (aktuálne sa jedná o body 14, 15 a 16). 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 1, odsek č. 18  
Keďže chýba popis fungovania partnerstva, nie je možné tento údaj vyplniť korektne. V súvislosti s partnerstvom sú nezodpovedané kľúčové otázky: 
1. Je možné predkladať kombinovanú ŽoP ? (systém ITMS2014+ takýto proces dokáže podporiť) 
2. Bude môcť partner predložiť ŽoP bez vedomia Hlavného partnera/Prijímateľa ? 
3. Budú platby realizované priamo partnerom? 
 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
Vzhľadom na stav rozpracovania problematiky partnerstva v Systéme riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020 bol upravený Systém finančného riadenia. Postupy v Systéme finančného riadenia sú rozpracované nad rámec informácií, ktoré uvádza Systém riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. 
Keďže v definícii partnera (č. 39) je explicitne uvedené, že z hľadiska práv a povinností vyplývajúcich zo zmluvy o poskytnutí nenávratného finančného príspevku rovnocenné povinnosti a práva ako prijímateľ, nevidíme dôvod k ich samostatnému podrobnejšiemu definovaniu. Pripomienka je nad rámec materiálu. Podrobnejšia úprava Partnerstva má byť predmetom Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 - 2020, ktorá je v gescii CKO. 
K otázke 1: 
V časti 4.5.4 SFR sa uvádza, že každú žiadosť o platbu predkladá prijímateľ samostatne za seba a za partnera. V časti formulára ŽoP „ŽoP predkladaná za“ sa identifikuje a vyberie z rolovacej možnosti, za koho je ŽoP predkladaná, t. j. za prijímateľa, resp. hlavného prijímateľa, partnera. 
K otázke 2: 
Partner nemôže predložiť ŽoP bez vedomia hlavného prijímateľa/prijímateľa. 
K otázke 3: 
Platby je možné realizovať priamo partnerovi. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 1, odsek č. 20 
Je to kód CCI?, resp. žiadame upresniť aký kód je tým myslený. 	Z 	A 	Text bol na základe pripomienky upravený takto: 
„Vypĺňa sa automaticky kódom príslušnej prioritnej osi určeným usmernením MF SR č. 1/2014-U k číselníku kódov programovej štruktúry programov Európskych štrukturálnych a investičných fondov pre programové obdobie 2014 – 2020.“ 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 1, odsek č. 21 
Žiadame uviesť o akú úroveň kódu ide? (Špecifický cieľ, prioritná os)? 	Z 	N 	Predpokladáme, že ide o pripomienku k odseku č. 20. Uvedie sa kód prioritnej osi. V odseku č. 21 sa uvádza „Fond, za ktorý sa ŽoP predkladá“. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 1, odsek č. 21, 22, 23 
Z technického hľadiska nie je problém kombinácia za viaceré fondy, PO a kategórie regiónov. 	O 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 2, odsek č. 24 
IZM by nemala byť obsahom formulárov, nakoľko mechanizmus nie je stanovený. 	Z 	N 	Vzhľadom na potrebu vykazovania a sledovania použitia finančných prostriedkov rámci IZM v žiadostiach o platbu na EK, je cieľom predkladateľa materiálu nastaviť a optimalizovať formuláre tak, aby ku korektnému vykazovaniu IZM došlo už v rámci formulára žiadosti o platbu, t. j. na najnižšej úrovni. Očakávame od ITMS maximálne prepojenie a načítavanie údajov od najnižšej úrovne až po najvyššiu. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 2, odsek č. 32  
Duplicitne uvedený kód projektu ITMS. žiadame vypustiť. 	Z 	N 	Uvedené je opodstatnené a v praxi platí pri štátnych rozpočtových organizáciách, ktoré používajú pri identifikácii formy poskytnutia prostriedkov aj identifikátor kódu projektu v ITMS a kódu prvku štátneho rozpočtu. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 2, odsek č. 32 
Vypĺňa sa kód projektu aj prvku štátneho rozpočtu? Požadujeme detailnejšie popísať. 	Z 	N 	Uvedené v praxi platí pri štátnych rozpočtových organizáciách, ktoré používajú na pri identifikácii formy poskytnutia prostriedkov aj identifikátor kódu projektu v ITMS a kódu prvku štátneho rozpočtu. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 2, odsek č. 32, 33, 34, 35 
Podľa čoho sa vypĺňa automaticky? Čo v prípade, že prijímateľ používa viacero účtov na projekte? Na čo má slúžiť bankové spojenie uvedené na formulári? Ako postupovať v prípade partnerstva? 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
K otázke: Podľa čoho sa vypĺňa automaticky? 
Vzhľadom na očakávané funkcionality ITMS sa majú polia pre identifikátor kódu projektu v ITMS/kódu prvku štátneho rozpočtu (32), IBAN (33), SWIFT kód (34), BIC kód (35) vyplniť automaticky z už raz zaevidovaného zdroja v ITMS, ktorým je žiadosť o poskytnutie NFP, kde žiadateľ/prijímateľ uvádza základné identifikačné údaje, prípadne zmluva/rozhodnutie. Cieľom je minimalizovať duplicitu evidovania údajov, pokiaľ vieme, že vstupná základňa v ITMS bude žiadosť/zmluva o NFP s prepojením na evidenciu subjektov. ITMS má zefektívniť a zjednodušiť vypĺňanie akýchkoľvek údajov s tým, že tie, ktoré už raz boli zaevidované sa automaticky predvyplnia. 
