Kapitola 15 – Ministerstvo financií Slovenskej republiky

Číslo: MF/008991/2014-221

N Á V R H
Z Á V E R E Č N É H O   Ú Č T U
Z A   R O K   2 0 1 3

PREDKLADÁ:
Peter Kažimír
podpredseda vlády a minister financií

OBSAH:
1.	Správa k návrhu záverečného účtu
2.	Tabuľková časť
3.	Príloha

Bratislava apríl 2014

OBSAH
ÚVOD
1.	SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ KAPITOLY
1.1.	SÚHRNNÁ CHARAKTERISTIKA ČINNOSTI KAPITOLY MF SR A ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV JEJ ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA
1.1.1.	Charakteristika činnosti kapitoly
1.1.2.	Záväzné ukazovatele
1.1.3.	Rozpočtové opatrenia
1.1.4.	Presun finančných prostriedkov do roku 2013
1.1.5.	Viazanie finančných prostriedkov v roku 2013 a presun do roku 2014
1.2.	PRÍJMY KAPITOLY
1.2.1.	Príjmy kapitoly podľa ekonomickej klasifikácie
1.2.2.	Príjmy kapitoly v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy
1.2.3.	Príjmy kapitoly podľa organizácií
1.2.4.	Prostriedky prijaté z EÚ a iné prostriedky zo zahraničia
1.3.	VÝDAVKY KAPITOLY
1.3.1.	Výdavky kapitoly podľa ekonomickej klasifikácie
1.3.2.	Výdavky kapitoly podľa funkčnej klasifikácie
1.3.3.	Výdavky kapitoly MF SR v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy
1.3.4.	Výdavky kapitoly podľa organizácií
1.3.5.	Monitorovacia správa programovej štruktúry
1.3.6.	Výdavky kapitoly kryté prostriedkami z Európskej únie
1.3.7.	Účelové prostriedky
1.4.	VÝSLEDOK ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA KAPITOLY
1.5.	FINANČNÉ OPERÁCIE
1.6.	ZHODNOTENIE ZAMESTNANOSTI
1.7.	ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV KONTROL
1.8.	ZHODNOTENIE MAJETKOVEJ POZÍCIE KAPITOLY
1.9.	MAJETKOVÉ ÚČASTI ŠTÁTU V OBCHODNÝCH SPOLOČNOSTIACH
1.10.	ZHODNOTENIE ČERPANIA FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV V RÁMCI SEKCIE EURÓPSKYCH fondov
ZÁVER
2.	TABUĽKOVÁ ČASŤ
3.	PRÍLOHA

ÚVOD

Návrh záverečného účtu kapitoly Ministerstva financií SR za rok 2013 bol spracovaný v súlade so Smernicou Ministerstva financií SR z 22. februára 2012 č. MF/10705/2012-311 na vypracovanie záverečných účtov kapitol štátneho rozpočtu, štátnych fondov a na vypracovanie návrhu štátneho záverečného účtu Slovenskej republiky v znení dodatku č. 1 z 19. septembra 2013 č. MF/22311/2013-31.

Kapitola Ministerstva financií SR mala na rok 2013 rozpísané záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013 a v nadväznosti na uznesenie vlády SR č. 532 z 10. októbra 2012 bod C.1. k návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2013 až 2015. Súčasťou rozpočtu kapitoly MF SR v roku 2013 boli aj prostriedky Európskej únie a prostriedky na spolufinancovanie na Operačný program Informatizácia spoločnosti (OP IS).

Príjmy

Na rok 2013 boli celkové príjmy kapitoly schválené vo výške 336 074 987 eur, z toho pre organizácie kapitoly vo výške 40 582 000 eur a prostriedky Európskej únie (na OP IS) vo výške 295 492 987 eur. Záväzný ukazovateľ príjmov kapitoly MF SR (vrátane prostriedkov na OP IS) bol v priebehu roka 2013 upravený na výšku 166 756 461 eur, z toho záväzný ukazovateľ príjmov pre organizácie kapitoly na výšku 7 332 000 eur a záväzný ukazovateľ príjmov z Európskej únie (na OP IS) na výšku 159 424 461 eur. Plnenie rozpočtu príjmov za kapitolu k 31. 12. 2013 bolo vo výške 167 313 846 eur, t. j. plnenie na 100,3 % k upravenému rozpočtu, z toho organizácie kapitoly (bez platobnej jednotky MF SR) vo výške 7 845 678 eur (t. j. plnenie na 107,0 % k upravenému rozpočtu) a prostriedky z Európskej únie (platobná jednotka MF SR) vo výške 159 468 168 eur (t. j. plnenie na 100,0 % k upravenému rozpočtu).

Výdavky

Celkové výdavky na rok 2013 boli pre kapitolu MF SR schválené vo výške 659 550 986 eur, z toho prostriedky z Európskej únie (na OP IS) vo výške 295 492 987 eur a na spolufinancovanie vo výške 78 124 495 eur. Výdavky na mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli schválené vo výške 115 843 074 eur a kapitálové výdavky vo výške 17 686 750 eur. 

Na rok 2013 nemala kapitola Ministerstva financií SR určené účelové prostriedky.

V priebehu roka 2013 bolo vykonaných 324 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR. Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet výšku 464 483 617 eur, z toho prostriedky Európskej únie (vrátane spolufinancovania) vo výške 51 043 580 eur. Upravený rozpočet v kategórii mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania predstavoval 132 146 286 eur a kapitálové výdavky boli vo výške 142 059 892 eur.

Celkové výdavky kapitoly MF SR boli k 31. 12. 2013 čerpané vo výške 463 809 919 eur (t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu), z toho organizácie kapitoly (bez platobnej jednotky MF SR) vo výške 412 766 339 eur (t. j. plnenie na 99,8 % k upravenému rozpočtu) a prostriedky Európskej únie (vrátane spolufinancovania) vo výške 51 043 580 eur (t. j. plnenie na 100,0 % k upravenému rozpočtu). Bežné výdavky boli čerpané v celkovej výške 321 957 358 eur (t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu). Kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 141 852 561 eur (t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu).

1.	SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ KAPITOLY

1.1.	SÚHRNNÁ CHARAKTERISTIKA ČINNOSTI KAPITOLY MF SR A ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV JEJ ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA

Zhodnotenie plnenia príjmov a čerpania výdavkov za rok 2013 je spracované za nasledujúce rozpočtové organizácie kapitoly Ministerstva financií SR:

-	Ministerstvo financií SR - úrad (MF SR - úrad),
o	Platobná jednotka MF SR (PJ MF SR),
-	Správa finančnej kontroly Bratislava (SFK Bratislava),
-	Správa finančnej kontroly Zvolen (SFK Zvolen),
-	Správa finančnej kontroly Košice (SFK Košice),
-	Finančné riaditeľstvo SR (FR SR),
-	DataCentrum (DC),
-	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica (VDZ Financie),
-	Štátna pokladnica (ŠP),
-	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity (ARDAL).

V rámci platobnej jednotky MF SR, ktorá je súčasťou Ministerstva financií SR – úrad, boli v roku 2013 realizované príjmy a výdavky súvisiace s Operačným programom Informatizácia spoločnosti (OP IS).

Z výdavkovej časti rozpočtu kapitoly MF SR sa zabezpečuje výber daní a cla (vrátane reformy UNITAS), ktoré gestoruje Finančné riaditeľstvo SR, informatizácia spoločnosti (vrátane OP IS), prevádzka a rozvoj nadrezortných informačných systémov riadenia verejných financií a inštitucionálna podpora a kontrola, kam patrí najmä bežná činnosť jednotlivých organizácií. 

V roku 2013 pokračovala reforma UNITAS, ktorej cieľmi sú vybudovanie efektívnej a zákaznícky orientovanej daňovej a colnej správy schopnej prevziať v budúcnosti úlohu zjednoteného výberu daní, ciel a odvodov, zjednodušenie procesov spojených s daňovými a odvodovými povinnosťami pre subjekty s cieľom zníženia byrokracie, a to pri uplatnení smerovania k elektronickej verejnej správe. Vzhľadom na problematické nasadenie informačných systémov v roku 2012 však došlo k posunu realizácie ďalších etáp reformy. Jej financovanie bolo v roku 2013 zabezpečené najmä zo zdrojov EÚ prostredníctvom Operačného programu Informatizácia spoločnosti. V prípade, že nebolo možné realizovať reformu cez uvedený operačný program, správca kapitoly MF SR zabezpečil nevyhnutné financovanie reformy z dodatočných zdrojov zo štátneho rozpočtu.

Súčasťou rozpočtu kapitoly MF SR je poskytnutý transfer Úradu pre dohľad nad výkonom auditu, ktorý je Štatistickým úradom SR zaradený medzi ostatné subjekty verejnej správy.

1.1.1.	Charakteristika činnosti kapitoly

Rozpočtové organizácie, ktoré sú zapojené na rozpočet kapitoly MF SR, zabezpečovali v roku 2013 najmä nasledovné úlohy: 

-	zabezpečenie príjmovej časti štátneho rozpočtu,
-	realizácia štátneho rozpočtu,
-	spolupráca pri hospodárnom a efektívnom využívaní rozpočtových prostriedkov prostredníctvom IS ŠP,
-	prijatie nových legislatívnych úprav v oblasti daní, cla, kontrolnej činnosti,
-	správa cla a daní vo vzťahu k nečlenským štátom EÚ,
-	budovanie kontrolných orgánov,
-	rozvoj a prevádzka informačných systémov rezortného a nadrezortného charakteru, ich komunikačno-technologickej infraštruktúry a Centra podpory užívateľov informačných systémov,
-	funkcia platobného/certifikačného orgánu pre finančné prostriedky EÚ a ES, EHP, Nórskeho finančného mechanizmu, Švajčiarskeho finančného mechanizmu a funkcia sprostredkovateľského orgánu pod riadiacim orgánom pre Operačný program Informatizácia spoločnosti vrátane činnosti platobnej jednotky pre tento program,
-	riadenie dlhu a likvidity,
-	zabezpečenie vonkajšej hranice EÚ,
-	vládny audit verejných prostriedkov (vlastných rozpočtových zdrojov a prostriedkov Európskej únie) a správy majetku štátu,
-	pokračovanie reformy daňovej a colnej správy, zjednotenia výberu daní, cla a poistných odvodov.

1.1.2.	 Záväzné ukazovatele

Kapitola Ministerstva financií SR mala na rok 2013 rozpísané záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013.

K 31. 12. 2013 bolo vykonaných 324 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR, z toho 96 rozpočtových opatrení za prostriedky štátneho rozpočtu a 228 rozpočtových opatrení za prostriedky EÚ a príslušného spolufinancovania zo štátneho rozpočtu.

Počet zamestnancov kapitoly a colníkov upravovali 4 rozpočtové opatrenia.

V právomoci správcu rozpočtovej kapitoly MF SR bolo vykonaných 93 rozpočtových opatrení, z toho 67 za prostriedky štátneho rozpočtu a 26 za prostriedky Európskej únie a príslušného spolufinancovania.

Po vykonaní rozpočtových opatrení bol upravený rozpočet kapitoly Ministerstva financií SR na rok 2013 v členení podľa záväzných ukazovateľov nasledovný.

