Ministerstvo financií Slovenskej republiky                                                        

Usmernenie č.:	9/2008 - U	

Aktualizácia č.:			 

Vecné zameranie:  	Usmernenie k postupu účtovania vrátení finančných prostriedkov nezúčtovanej zálohovej platby a nezúčtovaného predfinancovania od konečného prijímateľa / príjemcu pomoci / prijímateľa na úrovni platobnej jednotky v systéme ISUF

Vydáva:			Odbor systémových analýz a účtovníctva
Sekcia európskych a medzinárodných záležitostí
Ministerstvo financií SR 

Určené pre:               		platobné jednotky 

Počet príloh:                     

Dátum vydania:		8.4.2008

Dátum platnosti:		8.4.2008

Vypracovala: 			..................................................................
Ing. Judita Rusináková

..................................................................
Ing. Eva Péterová

Schválila: 			..................................................................
Mgr. Marcela Zubriczká 
                                           generálna riaditeľka sekcie európskych a medzinárodných záležitostí

Usmernenie k postupu účtovania vrátení finančných prostriedkov nezúčtovanej zálohovej platby a nezúčtovaného predfinancovania od konečného prijímateľa / príjemcu pomoci / prijímateľa na úrovni platobnej jednotky v systéme ISUF

V prípade, že bola KP/PP/P odoslaná Žiadosť o vrátenie finančných prostriedkov (ďalej iba „ZoV“), pri predpise pohľadávky sa vychádza zo žiadosti. Ak žiadosť vystavená nebola, tak účtovník postupuje pri predpise podľa Oznámenia o vrátení finančných prostriedkov (ďalej iba „OoV“) .

A.	Vrátenie nezúčtovanej zálohovej platby („NZP“), resp. nezúčtovaného predfinancovania od KP/PP/P typu KPPP, KPPS – výdavok bežného roka
B.	Vrátenie nezúčtovanej zálohovej platby, resp. predfinancovania od KP/PP/P typu KPPP, KPPS – výdavok predchádzajúceho roka
 C.  Vrátenie nezúčtovanej zálohovej platby, resp. predfinancovania od KP/PP/P typu KPPR - výdavok predchádzajúceho roka

A.	Vrátenie nezúčtovanej zálohovej platby („NZP“), resp. nezúčtovaného predfinancovania – výdavok bežného roka
-	vrátenie na výdavkový účet PJ (225000)

1. Pohľadávka voči prijímateľovi					  378110      314100

 príjem patriaci na výdavkový účet
2. Úhrada pohľadávky – príjem na výdavkovom účte		                   225000     378110

Zúčtovanie transferu pri  vrátení na výdavkový účet			   353001     352000
v ŠP na výdavkovom účte kreditná operácia – refundácia		
   648101     648101

1)	FB01  - Preúčtovanie zálohy
Dátum dokladu: dátum vzniku pohľadávky, dátum uvedený na dokumente 
Dátum účtovania: dátum vzniku pohľadávky; pri pohľadávkach, ktoré sa  identifikujú pri  vrátení finančných prostriedkov na účet PJ sa uvádza dátum  pripísania finančných prostriedkov na účet
Druh dokladu: PO – predpis pohľadávky
Referencia: číslo ZoV, resp. Číslo OoV 
Text hlavičky dokladu:  vratky*NZP, resp. vratky*nezúčtované predfinancovanie

Účtovanie:
UKL 09, MD, odberateľ, OHK 6   (378110)
Čiastka: príslušná suma podľa dokumentu identifikujúceho vrátenie
Splatné dňa: podľa splatnosti uvedenej na ZoV 
Fond: príslušný kód zdroja, z ktorého boli prostriedky pôvodne uhradené
Funkčná oblasť: kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Fin stred: 21x0
Finančná položka: 60
Prac. úsek: príslušný kód
Platobná referencia: kód pôvodnej žiadosti o platbu, ku ktorej sa vrátenie NZP vzťahuje
Priradenie: kód N /FV z ITMS
Text: vratky*NZP, resp. vratky*nezúčtované predfinancovanie 
Ďalšie dáta: Blokovanie upomienkovania : P  vrátenie  - finančné vyrovnanie

UKL 39, Dal, dodávateľ, OHK Z, resp. R  (314*)
Čiastka: príslušná suma podľa dokumentu
Fond: príslušný kód zdroja, z ktorého boli prostriedky pôvodne uhradené
Funk.obl:  kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Finančné stredisko: 21x0
Finančná položka: 60
Prac. úsek: príslušný kód
Text: vratky*NZP, resp. vratky*nezúčtované predfinancovanie 
Simulácia, Uloženie