K otázke: Čo v prípade, že prijímateľ používa viacero účtov na projekte? 
Uvedené je riešené komplexne v SFR. V zmysle časti 5. Systém bankových účtov, prijímateľ prijíma prostriedky na jeden účet. To, že na realizáciu výdavkov využíva okrem tohto „príjmového“ účtu aj viacero iných účtov, nemá vplyv na formulár a na identifikáciu jedného „príjmového“ účtu. Ostatné „výdavkové“ účty však musia byť schválené v zmluve o poskytnutí NFP. 
K otázke: Na čo má slúžiť bankové spojenie uvedené na formulári? 
Na jednoznačnú identifikáciu účtu, na ktorý majú byť prevedené finančné prostriedky prijímateľa, resp. hlavného prijímateľa v súlade so zmluvou o poskytnutí NFP. 
K otázke: Ako postupovať v prípade partnerstva? 
V časti 4.5.4 SFR sa uvádza, že každú žiadosť o platbu predkladá prijímateľ samostatne za seba a za partnera, t. j, v prípade partnerstva dôjde k vyplneniu formulára žiadosti o platbu v časti 5. Identifikácia partnera. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bol formulár žiadosti o platbu (príloha 1a), ako aj príslušné pokyny (príloha 1b) zároveň formálne upravené so zohľadnením špecifík programov Interreg V-A SK – CZ, SK – AT a SK – HU a v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. Žiadosť o platbu sa člení na tri základné časti – A, B, C. Číslovanie bodov v prílohách 1a až 1f bolo zmenené. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 2, odsek č. 41  
Žiadame vysvetliť, či je možný viacnásobný výber. 	Z 	A 	Cieľom navrhnutého formuláru je minimalizovať duplicitu evidovania údajov a zefektívniť a zjednodušiť vypĺňanie akýchkoľvek údajov s tým, že tie, ktoré už raz boli zaevidované sa automaticky predvyplnia. 
Pokiaľ je vstupná základňa v ITMS evidencia subjektov, žiadosť/zmluva o NFP a.p., predpokladáme maximálnu prepojenosť už raz zaevidovaných údajov ITMS. Ak si prijímateľ zaeviduje/určí 1, resp. viacero mien štatutárneho orgánu (pokiaľ je to potrebné v súlade s nastavenými procesmi), zobrazí sa vybrané meno štatutárneho orgánu prijímateľa/hlavného prijímateľa, ktorý je určený na uvedený projekt. ITMS by mal zabezpečiť zobrazenie aj viacerých mien štatutárneho orgánu, resp. v prípade potreby rolovací výber. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 2, odsek č. 42 
Navrhujeme samostatnú sekciu kontaktná osoba za ŽoP a umožniť viacnásobný výber. 	Z 	A 	Cieľom navrhnutého formuláru je minimalizovať duplicitu evidovania údajov a zefektívniť a zjednodušiť vypĺňanie akýchkoľvek údajov s tým, že tie, ktoré už raz boli zaevidované sa automaticky predvyplnia. Z technického hľadiska nie je problém uviesť N mien kontaktnej osoby za žiadosť o platbu. Automatická podpora ITMS2014+ je základnou požiadavkou pre plnenie nastavovaných postupov. Pokiaľ budú korektne vypĺňané údaje v časti subjekty, resp. všeobecné informácie prijímateľa za údaje kontaktnej osoby/osôb na projekt, nemala by vznikať potreba viacnásobného výberu, keďže v praxi žiadosť o platbu v rámci projektu rieši jedna osoba. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 2, odsek č. 45  
K čomu má slúžiť tento údaj? Čo sa chce sledovať, resp. dosiahnuť? 
V ITMS nemáme evidenciu pozícií osôb, potrebné vypustiť. V ITMS máme evidenciu vzťahov - zaradenie na subjekt ako napr. kontaktná osoba, štatutár. 
 	Z 	A 	Vypustené. Uvedené sa však v praxi opodstatnene využíva pri komunikácii na jednoznačnú identifikáciu pozície kontaktnej osoby v rámci projektu, ktorá je prijímateľom určená ako oprávnená komunikovať s riadiacim orgánom. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 2, sekcia 5  
V prípade viacerých partnerov, je sekcia zreplikovaná za každého partnera? 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. Zároveň uvádzame, že v časti 4.5.4 SFR sa uvádza, že každú žiadosť o platbu predkladá prijímateľ samostatne za seba a za partnera, t. j, v prípade partnerstva dôjde k vyplneniu formulára žiadosti o platbu v časti 5. Identifikácia partnera. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok bol formulár žiadosti o platbu (príloha 1a), ako aj príslušné pokyny (príloha 1b) zároveň formálne upravené so zohľadnením špecifík programov Interreg V-A SK – CZ, SK – AT a SK – HU a v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. Žiadosť o platbu sa člení na tri základné časti – A, B, C. Číslovanie bodov v prílohách 1a až 1f bolo zmenené. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 2, sekcia 5 
Navrhujeme zjednotiť formát a obsah so sekciou 4. 	Z 	A 	Príloha upravená v zmysle pripomienky: obe sekcie boli formálne zosúladené. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 2, sekcia 7  
Problematiku pohľadávok je nevyhnutné rozpracovať komplexne a až následne stanoviť údaje pre formulár ŽoP. 	Z 	ČA 	Uvedená problematika je podrobne rozpracovaná v SFR a zároveň upravená v zákone o príspevku poskytovanom z európskych štrukturálnych a investičných fondov a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Táto problematika bude rozpracovaná aj v usmernení k nezrovnalostiam a finančným opravám. Vzájomné započítanie pohľadávok a záväzkov je nevyhnutné sledovať v ŽoP. V závere časti 4.5.9 (pôvodná časť 4.5.7) sa doplnilo ustanovenie: 
„Bližšie podmienky pre podrobnosti správy pohľadávok budú upravené v metodických usmerneniach a manuáloch MF SR.“ 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 3, sekcia 8  
Má to byť rekapitulácia/sumarizácia hodnôt na preplatenie? Nebude sekcia 6; 7 a 8 delená podľa subjektov? (prijímateľ zvlášť, partneri zvlášť)? 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. Žiadosť o platbu sa predkladá za partnera a prijímateľa zvlášť. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 3, odsek č. 9a 
Číslo zmluvy je zbytočný údaj (nie každý UD sa viaže k zmluve), skôr navrhujeme zamyslieť sa komplexne nad väzbami medzi dokladmi a zobraziť relevantné údaje. 