Tab. 1: Prehľad záväzných ukazovateľov rozpočtu kapitoly Ministerstva financií SR za rok 2013 (v eurách)
Záväzné ukazovatele	Rozpočet 2013	Rozdiel (UR-SR)
+ / -	% plnenia (čerpania) rozpočtu	
	schválený	upravený	skutočnosť		schválenému	upravenému	
PRÍJMY KAPITOLY	336 074 987	166 756 461	167 313 846	-169 318 526	49,8	100,3	
Záväzný ukazovateľ	40 582 000	7 332 000	7 845 678	-33 250 000	19,3	107,0	
Prostriedky Európskej únie	295 492 987	159 424 461	159 468 168	-136 068 526	54,0	100,0	
Platobná jednotka MF SR – OP IS (vrátane vratiek)	295 492 987	159 424 461	159 468 168	-136 068 526	54,0	100,0	
Ostatné prostriedky Európskej únie	 	 	 	 	 	 	
VÝDAVKY KAPITOLY CELKOM (A+B)	659 550 986	464 483 617	463 809 919	-195 067 369	70,3	99,9	
A. Výdavky spolu bez prostriedkov Európskej únie	364 057 999	380 552 310	379 878 612	+16 494 311	104,3	99,8	
A.1. Prostriedky štátneho rozpočtu (zdroj 111)	285 933 504	338 937 589	338 284 543	+53 004 085	118,3	99,8	
A.2. Prostriedky na spolufinancovanie	78 124 495	23 642 503	23 642 503	-54 481 992	30,3	100,0	
Platobná jednotka MF SR – OP IS	78 124 495	10 313 988	10 313 988	-67 810 507	13,2	100,0	
Ostatné prostriedky na spolufinancovanie	 	13 328 515	13 328 515	+13 328 515	 	100,0	
A.3. Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania (610, zdroj 111)	115 843 074	128 436 280	128 327 862	+12 593 206	110,8	99,9	
Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania aparátu ústredného orgánu 	10 326 303	10 162 080	10 054 194	-164 223	97,4	98,9	
Počet zamestnancov rozp. org., v zmysle prílohy č. 1 k uzneseniu vlády SR č. 532/2012 (osoby)	10 592	10 590	10 215	-2	96,4	96,5	
Aparát ústredného orgánu (osoby)	708	706	669	-2	94,5	94,8	
A.4. Kapitálové výdavky bez prostriedkov na spolufinancovanie (700)	17 686 750	121 801 342	121 594 011	+104 114 592	687,5	99,8	
zdroj 111	17 686 750	33 424 318	33 400 575	+15 737 568	188,8	99,9	
zdroj 131	 	17 446 905	17 263 317	+17 446 905	 	98,9	
B. Prostriedky Európskej únie	295 492 987	83 931 307	83 931 307	-211 561 680	28,4	100,0	
Platobná jednotka MF SR – OP IS	295 492 987	40 729 592	40 729 592	-254 763 395	13,8	100,0	
Ostatné prostriedky Európskej únie	 	43 201 715	43 201 715	+43 201 715	 	100,0	
C. Výdavky štátneho rozpočtu na realizáciu programov na rok 2013	659 550 986	464 483 617	463 809 919	-195 067 369	70,3	99,9	
072 Výber daní a cla	185 740 422	226 096 734	225 609 938	+40 356 312	121,5	99,8	
074 Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií	99 007 526	134 329 856	134 157 748	+35 322 330	135,5	99,9	
074 04 03 Distribúcia kolkov	5 396 639	3 996 639	3 991 870	-1 400 000	74,0	99,9	
06G 1A Podpora zamestnanosti, sociálnej inklúzie a budovanie kapacít v BSK - MF SR 	 	180 957	180 957	+180 957	 	100,0	
06G 1B Budovanie kapacít a zlepšenie kvality verejnej správy - MF SR	 	809 883	809 883	+809 883	 	100,0	
05T 09 Oficiálna rozvojová pomoc - MF SR	75 144	40 526	40 526	-34 618	53,9	100,0	
06H 05 Hospodárska mobilizácia MF SR	11 500	11 500	5 345	0	46,5	46,5	
097 03 Príspevky SR do MO - MF SR	52 000	74 092	74 092	+22 092	142,5	100,0	
0A9 01 Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb	260 624 790	82 348 422	82 348 422	-178 276 368	31,6	100,0	
0A9 02 Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry	83 203 751	16 927 156	16 927 156	-66 276 595	20,3	100,0	
0A9 03 Zvýšenie prístupnosti k širokopásmovému internetu 	25 526 082	 	 	-25 526 082	 	 	
0A9 04 Technická pomoc	4 262 859	2 710 836	2 710 836	-1 552 023	63,6	100,0	
0AS 02 MF SR - Ochrana kritickej infraštruktúry v Slovenskej republike	1 046 912	953 655	945 016	-93 257	90,3	99,1	
D. Systemizácia colníkov v štátnej službe	 	 	 	 	 	 	
Počet miest spolu (osoby)	3 305	3 134	2 961	-171	89,6	94,5	
Objem finančných prostriedkov na služobné príjmy colníkov v štátnej službe 	38 858 793	41 171 123	41 171 123	+2 312 330	106,0	100,0	

1.1.3.	Rozpočtové opatrenia

V roku 2013 bolo vykonaných 324 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR, v tom 96 rozpočtových opatrení za prostriedky štátneho rozpočtu a 228 rozpočtových opatrení za prostriedky Európskej únie vrátane prostriedkov na spolufinancovanie.

V porovnaní s rokom 2012 bol zaznamenaný nárast o 113 rozpočtových opatrení vykonaných so súhlasom Ministerstva financií SR, v tom nárast o 33 rozpočtových opatrení za prostriedky štátneho rozpočtu a nárast o 80 rozpočtových opatrení za prostriedky Európskej únie vrátane prostriedkov na spolufinancovanie.

V právomoci správcu rozpočtovej kapitoly Ministerstva financií SR bolo vykonaných 93 rozpočtových opatrení, z toho 67 rozpočtových opatrení za prostriedky štátneho rozpočtu kapitoly a 26 rozpočtových opatrení za prostriedky Európskej únie vrátane prostriedkov na spolufinancovanie.

V porovnaní s rokom 2012 bol zaznamenaný nárast o 20 rozpočtových opatrení vykonaných v právomoci správcu rozpočtovej kapitoly Ministerstva financií SR, v tom nárast o 7 rozpočtových opatrení za prostriedky štátneho rozpočtu a nárast o 13 rozpočtových opatrení za prostriedky Európskej únie vrátane prostriedkov na spolufinancovanie.

Najvýznamnejšími rozpočtovými opatreniami boli:

-	rozpočtové opatrenia č. 13, 50, 52, 53, 72 a 79, ktorými MF SR povolilo prekročenie záväzných ukazovateľov výdavkov v súvislosti s § 8 ods. 6 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (kapitálové výdavky) v celkovej sume 26 632 623,43 eur, v tom:
o	rozpočtové opatrenie č. 13 v sume 215 442,00 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 50 v sume 7 513 505,95 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 52 v sume 304 679,04 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 53 v sume 2 969 845,68 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 72 v sume 4 134 321,25 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 79 v sume 11 494 829,51 eur;
-	rozpočtové opatrenia č. 7, 104, 154, 155, 200, 217 a 271, ktorými MF SR povolilo prekročenie záväzných ukazovateľov výdavkov v celkovej sume 21 019 679,86 eur a úpravu záväzných ukazovateľov výdavkov v celkovej sume 225 600,00 eur na zabezpečenie financovania úhrady faktúry za produkty – softvérové licencie spoločnosti Microsoft, na nákup Microsoft licencií pre Ministerstvo zdravotníctva SR, na financovanie zmlúv Microsoft Premier Support, na úhradu povinného ročného nárastu licencií produktov (True Up a Step Up) spoločnosti Microsoft, na financovanie projektu migrácie aplikácií finančnej správy z platformy Lotus Notes na softvérovú platformu Microsoft Sharepoint, v tom:
o	rozpočtové opatrenie č. 7 povolené prekročenie záväzných ukazovateľov v sume 16 827 008,26 eur, 
o	rozpočtové opatrenie č. 104 povolené prekročenie záväzných ukazovateľov v sume 1 217 095,20 eur, 
o	rozpočtové opatrenie č. 154 povolené prekročenie záväzných ukazovateľov v sume 254 400,00 eur, 
o	rozpočtové opatrenie č. 155 úprava záväzných ukazovateľov v sume 225 600,00 eur, 
o	rozpočtové opatrenie č. 200 povolené prekročenie záväzných ukazovateľov v sume 1 747 957,80 eur, 
o	rozpočtové opatrenie č. 217 povolené prekročenie záväzných ukazovateľov v sume 368 034,60 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 271 povolené prekročenie záväzných ukazovateľov v sume 605 184,00 eur; 
-	rozpočtové opatrenia č. 75 a 256, ktorými MF SR povolilo prekročenie záväzných ukazovateľov výdavkov v súvislosti so zvýšením výdavkov na poistné a príspevok do poisťovní a na posilnenie hmotnej zainteresovanosti a personálnej stability zamestnancov organizácie FR SR pri výbere daní v celkovej sume 16 539 998,00 eur, v tom:
o	rozpočtové opatrenie č. 75 v sume 9 767 772,00 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 256 v sume 6 772 226,00 eur;
-	rozpočtové opatrenie č. 12, ktorým MF SR povolilo prekročenie ukazovateľa príjmov v celkovej sume 4 299 881,83 eur a záväzných ukazovateľov výdavkov v celkovej sume 11 835 991,48 eur v súvislosti s § 8 ods. 6 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (prostriedky štrukturálnych fondov);
-	rozpočtové opatrenia č. 80, 103, 153, 172, 193, 220, 255 a 278, ktorými MF SR povolilo prekročenie záväzných ukazovateľov výdavkov v celkovej sume 11 702 469,18 eur a úpravu záväzných ukazovateľov výdavkov v celkovej sume 5 952 276,95 eur na zabezpečenie financovania programu UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov, v tom:
o	rozpočtové opatrenie č. 80 úprava záväzných ukazovateľov v sume 1 428 355,46 eur (MF SR – úhrady faktúr spoločnosti IBM za projekt UNITAS), 
o	rozpočtové opatrenie č. 103 úprava záväzných ukazovateľov v sume 1 500 000,00 eur (FR SR – financovanie migrácie dát z IS RDS do nového IS FS v rámci projektu UNITAS), 
o	rozpočtové opatrenie č. 153 úprava záväzných ukazovateľov v sume 250 000,00 eur (FR SR – financovanie investičnej akcie č 26398 Software UNITAS), 
o	rozpočtové opatrenie č. 172 povolené prekročenie záväzných ukazovateľov v sume 11 702 469,18 eur (MF SR – krytie výdavkov súvisiacich s realizáciou programu UNITAS), 
o	rozpočtové opatrenie č. 193 úprava záväzných ukazovateľov v sume 149 870,54 eur (MF SR – finančné zabezpečenie potrebných aktivít v programe UNITAS), 
o	rozpočtové opatrenie č. 220 úprava záväzných ukazovateľov v sume 24 000,00 eur (MF SR – finančné zabezpečenie Zmluvy na zavedenie Programovej kancelárie UNITAS rozšírením Programovej kancelárie OP IS), 
o	rozpočtové opatrenie č. 255 úprava záväzných ukazovateľov v sume 2 220,70 eur (FR SR – zabezpečenie finančných prostriedkov v kategórii 600 – bežné výdavky z dôvodu požiadavky Útvaru riadenia programu UNITAS o dobudovanie systému inšpekčnej činnosti a vnútornej kontroly),
o	rozpočtové opatrenie č. 278 úprava záväzných ukazovateľov v sume 2 597 830,25 eur (MF SR – zabezpečenie financovania projektu UNITAS);
-	rozpočtové opatrenie č. 166, ktorým MF SR povolilo prekročenie záväzných ukazovateľov na zabezpečenie financovania potrieb finančnej správy v celkovej sume 8 500 000,00 eur;
-	rozpočtové opatrenia č. 3, 106, 130 a 242, ktorými MF SR povolilo prekročenie záväzných ukazovateľov výdavkov v súvislosti s financovaním výdavkov spojených s arbitrážnymi konaniami voči SR v celkovej sume 6 137 225,59 eur, v tom:
o	rozpočtové opatrenie č. 3 v sume 1 622 400,00 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 106 v sume 594 669,20 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 130 v sume 2 500 000,00 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 242 v sume 1 420 156,39 eur;
-	rozpočtové opatrenia č. 4, 5, 14, 36, 91, 123, 224, 251, 273, 280 a 294, ktorými MF SR povolilo prekročenie záväzných ukazovateľov výdavkov na zabezpečenie financovania výkonu správy, prevádzky a údržby ekonomického informačného systému MDVRR SR, MZVaEZ SR, MŠVVS SR, MŽP SR a MH SR v celkovej sume 2 513 313,30 eur a viazalo záväzné ukazovatele na zabezpečenie vrátenia nevyčerpaných prostriedkov určených na výkon správy a údržby ekonomického informačného systému v prospech kapitoly MŠVVS SR v sume 8 406,46 eur, v tom:
o	rozpočtové opatrenie č. 4 v sume 245 037,43 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 5 v sume 169 047,36 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 14 v sume 292 700,00 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 36 v sume 239 091,99 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 91 v sume 195 186,11 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 123 v sume 525 313,37 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 224 v sume 105 000,00 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 251 v sume 130 883,16 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 273 v sume 91 053,88 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 280 v sume 520 000,00 eur,
o	rozpočtové opatrenie č. 294 v sume 8 406,46 eur;
-	rozpočtové opatrenie č. 310, ktorým MF SR viazalo ukazovateľa príjmov v sume 140 368 407,55 eur a záväzné ukazovatele výdavkov v celkovej sume 168 708 912,23 eur v zmysle § 8 ods. 6 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (prostriedky Európskej únie a spolufinancovania);
-	rozpočtové opatrenie č. 308, ktorým MF SR viazalo záväzné ukazovatele výdavkov v zmysle § 8 ods. 6 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v celkovej sume 28 943 266,18 eur (kapitálové výdavky a bežné výdavky).

Prehľad o vykonaných rozpočtových opatreniach je uvedený v prílohe č. 1.