2)	F-51  - Príjem prostriedkov s vyrovnaním  – 225000/378110
Operácia na spracovanie: Príjem platby
Dátum dokladu: dátum, kedy bola platba prijatá podľa bankového výpisu („BV“) 
Dátum účtovania: dátum, kedy bola platba prijatá, podľa bankového výpisu
Referencia: č.  BV
Text hlavičky dokladu:   Príjem*vratky NZP,  resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie
Druh dokladu: BV
Mena: SKK

Účtovanie: 
Prvá položka dokladu:
UKL 40, MD, účet bankový, (225000)
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa bankového výpisu ŠP
Fond: kód podľa zdroja financovania a fondu
Funkčná oblasť: kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Finančné stredisko: 21x0 
Finančná položka: 90
Priradenie: kód N/FV z ITMS
Text: výber z MC,  TX04 – Príjem*vratky NZP,  resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný Prac. úsek 

Výber OP
Účet odberateľa
Druh účtu: D
OHK I (378110), 
Spracovanie OP
Text: výber z MC, TX04 – Príjem*vratky NZP,  resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie

Súbežne
ÚčtKľ: 40
Účet: 353001
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text: TX30 – Príjmy z NZP, resp. z predfinancovania*dôvod
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 352000
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text: TX30 – Príjmy z NZP, resp. z predfinancovania*dôvod
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

Súbežne cez ďalšie položky:
ÚčtKľ: 40
Účet: 648101
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
ŠPP: dummy cez MC
Text:. výber z MC
Text: TX30 – Príjmy z iregularít*dôvod
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 648101
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka: konkrétna RKL
ŠPP: konkrétny prvok SPP podľa zdroja, ktorý práve účtujeme
Text:. výber z MC
Text: TX30 – Príjmy z iregularít*dôvod
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 
Simulácia, Uloženie

3)	F-51 Preúčtovanie a vyrovnanie dodávateľských položiek
Operácia na spracovanie: Preúčtovanie s vyrovnaním
Dátum dokladu: dátum, kedy bola pohľadávka zaúčtovaná na účet 378* 
Dátum účtovania: dátum, kedy bola pohľadávka zaúčtovaná na účet 378* 
Referencia: číslo dokladu, ktorým bola zaúčtovaná PO na 378*
Text hlavičky dokladu:  vyrovnanie PO so ZP, resp. predfinancovaním
Druh dokladu: AB
Mena: SKK

Výber OP

Účt. Okruh: 
Účet: výber dodávateľa cez MC
Druh účtu: K
Znak OHK:  Z                                         Normálne OP  - zaznačiť

Spracovanie OP

Označiť doklady, ktoré chceme vyrovnať – v dolnej časti obrazovky v políčku nepriradené musí byť 0.

Doklad – simulácia – uloženie
B.	Vrátenie nezúčtovanej zálohovej platby, resp. predfinancovania – výdavok predchádzajúceho roka
-	vrátenie na príjmový účet PJ  (224102)

1. Pohľadávka voči prijímateľovi				             378110    	314100

príjem patriaci na príjmový  účet
2. Úhrada pohľadávky – príjem na príjmovom účte		             224102   	378110
    Zúčtovanie transferu pri  vrátení nezúčt. ZP na príjmový účet         	             35300	681100
							             588100   	351100
							             588101	588101

FB01  - Preúčtovanie zálohy
Dátum dokladu: dátum vzniku pohľadávky, dátum uvedený na dokumente 
Dátum účtovania: dátum vzniku pohľadávky; pri pohľadávkach, ktoré sa  identifikujú pri  vrátení finančných prostriedkov na účet PJ  sa uvádza dátum  pripísania finančných prostriedkov na účet
Druh dokladu: PO – predpis pohľadávky
Referencia: číslo ZoV, resp. Číslo OoV 
Text hlavičky dokladu:  vratky*NZP, resp. vratky* nezúčtované predfinancovanie