Navrhujeme sekcie 9a a 9b zlúčiť do jednej a pridať do zoznamu stĺpec s kódom dokladu z ITMS (ID dokladu). 	Z 	ČA 	Nesúhlasíme, že číslo zmluvy je zbytočný údaj. Na základe skúsenosti s PO 2007-2013 je nevyhnutné sledovať väzbu medzi výdavkami a zmluvami s dodávateľmi (napr. verejné obstarávania). V prípade, ak sa ÚD neviaže k žiadnej zmluve, pole sa nevypĺňa, resp. nezobrazuje. 
Zlúčiť predmetné časti nie je možné, keďže môže byť súčasťou žiadosti o platbu aj iná dokumentácia (napr. fotodokumentácia a pod.). V prílohe 1a, v časti 9a bol doplnený nový stĺpec „ITMS ID účtovného dokladu“. Súčasne do prílohy 1b sa doplnil text v nasledovnom znení: „ID účtovného dokladu: Automaticky sa uvedie kód účtovného dokladu z ITMS, ktorý je priradený účtovnému dokladu informačným systémom (ITMS).“ 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014 a text v prílohe 1b bol upravený nasledovne: 

„59. Stĺpec (4) "ITMS ID účtovného dokladu": Uvádza sa automaticky kód účtovného dokladu z ITMS, ktorý je priradený účtovnému dokladu ITMS.“. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 3, sekcia 9a, odsek č. 52 
Navrhovaný spôsob evidencie je nekonzistentný, je nevyhnutné definovať jasné pravidlá. 	Z 	N 	Pripomienka je nekonkrétna. Nerozumieme v čom spočíva nekonzistentnosť. Pravidlo vypĺňania čísla účtovného dokladu je v SFR v prílohe 1b definované jasne. Táto problematika bola riešená v spolupráci s CKO na základe auditných zistení. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 3, sekcia 9a, odsek č. 53  
Nesúhlasíme s popisom poľa, hodnota hovorí o tom či je tvorcom dokladu subjekt (prijímateľ/partner) t.j. interný, alebo doklad bol vytvorený externe - t.j. dodávateľom/ zhotoviteľom. 	Z 	N 	V uvedenom prípade došlo k nesprávnemu pochopeniu. Údaj v bode č. 90 „Číslo účtovného dokladu (stĺpec 4)“ nemá za cieľ hovoriť o tom, kto je tvorcom dokladu (prijímateľ/partner alebo dodávateľ/zhotoviteľ). Údaj identifikuje účtovný doklad ako taký, jeho cieľom je uľahčiť kontrolu dvojitého financovania. Predmetné bolo dohodnuté s CKO na základe auditných zistení ešte v programovom období 2007 - 2013. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 3, sekcia 9a, odsek č. 56  
Neexistuje jednoznačný identifikátor subjektu. Navrhujeme možnosť zadania: IČO, DIČ alebo IČ DPH a možnosť zadania identifikátora pre zahraničné subjekty napr. VAT (DPH). 	Z 	A 	Príloha bola upravená takto: 
„Identifikátor dodávateľa: V nadväznosti na číslo účtovného dokladu uvedené v stĺpci „Číslo účtovného dokladu“, uviesť identifikačné číslo organizácie (IČO). V prípade, ak doklad neobsahuje identifikačné číslo organizácie (IČO) uvedie sa iný jednoznačný identifikátor dodávateľa uvedený na doklade (napr. IČ DPH, DIČ, VAT number).“ 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. Text v prílohe 1b k predmetnému stĺpcu bol upravený nasledovne: 

„Stĺpec (8) "Identifikátor dodávateľa": Uvádza sa vždy identifikačné číslo organizácie (IČO) v nadväznosti na číslo účtovného dokladu uvedené v stĺpci (3) "Číslo účtovného dokladu". V prípade, ak doklad neobsahuje identifikačné číslo organizácie (IČO) uvádza sa iný jednoznačný identifikátor dodávateľa uvedený na doklade (napr. IČ DPH, DIČ, VAT number).“. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 3, sekcia 9a, odsek č. 56 
Navrhujeme vypustiť nakoľko údaj nie je nevyhnutný pre spracovanie ŽOP. 	Z 	N 	Pripomienka si odporuje s predchádzajúcou pripomienkou, v ktorej predkladateľ pripomienky žiada tento identifikátor bližšie špecifikovať. 
