Ministerstvo financií Slovenskej republiky           

Usmernenie č.:	18/2008 - U	

Aktualizácia č.:			 

Vecné zameranie:  	Usmernenie  ku koncoročným uzávierkovým pracovným postupom a k eurokonverzii pre užívateľov ISUF

Vydáva:			Odbor systémových analýz a účtovníctva
Sekcia európskych a medzinárodných záležitostí
Ministerstvo financií SR 

Určené pre:               		platobný orgán, certifikačný orgán, platobnú jednotku, implementačnú agentúru, 

Počet príloh:                         1    

Dátum vydania:		19.12.2008

Dátum platnosti:		19.12.2008

Vypracovala: 			..................................................................
Ing. Eva Péterová

				..................................................................
Ing. Judita Rusiňáková

Schválila: 			..................................................................
Mgr. Marcela Zubriczká 
                                           generálna riaditeľka sekcie európskych a medzinárodných záležitostí

OBSAH

1. Konverzia meny v systéme ISUF
1.1.Postupnosť krokov, vykonávaných pri reálnych behoch vykonávanej konverzie
1.1.1 Pred konverziou meny
1.1.2 Konverzia meny
1.1.3 Po konverzii meny
2.  Práce so systémami ISUF
2.1.1 Termíny dostupnosti informačných systémov
2.1.2 Termíny rezervácie a evidencie žiadostí ŠF / KF
2.1.3 Termíny evidencie žiadostí EHP/NK
3.  Koncoročné uzávierkové pracovné postupy a postupy účtovania pred uzavretím účtovných kníh
3.1.1 Koncoročné uzávierkové pracovné postupy
3.1.2  Účtovné zápisy vykonávané k  poslednému dňu účtovného obdobia pred uzavretím účtovných kníh
4.  Uzavretie a otvorenie účtovných kníh
5.  Platobné príkazy a záväzkovanie

Skratky 
Skratka	Popis	
UFE	Systém ISUF pre testovanie eurokonverzie	
UFO	Produktívny systém ISUF	
UFT	Testovací systém ISUF	

FMX3	Transakcia pre zobrazenie rezervácie prostriedkov 	
IS ŠP	Informačný systém štátnej pokladnice	
ISUF	Informačný systém účtovania fondov	
ITMS	IT monitorovací systém	
FBL3N	Zoznam jednotlivých položiek hlavnej knihy	
IA	Implementačná agentúra	
PJ	Platobná jednotka	
MD	Má dať 	
DAL	Dal	
UFV	Vývojový systém ISUF	
ZoP	Žiadosť o platbu	
NFP	Nenávratný finančný príspevok	
KP /PP	Konečný prijímateľ	
EHP/NK	Finančný mechanizmus Európskeho hospodárskeho priestoru a Nórskeho kráľovstva	
BV	Druh dokladu – bankový výpis	
RIS	Rozpočtový informačný systém	
Manex	Systém štátnej pokladnice	
SŽoP	Súhrnná žiadosť o platbu	
FB03	Transakcia pre zobrazenie dokladu	
CO	Certifikačný orgán	
PO	Platobný orgán	
NF	Národný fond	

1. Konverzia meny v systéme ISUF

Konverzia meny je výrazný zásah do nastavení systému a vyžaduje zmeny v  systémových oblastiach, ktoré sú štandardne chránené voči akýmkoľvek zmenám. Konverzia vyžaduje samostatný testovací systém úplne nezávislý od produktívneho. Testovací systém je použitý na otestovanie všetkých krokov konverzie, kontrolu konverzných programov a identifikáciu oblastí, vyžadujúcich samostatný vývoj konverzných programov pre špecifické zákaznícke riešenia  v systéme ISUF a otestovanie zmien v komunikácii s externými systémami.

1.1.Postupnosť krokov, vykonávaných pri reálnych behoch vykonávanej konverzie 
Zavedenie meny EUR v Slovenskej republike sa uskutoční všeobecne v dvoch etapách:

1. Etapa duálneho zobrazovania – predstavuje vyjadrenie peňažných hodnôt v SKK a v EUR. Pre systém ISUF – fáza nerelevantná
2. Etapa zavedenia meny EUR do hotovostného aj bezhotovostného styku k 1. januáru 2009 bez prechodného obdobia, tzn. technické zabezpečenie konverzie národnej meny SKK na EUR stanoveným koeficientom. Príprava celej etapy zavedenia EUR bude prebiehať v systéme UFE, ktorý bude kompatibilný so súčasným produkčným systémom. 