1.1.4.	Presun finančných prostriedkov do roku 2013

1.1.4.1.	Kapitálové výdavky

V súlade s § 8 ods. 6 a § 17 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Ministerstvo financií SR súhlasilo s presunom kapitálových výdavkov v sume 26 632 623,43 eur, z toho zdroj 131B v sume 8 072 783,41 eur, zdroj 131C v sume 18 559 840,02 eur nasledovne:

Tab. 2: Čerpanie kapitálových výdavkov presunutých do roku 2013 podľa programov (v eurách)
Program	Presun prostriedkov do roku 2013*	Kapitálové výdavky	Upravený rozpočet na zdroji 131	Skutočnosť	% čerpania k	
		zdroj 131B	zdroj 131C	k 31. 12. 2013	k 31. 12. 2013	presunu do roku 2013	uprav. rozpočtu na zdroji 131	
 072	11 674 564,22	4 048 755,44	7 625 808,78	7 756 824,72	7 585 250,26	64,97	97,79	
 072 03	2 136 893,80	1 198 858,76	938 035,04	2 136 893,80	2 086 985,02	97,66	97,66	
 072 04 01	5 550 352,48	2 713 031,68	2 837 320,80	1 632 612,98	1 534 342,46	27,64	93,98	
 072 04 02	3 987 317,94	136 865,00	3 850 452,94	3 987 317,94	3 963 922,78	99,41	99,41	
 074	14 958 059,21	4 024 027,97	10 934 031,24	9 690 079,85	9 678 066,73	64,70	99,88	
 074 01	4 450 373,09	2 412 559,45	2 037 813,64	1 140 762,45	1 129 940,33	25,39	99,05	
 074 03 02	72 460,00		72 460,00	72 299,00	72 193,00	99,63	99,85	
 074 04 09	2 934 509,28	25 053,52	2 909 455,76	1 250 782,56	1 250 782,56	42,62	100,00	
 074 04 0F	77 047,00		77 047,00	77 047,00	77 047,00	100,00	100,00	
 074 06 01	3 586 415,00	1 586 415,00	2 000 000,00	3 586 415,00	3 586 415,00	100,00	100,00	
 074 06 02	2 000 000,00		2 000 000,00	2 000 000,00	2 000 000,00	100,00	100,00	
 074 06 03	544 411,00		544 411,00	269 930,00	268 845,00	49,38	99,60	
 074 06 04	545 000,00		545 000,00	545 000,00	545 000,00	100,00	100,00	
 074 06 06	747 843,84		747 843,84	747 843,84	747 843,84	100,00	100,00	
Spolu	26 632 623,43	8 072 783,41	18 559 840,02	17 446 904,57	17 263 316,99	64,82	98,95	
* Presun bol vykonaný rozpočtovými opatreniami MF SR č. 13, 50, 52, 53, 72 a 79

Tab. 3: Čerpanie kapitálových výdavkov presunutých do roku 2013 podľa organizácií (v eurách)
Organizácia	Presun prostriedkov do roku 2013*	Kapitálové výdavky	Upravený rozpočet na zdroji 131	Skutočnosť	% čerpania	
		zdroj 131B	zdroj 131C	k 31. 12. 2013	k 31. 12. 2013	presunu do roku 2013	uprav. rozpočtu na zdroji 131	
MF SR - úrad	12 914 128,55	3 119 355,31	9 794 773,24	8 680 081,96	8 669 336,96	67,13	99,88	
SFK Bratislava	13 877,00	0,00	13 877,00	13 877,00	13 877,00	100,00	100,00	
SFK Zvolen	40 389,00	0,00	40 389,00	40 228,00	40 122,00	99,34	99,74	
SFK Košice	18 194,00	0,00	18 194,00	18 194,00	18 194,00	100,00	100,00	
FR SR	11 625 680,43	3 999 871,65	7 625 808,78	7 707 940,93	7 536 366,47	64,83	97,77	
DataCentrum	545 000,00	0,00	545 000,00	545 000,00	545 000,00	100,00	100,00	
VDZ Financie	1 152 318,00	950 000,00	202 318,00	313 690,23	312 528,11	27,12	99,63	
Štátna pokladnica	1 240,00	0,00	1 240,00	1 240,00	1 240,00	100,00	100,00	
ARDAL	321 796,45	3 556,45	318 240,00	126 652,45	126 652,45	39,36	100,00	
Spolu	26 632 623,43	8 072 783,41	18 559 840,02	17 446 904,57	17 263 316,99	64,82	98,95	

Presun finančných prostriedkov do roku 2013 podľa organizácií

Ministerstvo financií SR – úrad presunul do roku 2013 kapitálové výdavky v celkovej výške 12 914 128,55 eur, z toho zdroj 131B v sume 3 119 355,31 eur a zdroj 131C v sume 9 794 773,24 eur na programoch 072 – Výber daní a cla a 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Presun sa týkal týchto investičných akcií:

- Nákup telekomunikačnej techniky (074 01, zdroj 131B, 131C)	17 065,00 eur	
- Nákup prevádz. strojov, zariad., techniky a náradia (074 01, zdroj 131B,
  131C)	43 348,00 eur	
- Nákup softvéru - MF SR (074 01, zdroj 131B, 131C)	132 888,00 eur	
- Nákup VT- PC, notebook (074 01, zdroj 131B, 131C)	253 807,00 eur	
- Rekonštrukcia a modernizácia počítačových sietí (074 01, zdroj 131B)	13 388,00 eur	
- Rekonštrukcia kamerového a bezpečnostného systému (074 01, 131C)	200 000,00 eur	
- Rozvoj externého účtovníctva MF SR (074 01, zdroj 131C)	31 848,04 eur	
- Prístavby, nadstavby, stavebné úpravy (074 01, zdroj 131B, 131C) 	76 113,00 eur	
- Jednotný systém štátneho účtovníctva – SW (074 04 09, zdroj 131B,
  131C)	2 934 509,28 eur	
- Nákup softvéru – APV ŠR – RIS SW (074 06 02, 131C)	2 000 000,00 eur	
- Nákup dopravných prostriedkov (074 01, zdroj 131B, 131C)	58 500,00 eur	
- Rekonštr. vodovod. a kanalizač. stúpačiek soc. zar. (074 01, zdroj 131B,
  131C)	215 442,00 eur	
- Nákup interiérového vybavenia (074 01, zdroj 131B, 131C )	44 113,00 eur	
- Správa dokumentov (074 01, zdroj 131B)	447 878,00 eur	
- Implementácia procesného riadenia IT(ITIL) (074 01, zdroj 131C)	170 000,00 eur	
- Rozvoj internetu/intranetu II PR (074 01, zdroj 131C)	54 553,60 eur	
- Rekonštrukcia fasády budovy (074 01, zdroj131B)	252 095,00 eur	
- Rekonštrukcia VT servre OIP (074 01, 131C)	200 000,00 eur	
- SW – Informatizácia spoločnosti (074 04 0F, zdroj 131C)	77 047,00 eur	
- Informačný portál MF SR (074 01, 131C)	70 000,00 eur	
- Rekonštrukcia strechy MF SR (074 01, zdroj 131B)	190 000,00 eur	
- Nákup softvéru - UNITAS (072 03, zdroj 131B)	48 883,79 eur	
- Informačný systém účtovníctva fondov (074 06 03, zdroj 131C)	544 411,00 eur	
- Rozšírenie funkcionality CEDIS (074 01, zdroj 131B, 131C)	81 510,00 eur	
- Klimatizácia budovy (074 01, zdroj 131B, 131C)	190 000,00 eur	
- Archív (rekonštrukcia – vlhnutie muriva, sanácia) (074 01, zdroj 131B)	11 166,00 eur	
- Rekonštr. výťahu na Kýčerského – bezbariér. prístup (074 01, zdroj
  131B)	121 304,00 eur	
- Centrálny účtovný systém (074 06 06, 131C)	747 843,84 eur	
- Rekonštrukcia horúcovodu - havarijný stav (074 01, 131C)	100 000,00 eur	
- Nákup softvéru ŠP (074 06 01, zdroj 131B, 131C)	3 586 415,00 eur	

Po vykonaných rozpočtových opatreniach mala organizácia k 31. 12. 2013 upravený rozpočet kapitálových výdavkov na zdroji 131 vo výške 8 680 081,96 eur, z ktorých čerpala finančné prostriedky vo výške 8 669 336,96 eur, t. j. na 99,9 %.

Správa finančnej kontroly Bratislava presunula do roku 2013 prostriedky v celkovej sume 13 877,00 eur v rámci zdroja 131C na nákup výpočtovej techniky v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

Po vykonaných rozpočtových opatreniach na zdroji 131 mala organizácia k 31. 12. 2013 upravený rozpočet 13 877,00 eur, z ktorého čerpala finančné prostriedky v sume 13 877,00 eur.

Správa finančnej kontroly Zvolen presunula do roku 2013 kapitálové výdavky v sume 40 389 eur na zdroji 131C, z toho na nákup osobných motorových vozidiel v sume 35 189 eur a na nákup komunikačnej infraštruktúry SWITCH v sume 5 200 eur v rámci programu 074 -Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

Po vykonaných rozpočtových opatreniach na zdroji 131C mala organizácia k 31. 12. 2013 upravený rozpočet 40 228 eur, ktorý bol vyčerpaný v sume 40 122 eur, t. j. na 99,7 %. 

Správa finančnej kontroly Košice presunula do roku 2013 prostriedky v celkovej sume 18 194,00 eur v rámci zdroja 131C na nákup osobného motorového vozidla v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

Po vykonaných rozpočtových opatreniach na zdroji 131 mala organizácia k 31. 12. 2013 upravený rozpočet 18 194,00 eur, z ktorého čerpala finančné prostriedky v sume 18 194,00 eur.

Finančné riaditeľstvo SR presunulo do roku 2013 kapitálové výdavky v celkovej sume 11 625 680,43 eur. Finančné prostriedky boli uvoľnené v rámci programovej štruktúry Finančného riaditeľstva SR:
•	072 03 UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov 
•	072 04 01 Výkon funkcií finančnej správy
•	072 04 02 Rozvoj informačných systémov finančnej správy

Presun finančných prostriedkov sa týkal týchto investičných akcií:
•	Software (072 04 02, zdroj 131C) 	3 850 452,94 eur
•	Nákup osobných automobilov (072 04 01, zdroj 131C)	150 000,00 eur
•	Nákup výpočtovej techniky (072 04 01, zdroj 131C) 	666 563,75 eur
•	Nákup licencií (072 04 02, zdroj 131B)	136 865,00 eur
•	DÚ Lučenec - rekonštrukcia (072 04 01, zdroj 131B)	41 118,00 eur
•	PDÚ Považská Bystrica - rekonštrukcia (072 04 01, zdroj 131C)	132 776,00 eur
•	Daňová škola BB - rekonštrukcia (072 04 01, zdroj 131C)	13 278,00 eur
•	DR SR pracovisko B. Bystrica – rekonštrukcia - čiastočná 
(072 04 01, zdroj 131B)	140 336,12 eur
•	PDÚ Veľký Krtíš - stavebné úpravy (072 04 01, zdroj 131C)	9 958,00 eur
•	FR Kuzmányho ul. v BB - rekonštrukcia (072 04 01, zdroj 131C)	7 970,00 eur
•	PDÚ Humenné - stavebné úpravy (072 04 01, zdroj 131C)	28 895,00 eur
•	Rekonštrukcia a modernizácia výpočtovej techniky
(072 04 01, zdroj 131C)	771 614,25 eur
•	DÚ Humenné - rekonštrukcia fasády (072 04 01, zdroj 131B)	120 443,76 eur
•	Software - UNITAS (072 03, zdroje 131B a 131C)	2 088 010,01 eur
•	DÚ R. Sobota - rekonštrukcia okien a vstupného schodiska
(072 04 01, zdroj 131B)	52 321,00 eur
•	DÚ Žiar nad Hronom - realizácia oplotenia (072 04 01, zdroj 131B)	19 313,00 eur
•	Výstavba skladu zabezpečeného tovaru Trstená (072 04 01, zdroj 131C)	500 000,00 eur
•	AB Jarková 48 Prešov - výmena výplňových konštrukcií
(072 04 01, zdroje 131B a 131C)	54 688,00 eur
•	pDRSR Bratislava a DÚ Bratislava IV, V, VI - realizácia klientskej zóny (072 04 01, zdroj 131B)	31 889,80 eur
•	CHP Ubľa, rekonštrukcia vonkajšej kanalizácie
(072 04 01, zdroje 131B a 131C)	45 460,00 eur
•	CÚ Nitra - modernizácia, výmena okien (072 04 01, zdroj 131B)	76 305,00 eur
•	CÚ Žilina - rekonštrukcia strechy - adm. budova
(072 04 01, zdroj 131B)	114 440,00 eur
•	CÚ Žilina - rekonštrukcia strechy - sklad (072 04 01, zdroj 131B)	47 755,00 eur
•	DÚ Topoľčany - rekonštrukcia šikmých striech 
(072 04 01, zdroje 131B a 131C)	55 400,00 eur
•	DÚ Piešťany - rekonštrukcia vnútorných stien (072 04 01, zdroj 131B)	70 000,00 eur
•	DÚ Galanta - rekonštrukcia podkrovia (072 04 01, zdroj 131B)	80 000,00 eur
•	DÚ BA1 - rekonštrukcia podláh a vonkajšieho vstupu
(072 04 01, zdroj 131B)	55 000,00 eur
•	DÚ Lučenec - rekonštrukcia plynovej kotolne (072 04 01, zdroj 131B)	28 000,00 eur
•	DÚ Svidník - realizácia stavebných plôch (072 04 01, zdroj 131B)	28 688,00 eur
•	Komplexný vyvolávací systém pre DO v meste Bratislava
(072 04 01, zdroj 131B)	12 500,00 eur
•	DÚ Hlohovec - realizácia bezbariérového vstupu
(072 04 01, zdroj 131B)	5 000,00 eur
•	DÚ Šahy - rekonštrukcia sociálnych zariadení (072 04 01, zdroj 131B)	10 000,00 eur
•	DÚ Trenčín - rekonštrukcia vykurovacej sústavy
(072 04 01, zdroje 131B a 131C)	13 274,00 eur
•	DÚ Čadca - rekonštrukcia okien (072 04 01, zdroj 131B)	49 500,00 eur
•	DÚ Dunajská Streda - rekonštrukcia archívov (072 04 01, zdroj 131B)	14 800,00 eur
•	CÚ Nitra, rekonštrukcia budovy (072 04 01, zdroj 131B)	135 000,00 eur
•	Rekonštrukcia Berg pre potreby CKÚ (072 04 01, zdroje 131B a 131C)	1 050 000,00 eur
•	Školiace a rekreačné zariadenie Veľký Meder – rekonštrukcia
(072 04 01, zdroj 131B)	790 000,00 eur
•	Zväčšenie vjazdu do garáže na CÚ BB (072 04 01, zdroj 131C)	4 677,00 eur
•	Rekonštrukcia terasy Donovaly (072 04 01, zdroj 131C)	19 938,80 eur
•	PDÚ Humenné - chladiaca jednotka (072 04 01, zdroj 131C)	1 700,00 eur
•	DÚ Žilina, nám. Ľ. Štúra - rekonštrukcia sociálnych zariadení
(072 04 01, zdroj 131C)	4 850,00 eur
•	FR SR, Mierová ul., Bratislava - rekonštrukcia budovy
(072 04 01, zdroj 131C)	20 000,00 eur
•	FR SR, Račianska 72 - rekonštrukcia (072 04 01, zdroj 131C)	13 000,00 eur
•	CÚ Prešov - Rekonštrukcia strechy (072 04 01, zdroj 131C)	24 000,00 eur
•	KC FO Banská Bystrica - chladiace jednotky (072 04 01, zdroj 131C)	13 500,00 eur
•	Mobilné zdvíhacie zariadenia do 3,5 tony - Vyšné Nemecké 
(072 04 01, zdroj 131C)	20 000,00 eur
•	AB Štefánikova 18, Humenné - modernizácia parkovacích plôch
(072 04 01, zdroj 131C) 	4 200,00 eur
•	CÚ Prešov - chladiaca jednotka (072 04 01, zdroj 131C)	2 200,00 eur

Presun výdavkov do roku 2013 dvoch investičných akcií (DÚ Svit - sanácia suterénu a DRSR a pDRSR - realizácia archívov) v celkovej sume 17 000,00 eur sa nezrealizoval. 