Jednoznačný identifikátor subjektu dodávateľa bol zavedený napr. z nasledovných dôvodov: kontrola duplicity účtovného dokladu (nedostatočná kontrola bola aj predmetom auditných zistení), na základe skúsenosti z programového obdobia 2007 – 2013, potreby sledovať väzby medzi verejnými obstarávaniami a účtovnými dokladmi. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 3, sekcia 10, odsek č. 59 
Navrhujeme uviesť, čo v prípade, ak pečiatkou disponuje, ale ju nepoužije nakoľko pečiatka nie je povinná. 	Z 	ČA 	Zo SFR sa vypúšťa povinnosť použitia pečiatky, je v kompetencii riadiaceho orgánu / sprostredkovateľského orgánu, aby mal relevantné postupy stanovené v manuáli procedúr, prípadne inej relevantnej dokumentácii. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 3, sekcia 11, odsek č. 62 
Ide o duplicitný údaj, údaj je už v sekcii č. 2 	Z 	N 	Údaje nepovažujeme za duplicitné, keďže časť 11a vypĺňa riadiaci orgán a časť 2 vypĺňa prijímateľ. Vzhľadom na možnosť vyčlenenia časti výdavkov na samostatnú kontrolu a teda fakt, že žiadosť o platbu predložená prijímateľom môže byť riadiacim orgánom schválená po častiach je vypĺňanie týchto údajov nevyhnutné z dôvodu auditnej stopy. Okrem iného máme za to, že nebude dochádzať k administratívnej záťaži zamestnancov riadiaceho orgánu, keďže údaje vypĺňa systém automaticky. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 3, sekcia 11, odsek č. 63 
Žiadame upresniť, aká je predstava kódovania? Aký bude mechanizmus? 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
Nie je predmetom SFR popisovať presnú štruktúru kodóvania dokladov, tak ako to nerobí materiál ani na iných miestach (OoVFV, ŽoV, SŽP atď.) Náležitosti sa riešia v rámci analytických stretnutí s predkladateľom pripomienok. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 3, sekcia 11a 
Aká je predstava o ŽoP a zostavovanie ŽoP obsahujúcich výdavky odčlenené na samostatnú kontrolu? Bude sa uvedená časť generovať sále nanovo, pričom sa bude aktualizovať o dokončené kontroly, až kým nebudú všetky DV skontrolované? 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
CO rozpracoval postupy v SFR v súlade s návrhom Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. Systém finančného riadenia bol jasne predstavený v rámci neformálneho medzirezortného pripomienkového konania a bol s predkladateľom pripomienky odkonzultovaný aj v rámci neformálnych technických stretnutí. 
Uvedená textácia v prílohe 1b jasne popisuje proces. Prípadné nejasnosti v procese je možné prediskutovať na technických rokovaniach . 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 4, sekcia 11a, odsek č. 67 a 68 
Potrebné bližšie vysvetliť, aké hodnoty budú stĺpce obsahovať? 	Z 	A 	Nemá charakter pripomienky. Predkladateľ pripomienky by mal mať vedomosť o tom, že tieto otázky, resp. technické riešenia v rámci ITMS2014+ sú predmetom analytických stretnutí na technickej úrovni. 
Tak ako je uvedené v popise bodu 69 a 70, údaj sa vypĺňa automaticky. Podkladom k automatickému vypĺňaniu údajov budú informácie uvedené riadiacim orgánom v prílohe č. 1 žiadosti o platbu. Text bol z dôvodu jednoznačnosti upravený nasledovne: 
69. Kumulatívny objem nárokovaných finančných prostriedkov / deklarovaných výdavkov kontrolovaných vo všetkých doteraz realizovaných kontrolách žiadosti o platbu predloženej prijímateľom / hlavným prijímateľom1 (stĺpec 2): Vypĺňa sa automaticky. Údaj obsahuje celkovú kumulatívnu sumu nárokovaných finančných prostriedkov / deklarovaných výdavkov zo žiadosti o platbu predloženej prijímateľom / hlavným prijímateľom / partnerom1 (vrátane sumy zamietnutých výdavkov, neoprávnených výdavkov), ktoré už boli riadiacim orgánom administratívne kontrolované. Do kumulatívnej sumy sa nezapočítava suma nárokovaných finančných prostriedkov / deklarovaných výdavkov zo žiadosti o platbu predloženej prijímateľom / hlavným prijímateľom / partnerom1 v prípade vrátenia žiadosti o platbu z platobnej jednotky, resp. certifikačného orgánu. 
70. Kontrolovaná suma nárokovaných finančných prostriedkov / deklarovaných výdavkov zo ŽoP predloženej prijímateľom / hlavným prijímateľom1 (stĺpec 3): Vypĺňa sa automaticky. Údaj obsahuje sumu nárokovaných finančných prostriedkov / deklarovaných výdavkov zo žiadosti o platbu predloženej prijímateľom / hlavným prijímateľom / partnerom1, ktorá je aktuálne predmetom administratívnej kontroly riadiacim orgánom. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014 a text bol upravený nasledovne: 

131. Stĺpec (2) "Kumulatívny objem nárokovaných finančných prostriedkov / deklarovaných výdavkov kontrolovaných vo všetkých doteraz realizovaných kontrolách žiadosti o platbu predložených prijímateľom3 (v EUR)": Vypĺňa sa automaticky. 