1.1.1 Pred konverziou meny
Výsledky testovania eurokonverzie v systéme UFE je potrebné skontrolovať a oboznámiť sa s nimi. O vykonaní eurokonverzie v systéme UFE sa zasiela informácia prostredníctvom garanta ISUF najneskôr do 11.12.2008. Následne je potrebné skontrolovať nasledovné transakcie:
1. Zostatky účtov hlavnej knihy
2. Prehľad dokladov – FB03
3. Prehľad rezervačných dokladov – FMX3
4. Kontrola transakcie rozpočtovej klasifikácie – FMRP_RFFMEP1FX
5. Potreba porovnania položiek na FI doklade s položkami na rezervačnom doklade. Doklady pohľadávok a záväzkov sú konvertované položkovite. V prípade, že sa MD strana nerovná strane Dal, systém automaticky doúčtuje zápis vyplývajúci z eurokonverzie, ktorý je v UFE systéme nastavený na účte 395*. V produktívnom systéme UFO bude tento účet nahradený
6. Zostatky bankových účtov – FBL3n ( na IA/PJ je potrebné skontrolovať všetky bankové účty, aj tie na ktorých je nulový zostatok). 

V čase od 1.1.2009 do 19.01.2009 budú v ISUF prebiehať uzávierkové práce súvisiace s rokom 2008. Pre všetky účtovné operácie roku 2008 bude používaná mena SKK ako domáca mena ( firemná). Účtovné výkazy budú spracované v mene SKK. V súvislosti s uzávierkovými prácami je vypracovaný harmonogram, ktorý je súčasťou usmernenia. Ocenenie účtov HK, ku ktorému dôjde v 12. účtovnom období bude zároveň v 16. účtovnom období manuálne odúčtované . 

1.1.2 Konverzia meny
V systéme prebiehajú činnosti súvisiace s kontrolou databázy. Príprava konverzie meny a porovnanie bude prebiehať v mene SKK. Porovnanie sa týka len účtovných okruhov účtujúcich ŠF/KF. Počas konverzie meny sú všetky dáta skonvertované do novej meny – EUR. Prebieha aktualizácia dát v mene EUR, rekonsiliácie a automatické doúčtovanie konverzných rozdielov. UFO systém bude pre užívateľov ISUF zablokovaný.

Kmeňové záznamy účtov hlavnej knihy:
•	účty, ktoré sú nastavené v mene SKK – zmení sa mena SKK na menu EUR
•	účty, ktoré sú nastavené v inej mene ako SKK – mena účtu ostáva
•	bankové účty, ktoré sú vedené v cudzej mene -  mena transakcie a hodnoty sa počas konverzie nemenia, menia sa len hodnoty vo firemnej mene

Konverzia pohybových dát (dokladov ) – interná konverzia

V rámci modulu finančného účtovníctva budú predmetom konverzie nasledovné pohybové dáta:

Finančné účtovníctvo 	
	druh	spôsob konverzie	
1.	Účtovné doklady a jednotlivé položky na doklade	Doklady zaúčtované v mene transakcie EUR – hodnota z meny transakcie bude prenesená do poľa firemnej meny
Doklady v mene SKK – skonvertované konverzným kurzom. 
Doklady po konverzii nebudú vybilancované, nakoľko sa prepočítavajú jednotlivé položky dokladu, preto systém automaticky vytvorí novú položku v každom doklade a tento rozdiel zúčtuje. Všetky účtovné zápisy, ktoré vyplývajú z rekonsiliácie budú generované v systéme ISUF v r. 2009. 	
2.	Účty otvorených položiek	Účty riadené so správou otvorených položiek – celková hodnota jednotlivých otvorených položiek z predchádzajúcich rokov a počiatočný stav účtu sa môžu odlišovať, program stanoví tieto rozdiely medzi otvorenými položkami a zostatkom, pridá ich do počiatočného stavu účtov vedených s otvorenými položkami.
	