K 31. 12. 2013 malo Finančné riaditeľstvo SR upravený rozpočet na zdroji 131 vo výške 7 707 940,93 eur, z ktorého čerpalo finančné prostriedky vo výške 7 536 366,47 eur. Finančné prostriedky v sume 1 601 266,04 eur, ktoré boli rozpočtované na zdroji 131, presunula organizácia do roku 2014.

DataCentrum presunulo do roku 2013 kapitálové výdavky na zdroji 131C v celkovej sume 545 000,00 eur na nákup výpočtovej techniky pre IS v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. 

Po vykonaných rozpočtových opatreniach na zdroji 131 mala organizácia upravený rozpočet 545 000,00 eur. V roku 2013 čerpalo DataCentrum na zdroji 131 kapitálové výdavky v sume 545 000,00 eur.

Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica presunulo do roku 2013 kapitálové výdavky v celkovej sume 1 152 318,00 eur, z toho na zdroji 131C prostriedky v sume 202 318,00 eur a na zdroji 131B prostriedky v sume 950 000,00 eur v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Viazanie sa týkalo nasledovných investičných akcií:

- Prevádzkové stroje, prístroje, zariadenia (074 01, zdroj 131C)	80 000,00 eur	
- Rekonštrukcia sociálnych zariadení (074 01, zdroj 131C)	122 318,00 eur	
- Rekonštrukcia budovy (074 01, zdroj 131B)	950 000,00 eur	

Po vykonaných rozpočtových opatreniach v priebehu roku 2013 mala organizácia na zdroji 131 upravený rozpočet vo výške 313 690,23 eur. V roku 2013 čerpalo Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica na zdroji 131 kapitálové výdavky v sume 312 528,11 eur.

Štátna pokladnica presunula do roku 2013 v rámci zdroja 131C kapitálové výdavky v sume 1 240,00 eur na hardvér na programe 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

Po vykonaných rozpočtových opatreniach na zdroji 131 mala organizácia k 31. 12. 2013 upravený rozpočet 1 240,00 eur, ktorý bol vyčerpaný v plnej výške.

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity presunula do roku 2013 na zdroji 131C kapitálové výdavky v sume 318 240,00 eur a na zdroji 131B kapitálové výdavky v sume 3 556,45 eur, t. j. celkom 321 796,45 eur na zvýšenie a rozšírenie funkčnosti IS ARDAL a na nákup komunikačnej infraštruktúry v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

Po vykonaných rozpočtových opatreniach na zdroji 131 mala organizácia upravený rozpočet 126 652,45 eur. V roku 2013 čerpala Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity kapitálové výdavky v sume 126 652,45 eur (zdroj 131) a v tom istom roku viazala organizácia kapitálové výdavky celkom v sume 234 552,65 eur.

1.1.4.2.	Prostriedky EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu určené na financovanie spoločných programov SR a EÚ

V súlade s § 8 ods. 6 a § 17 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Ministerstvo financií SR súhlasilo s presunom finančných prostriedkov (prostriedkov Európskej únie a prostriedkov štátneho rozpočtu určených na financovanie spoločných programov SR a EÚ) z minulých rokov do roku 2013 v nasledovnej výške:

Tab. 4: Presun prostriedkov EÚ a prostriedkov ŠR do roku 2013 podľa programov (v eurách)
Program	Názov	Prostriedky EÚ a ŠR na financovanie spoločných programov
 SR a EÚ	
		Uvoľnené prostriedky
v roku 2013	Prostriedky z predchádzajúcich rokov	Prostriedky
z roku 2012	

 	Príjmy	4 299 881,83		4 299 881,83	
 	Výdavky	11 835 991,48	8 635 775,51	3 200 215,97	
0A9	Operačný program Informatizácia spoločnosti	8 985 092,44	7 829 799,61	1 155 292,83	
0A9 01	Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb	5 020 641,01	5 020 641,01		
0A9 02	Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry				
0A9 03	Zvýšenie prístupnosti k širokopásmovému internetu				
0A9 04	Technická pomoc	3 964 451,43	2 809 158,60	1 155 292,83	
074	Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit VF	1 969 224,69	31 378,55	1 937 846,14	
074 03 0F	Finančná kontrola a audit MDVRR SR – MF SR	106 641,48	14 328,35	92 313,13	
074 04 0J	Finančné riadenie MVRR SR – MF SR	93 725,83	10 650,20	83 075,63	
074 04 0K	Posilňovanie administratívnych kapacít MDVRR SR – MF SR 	1 615 238,53	6 400,00	1 608 838,53	
074 04 0L	Informačné systémy MDVRR SR – MF SR 	118 304,42		118 304,42	
074 04 0M	Podpora zavádzania inovatívnych finančných nástrojov MDVRR SR – MF SR	13 501,80		13 501,80	
074 04 0O	Technická asistencia OP Rybné hospodárstvo	20 317,72		20 317,72	
074 04 0Q	Technická pomoc Programu cezhraničnej spolupráce Poľsko – Slovenská republika 2007-2013	1 494,91		1 494,91	
06G	Ľudské zdroje	881 674,35	774 597,35	107 077,00	
06G 1A	Podpora zamestnanosti, sociálnej inklúzie a budovanie kapacít v BSK – MF SR	133 167,80	121 239,43	11 928,37	
06G 1B	Budovanie kapacít a zlepšenie kvality verejnej správy MF SR	748 506,55	653 357,92	95 148,63	

Kapitola Ministerstva financií SR presunula do roku 2013 príjmy (prostriedky Európskej únie) v celkovej sume 4 299 881,83 eur, z toho platobná jednotka MF SR v sume 4 299 881,83 eur a v rámci výdavkov prostriedky Európskej únie a prostriedky na spolufinancovanie v sume 11 835 991,48 eur, z toho prostriedky platobnej jednotky MF SR na Operačný program Informatizácia spoločnosti v sume 8 985 092,44 eur.

V rámci programu 074 presunulo Ministerstvo financií SR – úrad do roku 2013 prostriedky v sume 1 969 224,69 eur, v rámci programu 0A9 prostriedky v sume 8 985 092,44 eur.

Po vykonaných rozpočtových opatreniach v priebehu roku 2013 na zdroji 13 bol rozpočet výdavkov nasledovný:

Tab. 5: Čerpanie prostriedkov EÚ a prostriedkov ŠR presunutých do roku 2013 podľa programov (v eurách)
Program	Uvoľnené prostriedky
v roku 2013	Prostriedky EÚ a ŠR na financovanie spoločných programov SR a EÚ	Upravený 
rozpočet k 
31. 12. 2013	Skutočnosť
k 31. 12. 2013	% čerpania k upravenému rozpočtu	
		Prostriedky z predchádzajúcich rokov	Prostriedky 
z roku 2012				

0A9	8 985 092,44	7 829 799,61	1 155 292,83	7 540 740,35	7 540 740,35	100,0	
0A9 01	5 020 641,01	5 020 641,01		5 019 600,00	5 019 600,00	100,0	
0A9 02							
0A9 03				 	 		
0A9 04	3 964 451,43	2 809 158,60	1 155 292,83	2 521 140,35	2 521 140,35	100,0	
074	1 969 224,69	31 378,55	1 937 846,14	1 854 116,55	1 854 116,55	100,0	
074 03 0F	106 641,48	14 328,35	92 313,13	53 039,76	53 039,76	100,0	
074 04 0J	93 725,83	10 650,20	83 075,63	65 176,34	65 176,34	100,0	
074 04 0K	1 615 238,53	6 400,00	1 608 838,53	1 615 238,53	1 615 238,53	100,0	
074 04 0L	118 304,42		118 304,42	85 347,49	85 347,49	100,0	
074 04 0M	13 501,80		13 501,80	13 501,80	13 501,80	100,0	
074 04 0O	20 317,72		20 317,72	20 317,72	20 317,72	100,0	
074 04 0Q	1 494,91		1 494,91	1 494,91	1 494,91	100,0	
06G	881 674,35	774 597,35	107 077,00	881 674,35	881 674,35	100,0	
06G 1A	133 167,80	121 239,43	11 928,37	133 167,80	133 167,80	100,0	
06G 1B	748 506,55	653 357,92	95 148,63	748 506,55	748 506,55	100,0	
Spolu	11 835 991,48	8 635 775,51	3 200 215,97	10 276 531,25	10 276 531,25	100,0	

1.1.5.	Viazanie finančných prostriedkov v roku 2013 a presun do roku 2014

1.1.5.1.	Kapitálové výdavky

V súlade s § 8 ods. 6 a § 18 ods. 2 písm. e) zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Ministerstvo financií SR viazalo kapitálové výdavky v sume 28 908 648,31 eur, z toho zdroj 111 v sume 24 026 855,77 eur a zdroj 131C v sume 4 881 792,54 eur nasledovne:

Tab. 6: Viazanie kapitálových výdavkov v roku 2013 podľa programov (v eurách)
Program	Prostriedky viazané v roku 2013 spolu (131+111)	z toho	
		zdroj 131C	zdroj 111	
072 - Výber daní a cla	18 907 756,16	1 601 266,04	17 306 490,12	
072 03 - UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov	7 678 549,66	 	7 678 549,66	
072 04 - Výber daní a cla finančnou správou	11 229 206,50	1 601 266,04	9 627 940,46	
072 04 01 - Výkon funkcií finančnej správy	10 572 242,15	1 601 266,04	8 970 976,11	
072 04 02 - Rozvoj informačných systémov finančnej správy	656 964,35	 	656 964,35	
074 -Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií	10 000 892,15	3 280 526,50	6 720 365,65	
074 01 - Tvorba a implementácia politík	4 541 640,43	1 322 157,78	3 219 482,65	
074 03 - Kontrola, vládny audit a vnútorný audit	57 477,00	161,00	57 316,00	
074 03 02 - Výkon kontrolných a audítorských funkcií vo verejných financiách	57 477,00	161,00	57 316,00	
074 04 - Výkon ďalších funkcií Ministerstva financií SR	1 887 931,32	1 683 726,72	204 204,60	
074 04 09 - Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva 	1 683 726,72	1 683 726,72	0	
074 04 0F - Podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti	204 204,60	 	204 204,60	
074 06 - Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru	3 513 843,40	274 481,00	3 239 362,40	
074 06 01 - Informačný systém pre systém štátnej pokladnice	116 273,42	 	116 273,42	
074 06 02 - Rozpočtový informačný systém	1 046 269,60	 	1 046 269,60	
074 06 03 - Informačný systém účtovníctva fondov	631 981,28	274 481,00	357 500,28	
074 06 04 - Podporná infraštruktúra pre informačné systémy riadenia verejných financií	468 000,00	 	468 000,00	
074 06 06 - Centrálny účtovný systém	1 251 319,10	 	1 251 319,10	
Spolu	28 908 648,31	4 881 792,54	24 026 855,77	

Tab. 7: Viazanie kapitálových výdavkov v roku 2013 podľa organizácií (v eurách)
Organizácia	Prostriedky viazané	z toho	
	v roku 2013
spolu (131 + 111)	zdroj 131C	zdroj 111	
MF SR - úrad	15 358 784,39	3 068 593,73	12 290 190,66	
Správa finančnej kontroly Bratislava	0,00	0,00	0,00	
Správa finančnej kontroly Zvolen	9 841,00	161,00	9 680,00	
Správa finančnej kontroly Košice	47 636,00	0,00	47 636,00	
Finančné riaditeľstvo SR	12 279 206,50	1 601 266,04	10 677 940,46	
DataCentrum	0,00	0,00	0,00	
VDZ VS Financie Tatranská Lomnica	978 627,77	16 627,77	962 000,00	
Štátna pokladnica	0,00	0,00	0,00	
ARDAL	234 552,65	195 144,00	39 408,65	
Spolu	28 908 648,31	4 881 792,54	24 026 855,77	

1.1.5.2.	Bežné výdavky

V súlade s § 8 ods. 6 a § 18 ods. 2 písm. e) zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Ministerstvo financií SR viazalo bežné výdavky v rámci podprogramu 05T 09 Oficiálna rozvojová pomoc - MF SR na zdroji 111 v sume 34 617,87 eur. Predmetné prostriedky viazala organizácia MF SR – úrad.