Údaj obsahuje celkovú kumulatívnu sumu nárokovaných finančných prostriedkov / deklarovaných výdavkov zo žiadosti o platbu predloženej prijímateľom (vrátane sumy zamietnutých výdavkov, neoprávnených výdavkov), ktoré už boli riadiacim orgánom / sprostredkovateľským orgánom kontrolované. Do kumulatívnej sumy sa nezapočítava suma nárokovaných finančných prostriedkov / deklarovaných výdavkov zo žiadosti o platbu predloženej prijímateľom v prípade vrátenia žiadosti o platbu z platobnej jednotky / certifikačného orgánu. Pri programoch Interreg V-A (programy cezhraničnej spolupráce cieľa Európska územná spolupráca) sa uvedené pole nevypĺňa. 
132. Stĺpec (3) "Kontrolovaná suma nárokovaných finančných prostriedkov / deklarovaných výdavkov zo žiadosti o platbu predloženej prijímateľom1 (v EUR)": Vypĺňa sa automaticky. Údaj obsahuje sumu nárokovaných finančných prostriedkov / deklarovaných výdavkov zo žiadosti o platbu predloženej prijímateľom, ktorá je aktuálne predmetom kontroly riadiacim orgánom / sprostredkovateľským orgánom. Pri programoch Interreg V-A (programy cezhraničnej spolupráce cieľa Európska územná spolupráca) sa uvedené pole nevypĺňa.“ 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 4, sekcia 11a, odsek č. 72, ods. 2 
Mechanizmus vypĺňania je potrebné v maximálnej miere zjednodušiť a zároveň využiť možnosti ITMS. Aké sú predstavy MF SR? bude sa táto časť aktualizovať, budú vezie? Alebo sa bude vždy zostavovať celý dokument? 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
Tak ako je uvedené v popise bodu 74 (bod 72 vo verzii predloženej na MPK), údaj sa vypĺňa automaticky na základe údajov uvedených v prílohe č. 1 žiadosti o platbu. 
Predkladateľ pripomienky by mal mať vedomosť o tom, že tieto otázky, resp. technické riešenia v rámci ITMS2014+ sú predmetom analytických stretnutí na technickej úrovni. 
MF SR listom zo dňa 24. júla 2014, č. MF/018752/2014-551 zaslalo základné požiadavky na zabezpečenie funkcionalít ITMS 2014+. Automatická podpora ITMS2014+ je základnou požiadavkou pre plnenie nastavovaných postupov. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 4, sekcia 12, odsek č. 73 
Môžu spracovať aj viacerí zamestnanci? Je umožnený viacnásobný výber? Systém riadenia EŠIF počíta s tým, že jednu ŽoP budú môcť spracovať viacerí zamestnanci. 	Z 	A 	Nemá charakter pripomienky. Z technického hľadiska nie je problém uviesť N mien zamestnancov zodpovedných za kontrolu. 
Z dôvodu jednoznačnosti bola príslušná časť v prílohe upravená nasledovne: „Vypracoval zodpovedný zamestnanec / zamestnanci RO / SO:“ 
Obdobne bola upravená aj príloha 1a. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014 a text bol doplnený nasledovne: 
„Vypĺňa zamestnanec riadiaceho orgánu, ktorý je zodpovedný za výkon kontroly. V prípade, ak sa kontroly zúčastnilo viac zamestnancov riadiaceho orgánu, je potrebné časť rozšíriť o relevantný počet zamestnancov.“ 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 4, sekcia 13, odsek č. 77, 78, 79, 80 
Keďže ide o duplicitné údaje, navrhujeme ich uvádzať len v jednej zo sekcií. 	Z 	N 	Pripomienka je irelevantná. Jedná sa o nepochopenie textu, keďže sú to časti formulára, ktoré vypĺňa platobná jednotka. 
Údaje nepovažujeme za duplicitné, keďže časť 11a vypĺňa riadiaci orgán a časť 13 vypĺňa platobná jednotka. Vzhľadom na možnosť vyčlenenia časti výdavkov na samostatnú kontrolu a teda fakt, že žiadosť o platbu predložená prijímateľom môže byť riadiacim orgánom schválená a na platobnú jednotku predložená po častiach je vypĺňanie týchto údajov nevyhnutné z dôvodu auditnej stopy. Okrem iného máme za to, že nebude dochádzať k administratívnej záťaži zamestnancov platobnej jednotky, keďže údaje vypĺňa systém automaticky. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 4, sekcia 13a, odsek č. 81 
Duplicita, identické údaje sú v sekcii 11a, navrhujeme ich uvádzať len v jednej zo sekcií. 	Z 	N 	Pripomienka je irelevantná. Jedná sa o nepochopenie textu, keďže sú to časti formulára, ktoré vypĺňa platobná jednotka. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 5, sekcia 13a, odsek č. 82 
Môžu spracovať aj viacerí zamestnanci? Je možný viacnásobný výber? 	Z 	A 	Nemá charakter pripomienky. Z technického hľadiska nie je problém uviesť N mien zamestnancov zodpovedných za kontrolu. 
Z dôvodu jednoznačnosti bola príslušná časť v prílohe upravená nasledovne: „Vypracoval zodpovedný zamestnanec / zamestnanci PJ:“ 
Obdobne bola upravená aj príloha 1a. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014 a text bol doplnený nasledovne: 
„Vypĺňa a podpisuje zamestnanec platobnej jednotky, ktorý je zodpovedný za výkon kontroly predloženej žiadosti o platbu. V prípade, ak sa kontroly predloženej žiadosti o platbu zúčastnilo viac zamestnancov platobnej jednotky, je potrebné časť rozšíriť o relevantný počet zamestnancov. Zamestnanec zodpovedný za výkon kontroly potvrdí žiadosť o platbu vlastným podpisom.“. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 5, Príloha žiadosti o platbu č. 1, Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 87 
Poradové číslo nebude generované automaticky systémom? 	Z 	A 	Nemá charakter pripomienky. 
