Ministerstvo financií Slovenskej republiky                                                        

Usmernenie č.:	5/2008 - U	

Aktualizácia č.:			 

Vecné zameranie:  	Usmernenie k postupu účtovania  prijatej mylnej platby  a jej vrátenia v ISUF pre  platobnú jednotku

Vydáva:			Odbor systémových analýz a účtovníctva
Sekcia európskych a medzinárodných záležitostí
Ministerstvo financií SR 

Určené pre:               		platobné jednotky 

Počet príloh:                     

Dátum vydania:		27.3.2008

Dátum platnosti:	   	27.3.2008

Vypracovala: 			..................................................................
Ing. Judita Rusiňáková

..................................................................
Ing. Eva Péterová

Schválila: 			..................................................................
Mgr. Marcela Zubriczká 
                                           generálna riaditeľka sekcie európskych a medzinárodných záležitostí

Usmernenie k postupu účtovania prijatej mylnej platby  a jej vrátenia  v ISUF pre platobnú jednotku

I. Postupu účtovania prijatej mylnej platby na rozpočtový výdavkový  účet a jej vrátenia 

1. Príjem mylnej platby na rozpočtový výdavkový  účet		  225000    379999

1a) súbežný zápis            			                     		  681100      352000

2. Vrátenie mylnej platby					                  379999       225000

2a) súbežný zápis						   352000    681100

Postup
1)	Príjem na bankovom účte – prijatá mylná platba

Transakcia: FB50 – Zadanie dokladu účtu hlavnej knihy

Účtovanie na účtoch: 

Dátum dokladu a účtovania: podľa výpisu zo ŠP
Referencia: číslo výpisu zo ŠP
Druh dokladu: BV
Text v hlavičke dokladu: popis učt. prípadu

MD	225000-  Účet štátnych rozpočtových výdavkov)
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: prijatá mylná platba* výber z nastaveného textu (TX39)
Pracovný úsek: podľa fondu
Finančné stredisko: 2xx0 (21x0M, ak OUDP) 
Finančná položka: 90
Funkčná oblasť: dummy
Fond: kód  zdroja financovania  určí PJ

D	379999 (mylné platby)
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: prijatá mylná platba* výber z nastaveného textu (TX39)
Pracovný úsek: podľa fondu
Finančné stredisko: 2xx0
Fond: kód  zdroja financovania určí PJ
Finančná položka:
Ekonomická klasifikácia - 637032
Funkčná klasifikácia - určí PJ 
Funkčná oblasť: určí PJ

1a)
Súbežne
ÚčtKľ: 40
Účet: 681100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text: prijatá mylná platba* výber z nastaveného textu (TX39)

Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 352000
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text:  prijatá mylná platba* výber z nastaveného textu (TX39)

Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

Simulácia, Uloženie

2)	 Výdavok z bankového účtu – vrátená mylná platba 

Transakcia: FB50 – Zadanie dokladu účtu hlavnej knihy

Účtovanie na účtoch: 

Dátum dokladu a účtovania: podľa výpisu zo ŠP
Referencia: číslo výpisu zo ŠP
Druh dokladu: BV
Text v hlavičke dokladu: popis učt. prípadu

MD	379999 (mylné platby)
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: vrátená mylná platba* výber z nastaveného textu (TX18)
Pracovný úsek: podľa fondu 
Finančné stredisko: 2xx0 (podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1
Fond: kód  zdroja financovania podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1
Finančná položka:
Ekonomická klasifikácia - 637032 podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1
Funkčná klasifikácia - podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1 
Funkčná oblasť: podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1

D	225000- rozpočtový výdavkový účet)
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: : vrátená mylná platba* výber z nastaveného textu (TX18)
Pracovný úsek: podľa fondu
Finančné stredisko: 2xx0 (podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1
Finančná položka: 90 podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1
Funkčná oblasť: dummy podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1
Fond: kód  zdroja financovania podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1

2b)
Súbežne

ÚčtKľ: 40
Účet: 352000
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text: vrátená mylná platba* výber z nastaveného textu (TX18)
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 681100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text: vrátená mylná platba* výber z nastaveného textu (TX18)
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