3.	Počiatočné stavy účtov HK	Otváracia súvaha – zostatky položiek na strane MD po prepočte nesúhlasia so zostatkami na strane D – rozdiel sa zúčtuje na účet prevodu počiatočných stavov, na ktorom sa stretnú aj rozdiely z ďalších prepočtov .	
4.	Vyrovnávacie transakcie	Doklady vyrovnané v predchádzajúcich rokoch sú po konverzii vybilancované na nulu vzhľadom na to, že systém konvertuje celkovú hodnotu vyrovnanej transakcie,
v prípade vyrovnávania dokladov z predchádzajúceho a bežného roka však dochádza k vzniku rozdielu z prepočtu konverzným kurzom – systém konvertuje každú položku jednotlivo – po konverzii musia byť opätovne vyrovnané.	
6.	Počiatočné stavy účtov odberateľa / dodávateľa	Konverzia zostatkov účtov odberateľov/dodávateľov prebieha oddelene od konverzie jednotlivých otvorených položiek odberateľov/dodávateľov – dochádza k rozdielom, ktoré sú vyrovnávané v rámci počiatočného stavu účtu odberateľa/dodávateľa,
konverzia zostatkov účtov vedľajšej knihy a kontrolného účtu v hlavnej knihe prebieha samostatne – rozdiely, ktoré vzniknú sa vyrovnávajú v rámci počiatočných stavov .	
Po dobehu konverzie bude mena  účtovných okruhov SKK zmenená  na menu EUR. SKK sa stáva v ISUF menou cudzou s dočasnou platnosťou.	

1.1.3 Po konverzii meny 

Nie je možné účtovať spätne do roka 2008 ani v domácej mene ani v mene EUR. Účtovné prípady týkajúce sa roka 2008 v prípade potreby musia byť doúčtované do nového skonvertovaného systému v roku 2009 v EUR. K 1.1.2009 bude potrebné po spustení systému dňa 2.2.2009 doúčtovať manuálne rozdiely, ktoré vzniknú z porovnania medzi ostatnými systémami ( ITMS, SP).

Spracovanie rozdielov  disponibilných zostatkov na projekte ISUF automaticky zaúčtuje prostredníctvom podsúvahovej evidencie v SKK s dátumom 31.12.2008 pred konverziou,  a k 1.1.2009  v EUR po konverzii.
Žiadosti na EK ISUF nebude porovnávať pred a po konverzii so stavom v ITMS.
Účtovný stav finančne  vysporiadaných žiadostí na EK bude porovnaný so stavom bankových účtov  k jednotlivým operačným programom.
V súvislosti s konverziou bude potrebné po vykonaní konverzie vykonať porovnanie stavov na bankových účtoch HK v ISUF a bankových účtoch ŠP a v prípade rozdielov dorovnať stavy v ISUF účtovným zápisom, ktorý bude stanovený a ktorý bude vyplývať z rozdielov z eurokonverzie. Za zdrojový systém sa považuje systém ŠP.

Po vykonaní konverzie všetkých systémov sa predpokladá nasledujúce nastavenie transportných ciest:

2.  Práce so systémami ISUF

•	Samostatný systém UFE (testovací a vývojový systém na test a odladenie konverzie) 
•	UFE – testovací a vývojový systém pre konverziu – musí byť zabezpečené kompatibilné prostredie s produktívnym systémom a pravidelná aktualizácia prostredníctvom kópie z produkčného systému UFO
•	Zmeny na UFT a UFO  sa preberajú cez nadefinované transportné cesty z UFE systému

Systém ISUF pokrýva všetky účtovné operácie európskych fondov, množstvo evidenčných dokladov v súvislosti s riadením procesu spracovania ŽOP a platieb vo vzťahu k projektom. Zabezpečuje spoluprácu so systémami  ITMS, RIS, ŠP , ktoré sa podieľajú na procese spracovávania účtovných a evidenčných operácií. 

2.1.1 Termíny dostupnosti informačných systémov

RIS – dostupný pre užívateľov  do 10.1.2009 ( rok 2008)
ŠP – dostupná od 5.1.2009
ITMS – blokované pre užívateľov ITMS od 2. – 6. 1. 2009
ISUF – blokované pre užívateľov ISUF od 19.1.2009 -  2.2.2009

V súvislosti s vykonaním konverzie dát v systémoch ITMS a ISUF bude v termíne od 10.1.2009 do 2.2.2009 úplne odstavená komunikácia medzi systémami ITMS a ISUF. V tomto termíne bude možné v systéme ITMS vykonávať iba operácie, ktoré nevyžadujú komunikáciu so systémom ISUF, ako napr. evidencia žiadostí o NFP. Nebude však možné upravovať finančné plány projektov, meniť právnu formu žiadateľov ani vykonávať rezervácie žiadostí.