Text bol upravený z dôvodu jednoznačnosti nasledovne: „Poradové číslo výdavku sa vypĺňa automaticky ITMS.“ 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 5, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 90  
Nesúhlasíme s popisom pola, je zmätočné. Hodnota mi má hovoriť o tom či je tvorcom dokladu subjekt (prijímateľ/partner) t.j. interný, alebo doklad bol vytvorený externe - t.j. dodávateľom/zhotoviteľom. 	Z 	N 	V uvedenom prípade došlo k nesprávnemu pochopeniu. Údaj v bode č. 90 „Číslo účtovného dokladu (stĺpec 4)“ nemá za cieľ hovoriť o tom, kto je tvorcom dokladu (prijímateľ/partner alebo dodávateľ/zhotoviteľ). Údaj identifikuje účtovný doklad ako taký, je ho cieľom uľahčiť kontrolu dvojitého financovania. Predmetné bolo dohodnuté s CKO na základe auditných zistení. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 5, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 91  
Navrhujeme zmeniť na dátum vystavenia (nie všetky doklady sú uhradené. 	Z 	A 	Text bol upravený nasledovne: „Nevypĺňa sa pri žiadosti o platbu (poskytnutie predfinancovania a poskytnutie zálohovej platby).“ 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 5, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 91, písm. a. b. c. 
Žiadame vysvetliť podľa akého pravidla sa majú skratky používať, čo znamenajú? 	Z 	A 	Nemá charakter pripomienky. 
Text bol z dôvodu jednoznačnosti upravený nasledovne: 
a. „O“ – odpisy, 
b. „VN“ – vlastné náklady (napr. vnútropodnikové faktúry), 
c. „I“ – iné. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b zároveň upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 5, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 94 a 95 
Tieto hodnoty by mali byť napĺňané automaticky systémom podľa priradenia výdavku k aktivite. Systém ITMS2014+ je schopný takýto proces podporiť. 	Z 	A 	Z dôvodu jednoznačnosti bol text upravený nasledovne: „Vypĺňané automaticky systémom ITMS na základe priradenia výdavku k aktivite.“ 
Tým, že v texte nie je priamo uvedené, že sa daná časť vypĺňa automaticky, neznamená to, že sa tak v praxi nebude diať. 
MF SR listom zo dňa 24. júla 2014, č. MF/018752/2014-551 zaslalo základné požiadavky na zabezpečenie funkcionalít ITMS 2014+. Automatická podpora ITMS2014+ je základnou požiadavkou pre plnenie nastavovaných postupov. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b zároveň upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 5, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 96; 97; 98; 99  
Potrebné vypustiť, zásadne nesúhlasíme s evidovaním týchto údajov na ŽoP a ani v ITMS, ich sledovanie je administratívne náročné, bez ďalšej potreby. Podľa skúseností z PO 2007-2013 vieme, že údaje boli systémom ITMS zbierané v značne nekonzistentnej podobe a následne neboli nijak využívané. 	Z 	N 	Daná otázka bola s ÚV SR viacnásobne prerokovaná a potreba vedenia takejto evidencie bola vysvetlená. 
Zásadne nesúhlasíme s tvrdením, že dané údaje neboli nijako využívané. Uvedené polia je nevyhnutné sledovať z dôvodu napojenia a dopadov prostriedkov EÚ na štátny rozpočet SR a programového rozpočtovania a informácie z uvedených polí sú na tieto účely aj využívané. Zároveň sú uvedené údaje nevyhnutné pre plnenie povinností MF SR v zmysle zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, zákona č. 493/2011 Z. z. o rozpočtovej zodpovednosti, sledovanie adicionality v zmysle nariadení, a pod. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 5, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 101 
Je na zváženie či by sa nemala suma DPH vypočítavať (hlavne v prípadoch, keď nebude výdavok refundovaný na 100% môžu vzniknúť chyby). 	O 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
Neodporúčame aplikovať napr. z dôvodu prípadnej zmeny legislatívy, prípadného zrušenia jednotnej sadzby DPH. V prípade, ak ITMS2014+ bude ponúkať funkcionalitu automatického výpočtu DPH, odporúčame umožniť aj manuálnu editáciu. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 6, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 104 
Potrebné vypustiť. Evidencia neoprávnených výdavkov, ktoré si prijímateľ nežiada preplatiť je úplne zbytočná, administratívne náročná. 	Z 	ČA 	Evidencia neoprávnených výdavkov, ktoré si prijímateľ nežiada preplatiť je dôležitá pre kontrolné subjekty z hľadiska jednoznačnej identifikácie oprávnených a neoprávnených výdavkov a pre potreby overenia správnosti určenia výšky oprávnených výdavkov (napr. v prípadoch, ak si prijímateľ nenárokuje celú výšku z dôvodu uplatnenia finančnej opravy za porušenie princípov a postupov VO alebo v prípadoch ak účtovný doklad obsahuje viacero položiek, z ktorých iba časť súvisí s projektom atď.). Táto povinnosť je veľmi dôležitá aj pri implementácii zrkadlových projektov, kde sa rozdeľujú výdavky z faktúr podľa stanoveného koeficientu medzi 2 projekty, pričom sa v jednom projekte uvádzajú výdavky ako neoprávnené a v druhom ako oprávnené a naopak. Je to potrebné aj pre krížovú kontrolu týchto výdavkov. 