Účtovanie:
UKL 09, MD, odberateľ, OHK 6   (378110)
Čiastka: príslušná suma podľa dokumentu
Splatné dňa: podľa splatnosti uvedenej na ZoV, 
Fond: príslušný kód zdroja, z ktorého boli finančné prostriedky pôvodne uhradené
Funkčná oblasť: kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Fin stred:   21x0
Finančná položka: 60
Prac. úsek: príslušný kód
Platobná referencia:  kód pôvodnej žiadosti o platbu, ku ktorej sa vrátenie NZP vzťahuje
Priradenie: kód N/FV z ITMS
Text: Vratky* NZP, resp. vratky* nezúčtované predfinancovanie
Ďalšie dáta: Blokovanie upomienkovania : P  vrátenie  - finančné vyrovnanie

UKL 39, Dal, dodávateľ, OHK Z   (314*)
Čiastka: príslušná suma podľa dokumentu
Fond: príslušný kód zdroja, z ktorého boli prostriedky pôvodne uhradené
Funk.obl:  kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Finančné stredisko: 21x0
Finančná položka: 60
Prac. úsek: príslušný kód
Text: Vratky* NZP, resp. vratky* nezúčtované predfinancovanie
Simulácia, Uloženie

F-51  - Príjem prostriedkov s vyrovnaním – 224102 / 378110
Operácia na spracovanie:  Príjem platby
Dátum dokladu: dátum, kedy bola platba prijatá podľa BV 
Dátum účtovania: dátum, kedy bola platba prijatá, podľa BV
Referencia: č.  BV
Text hlavičky dokladu: Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie
Druh dokladu: BV
Mena: SKK

Účtovanie: 
Prvá položka dokladu:
UKL 40, MD, účet bankový, (224102)
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa BV ŠP
Fond: kód podľa zdroja financovania a fondu
Funkčná oblasť: kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Finančné stredisko: 21x0 
Finančná položka:  90
Priradenie: kód N/FV z ITMS
Text:. výber z MC,  TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný Prac. úsek 

Výber OP
Účet odberateľa
Druh účtu: D
OHK I (378110), 
Spracovanie OP
Text: výber z MC, TX04 – Príjem*vratky NZP,  resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie

Súbežne
Zúčtovanie transferu pri  vrátení nezúčt. ZP na príjmový účet:	353001  /  681100
						                588100  /  351100
							 588101 /  588101

ÚčtKľ: 40
Účet: 353001
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 681100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Prvok ŠPP: dummy

Text:. výber z MC
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 40
Účet: 588100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Prvok ŠPP: dummy
Text:. výber z MC
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 351100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Text:. výber z MC
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

Súbežne cez ďalšie položky:
ÚčtKľ: 40
Účet: 588101
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Prvok ŠPP: dummy
Text:. výber z MC
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie 
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 588101  
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: konkretna
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  konkrétna RKL
Prvok ŠPP: konkrétny prvok SPP
Text:. výber z MC
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie 
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

Simulácia, uloženie

F-51  - Preúčtovanie a vyrovnanie dodávateľských položiek
Operácia na spracovanie: Preúčtovanie s vyrovnaním
Dátum dokladu: dátum, kedy bola pohľadávka zaúčtovaná na účet 378* 
Dátum účtovania: dátum, kedy bola pohľadávka zaúčtovaná na účet 378* 
Referencia: číslo dokladu, ktorým bola zaúčtovaná PO na 378*
Text hlavičky dokladu:  vyrovnanie PO so ZP, resp. predfinancovaním
Druh dokladu: AB
Mena: SKK

Výber OP

Účt. Okruh: 
Účet: výber dodávateľa cez MC
Druh účtu: K
Znak OHK:  Z                                         Normálne OP  - zaznačiť

Spracovanie OP
Označiť doklady, ktoré chceme vyrovnať – v dolnej časti obrazovky v políčku nepriradené musí byť 0.

Doklad – simulácia - uloženie

Prípad, kedy finančné  prostriedky majú byť vrátené na príjmový účet PJ a v skutočnosti boli vrátené na výdavkový účet:
1. Predpis pohľadávky: FB01  	378/314*
2. Príjem: F-51  		       	225000/378110 
Súbežne zúčtovanie transferu: 	353000/352000
                                                  	648101/648101- RKL myl. platby, konkrétny ŠPP prvok
3. Transfer:   FB50 (prevod na rozpočtový príjmový účet)
MD, 261*, RKL myl. platby, bez ŠPP prvku, funčkná oblasť konkrétna
DAL, 225000, 90 fin. položka, bez ŠPP prvku, funkčná oblasť DUMMY
Súbežne zúčtovanie transferu: 352000/681100
4. Transfer:   FB50
MD, 224102*, 90 fin. položka, bez ŠPP prvku, funkčná oblasť DUMMY
DAL 261*, Príjmová RKL, bez ŠPP prvku, funčkná oblasť konkrétna
Súbežne zúčtovanie transferu: 588100/351100