Začiatok konverzie dát v účtovnom systéme ISUF je podmienený vykonaním účtovnej závierky roka 2008 všetkých platobných jednotiek a certifikačného orgánu, vrátane kontroly účtovných prípadov, vyrovnania otvorených položiek a zostavenia koncoročných výkazov. Pre otvorenie účtovného obdobia  roka 2009 a komunikácie informačných systémov ITMS a ISUF k 2.2.2009 vrátane rezervácie  ŽoP je potrebné:
-	potvrdiť správnosť konvertovaných dát z meny Sk na menu euro všetkými platobnými jednotkami a certifikačným orgánom v systéme ISUF;
-	potvrdiť správnosť konvertovaných dát vo vzťahu k projektom v ITMS z meny Sk na menu euro všetkými riadiacimi orgánmi/sprostredkovateľskými orgánmi pod riadiacim orgánom;
-	rozpísať parlamentom schválený rozpočet všetkými kapitolami v systéme RIS a načítať rozpočet do systému ISUF;
-	potvrdiť správnosť načítania rozpočtu platobnej jednotky do systému ISUF všetkými platobnými jednotkami. 
Za potvrdenie správnosti konvertovaných dát v systéme ITMS za riadiaci orgán/sprostredkovateľský orgán pod riadiacim orgánom bude zodpovedný príslušný rezortný administrátor ITMS, ktorý v rámci svojho rezortu zabezpečí odsúhlasenie dát zodpovednými osobami z riadiaceho orgánu/sprostredkovateľského orgánu pod riadiacim orgánom. Za potvrdenie správnosti dát v systéme ISUF bude zodpovedná osoba, ktorej nomináciu oznámila platobná jednotka.
V prípade, že ŽoP bola v roku 2008 v systéme ISUF zneplatnená a zostala v systéme ITMS v stave „Predbežná finančná kontrola vykonaná“, platobná jednotka je povinná požiadať o opätovnú rezerváciu ŽoP administrátora ITMS. 

2.1.2 Termíny rezervácie a evidencie žiadostí ŠF / KF

1. Rezerváciu ZoP z ITMS do ISUF - priebežných, záverečných, zúčtovania zálohových platieb a predfinancovania je potrebné vykonať v termíme do 14.11.2008 

2.  Rezerváciu ZoP z ITMS do ISUF - poskytnutie ZP a PR je potrebné vykonať v termíne do 10.12.2008 - podliehajú len schváleniu na úrovni PJ

následne:

1. ZoP, ktoré boli schválené certifikačným orgánom v SZP v r. 2008, je PJ povinná uhradiť v termíne do 19.12.2008
2.  rovnaký termín úhrady platí aj pre ZoP - poskytnutie ZP resp. PR. 

Zaúčtovanie BV  z titulu úhrad KP /PP je potrebné vykonať v termíne do 29.12.2008

2.1.3 Termíny evidencie žiadostí EHP/NK

Realizáciu platobných príkazov v mene SKK je možné vykonať do 29.12.2008. Následne počnúc dňom 2.2.2009 bude možné zadávať platobné príkazy v ISUF v mene EUR. V prípade potreby realizácie platieb bude od 5.1.2009 do 2.2.2009 možné využiť systém ManEx. 
Evidenciu žiadostí o zálohovú platbu (vrátane žiadostí o preddavok) a žiadostí o predfinancovanie schválených v mene SKK na NKB je potrebné evidovať do systému ISUF za predpokladu, že budú schválené a zároveň uhradené platobným orgánom do 31.12.2008. V prípade, že platobný orgán danú žiadosť neuhradí v prospech účtu KP/PP/SP do 31.12. 2008 v mene SKK, pre potreby eurokonverzie budú tieto žiadosti v systéme ISUF stornované. Následne budú opätovne spätne zaevidované v systéme ISUF v čase, keď bude ISUF k dispozícii, t.j. po 2.2.2009 v mene EUR. V prípade žiadostí o zúčtovanie ZP (vrátane preddavku), resp. predfinancovania a žiadostí o refundáciu (PIR) je potrebné evidovať doklady na úrovni NKB do 1.12.2008, nakoľko tieto predbežne obstarané doklady je potrebné na úrovni platobného orgánu zaúčtovať do 5.1.2009 s najneskorším dátumom účtovania 31.12.2008. Pokiaľ dôjde k neschváleniu niektorej zo žiadostí na platobnom orgáne do konca roka 2008, budú všetky predbežne obstarané doklady zo systému ISUF vymazané a bude ich potrebné opätovne do systému ISUF evidovať v mene EUR (s použitím konverzného kurzu) po 2.2.2008.