Príloha 1a a 1b boli upravené nasledovne: na úrovni prijímateľa bol doplnený stĺpec v rámci zoznamu deklarovaných výdavkov s názvom „Druh sumy nežiadanej na preplatenie / druh neoprávneného výdavku“ a na úrovni riadiaceho orgánu / sprostredkovateľského orgánu bol doplnený stĺpec „Druh neoprávneného výdavku“, v ktorých sa identifikuje druh neoprávneného výdavku (napr. výdavky deklarované nad rámec finančnej medzery). 
Vyplnením tohto stĺpca sa znižuje riziko vzniku možných neoprávnených výdavkov, resp. chýb. Zároveň týmto prijímateľ deklaruje, že si uvedené výdavky skutočne nenárokuje. 
Evidenciu považujeme za opodstatnenú aj z dôvodu, že cieľom predmetného formulára má byť v programovom období 2014 – 2020 komplexné využitie uvedených informácii v ňom, a to na viacerých úrovniach finančného riadenia, vrátane podpory ITMS2014+ z hľadiska prepojenia a načítania potrebných/ vybraných údajov do iných formulárov a rôznych iných výkazov. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku preklasifikoval na obyčajnú. 
Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b zároveň upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014 a príloha 1a a 1b boli upravené nasledovne: 
- na úrovni prijímateľa bol doplnený stĺpec v rámci zoznamu deklarovaných výdavkov v znení "Suma nežiadaná na preplatenie (v EUR) a „Druh neoprávneného výdavku“; 
- na úrovni riadiaceho orgánu / sprostredkovateľského orgánu bol doplnený stĺpec v znení „Druh neoprávneného výdavku“, v ktorom riadiaci orgán / sprostredkovateľský orgán výberom z možností neoprávnených výdavkov identifikuje druh neoprávneného výdavku v súlade so správou z kontroly. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 6, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 104 
Výdavky nad rámec finančnej medzery je potrebné riešiť samostatne a nie ako súčasť neoprávnených výdavkov. 	Z 	ČA 	V zmysle všeobecného nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 sa výdavky nad rámec finančnej medzery považujú za neoprávnené. Vzhľadom na stav prípravy jednotlivých materiálov a nastavovania ITMS2014+ je uvedená problematika otvorená s cieľom zavedenia kódovníka neoprávnených výdavkov. 
Príloha 1a a 1b boli upravené nasledovne: na úrovni prijímateľa bol doplnený stĺpec v rámci zoznamu deklarovaných výdavkov s názvom „Druh sumy nežiadanej na preplatenie/ druh neoprávneného výdavku“ a na úrovni riadiaceho orgánu / sprostredkovateľského orgánu bol doplnený stĺpec „Druh neoprávneného výdavku“, v ktorých sa identifikuje druh neoprávneného výdavku (napr. výdavky deklarované nad rámec finančnej medzery). 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b zároveň upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014 a text v prílohe 1b bol doplnený nasledovne: 

„Stĺpec (18) „Druh neoprávneného výdavku“: V tejto časti prijímateľ výberom z možností neoprávnených výdavkov identifikuje druh neoprávneného výdavku uvedeného v stĺpci (17). Neoprávnený výdavok uvedený v stĺpci (17) je prijímateľ povinný rozčleniť podľa druhu neoprávneného výdavku, a to výberom z možností neoprávneného výdavku (DPH – kód 1, verejné obstarávanie – kód 2, výdavky nad rámec finančnej medzery – kód 3, vecná neoprávnenosť – kód 4, iné dôvody – kód 5 ). Jednej sume neoprávneného výdavku uvedenej v stĺpci (17) môže byť viacnásobným výberom priradených viac druhov neoprávnených výdavkov. V prípade viacnásobného výberu informačný systém ITMS pridáva samostatný riadok pre každý druh neoprávneného výdavku.“ 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 6, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 105  
Je potrebné bližšie vysvetliť aký bude mechanizmus a aké je prepojenie na proces kontroly? 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
Mechanizmus vyčlenenia výdavku na samostatnú kontrolu s prepojením na proces kontroly je predmetom Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. Postupy rozpracované v SFR vychádzajú zo Systému riadenia EŠIF na programové obdobie 2014 – 2020. Uvedená problematika bola s predkladateľom pripomienky prediskutovaná aj na technickej úrovni. 
Uvedená časť je z nášho pohľadu opodstatnená z dôvodu zachovania auditnej stopy, pričom s podporou ITMS2014+ sa bude príloha aktualizovať o dokončené kontroly až do momentu ukončenia kontroly všetkých deklarovaných výdavkov v predloženej žiadosti o platbu. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 6, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 107 
Žiadame vysvetliť aké hodnoty majú byť naplnené? 	Z 	N 	Nemá charakter pripomienky. 
Uvedená problematika bola s predkladateľom pripomienky prediskutovaná aj na technickej úrovni. 
Z textu jednoznačne vyplýva, že sa vypĺňa suma výdavku, ktorý nebol riadiacim orgánom / sprostredkovateľským orgánom uznaný ako oprávnený. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 6, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 109  
Mechanizmus kódovania a vyčleňovania výdavkov na samostatnú kontrolu je upravený ťažkopádne, popísaný nezrozumiteľne. Je potrebné vo väčšej miere využiť možnosti systému ITMS, tak aby sa celý proces zjednodušil a sprehľadnil. 	Z 	N 	Pripomienku nie je možné vyhodnotiť. 