Viazanie finančných prostriedkov v roku 2013 podľa organizácií

Ministerstvo financií SR – úrad viazalo v roku 2013 kapitálové výdavky v celkovej sume 15 358 784,39 eur, v tom na zdroji 111 prostriedky v sume 12 290 190,66 eur a na zdroji 131C v sume 3 068 593,73 eur na programoch 072 – Výber daní a cla a 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Viazanie sa týkalo týchto investičných akcií:

- Nákup telekomunikačnej techniky (074 01, zdroj 111, 131C)	20 000,00 eur	
- Nákup prevádz. strojov, zariadení, techniky a náradia (074 01, zdroj 111,
  131C)	51 500,00 eur	
- Nákup softvéru - MF SR (074 01, zdroj 131C)	100 000,00 eur	
- Nákup VT - PC, notebook (074 01, zdroj 131C)	188 030,00 eur	
- Rekonštrukcia kamerového a bezpečnostného systému (074 01, zdroj
  131C)	200 000,00 eur	
- Prístavby, nadstavby, stavebné úpravy (074 01, zdroj 111, 131C) 	268 363,00 eur	
- Jednotný systém štátneho účtovníctva – SW (074 04 09, zdroj 131C)	1 683 726,72 eur	
- Nákup softvéru – APV ŠR - RIS SW (074 06 02, zdroj 111)	1 046 269,60 eur	
- Nákup dopravných prostriedkov (074 01, zdroj 111, 131C)	59 771,16 eur	
- Rekonštrukcia vodovodných a kanalizačných stúpačiek (074 01, zdroj
  131C)	48 464,79 eur	
- Nákup interiérového vybavenia (074 01, zdroj 131C)	22 279,00 eur	
- Správa dokumentov (074 01, zdroj 111)	1 188 272,00 eur	
- Rekonštrukcia výťahu - PATERNOSTER (074 01, zdroj 111)	50 863,00 eur	
- Implementácia procesného riadenia IT (ITIL) (074 01, zdroj 111)	24 000,00 eur	
- Rozvoj internetu/intranetu II PR (074 01, zdroj 131C)	19 480,46 eur	
- Rekonštrukcia fasády budovy (074 01, zdroj 111)	231 635,00 eur	
- Rekonštrukcia VT servre OIP (074 01, zdroj 131C)	197 507,60 eur	
- Nákup SW - UNITAS (072 03, zdroj 111)	6 628 549,66 eur	
- SW – Informatizácia spoločnosti (074 04 0F, zdroj 111)	204 204,60 eur	
- Informačný systém účtovníctva fondov (074 06 03, zdroj 111, 131C)		631 981,28 eur	
- Rozšírenie funkcionality CEDIS (074 01, zdroj 131C)	37 474,80 eur	
- Klimatizácia budovy (074 01, zdroj 111, 131C)	190 000,00 eur	
- Rekonštrukcia výťahu na Kýčerského - bezbariérový prístup (074 01,
  zdroj 111)	121 304,00 eur	
- Centrálny účtovný systém (074 06 06, zdroj 111)	1 251 319,10 eur	
- Integračná platforma SW (074 06 04, zdroj 111)	468 000,00 eur	
- Rekonštrukcia horúcovodu (havarijný stav) (074 01, zdroj 111, 131C)	309 515,20 eur	
- Nákup softvéru ŠP (074 06 01, zdroj 111)	116 273,42 eur	

Dôvodom viazania uvedených finančných prostriedkov bol prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k posunu ukončenia realizácií týchto akcií v roku 2014.

Správa finančnej kontroly Bratislava neviazala v roku 2013 žiadne finančné prostriedky.

Správa finančnej kontroly Zvolen viazala v roku 2013 kapitálové výdavky v celkovej sume 9 841 eur, z toho na zdroji 111 v sume 9 680 eur a na zdroji 131C v sume 161 eur na nákup osobného motorového vozidla v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

Správa finančnej kontroly Košice viazala v roku 2013 kapitálové výdavky v celkovej sume 47 636,00 eur na zdroji 111 v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Viazanie sa týkalo nasledovných investičných akcií:

- Telefónna ústredňa (074 03, zdroj 111)	13 756,00 eur	
- Nákup osobného automobilu (074 03, zdroj 111)	25 000,00 eur	
- Multifunkčné zariadenie (074 03, zdroj 111)	  8 880,00 eur	

Finančné riaditeľstvo SR viazalo v roku 2013 kapitálové výdavky v celkovej sume 12 279 206,50 eur, z toho:
•	kapitálové výdavky na zdroji 111 v sume 10 677 940,46 eur a
•	kapitálové výdavky na zdroji 131C v sume 1 601 266,04 eur.

Presun finančných prostriedkov sa týkal týchto investičných akcií:
•	Software (072 04 02, zdroj 131C) 	656 964,35 eur
•	Nákup výpočtovej techniky (072 04 01, zdroj 131C) 	126 000,00 eur
•	PDÚ Považská Bystrica - rekonštrukcia (072 04 01, zdroje 111 a 131C)	202 906,80 eur
•	Daňová škola BB - rekonštrukcia (072 04 01, zdroje 111 a 131C)	253 306,00 eur
•	PDÚ Veľký Krtíš - stavebné úpravy (072 04 01, zdroj 131C) 	9 958,00 eur
•	FR Kuzmányho ul. v BB - rekonštrukcia (072 04 01, zdroje 111 a 131C)	191 540,00 eur
•	PDÚ Humenné - stavebné úpravy (072 04 01, zdroje 111 a 131C)	109 015,00 eur
•	Rekonštrukcia a modernizácia výpočtovej techniky (072 04 01, zdroj 131C) 	568 087,99 eur
•	DÚ Humenné - rekonštrukcia fasády (072 04 01, zdroje 111 a 131B)	18 770,00 eur
•	Software - UNITAS (072 03, zdroj 131C) 	1 050 000,00 eur
•	Výstavba skladu zabezpečeného tovaru Trstená (072 04 01, zdroje 111 a 131C)	1 542 196,00 eur
•	CHP Ubľa, rekonštrukcia vonkajšej kanalizácie (072 04 01, zdroj 131C) 	23 112,45 eur
•	DÚ Lučenec - rekonštrukcia plynovej kotolne (072 04 01, zdroj 131C) 	64 118,00 eur
•	CÚ Nitra, rekonštrukcia budovy (072 04 01, zdroj 131C) 	1 276 000,00 eur
•	Rekonštrukcia Berg pre potreby CKÚ (072 04 01, zdroje 111 a 131C)	1 320 100,00 eur
•	Školiace a rekreačné zariadenie Veľký Meder- rekonštrukcia
(072 04 01, zdroj 131C) 	656 220,11 eur
•	PDÚ Humenné - chladiaca jednotka (072 04 01, zdroj 131C) 	1 700,00 eur
•	FR SR, Mierová ul., Bratislava - rekonštrukcia budovy (072 04 01, zdroje 111 a 131C)	100 000,00 eur
•	AB Štefánikova 18, Humenné - modernizácia parkovacích plôch
(072 04 01, zdroj 131C) 	2 288,80 eur
•	CHP Vyšné Nemecké, rekonštrukcia komunikácií a parkoviska ND (072 04 01, zdroj 131C) 	299 839,00 eur
•	DÚ Trnava - rekonštrukcia (072 04 01, zdroj 131C) 	374 500,00 eur
•	PCU Čierna nad Tisou, rekonštrukcia strechy (072 04 01, zdroj 131C) 	187 300,00 eur
•	PCÚ Trstená - rekonštrukcia strechy (072 04 01, zdroj 131C) 	91 540,00 eur
•	ENPI - projektová a inžinierska činnosť (072 04 01, zdroj 131C) 	45 244,00 eur
•	Rekonštrukcia plynovej kotolne PDÚ Čadca (072 04 01, zdroj 131C) 	32 900,00 eur
•	Frankovacie stroje (072 04 01, zdroj 131C) 	75 600,00 eur
•	Licencie súvisiace so softvérom – Manažment kontrol a odhaľovania trestnej činnosti v oblasti daňových a colných únikov (072 04 01, zdroj 131C) 	3 000 000,00 eur

Dôvodom presunu veľkého počtu investičných akcií bola najmä náročnosť realizovaných súťaží v rámci verejného obstarávania.

DataCentrum neviazalo v roku 2013 žiadne finančné prostriedky.

Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica viazalo v roku 2013 kapitálové výdavky v celkovej sume 978 627,77 eur, v tom na zdroji 111 prostriedky v sume 962 000,00 eur a na zdroji 131C prostriedky v sume 16 627,77 eur v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií. Viazanie sa týkalo nasledovných investičných akcií:

- Rekonštrukcia sociálnych zariadení (074 01, zdroj 111, 131C)	268 627,77 eur	
- Rekonštrukcia a modernizácia objektu VDZ VS – Financie (074 01, zdroj 111) 	710 000,00 eur	

Štátna pokladnica neviazala v roku 2013 žiadne finančné prostriedky.

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity viazala v roku 2013 v rámci zdroja 111 kapitálové výdavky v sume 39 408,65 eur a na zdroji 131B kapitálové výdavky v sume 195 144,00 eur, t. j. celkom 234 552,65 eur na zvýšenie a rozšírenie funkčnosti IS ARDAL a na nákup komunikačnej infraštruktúry v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

1.1.5.3.	Presun prostriedkov EÚ a prostriedkov štátneho rozpočtu určených na financovanie spoločných programov SR a EÚ

V súlade s § 8 ods. 6 a § 17 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Ministerstvo financií SR súhlasilo s viazaním prostriedkov Európskej únie v sume 140 368 407,55 eur (príjmy) a s presunom prostriedkov Európskej únie a prostriedkov štátneho rozpočtu v sume 168 708 912,23 eur (výdavky), z toho prostriedky z predchádzajúcich rokov v sume 1 559 460,23 eur a prostriedky z roku 2013 v sume 167 149 452,00 eur.

Tab. 8: Viazanie prostriedkov EÚ a prostriedkov ŠR v roku 2013 podľa programov (v eurách)
Program	Názov	Prostriedky EÚ a ŠR na financovanie spoločných programov 
SR a EÚ	
		Spolu	Prostriedky z
 predchádzajúcich rokov	Prostriedky z
roku 2013	
	Príjmy	140 368 407,55	178 287,72	140 190 119,83	
 	Výdavky	168 708 912,23	1 559 460,23	167 149 452,00	
0A9	Operačný program Informatizácia spoločnosti	163 809 622,89	1 444 352,09	162 365 270,80	
0A9 01	Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb	109 204 026,68	1 041,01	109 202 985,67	
0A9 02	Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry	47 112 994,93	0,00	47 112 994,93	
0A9 03	Zvýšenie prístupnosti k širokopásmovému internetu	4 000 000,00	0,00	4 000 000,00	
0A9 04	Technická pomoc pre SORO a PJ OP IS	3 492 601,28	1 443 311,08	2 049 290,20	
074	Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit VF	4 877 914,78	115 108,14	4 762 806,64	
074 03 0F	Finančná kontrola a audit MDVRR SR – MF SR	1 355 361,19	53 601,72	1 301 759,47	
074 04 0J	Finančné riadenie MDVRR SR – MF SR	157 335,14	28 549,49	128 785,65	
074 04 0K	Posilňovanie administratívnych kapacít MDVRR SR – MF SR	2 966 737,28	0,00	2 966 737,28	
074 04 0L	Informačné systémy MDVRR SR – MF SR	364 691,45	32 956,93	331 734,52	
074 04 0M	Podpora zavádzania inovatívnych finančných nástrojov MDVRR SR – MF SR	3 588,16	0,00	3 588,16	
074 04 0O	Technická asistencia OP Rybné hospodárstvo SR 2007-2013	29 994,92	0,00	29 994,92	
074 04 0Q	Technická pomoc Programu cezhraničnej spolupráce Poľsko – Slovenská republika 2007-2013	206,64	0,00	206,64	
06G	Ľudské zdroje	21 374,56	0,00	21 374,56	
06G 1A	Podpora zamestnanosti, sociálnej inklúzie a budovanie kapacít v BSK – MF SR	2 381,08	0,00	2 381,08	
06G 1B	Budovanie kapacít a zlepšenie kvality verejnej správy MF SR	18 993,48	0,00	18 993,48	
Spolu	168 708 912,23	1 559 460,23	167 149 452,00	

Kapitola Ministerstva financií SR presunula do roku 2013 v rámci výdavkov prostriedky EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu v sume 40 174 113,54 eur, v tom prostriedky PJ MF SR pre Operačný program Informatizácia spoločnosti v celkovej sume 28 338 122,06 eur.

V rámci programu 074 presunulo Ministerstvo financií SR – úrad do roku 2013 prostriedky v sume 1 616 423,16 eur, v rámci programu 06G v sume 2 901,70 eur a v rámci programu 0A9 prostriedky v sume 8 985 092,44 eur. Správy finančných kontrol Bratislava, Zvolen a Košice presunuli v rámci programu 074 do roku 2012 prostriedky v sume 352 801,53 eur a Finančné riaditeľstvo SR v rámci programu 06G presunulo do roku 2013 prostriedky v sume 878 772,65 eur.

1.2.	PRÍJMY KAPITOLY

Na rok 2013 boli pre kapitolu MF SR schválené príjmy vo výške 336 074 987 eur, z toho:
•	rozpočtové organizácie kapitoly bez platobnej jednotky vo výške 40 582 000 eur,
•	Operačný program Informatizácia spoločnosti (platobná jednotka) vo výške 295 492 987 eur.