Prípad, kedy finančné prostriedky majú byť vrátené na výdavkový účet PJ a v skutočnosti boli vrátené na príjmový účet PJ:
1. Predpis pohľadávky: FB01 			378/314
2. Príjem: F-51 			       	224102/378110
	Súbežne zúčtovanie transferu 	353000/681100
				       	588100/351100	
				       	588101/ 588101- RKL myl. platby, konkrétny ŠPP prvok	
3. Transfer:   FB50 (prevod na rozpočtový výdavkový účet)
MD, 261*, RKL myl. platby, bez ŠPP prvku, funčkná oblasť konkrétna
DAL, 224102, 90 fin. položka, bez ŠPP prvku, funkčná oblasť DUMMY
Súbežne zúčtovanie transferu 681100/353000
			      		351100/588100
4.Transfer:   FB50
MD, 225000, 90 fin. položka, bez ŠPP prvku, funkčná oblasť DUMMY
DAL 261*, Výdavková RKL – príslušná, uplatnená pri výdavku na základe príslušnej žiadosti o poskytnutie prostriedkov, bez ŠPP prvku, funčkná oblasť konkrétna
Súbežne zúčtovanie transferu 		353000/352000

Súbežne je potrebné v ŠP cez Manex vykonať – kreditnú operáciu na rozpočtovom výdavkovom účte – refundácia.

Evidencia na rozpočte projektu časti EU, VZ

FB01  - Evidencia na rozpočte projektu časti EU, VZ – zaúčtovať každý zdroj zvlášť
Dátum dokladu: dátum podľa BV Platobného orgánu, kedy prišli prostriedky na účet 
Dátum účtovania: dátum podľa BV Platobného orgánu, kedy prišli prostriedky na účet 
Druh dokladu: PR
Referencia: Číslo Oznámenia o vrátení 
Text hlavičky dokladu:  Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie

Účtovanie:
UKL 40, účet 799100
Čiastka: príslušná suma podľa BV
Splatné dňa: podľa splatnosti uvedený na BV
Fond: príslušný kód zdroja, z ktorého boli prostriedky pôvodne uhradené
Funkčná oblasť: kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Fin stred: 21x0
Finančná položka: 90
Prac. úsek: príslušný kód
Prvok ŠPP: žiadny
Priradenie: kód N/FV z ITMS
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie

UKL 50, účet 798100
Čiastka: príslušná suma podľa BV
Fond: príslušný kód zdroja, z ktorého boli prostriedky pôvodne uhradené
Funk.obl:  kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Finančné stredisko: 21x0
Finančná položka: 60
Prac. úsek: príslušný kód
Prvok ŠPP: konkrétny prvok podľa zdroja, ktorý účtujeme
Priradenie: kód N/FV z ITMS
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie 
Simulácia, Uloženie

C.  Vrátenie nezúčtovanej zálohovej platby, resp. predfinancovania od KP/PP/P typu KPPR - výdavok predchádzajúcich rokov 

Príjmy patriace na príjmový účet do príjmov rozpočtu

PREDPIS:
1. Predpis pohľadávky: 	378110 / 648100
2. Príjem: 	          	224xxx / 378110
    		          	588100 / 351100
         	588101 / 588101 – príjem do rozpočtu projektu
Poznámka:
Zápis 588100/351100 sa vykonáva  len v prípade, ak pohľadávka bola zaúčtovaná do výnosov v bežnom roku.

1)	FB01  - Pohľadávka voči KP/PP
Dátum dokladu: dátum vzniku pohľadávky, dátum uvedený na dokumente 
Dátum účtovania: dátum vzniku pohľadávky; pri pohľadávkach, ktoré sa  identifikujú pri  vrátení prostriedkov na účet PJ alebo SOPO sa uvádza dátum  pripísania prostriedkov na účet
Druh dokladu: PO – predpis pohľadávky
Referencia: číslo  ŽoV, 
Text hlavičky dokladu:  Vratky* dôvod