Uvedená problematika bola s predkladateľom pripomienky prediskutovaná na analytických stretnutiach v procese prípravy ITMS2014+. 
Ťažko pri písaní metodického materiálu využívať možnosti ITMS2014+, keď v čase jeho písania možnosti ITMS2014+ nie sú známe a ITMS2014+ je aktuálne v procese prípravy. V nadväznosti na dané pole, predpokladáme, že ITMS2014+ bude pole automaticky napĺňať. Kvôli jednoznačnej auditnej stope je nevyhnutné poznať kód časti ŽoP, v ktorej bol daný výdavok schválený. Prípadné otázky je možné prerokovať na stretnutí s predkladateľom pripomienky. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 6, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, odsek č. 110 
Zásadne nesúhlasíme s uvádzaním poznámky, ktorá má obsahovať zdôvodnenie neuznania výdavkov prijímateľa v takejto podobe. Dôvody sú už uvedené v správe z kontroly, a zároveň to môžu byť "dlhé texty" (väčší počet riadkov, prípadne strana A4) čo by malo za následok zneprehľadnenie celej ŽoP. 	Z 	ČA 	Evidenciu údajov považujeme za opodstatnenú z dôvodu, že cieľom predmetného formulára má byť v programovom období 2014 – 2020 komplexné využitie uvedených informácii v ňom, a to na viacerých úrovniach finančného riadenia, vrátane podpory ITMS2014+ z hľadiska prepojenia a načítania potrebných/ vybraných údajov do iných formulárov a rôznych výkazov (napr. pre potreby výkazníctva typov neoprávnených výdavkov, ...). 
V programovom období 2014 – 2020 v tejto oblasti očakáva podpora ITMS2014+, t. j. zdôvodnenie neuznania výdavkov by sa malo preklápať automaticky zo zoznamu deklarovaných výdavkov do správy z kontroly. 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 
 	
ÚV SR 	Príloha 1b, str. 6, Príloha žiadosti o platbu č. 1 – Zoznam deklarovaných výdavkov, posledná veta 
Nesúhlasíme s takýmto prístupom, je potrebné celý proces štandardizovať a nevytvárať rozdielne mechanizmy. 	Z 	ČA 	Nie je možné v prípade programov cezhraničnej spolupráce úplne zosúladiť vypĺňanie predmetnej prílohy s programami implementovanými v rámci cieľa Investovanie do rastu a zamestnanosti pre špecifiká vyplývajúce z implementácie týchto programov, stavu ich rozpracovania a špecifík vyplývajúcich z nariadení. 
Už v programovom období 2007 – 2013 vzhľadom na špecifiká programov cezhraničnej spolupráce a podnety z praxe vyplynula potreba vypracovania špecifického formuláru pre programy cezhraničnej spolupráce 
Formálne bol text bol upravený nasledovne: 
„V prípade programov cezhraničnej spolupráce bude príloha č. 1 - Zoznam deklarovaných výdavkov upravená v zmysle špecifík príslušného programu cezhraničnej spolupráce a požiadaviek, ktoré vyplynú od zainteresovaných členských štátov a nariadení.“ 
Rozpor odstránený. Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. Bude prerokované na technickom stretnutí. 

Oproti pôvodnému vyhodnoteniu pripomienok boli prílohy 1a a 1b upravené v zmysle záverov z technického stretnutia CO a CKO, ktoré sa konalo dňa 9.10.2014, pričom boli zohľadnené špecifiká programov Interreg V-A SK – CZ, SK – AT a SK – HU, pre ktoré boli vytvorené samostatné časti A-A2, B-B2 a B-B3. 
 	
ÚV SR 	Príloha 3 Správa o zistenej nezrovnalosti 
K častiam 5.7, 5.8 a 5.9 navrhujeme uviesť odkaz na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013. Zároveň navrhujeme doplniť ďalšiu výnimku z nahlasovania nezrovnalosti, a to podľa čl. 30 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 223/2014. 
 	O 	A 	Zo SFR bol vypustený Fond európskej pomoci pre najodkázanejšie osoby v zmysle uznesenia vlády SR č. 439/2014 Návrh Operačného programu potravinovej a základnej materiálnej pomoci. Keďže MF SR nebude plniť funkcie CO pre program financovaný z tohto fondu, nebude ani zodpovedné za plnenie úloh v rámci finančného riadenia, ani za nastavovanie finančného riadenia vrátane informačných systémov. 
Odkaz na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1303/2013 bol doplnený v zmysle pripomienky. 
 	
ÚV SR 	Príloha č. 10, bod 2 (časť finančné toky) 
Navrhujeme upresniť, ak SIH je prijímateľom, môže RO uskutočniť daný úkon vo vzťahu k zneniu §8 ods. 9 zákona č. 523/2004 Z. z.? 	O 	N 	Konzultované s gestorom zákona. 
Vklad do základného imania SIH realizuje SZRB AM, nie RO, na Systém finančného riadenia ŠF, KF a ENRF na programové obdobie 2014 – 2020 sa neaplikuje ustanovenie § 8 ods. 9 zákona č. 523/2004 Z. z. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol. 
 	
ÚV SR 	Prílohy 
Príloha č. 11 – navrhujeme doplniť. 
 	O 	N 	V zozname príloh sa uvádza, že predmetná príloha bude doplnená po nadobudnutí právoplatnosti zákona. 
Predkladateľ pripomienky na rozporovom konaní dňa 17.9.2014 pripomienku stiahol.