Nad rámec limitu príjmov boli rozpočtované prostriedky Finančného mechanizmu EHP a Nórskeho finančného mechanizmu v celkovej výške 79 942 eur. 

K 31. 12. 2013 bol rozpočet príjmov kapitoly MF SR upravený na výšku 166 756 461 eur, z toho platobná jednotka MF SR vo výške 159 424 461 eur. Záväzný ukazovateľ príjmov organizácií sa znížil na 7 332 000 eur.

Za rok 2013 mala kapitola príjmy v celkovej sume 167 313 846 eur, t. j. plnenie na 100,3 % k upravenému rozpočtu, z toho:
•	záväzný ukazovateľ (organizácie kapitoly bez platobnej jednotky MF SR) vo výške 7 845 678 eur, t. j. plnenie na 107,0 % k upravenému rozpočtu,
•	prostriedky Európskej únie (platobná jednotka MF SR) vo výške 159 468 168 eur, t. j. plnenie na 100,0 % k upravenému rozpočtu.

Výrazný pokles v plnení príjmov oproti rovnakému obdobiu minulého roka bol zaznamenaný z dôvodu nevyplatenia dividend od Slovenskej záručnej a rozvojovej banky, a. s. a posunu vyplatenia dividend od Slovenskej elektrizačnej prenosovej sústavy, a. s. Na riadnom valnom zhromaždení SEPS, a.s. konanom v máji 2013 bolo vzhľadom na vývoj cash flow spoločnosti dohodnuté, že o definitívnom rozdelení zisku za rok 2012 bude jediným akcionárom rozhodnuté až ku koncu roka 2013. Na základe toho Ministerstvo financií SR rozhodnutím jediného akcionára v pôsobnosti valného zhromaždenia SEPS, a.s. dňa 19. 12. 2013 rozhodlo o použití časti nerozdeleného zisku vytvoreného výlučne za účtovné obdobie roku 2012 na výplatu podielu na zisku akcionárovi v dvoch splátkach v roku 2014 v celkovej výške 78 200 000 eur.

Tab. 9: Plnenie príjmov podľa organizácií kapitoly (v eurách)
Organizácia	Rozpočet 2013	Skutočnosť 2013	Skutočnosť 2012	% plnenia rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený			schváleného	upraveného		
Nedaňové príjmy	
Ministerstvo financií SR - úrad (bez PJ MF SR)	37 925 000	4 675 000	4 805 381	16 730 954	12,7	102,8	28,7	
SFK Bratislava	 	330 000	398 399	777 134	 	120,7	51,3	
SFK Zvolen	 	100 000	140 316	158 927	 	140,3	88,3	
SFK Košice	 	300 000	334 959	365 925	 	111,7	91,5	
Finančné riaditeľstvo SR	2 400 000	1 670 000	1 771 818	803 135	73,8	106,1	220,6	
DataCentrum	33 000	33 000	39 429	35 324	119,5	119,5	111,6	
VDZ Financie	220 000	220 000	242 306	241 074	110,1	110,1	100,5	
Štátna pokladnica	4 000	4 000	15 426	33 696	385,7	385,7	45,8	
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity	 	 	 	 	 	 	 	
Kapitola MF SR (bez PJ MF SR)	40 582 000	7 332 000	7 748 034	19 146 169	19,1	105,7	40,5	
Platobná jednotka MF SR (OP IS)	 	 	177 000	6 316	 	 	2 802,4	
Kapitola MF SR (s PJ MF SR)	40 582 000	7 332 000	7 925 034	19 152 485	19,5	108,1	41,4	
Granty a transfery	
Ministerstvo financií SR - úrad (bez PJ MF SR)	 	 	97 644	83 266	 	 	117,3	
SFK Bratislava	 	 	 	23 607	 	 	 	
SFK Zvolen	 	 	 	 	 	 	 	
SFK Košice	 	 	 	 	 	 	 	
Finančné riaditeľstvo SR	 	 	 	 	 	 	 	
DataCentrum	 	 	 	 	 	 	 	
VDZ Financie	 	 	 	 	 	 	 	
Štátna pokladnica	 	 	 	 	 	 	 	
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity	 	 	 	 	 	 	 	
Kapitola MF SR (bez PJ MF SR)	 	 	97 644	106 873	 	 	91,4	
Platobná jednotka MF SR (OP IS)	295 492 987	159 424 461	159 291 168	141 034 538	53,9	99,9	112,9	
Kapitola MF SR (s PJ MF SR)	295 492 987	159 424 461	159 388 812	141 141 411	53,9	100,0	112,9	
Príjmy spolu	
Ministerstvo financií SR - úrad (bez PJ MF SR)	37 925 000	4 675 000	4 903 025	16 814 220	12,9	104,9	29,2	
SFK Bratislava	 	330 000	398 399	800 741	 	120,7	49,8	
SFK Zvolen	 	100 000	140 316	158 927	 	140,3	88,3	
SFK Košice	 	300 000	334 959	365 925	 	111,7	91,5	
Finančné riaditeľstvo SR	2 400 000	1 670 000	1 771 818	803 135	73,8	106,1	220,6	
DataCentrum	33 000	33 000	39 429	35 324	119,5	119,5	111,6	
VDZ Financie	220 000	220 000	242 306	241 074	110,1	110,1	100,5	
Štátna pokladnica	4 000	4 000	15 426	33 696	385,7	385,7	45,8	
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity	 	 	 	 	 	 	 	
Kapitola MF SR (bez PJ MF SR)	40 582 000	7 332 000	7 845 678	19 253 042	19,3	107,0	40,8	
Platobná jednotka MF SR (OP IS)	295 492 987	159 424 461	159 468 168	141 040 854	54,0	100,0	113,1	
Kapitola MF SR (s PJ MF SR)	336 074 987	166 756 461	167 313 846	160 293 896	49,8	100,3	104,4	

1.2.1.	Príjmy kapitoly podľa ekonomickej klasifikácie

Rozpočtové príjmy kapitoly MF SR v roku 2013 tvorili:
-	nedaňové príjmy v sume 7 925 034 eur,
-	granty a transfery v sume 159 388 812 eur.

210 - Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku vo výške 4 517 633 eur. V uvedenej sume boli zahrnuté najmä príjmy MF SR – úrad z dividend, ktoré boli na rok 2013 rozpočtované v celkovej sume 37 834 000 eur. Na rozdiel od predchádzajúcich rokov boli do týchto príjmov zahrnuté aj dividendy od Slovenskej elektrizačnej a prenosovej sústavy, a. s. V zmysle uznesenia vlády SR č. 481 z 19. septembra 2012, Ministerstvo financií SR nadobudlo v mene SR majetkovú účasť Fondu národného majetku na podnikaní spoločnosti Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a. s., so sídlom v Bratislave vo výške 100 %. Výlučným dôvodom prevodu majetkovej účasti FNM SR na podnikaní spoločnosti SEPS, a. s., na štát bolo docieliť naplnenie požiadaviek novej energetickej legislatívy, ktorá nadobudla účinnosť 1. septembra 2012. Nová energetická legislatíva totiž vyžaduje zabezpečenie nezávislosti (vlastnícke oddelenie) prevádzkovateľa prenosovej sústavy od výrobných činností a dodávateľských činností.

V roku 2013 prijal úrad ministerstva financií dividendy v celkovej sume 4 175 280 eur od Tipos, a. s., a Slovenskej konsolidačnej, a. s. Na základe rozhodnutia ministerstva financií a vedenia SEPS, a. s., vyplatí SEPS, a. s., dividendy za rok 2012 až v roku 2014 (z dôvodov uvedených na str. 23). 

Príjmy v sume 100 000 eur tvoril odvod do štátneho rozpočtu od EXIMBANKY SR.

Tab. 10: Príjmy z dividend (v eurách)
Akciová spoločnosť	Skutočnosť
2012	Schválený rozpočet
2013	Upravený rozpočet
2013	Skutočnosť
2013	
Slovenská záručná a rozvojová banka, a. s.	1 662 901	800 000			
Tipos, národná lotériová spoločnosť, a. s.		3 600 000	3 000 000	3 000 000	
Slovenská konsolidačná, a. s.	14 842 320	7 434 000	1 175 280	1 175 280	
Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a. s.	- 	26 000 000			
Spolu	16 505 221	37 834 000	4 175 280	4 175 280	

Za prenájom budov, priestorov a objektov mali organizácie kapitoly celkové príjmy v sume 242 136 eur.

220 - Administratívne a iné poplatky a platby vo výške 680 513 eur. Boli to najmä o príjmy správ finančných kontrol a Finančného riaditeľstva SR z uhradených pokút a penále za porušenie finančnej disciplíny (138 486 eur) a o príjmy úradu ministerstva financií, správ finančných kontrol a Finančného riaditeľstva SR za porušenie predpisov (205 741 eur). 

Za predaj výrobkov, tovarov a služieb mali organizácie príjmy vo výške 189 374 eur, z toho VDZ Financie vo výške 96 256 eur.

Príjmy za stravné boli v roku 2013 vo výške 146 879 eur.

230 - Kapitálové príjmy vo výške 753 105 eur. Boli to najmä o jednorazové príjmy z predaja prebytočného nehnuteľného majetku v správe Finančného riaditeľstva SR, ktoré boli vo výške 478 534 eur. Tieto príjmy pozostávali najmä z predaja nehnuteľnosti v k. ú. Štúrovo za 377 250 eur. Úrad ministerstva financií mal príjem z predaja pozemkov Vydrica za 273 911 eur. 

290 - Iné nedaňové príjmy vo výške 1 796 783 eur, z toho rozpočtové organizácie kapitoly bez príjmov z OPIS vo výške 1 796 783 eur. Tieto príjmy tvorili najmä vrátené neoprávnene použité alebo zadržané finančné prostriedky v celkovej sume 544 655 eur. Išlo o príjmy správ finančných kontrol a Finančného riaditeľstva. Správy finančných kontrol o týchto príjmoch účtujú až od roku 2012. V roku 2012 boli tieto príjmy rozpočtované v kapitole VPS. 

Ostatné príjmy vo výške 1 429 128 eur tvorili náhrady poistného plnenia, dobropisy, refundácie, vratky a iné nedaňové príjmy.

Platobná jednotka MF SR mala príjmy z vratiek vo výške 177 000 eur.

310 – Tuzemské bežné granty a transfery vo výške 76 552 eur. Išlo o príspevok na Microsoft licencie z Úradu pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou ako jednej z pristupujúcich organizácií k multilicenčnej zmluve Microsoft Enterprise Agreement.

330 - Zahraničné granty vo výške 21 093 eur. Boli to finančné prostriedky od koordinátora projektu STORK 2.0 – Atos Origin Sociedad Anonima Espanola na úhradu nákladov spojených s realizáciou projektu v rokoch 2012 až 2015.

340 - Zahraničné transfery vo výške 159 291 167 eur. Išlo o prostriedky z rozpočtu Európskej únie na Operačný program Informatizácia spoločnosti, ktoré boli rozpočtované v rámci platobnej jednotky ministerstva.

1.2.2.	Príjmy kapitoly v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy

Celkovú výšku dosiahnutých príjmov ovplyvnili finančné prostriedky, na ktoré sa vzťahuje ustanovenie § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. V zmysle tohto ustanovenia mala kapitola MF SR príjmy vo výške 180 845 eur.

Išlo o príjmy z náhrad poistného plnenia (SFK Zvolen v sume 8 429 eur a Finančné riaditeľstvo SR v sume 65 290 eur). Úrad ministerstva financií prijalo finančné prostriedky od Úradu pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou za 1. splátku za licencie Microsoft Enterprise Agreement (76 552 eur) a od koordinátora projektu STORK 2.0 – Atos Origin Sociedad Anonima Espanola na úhradu nákladov spojených s realizáciou projektu v rokoch 2012 až 2015 (21 093 eur). Finančné riaditeľstvo SR prijalo vrátené neoprávnene použité prostriedky za stravné v sume 9 482 eur.

Tab. 11: Príjmy kapitoly MF SR v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. (v eurách)
Zdroj	Príjmy	Suma	
35	Od zahraničného subjektu iného ako medzinárodná organizácia	21 093	
72	Z náhrad z poistného plnenia	8 428	
72	Od ostatných subjektov verejnej správy	76 552	
72e	Z náhrad z poistného plnenia	65 290	
72f	Od fyzickej osoby	9 482	
	Spolu	180 845	

1.2.3.	Príjmy kapitoly podľa organizácií

1.2.3.1.	Ministerstvo financií SR – úrad

Na rok 2013 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 37 925 000 eur, ktoré boli upravené na výšku 4 675 000 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2013, boli vo výške 4 903 025 eur, čo predstavuje plnenie na 104,9 % k upravenému rozpočtu.

Plnenie nedaňových príjmov k 31. 12. 2013 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	4 309 106 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	11 536 eur	
230	Kapitálové príjmy	273 911 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	210 828 eur	
	Nedaňové príjmy spolu	4 805 381 eur	

V porovnaní s rokom 2012 mala organizácia príjmy celkom nižšie o 11 911 195 eur, t. j. o 70,8 %, z toho nedaňové príjmy boli nižšie o 11 925 573 eur, t. j. o 71,3 %. 