Simulácia, Uloženie

Poznámka:
Vrátenie mylnej platby sa uskutoční vždy prostredníctvom aplikácie ManEx: aj v prípade, že finanční manažéri vykonávajú platby prostredníctvom prepojenia ISUF-ŠP.
Na účely zaznamenania vrátenej platby na finančnú položku pri účtovaní na účet 379999 je potrebné požiadať o vytvorenie finančnej položky pre mylné platby prostredníctvom ServiceDesk, ak systém neobsahuje potrebnú kombináciu ekonomickej klasifikácie 637032 a funkčnej klasifikácie.	

II. Postupu účtovania prijatej mylnej platby na rozpočtový príjmový účet a jej vrátenia z rozpočtového príjmového účtu

1. Príjem mylnej platby na rozpočtový príjmový účet			   224xxx      379999

1a) súbežný zápis            			                     		   588100     351100

 2. Vrátenie mylnej platby					                   379999     224xxx

2a) súbežný zápis						  351100     588100

Postup:
1)
Príjem na bankovom účte – prijatá mylná platba

Transakcia: FB50 – Zadanie dokladu účtu hlavnej knihy

Účtovanie na účtoch: 

Dátum dokladu a účtovania: podľa výpisu zo ŠP
Referencia: číslo výpisu zo ŠP
Druh dokladu: BV
Text v hlavičke dokladu: popis učt. prípadu

MD	224*- rozpočtový príjmový účet 
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: prijatá mylná platba* výber z nastaveného textu (TX39)
Pracovný úsek: podľa fondu
Finančné stredisko: 2xx0  
Finančná položka: 90
Funkčná oblasť: dummy
Fond: kód  zdroja financovania  určí PJ

D	379999 (mylné platby)
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: prijatá mylná platba* výber z nastaveného textu (TX39)
Pracovný úsek: podľa fondu
Finančné stredisko: 2xx0 
Fond: kód  zdroja financovania určí PJ
Finančná položka: Príjmová RKL – mylnej platby bez funkčnej klasifikácie 292027
Funkčná oblasť: určí PJ

1a)
Súbežne
ÚčtKľ: 40
Účet: 588100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text: prijatá mylná platba* výber z nastaveného textu (TX39)
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 351100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text: prijatá mylná platba* výber z nastaveného textu (TX39)
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 
Simulácia, uloženie

2)
Výdavok z bankového účtu – vrátená mylná platba 

Transakcia: FB50 – Zadanie dokladu účtu hlavnej knihy

Účtovanie na účtoch: 

Dátum dokladu a účtovania: podľa výpisu zo ŠP
Referencia: číslo výpisu zo ŠP
Druh dokladu: BV
Text v hlavičke dokladu: popis učt. prípadu

MD	379999 (mylné platby)
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: vrátená mylná platba* výber z nastaveného textu (TX18)
Pracovný úsek: podľa fondu 
Finančné stredisko: 2xx0 
Fond: kód  zdroja financovania podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1
Finančná položka: Príjmová RKL – mylnej platby bez funkčnej klasifikácie podľa bodu 1
Funkčná oblasť: podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1

D	224* rozpočtový príjmový účet 
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: : vrátená mylná platba* výber z nastaveného textu (TX18)
Pracovný úsek: podľa fondu
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka: 90 podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1
Funkčná oblasť: dummy podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1
Fond: kód  zdroja financovania podľa účtovania na tomto účte podľa bodu 1

2a)
Súbežne 

ÚčtKľ: 40
Účet: 351100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text: vrátená mylná platba* výber z nastaveného textu (TX18)
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 588100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text: vrátená mylná platba* výber z nastaveného textu (TX18)
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 
Simulácia, uloženie

Poznámka:
Na účely zaznamenania vrátenej platby na finančnú položku pri účtovaní na účet 379999 je potrebné požiadať o vytvorenie finančnej položky pre mylné platby prostredníctvom ServiceDesk, ak v systéme daná finančná. položka ešte neexistuje.