Účtovanie:
UKL 09, MD, odberateľ, OHK 6   (378110)
Čiastka: príslušná suma podľa dokumentu
Splatné dňa: podľa splatnosti uvedenej na žiadosti o vrátenie, alebo v oznámení
Fond: príslušný kód zdroja, z ktorého boli prostriedky pôvodne uhradené
Funkčná oblasť: kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Fin stred: 21x0
Finančná položka: 60
Prac. úsek: príslušný kód
Platobná referencia: kód žiadosti o zúčtovanie, ku ktorej sa vrátenie vzťahuje
Priradenie: kód N/FV z ITMS
Text:TX14 Vratky* dôvod

UKL 50, účet 648100
Čiastka: príslušná suma podľa dokumentu
Fond: príslušný kód zdroja, z ktorého boli prostriedky pôvodne uhradené
Funk.obl:  kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Finančné stredisko: 21x0
Finančná položka: 60
Prac. úsek: príslušný kód
Prvok ŠPP: dummy
Priradenie: kód N/FV z ITMS
Text:TX14 Vratky* dôvod
Simulácia, Uloženie

2)	F-51  - Príjem prostriedkov s vyrovnaním – 224*/378111
   
 224xxx / 378111
 588100 / 351100
 588101 / 588101 – príjem do rozpočtu projektu

Operácia na spracovanie: Preúčtovanie s vyrovnaním
Dátum dokladu: dátum, kedy bola platba prijatá podľa bankového výpisu 
Dátum účtovania: dátum, kedy bola platba prijatá, podľa bankového výpisu
Referencia: č.  BV
Text hlavičky dokladu: Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie
 Druh dokladu: BV
Mena: SKK

Prvá položka dokladu:
UKL 40, MD, účet bankový, (224*)
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: kód podľa zdroja financovania a fondu
Funkčná oblasť: kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Finančné stredisko: 21x0 
Finančná položka: 90
Priradenie: kód N/FV z ITMS
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie 
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný Prac. úsek 

Výber OP
Účet odberateľa
Druh účtu: D
OHK I (378110), 
Spracovanie OP
Text: výber z MC, TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie

Súbežne cez ďalšie položky:

ÚčtKľ: 40
Účet: 588100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Prvok ŠPP: dummy
Text:. výber z MC
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie 
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 351100
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Prvok ŠPP: dummy
Text:. výber z MC
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie 
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 
Simulácia, uloženie

Súbežne cez ďalšie položky:
ÚčtKľ: 40
Účet: 588101
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy 
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  60
Prvok ŠPP: dummy
Text:. výber z MC
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie 
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

ÚčtKľ: 50
Účet: 588101  
Enter
Čiastka: príslušná suma podľa výpisu ŠP
Fond: dummy
Funkčná oblasť: konkretna
Finančné stredisko: 2xx0 
Finančná položka:  konkrétna RKL
Prvok ŠPP: konkrétny prvok SPP
Text:. výber z MC
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie 
Cez  „Viac“ doplniť  príslušný prac. úsek 

3)	FB01  - Evidencia na rozpočte projektu časti EU, VZ – zaúčtovať každý zvlášť
Dátum dokladu: dátum podľa BV Certifikačného orgánu, kedy prišli prostriedky na účet 
Dátum účtovania: dátum podľa BV Certifikačného orgánu, kedy prišli prostriedky na účet 
Druh dokladu: PR
Referencia: Číslo Oznámenia o vrátení 
Text hlavičky dokladu:  Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie
Účtovanie:
UKL 40, účet 799100
Čiastka: príslušná suma podľa BV
Splatné dňa: podľa splatnosti uvedený na BV
Fond: príslušný kód zdroja, z ktorého boli prostriedky pôvodne uhradené
Funkčná oblasť: kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Fin stred: 21x0
Finančná položka: 90
Prac. úsek: príslušný kód
Prvok ŠPP: žiadny
Priradenie: kód N/FV z ITMS
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie, časť EU, resp. VZ

UKL 50, účet 798100
Čiastka: príslušná suma podľa BV
Fond: príslušný kód zdroja, z ktorého boli prostriedky pôvodne uhradené
Funk.obl:  kód opatrenia/podopatrenia, do ktorého je projekt zaradený 
Finančné stredisko: 21x0
Finančná položka: 60
Prac. úsek: príslušný kód
Prvok ŠPP: konkrétny prvok podľa zdroja, ktorý účtujeme
Priradenie: kód N/FV z ITMS
Text: TX04 – Príjem*vratky NZP, resp. Príjem* vratky nezúčtované predfinancovanie, časť EU, resp. VZ
Simulácia, Uloženie