Na výšku a štruktúru príjmov na kategórii 210 mali vplyv najmä príjmy z dividend za rok 2012 spoločnosťami TIPOS, národná lotériová spoločnosť, a.s. v sume 3 000 000 eur a Slovenskej konsolidačnej, a.s. vo výške 1 175 280 eur a odvod zo zisku za rok 2012 od EXIMBANKY SR v sume 100 000 eur. Pokles v plnení príjmov oproti roku 2012 o 73,9 % z dôvodu nevyplatenia dividend od spoločnosti Slovenskej záručnej a rozvojovej banky, a.s. a Slovenskej elektrizačnej prenosovej sústavy, a.s. (z dôvodov uvedených na str. 23). 

Rozhodujúci vplyv na výšku príjmov na kategórii 220 mali príjmy za poskytnutie údajov o hospodárení subjektov verejnej správy zo spracovaných účtovných a finančných výkazov v sume 6 174 eur, ktoré zabezpečuje DataCentrum a za ubytovanie zamestnancov vo Vzdelávacom a doškoľovacom zariadení Vila Krista, Trenčianske Teplice v sume 4 767 eur.

Kapitálové príjmy neboli na rok 2013 rozpočtované. K 31. 12. 2013 boli upravené na výšku 143 531 eur. Plnenie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 273 911 eur za predaj pozemkov Vydrica.

Iné nedaňové príjmy dosiali za rok 2013 výšku 210 828 eur. Rozhodujúcimi pri plnení tejto kategórie boli najmä príjmy za predpis pohľadávok, refundácia zahraničných pracovných ciest zamestnancov za rok 2012, prevod nevyčerpaných mzdových prostriedkov za december 2012, dobropisy za teplo a elektrickú energiu a refakturácie prevádzkových nákladov.

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj príjmy kategórie (300) granty a transfery v zmysle § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov vo výške 97 644 eur (transfer od Úradu pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou za 1. splátku za licencie MS EA a grant od koordinátora projektu STORK 2.0 – Atos Origin Sociedad Anonima Espanola na úhradu nákladov spojených s realizáciou projektu v rokoch 2012 až 2015). 

1.2.3.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava

V roku 2013 nemala organizácia schválený rozpočet príjmov. V priebehu roka bol rozpočet príjmov navýšený rozpočtovými opatreniami na 330 000 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2013, boli v sume 398 399 eur. Tieto príjmy tvorili najmä príjmy od rozpočtovej organizácie a príspevkovej organizácie (160 197 eur) a za porušenie predpisov (132 658 eur).

Plnenie nedaňových príjmov k 31. 12. 2013 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	5 762 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	177 353 eur 	
230	Kapitálové príjmy	0 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	215 284 eur	
	Nedaňové príjmy spolu	398 399 eur	

V porovnaní s rokom 2012 mala organizácia príjmy nižšie o 402 342 eur, t. j. o 50,2 %. Na výšku a štruktúru príjmov organizácie v roku 2013 mali vplyv najmä iné nedaňové príjmy vo výške 215 284 eur, z toho príjmy za vrátené neoprávnené použité alebo zadržané finančné príjmy vo výške 213 021 eur. O týchto príjmoch organizácia účtuje na základe usmernenia MF SR od roku 2012. Ide predovšetkým o príjem na základe skončených konkurzných konaní a príjem na základe dohôd o splátkach, ktoré boli postupne uhrádzané aj v tomto roku. Ostatné príjmy (dobropisy, vratky) boli vo výške 2 263 eur.

1.2.3.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen

Na rok 2013 nemala organizácia schválený rozpočet príjmov. Záväzný ukazovateľ príjmov organizácie bol v priebehu roka 2013 upravený na výšku 100 000 eur. Organizácia dosiahla v roku 2013 skutočné príjmy vo výške 140 316 eur.

Plnenie nedaňových príjmov k 31. 12. 2013 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	0 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	38 278 eur	
230	Kapitálové príjmy	660 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	101 378 eur	
	Príjmy spolu	140 316 eur	

V porovnaní s rokom 2012 mala organizácia nižšie príjmy o 18 611 eur, t. j. o 11,7 %, čo ovplyvnil pokles príjmov za uhradené pokuty, penále a iné sankcie v roku 2013 o 26 376 eur. 

Na výšku a štruktúru príjmov organizácie v roku 2013 mali vplyv najmä iné nedaňové príjmy vo výške 101 378 eur, z toho príjmy za vrátené neoprávnene použité alebo zadržané finančné prostriedky vo výške 91 435 eur. O týchto príjmoch organizácia účtuje na základe usmernenia MF SR od roku 2012. Ide predovšetkým o príjem na základe uzatvorených dohôd o splátkach a o príjem z exekúcii. Ostatné príjmy (dobropisy, vratky, príjmy z poistného plnenia) boli vo výške 9 943 eur. 

Administratívne poplatky a iné poplatky a platby boli v roku 2013 vo výške 38 278 eur, z toho príjmy za uhradené pokuty, penále za porušenie finančnej disciplíny boli vo výške 14 760 eur, príjmy za porušenie predpisov predstavovali výšku 23 180 eur a príjmy za stravné boli vo výške 338 eur.

V roku 2013 mala organizácia kapitálový príjem vo výške 660 eur za odpredaj použiteľných zvyškov po dopravnej nehode motorového vozidla.  

1.2.3.4.	Správa finančnej kontroly Košice

Na rok 2013 nemala organizácia schválený rozpočet príjmov. Záväzný ukazovateľ príjmov organizácie bol v priebehu roka 2013 upravený na výšku 300 000 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2013, boli vo výške 334 959 eur.

Plnenie nedaňových príjmov k 31. 12. 2013 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku 	0 eur 	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	125 701 eur 	
230	Kapitálové príjmy	0 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	209 258 eur	
	Príjmy spolu	334 959 eur	

V porovnaní s rokom 2012 mala organizácia nižšie príjmy o 30 966 eur, t. j. o 8,5 %. Na výšku a štruktúru príjmov organizácie v roku 2013 mali vplyv najmä iné nedaňové príjmy vo výške 209 258 eur, z toho príjmy najmä od obce a vyššieho územného celku vo výške 116 493 eur a iné nedaňové príjmy od fyzickej osoby vo výške 63 645 eur. O týchto príjmoch organizácia účtuje na základe usmernenia MF SR od roku 2012. Ide predovšetkým o príjem na základe skončených konkurzných konaní a príjem na základe dohôd o splátkach, ktoré boli postupne uhrádzané aj v tomto roku. Ostatné príjmy (dobropisy, vratky) boli vo výške 53 eur.

1.2.3.5.	Finančné riaditeľstvo SR

Na rok 2013 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 2 400 000 eur. Pre neplnenie príjmov z očakávaného predaja prebytočného nehnuteľného majetku štátu v správe Finančného riaditeľstva SR bol rozpočet príjmov organizácie znížený na 1 670 000 eur. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2013, boli vo výške 1 771 818 eur, čo predstavuje plnenie na 106,1 % upraveného rozpočtu. 

Plnenie nedaňových príjmov k 31. 12. 2013 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	182 845 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	65 114 eur	
230	Kapitálové príjmy	478 534 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	1 045 325 eur	
	Nedaňové príjmy spolu	1 771 818 eur	

V porovnaní s rokom 2012 malo Finančné riaditeľstvo SR vyššie príjmy o 968 683 eur, t. j. o 120,6 %. Dôvodom sú výrazne vyššie príjmy z predaja kapitálových aktív, z dobropisov (najmä dodatočné vyúčtovanie energií) a iné príjmy.

Kapitálové príjmy vo výške 478 534 eur pozostávali najmä z predaja bytov v k. ú. Tvrdošín – CÚ Žilina v sume 44 863 eur, bytu v k. ú. Senica – CÚ Trnava v sume 20 285 eur, garáže s pozemkom v k. ú. Kostolné – DÚ Trenčín v sume 1 790 eur, pozemku v k. ú. Bardejov v sume 3 247 eur a nehnuteľnosti v k. ú. Štúrovo v sume 377 250 eur. Splátky za odkúpené služobné byty boli v sume 31 099 eur. 

Z prenajatých budov, priestorov a objektov mala organizácia príjmy vo výške 181 416 eur. Iné nedaňové príjmy tvorili najmä príjmy z dobropisov (553 787 eur) a iné príjmy (373 356 eur). 

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume 74 772 eur a to:
-	z náhrad poistného plnenia (za vzniknuté poistné udalosti) vo výške 65 290 eur,
-	od fyzickej osoby (vrátené neoprávnene použité prostriedky za stravné) vo výške 9 482 eur.

1.2.3.6.	DataCentrum

Na rok 2013 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 33 000 eur, ktorý nebol v priebehu roka upravovaný. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2013, boli vo výške 39 429 eur. 

Plnenie nedaňových príjmov k 31. 12. 2013 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	16 920 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	20 245 eur	
230
290	Kapitálové príjmy
Iné nedaňové príjmy	0 eur
2 264 eur	
	Príjmy spolu	39 429 eur	

V porovnaní s rokom 2012 mala organizácia vyššie príjmy o 4 105 eur, t. j. o 11,6 %. Významnú časť tvorili príjmy za predaj výrobkov, tovarov a služieb v rámci kategórie administratívne poplatky a iné poplatky a platby v sume 20 245 eur a z prenajatých budov, priestorov a objektov v rámci kategórie príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku v sume 16 920 eur.

1.2.3.7.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie – Financie Tatranská Lomnica

Na rok 2013 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 220 000 eur, ktorý nebol v priebehu roka upravovaný. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2013, boli vo výške 242 306 eur, čo predstavuje plnenie na 110,1 % k upravenému rozpočtu.

Plnenie nedaňových príjmov k 31. 12. 2013 podľa kategórií bolo nasledovné:

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	0 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	242 286 eur	
230	Kapitálové príjmy	0 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	20 eur	
	Príjmy spolu	242 306 eur	

V porovnaní s rokom 2012 mala organizácia príjmy o 1 232 eur vyššie, t. j. o 0,5 %. Na výšku a štruktúru príjmov organizácie v roku 2013 mali vplyv najmä príjmy v kategórii 220 Administratívne poplatky a iné poplatky a platby vo výške 242 286 eur, z toho za predaj výrobkov tovarov a služieb (96 256 eur) a za stravné (146 030 eur).

1.2.3.8.	Štátna pokladnica

Na rok 2013 mala organizácia predpísaný záväzný ukazovateľ rozpočtu nedaňových príjmov vo výške 4 000 eur, ktorý nebol v priebehu roka upravovaný. Skutočné príjmy, ktoré organizácia v roku 2013 dosiahla, boli vo výške 15 426 eur. 

Plnenie príjmov k 31. 12. 2013 podľa kategórií bolo nasledovné:
210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	3 000 eur	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	0 eur	
230	Kapitálové príjmy	0 eur	
290	Iné nedaňové príjmy	 12 426 eur	
	Príjmy spolu	15 426 eur	

Príjmy na kategórii 210 tvoria príjmy na podpoložke 212003 Príjmy z prenajatých budov, priestorov a objektov z prenájmu strážnej službe. Príjmy na kategórii 290 tvoria príjmy na podpoložke 292027 Iné nedaňové príjmy z refakturácie prevádzkových nákladov od Agentúry pre riadenie dlhu a likvidity za mesiac december 2012, ktoré boli uhradené v januári 2013 a príjmy z vrátenej platby za duplicitne uhradenú faktúru. 

Príjmy z finančnej činnosti organizácie sa odvádzajú na príjmový účet klienta Štátny dlh v kapitole Všeobecná pokladničná správa.

1.2.3.9.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

Na rok 2013 organizácia nemala schválený rozpočet príjmov. Upravený rozpočet bol nulový a rovnako aj skutočne dosiahnuté príjmy predstavovali 0 eur.

1.2.4.	Prostriedky prijaté z EÚ a iné prostriedky zo zahraničia 

a)	Príjmy kapitoly – prostriedky prijaté z Európskej únie a iné prostriedky zo zahraničia poskytnuté Slovenskej republike na základe medzinárodných zmlúv uzavretých medzi Slovenskou republikou a inými štátmi:

a.	prostriedky Európskej únie, zaradené do príjmov štátneho rozpočtu
Tab. 12: Prostriedky Európskej únie zaradené do príjmov štátneho rozpočtu k 31. 12. 2013 (v eurách na 2 desatinné miesta)
Príjmy/zdroj	Rozpočet 2013	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2013	2012	
Operačný program Informatizácia spoločnosti, finančný nástroj Európsky fond regionálneho rozvoja	
11S1 - EFRR (prostriedky EÚ)	295 492 987,00	155 302 867,17	155 302 948,26	87 858 835,44	
          290 – Iné nedaňové príjmy	0,00	0,00	81,09	4 756,31	
          340 – Zahraničné transfery	295 492 987,00	155 302 867,17	155 302 867,17	87 854 079,13	
11S2 - EFRR (spolufinancovanie)	0,00	0,00	21,83	839,37	
          290 – Iné nedaňové príjmy	0,00	0,00	21,83	839,37	
11S3 - EFRR (pro rata)	0,00	0,00	12,28	719,93	
          290 – Iné nedaňové príjmy	0,00	0,00	12,28	719,93	
13S1 - EFRR (prostriedky EÚ z predch. rokov)	0,00	4 121 594,11	4 121 513,02	53 180 459,20	
          290 – Iné nedaňové príjmy	0,00	0,00	133 211,76	0,00	
          340 – Zahraničné transfery	0,00	4 121 594,11	3 988 301,26	53 180 459,20	
13S2 - EFRR (spolufinancovanie)	0,00	0,00	23 507,92	0,00	
          290 – Iné nedaňové príjmy	0,00	0,00	23 507,92	0,00	
13S3 - EFRR (pro rata)	0,00	0,00	20 164,84	0,00	
          290 – Iné nedaňové príjmy	0,00	0,00	20 164,84	0,00	

V rámci Operačného programu Informatizácia spoločnosti eviduje kapitola MF SR príjmy len u platobnej jednotky MF SR (PJ MF SR). Príjmy PJ MF SR predstavujú refundáciu uhradených oprávnených výdavkov prijímateľov vo forme zúčtovania zálohových platieb alebo priebežných platieb predložených certifikačnému orgánu formou súhrnných žiadostí o platbu. K 31. 12. 2013 predložila PJ MF SR na certifikačný orgán za Operačný program Informatizácia spoločnosti 22 súhrnných žiadostí o platbu. Certifikačný orgán uhradil k 31. 12. 2013 všetky súhrnné žiadosti o platbu z roku 2013 a príjem predstavuje sumu 159 291 168,43 eur. 