Na úrovni CO/PO budú úhrady SZP možné do 31.12.2008. 

3.  Koncoročné uzávierkové pracovné postupy a postupy účtovania pred uzavretím účtovných kníh 
3.1.1 Koncoročné uzávierkové pracovné postupy
1. Kontrola dokladov a operácií vyrovnania v ISUF 
a) Kontrola platobných príkazov – kontrolujú sa návrhy z minulých období, spracované parametre platobných príkazov, vykonávajú sa  výmazy štandardnými transakciami, čo zabezpečuje fin. manažér.
b) Kontrola vyrovnania - všetky účtovné prípady, na ktoré sa vzťahuje  operácia vyrovnania  je potrebné mať v systéme vyrovnané (napr. zúčtovania  zálohových platieb/predfinancovania k poskytnutým zálohovým platbám/predfinancovaniu, pohľadávky a záväzky s bankovými výpismi).
c) Kontrola predbežne obstaraných dokladov - predbežne obstarané doklady je potrebné doúčtovať alebo vymazať.

2. Doúčtovanie účtovných prípadov vykonávaných  k  poslednému dňu účtovného obdobia pred uzavretím účtovných kníh

3. Vzájomné odsúhlasenie stavu pohľadávok, záväzkov a peňažných tokov medzi  IA,PJ, a CO/ PO (PJ SF/KF na základe vyzvania CO/PO)

4. Vykonanie  inventarizácie a účtovanie  účtovných prípadov súvisiacich s inventarizáciou
- tvorba opravných položiek
-  inventarizačné rozdiely

5. Ocenenie majetku a záväzkov vyjadrených v cudzej mene ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 
( len okruhy, ktoré majú v účtovníctve majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene)

6. Uzavretie účtovných kníh

7. Vyhotovenie a odovzdanie údajov účtovných a finančných výkazov do Štátnej pokladnice (súvaha, výkaz ziskov a strát, Fin 1-04)

8. Vyhotovenie podkladov pre účtovnú závierku účtovnej jednotky (súvaha, výkaz ziskov a strát, poznámky)

3.1.2  Účtovné zápisy vykonávané k  poslednému dňu účtovného obdobia pred uzavretím účtovných kníh

a) Vo všetkých účtovných okruhoch sa účtuje 
- tvorba opravných položiek  k pohľadávkam  účtovným zápisom   MD 558/ DAL 391, ak má vytvorenie opravnej položky opodstatnenie
- inventarizačné rozdiely
- kurzové rozdiely  z ocenenia majetku a záväzkov vyjadrených v cudzej mene ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka ( len okruhy, ktoré majú v účtovníctve majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene)

b) Platobné jednotky  SF/KF  vykonávajú 
- účtovný zápis na prevod zostatku účtov 224* a 225*, odúčtovanie zostatku bankových účtov 224* a 225* 
		- konečný stav  účtu 225 sa  účtuje v prospech účtu 352...MD 225000/ DAL 352000                                                               
		- konečný stav účtu 224 sa  účtuje na ťarchu účtu  351.......MD 351100/DAL 224xxx 
Pri odúčtovávaní bankových účtov je potrebné na účte 224* resp. 225* použiť finančnú položku „ 90“. Protizápis je účtovaný na finančnej  položke „60“. 

