Usmernenie č.:		14/2005/NF

Vecné zameranie:	Usmernenie k postupu v ISUF pri účtovani vrátenej platby na účet v Štátnej pokladnici a jej opakovanej realizácii 

Vydáva:			odbor Národného fondu
sekcia európskych záležitostí
Ministerstvo financií SR 

Určené pre:		platobné jednotky      
                                	sprostredkovateľské orgány pod platobným orgánom

Dátum vydania:		 17.10.2005

Dátum platnosti:		 17.10.2005

Schválila: 			..................................................................
Ing. Mária Kompišová 
generálna riaditeľka sekcie európskych záležitostí MF SR

Usmernenie k postupu v ISUF pri účtovaní vrátenej platby na účet v Štátnej pokladnici a jej opakovanej realizácii

Pre účtovné okruhy: 2110 – 2190 (PJ a SOPO)

1)	Vznik záväzku voči KPP 

Transakcia: ZMIRO

2)	Úhrada záväzku voči KPP – odoslanie platby z výdavkového účtu
F-53 – zaúčtovanie odoslanie platby (a automatické vyrovnanie záväzku)

3)	Príjem na bankovom účte – vrátená platba

Transakcia: FB50 – Zadanie dokladu účtu hlavnej knihy

Účtovanie na účtoch: 

Dátum dokladu a účtovania: podľa výpisu zo ŠP
Referencia: číslo výpisu zo ŠP
Druh dokladu: BV
Text v hlavičke dokladu: popis učt. prípadu

MD	2340x0- rozpočtový výdavkový účet (2450x0, ak osobitný účet dofinancovania programov- OÚDP)
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: príjem*...ľubovoľný text
Pracovný úsek: podľa fondu
Finančné stredisko: 21x0 (21x0M, ak OUDP) 
Finančná položka: 90
Funkčná oblasť: dummy
Fond: kód podľa zdroja financovania a fondu

D	379999 (mylné platby)
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: príjem*...ľubovoľný text
Pracovný úsek:
Finančné stredisko: 21x0 (21x0M, ak OUDP)
Fond: kód podľa zdroja financovania podľa pôvodnej platby
Finančná položka:
Ekonomická klasifikácia - 637032
Funkčná klasifikácia -  podľa pôvodnej platby
Funkčná oblasť: podľa pôvodnej platby

4)	Anulácia vyrovnania
Ide o anuláciu vyrovnania pôvodného bankového výpisu (z kroku č. 2) s predpisom záväzku voči KPP).

Transakcia: FBRA – anulácia vyrovnania
Doklad o vyrovnaní: pôvodný výpis zo ŠP (z kroku č. 2) – číslo vygenerované ISUFom
Účtovný okruh: príslušná PJ/SOPO
Fiškálny rok: príslušný rok

Po doplnení týchto polí je potrebné doklad uložiť a následne zakliknúť pole: Len anulácia!
Po anulácii vyrovnania je potrebné na pôvodnom záväzku voči KPP  v doklade vykonať blokovanie pre záväzkovanie v ŠP (R v poli blokovanie platby)

5)	Vyrovnanie pôvodného záväzku s mylnou platbou - preúčtovanie 

Transakcia: F-51 – preúčtovanie s vyrovnaním
Dátum dokladu: dátum, kedy bola platba vrátená (podľa kroku 3)
Dátum účtovania: dátum, kedy bola platba vrátená (podľa kroku 3)
Referencia: podľa čísla bankového výpisu vrátenej platby (podľa kroku 3)
Text hlavičky dokladu: preúčtovanie a vyrovnanie
Text o vyrovnaní: preúčtovanie a vyrovnanie myl. platby so záväzkom voči KPP
Druh dokladu: AB
Mena: SKK

Výber otvorených položiek
Účet: 379999
Druh účtu: S (účet hlavnej knihy)
Zakliknúť políčko normálne OP a ďalšie účty, následne stlačiť enter.

Druh účtu: K (dodávatelia)
Účet: vybrať príslušného KPP, voči ktorému sme uhrádzali záväzok
Účtovný okruh: príslušná PJ
Normálne OP mať zakliknuté.
Enter.

Vybrať čísla BV z kroku č. 2. a z kroku č. 3
Pozn. Čiastky musia byť zhodné: uhradený záväzok voči KPP a prijatá vrátená platba na účte 379999.
Doklad, simulácia.

Účtovanie: 
MD (účt. kľúč: 40) – 379999 – mylné platby
D (účt. kľúč: 37-ostat. zúčtovanie) – 379x00 prostredníctvom výberu príslušného KPP - dodávateľa

Do položky 379999 doplniť:
Fond: kód podľa zdroja financovania a fondu
Funkčná oblasť: podľa pôvodných platieb
Finančné stredisko: 21x0 (21x0M, ak OUDP)
Finančná položka:
Ekonomická klasifikácia – 637032 (mylné platby)
Funkčná klasifikácia -  podľa pôvodnej platby

6)	Opakovaná realizácia úhrady záväzku voči KPP – odoslanie platby z výdavkového účtu na správny účet KPP (prostredníctvom aplikácie ManEx)

Pozn.: Opakovaná realizácia sa uskutoční vždy prostredníctvom aplikácie ManEx: aj v prípade, že finanční manažéri vykonávajú platby prostredníctvom prepojenia ISUF-ŠP.

Transakcia: F-53 – zaúčtovanie odoslanie platby
Dátum dokladu a účtovania: podľa výpisu zo ŠP
Referencia: číslo výpisu zo ŠP
Druh dokladu: BV
Mena: SKK

Bankové dáta:
Účet: 2340x0 (2450x0, ak OUDP)
Čiastka: podľa výpisu zo ŠP
Text: platba*...ľubovoľný text
Pracovný úsek: 

Výber otvorených položiek:
Účet: vyberieme príslušného KPP (dodávateľa), voči ktorému evidujeme otvorený záväzok
Druh účtu:  K- dodávateľ
Normálne OP – mať zakliknuté

Spracovanie otvorených položiek
Zobrazia sa otvorené položky príslušného KPP: označíme záväzok, ktorý chceme opäť uhradiť, doklad simulujeme. Následne do označenej položky 2340x0 (2450x0, ak OUDP) doplníme:
Fond: kód podľa zdroja financovania a fondu
Funkčná oblasť: dummy
Finančné stredisko: 21x0 (21x0M, ak OUDP)
Finančná položka: 90
Doklad opäť simulujeme.

Do položky 379x00 doplníme text.
Ak je doklad správne zaúčtovaný, uložíme ho.

Účtovanie:
MD (účt. kľúč 25-odoslanie platby) – 379 x00 prostredníctvom výberu príslušného KPP - dodávateľa
D (účt. kľúč 50) – 234 0x0 –rozpočtový  výdavkový účet (2450x0, ak OUDP)