- účtovný zápis prevodu zostatku na účte 352000 špecifický pre účtovanie fondov  po prevode účtu 225 na účet 352. Zostatok na účte  352000 (mal by zodpovedať sume neuhradených záväzkov na účte 379 xxx voči KP/PP nepatrí sem účet 379999 MP )  sa zaúčtuje na účet 359100 ...............MD 359100/DAL352000 
Poznámka: ide o účtovanie z dôvodu účtovania na účet 352000 v momente účtovania záväzku voči KP/PP na účte 379 pri refundácii, 

- účtovný zápis prevodu zostatku účtu 352001, zostatok účtu 352001 zaúčtovať na účet 353 
MD :35300x (353001) 
DAL: 352001 

- účtovný zápis k nevyinkasovaným pohľadávkam zaúčtovaným v účtovnom období r. 2008 do výnosov 
MD: 589100 
DAL: 351100 – účtovný zápis sa vykoná, ak sa netvorí opravná položka  k pohľadávke  

- účtovný zápis na zaúčtovanie kapitálových transférov poskytnutých štátnym príspevkovým organizáciám
MD: 356
DAL: 353

- účtovný zápis  na zaúčtovanie zúčtovania kapitálového transféru poskytnutého štátnym  príspevkovým organizáciám vo výške odpisov,opravných položiek a zostatkovej ceny pri vyradení majetku -  podľa informácie  štátnych príspevkových organizácií 
MD:353
DAL:356

Zadávanie objektov v transakcii FB 01 používanej   pri účtovaní  účtovných prípadov k poslednému dňu účtovného obdobia pred uzavretím účtovných kníh 
Transakcia: FB01  
Dátum dokladu: 31.12.2008
Dátum účtovania: 31.12.2008
Druh dokladu:  SA
Obdobie: 12
Referencia: 12. obdobie
Text hlavičky dokladu:  Ročná závierka 2008

Účtovanie:
UKL 40, účet xxxxxx
Čiastka: príslušná suma 
Splatné dňa: dátum účtovania
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy
Fin stred: 2xx0
Finančná položka: 60
Prac. úsek: príslušný kód
Platobná referencia: 
Priradenie: 12. obdobie
Text: Ročná závierka 2008*

UKL 50, účet xxxxxx
Čiastka: príslušná suma 
Splatné dňa: dátum účtovania
Fond: dummy
Funkčná oblasť: dummy
Fin stred: 2xx0
Finančná položka: 60
Prac. úsek: príslušný kód
Platobná referencia: 
Priradenie: 12. obdobie
Text: Ročná závierka 2008*
Simulácia, Uloženie

4.  Uzavretie a otvorenie účtovných kníh

Uzavretie účtovných kníh vykonávané automaticky systémom ISUF:
-	konečné stavy účtov triedy 5 a triedy 6 sa zaúčtujú na ťarchu alebo v prospech účtu 710 – Účet výsledku hospodárenia
-	konečné zostatky súvahových účtov sa účtujú na ťarchu alebo v prospech účtu 702 – Konečný účet súvahový
-	preúčtovanie účtu 710 na účet 702

Otvorenie účtovných kníh vykonávané automaticky systémom ISUF:
-	začiatočné stavy súvahových účtov sa účtujú prostredníctvom účtu 701 – začiatočný účet súvahový
-	výsledok hospodárenia bezprostredne predchádzajúceho účtovaného obdobia  účtovaný na ťarchu alebo v prospech účtu 702 sa účtuje na ťarchu alebo v prospech účtu 431 -  Výsledky hospodárenia v schvaľovaní so súvzťažným zápisom na ťarchu alebo v prospech účtu 701
-	účtovanie rozdielov v súvislosti s prechodom na menu EURO 
5.  Platobné príkazy a záväzkovanie

Počas prechodného obdobia (január 2009 do ukončenia konverzie ) nebude možné zo systému ISUF vykonávať vstupy do záväzkov cez rozhranie  SAPXI. Ak bude potrebné vykonať úhradu záväzku z výdavkového účtu, vstup do záväzku a následne platobný príkaz je potrebné vykonať priamo v IS Manex.
Počas konverzie nesmú byť žiadne platobné príkazy v statuse spracovania (návrh platobného príkazu, zadanie vstupných parametrov). Každý platobný príkaz musí byť v statuse „zaúčtovaný“ alebo sa zo systému štandardnou transakciou vymaže.
Automatické záväzkovanie bude funkčné po ukončení  konverzie od 2.2.2009.
Platobné príkazy budú spracovávané a odosielané na spracovanie do ŠP v ISUF od 2.2.2009 
Spracovanie bankových výpisov za rok 2009 bude možné v IS až od 2.2.2009

Spôsoby platieb v ISUF po konverzii:
E – platby v rámci Slovenskej republiky v EUR
Z – platby do zahraničia
U - spôsob platby  pre SKK nebude používaný