Okrem príjmov z rozpočtu EÚ za súhrnné žiadosti o platbu vykazuje PJ MF SR k 31. 12. 2013 aj príjmy na podpoložke 292017 – v sume 176 992,19 eur za vratky nepoužitých zálohových platieb vyplatených v minulom rozpočtovom roku a v sume 7,53 eur za vratku za nezrovnalosť.

Tab. 13: Platby realizované prostredníctvom príjmového účtu k 31. 12. 2013 (v eurách na 2 desatinné miesta)
Príjmy/zdroj	Rozpočet 2013	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2013	2012	
Iné zdroje zo zahraničia (zdroj 35)	 0,00	 0,00	21 092,59	0,00	

Prostredníctvom príjmového účtu organizácie MF SR – úrad boli v roku 2013 realizované platby z dôvodu uplatnenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. 

b.	prostriedky Európskej únie nezaradené do príjmov štátneho rozpočtu a iné prostriedky zo zahraničia, poskytnuté Slovenskej republike na základe medzinárodných zmlúv, uzavretých medzi Slovenskou republikou a inými štátmi
Tab. 14: Prostriedky Európskej únie a iné prostriedky zo zahraničia poskytnuté na základe medzinárodných zmlúv uzavretých medzi Slovenskou republikou a inými štátmi (nezaradené do príjmov štátneho rozpočtu) k 31. 12. 2013 (v eurách na 2 desatinné miesta)
Program (projekt, grant)/zdroj	Rozpočet 2013	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2013	2012	
Program FISCALIS		
11O7 - Dane, clá a financie (prostriedky EÚ)	0,00	0,00	552 179,61	157 752,82	
13O7 - Dane, clá a financie (prostriedky EÚ z predch. rokov)	0,00	0,00	146 627,80	399 087,73	
Program SOLIDARITA a riadenie migračných tokov		
11R1 – Riadenie migrácie, ochrana hraníc	0,00	0,00	120 939,14	91 105,63	
Finančný mechanizmus EHP, NFM		
11E1 – Finančný mechanizmus EHP (príspevok krajín EFTA)	0,00	0,00	64 200,08	33 930,49	
11E2 – Rozpočtové prostriedky kapitoly na spolufinancovanie EHP	0,00	0,00	11 328,57	5 491,57	
11E3 – Nórsky finančný mechanizmus (príspevok Nórskeho kráľovstva)	0,00	0,00	70 979,92	37 216,33	
11E4 - Rozpočtové prostriedky kapitoly na spolufinancovanie NFM	0,00	0,00	12 526,43	6 071,43	
OP INTERACT II 2007-2013		
11S1 – Európsky fond regionálneho rozvoja (prostriedky EÚ)	0,00	0,00	378 263,09	473 358,55	
Programy európskej územnej spolupráce program. obdobia 2007-2013 (zdroj 37)	0,00	0,00	40 865,91	58 091,54	
Iné zdroje zo zahraničia (zdroj 35)	0,00	0,00	248 550,84	188 588,34	

V rámci programu FISCALIS eviduje k 31. 12. 2013 finančné prostriedky organizácia MF SR – úrad a Finančné riaditeľstvo SR. V rámci programu SOLIDARITA a riadenie migračných tokov evidujú k 31. 12. 2013 finančné prostriedky organizácia MF SR – úrad a správy finančných kontrol Zvolen a Košice. Finančné prostriedky v rámci ostatných programov eviduje k 31. 12. 2013 len organizácia MF SR – úrad.

Platobná jednotka MF SR prostriedky nezaradené do príjmov ŠR a iné prostriedky zo zahraničia, poskytnuté na základe medzinárodných zmlúv uzatvorených medzi Slovenskou republikou a inými štátmi, k 31. 12. 2013 neeviduje.

1.3.	VÝDAVKY KAPITOLY

Na rok 2013 bola pre kapitolu MF SR schválená výška výdavkov 659 550 986 eur, z toho:
•	rozpočtové organizácie kapitoly (bez platobnej jednotky MF SR) vo výške 285 933 504 eur:
•	bežné výdavky vo výške 268 246 754 eur,
•	kapitálové výdavky vo výške 17 686 750 eur,
•	Operačný program Informatizácia spoločnosti (platobná jednotka MF SR) vo výške 373 617 482 eur:
•	prostriedky Európskej únie vo výške 295 492 987 eur,
•	spolufinancovanie zo štátneho rozpočtu vo výške 47 503 309 eur,
•	pro-rata vo výške 30 621 186 eur.

Na rok 2013 neboli kapitole MF SR stanovené žiadne účelové prostriedky.

Po vykonaní rozpočtových opatrení mala kapitola upravený rozpočet vo výške 464 483 617 eur, z toho platobná jednotka MF SR vo výške 51 043 580 eur. Rozpočtové organizácie kapitoly bez platobnej jednotky mali upravený rozpočet vo výške 413 440 037 eur, z toho:
•	bežné výdavky vo výške 314 129 264 eur, 
•	kapitálové výdavky vo výške 99 310 773 eur.

Celkové výdavky kapitoly MF SR boli k 31. 12. 2013 čerpané vo výške 463 809 919 eur, t. j. na 99,9 % upraveného rozpočtu, z toho:
•	rozpočtové organizácie kapitoly (bez platobnej jednotky) vo výške 412 766 339 eur (t. j. na 99,8 % upraveného rozpočtu)
•	bežné výdavky vo výške 313 662 897 eur (t. j. na 99,9 % upraveného rozpočtu),
•	kapitálové výdavky vo výške 99 103 442 eur (t. j. na 99,8 % upraveného rozpočtu),
•	Operačný program Informatizácia spoločnosti (platobná jednotka) vo výške 51 043 580 eur:
•	prostriedky EÚ vo výške 40 729 592 eur (t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu),
•	spolufinancovanie zo štátneho rozpočtu vo výške 6 334 144 eur (t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu),
•	pro-rata vo výške 3 979 844 eur (t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu).

Rozpočtové prostriedky kapitoly MF SR boli rozpočtované na úrade Ministerstva financií SR a ôsmich rozpočtových organizáciách a to na zabezpečenie ich prevádzky, mzdových náležitostí zamestnancov a na zabezpečenie plnenia úloh, ktoré vyplývajú z účelu ich zriadenia. V rámci Ministerstva financií SR – úrad boli rozpočtované prostriedky aj na Operačný program Informatizácia spoločnosti.

V roku 2013 poskytol úrad ministerstva financií bežný transfer vo výške 268 000 eur Úradu pre dohľad nad výkonom auditu.

Tab. 15: Čerpanie výdavkov podľa organizácií (v eurách)
Organizácia	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index
2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
Bežné výdavky	
Ministerstvo financií SR - úrad (bez PJ MF SR)	53 289 420	74 457 912	74 329 575	71 506 216	139,5	99,8	103,9	
SFK Bratislava	1 845 052	2 493 004	2 489 194	2 115 530	134,9	99,8	117,7	
SFK Zvolen	1 258 068	1 569 471	1 567 182	1 378 245	124,6	99,9	113,7	
SFK Košice	1 164 684	1 398 842	1 394 752	1 313 530	119,8	99,7	106,2	
Finančné riaditeľstvo SR	177 600 197	195 612 960	195 314 246	183 659 897	110,0	99,8	106,3	
DataCentrum	28 756 443	33 854 060	33 838 935	33 324 806	117,7	100,0	101,5	
VDZ Financie	692 694	930 623	930 197	864 946	134,3	100,0	107,5	
Štátna pokladnica	2 487 632	2 615 908	2 602 542	2 545 490	104,6	99,5	102,2	
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity	1 152 564	1 196 484	1 196 274	1 155 267	103,8	100,0	103,5	
Kapitola MF SR (bez PJ MF SR)	268 246 754	314 129 264	313 662 897	297 863 927	116,9	99,9	105,3	
Platobná jednotka MF SR (OP IS)	373 617 482	8 294 461	8 294 461	566 308	2,2	100,0	1 464,7	
Kapitola MF SR (s PJ MF SR)	641 864 236	322 423 725	321 957 358	298 430 235	50,2	99,9	107,9	
Kapitálové výdavky	
Ministerstvo financií SR - úrad (bez PJ MF SR)	9 135 863	67 799 411	67 788 629	35 955 339	742,0	100,0	188,5	
SFK Bratislava	18 194	37 588	37 549	16 446	206,4	99,9	228,3	
SFK Zvolen	15 000	52 598	52 492	20 940	349,9	99,8	250,7	
SFK Košice	18 194	22 632	22 632	19 440	124,4	100,0	116,4	
Finančné riaditeľstvo SR	8 140 225	29 093 326	28 900 253	13 353 333	355,0	99,3	216,4	
DataCentrum	104 225	1 758 211	1 756 073	4 616 494	1 684,9	99,9	38,0	
VDZ Financie	140 000	316 690	315 528	19 274	225,4	99,6	1 637,1	
Štátna pokladnica	100 000	101 240	101 209	104 082	101,2	100,0	97,2	
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity	15 049	129 077	129 077	91 695	857,7	100,0	140,8	
Kapitola MF SR (bez PJ MF SR)	17 686 750	99 310 773	99 103 442	54 197 043	560,3	99,8	182,9	
Platobná jednotka MF SR (OP IS)		42 749 119	42 749 119	26 811 263	 	100,0	159,4	
Kapitola MF SR (s PJ MF SR)	17 686 750	142 059 892	141 852 561	81 008 306	802,0	99,9	175,1	
Výdavky spolu	
Ministerstvo financií SR - úrad (bez PJ MF SR)	62 425 283	142 257 323	142 118 204	107 461 555	227,7	99,9	132,3	
SFK Bratislava	1 863 246	2 530 592	2 526 743	2 131 976	135,6	99,8	118,5	
SFK Zvolen	1 273 068	1 622 069	1 619 674	1 399 185	127,2	99,9	115,8	
SFK Košice	1 182 878	1 421 474	1 417 384	1 332 970	119,8	99,7	106,3	
Finančné riaditeľstvo SR	185 740 422	224 706 286	224 214 499	197 013 230	120,7	99,8	113,8	
DataCentrum	28 860 668	35 612 271	35 595 008	37 941 300	123,3	100,0	93,8	
VDZ Financie	832 694	1 247 313	1 245 725	884 220	149,6	99,9	140,9	
Štátna pokladnica	2 587 632	2 717 148	2 703 751	2 649 572	104,5	99,5	102,0	
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity	1 167 613	1 325 561	1 325 351	1 246 962	113,5	100,0	106,3	
Kapitola MF SR (bez PJ MF SR)	285 933 504	413 440 037	412 766 339	352 060 970	144,4	99,8	117,2	
Platobná jednotka MF SR (OP IS)	373 617 482	51 043 580	51 043 580	27 377 571	13,7	100,0	186,4	
Kapitola MF SR (s PJ MF SR)	659 550 986	464 483 617	463 809 919	379 438 541	70,3	99,9	122,2	

V porovnaní s rokom 2012 mali organizácie bez platobnej jednotky vyššie čerpanie o 60 705 369 eur (t. j. o 17,2 %). Dôvodom je najmä vyššie čerpanie výdavkov úradu Ministerstva financií SR o 34 656 649 (t. j. o 32,3 %) a Finančného riaditeľstva SR o 27 201 269 eur (t. j. o 13,8 %).

Čerpanie výdavkov úradu ministerstva financií ovplyvnili najmä prostriedky EÚ a príslušné spolufinancovanie, z ktorých sa realizovali investičné akcie súvisiace s elektronizáciou verejnej správy a rozvoj elektronických služieb na centrálnej úrovni v celkovej sume 41 254 696 eur (UNITAS – oblasť daňová, Dátové centrum – OP IS, IS CEP – Elektronické služby CEP).

Vyššie čerpanie výdavkov súviselo aj s budovaním a prevádzkou informačných systémov riadenia verejných financií, na ktoré úrad ministerstva financií použil finančné prostriedky zo štátneho rozpočtu v celkovej sume 22 452 885 eur, ktoré smerovali najmä na IS štátnej pokladnice, Centrálny účtovný systém a Rozpočtový informačný systém.

Výdavky na súdne spory – arbitráže vedené voči Slovenskej republike boli v roku 2013 vo výške 5 996 485 eur.

Naopak, v porovnaní s rokom 2012 čerpal MF SR – úrad menšiu sumu finančných prostriedkov na podporu rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti. V roku 2013 čerpala organizácia na tieto úlohy celkovo 24 552 106 eur, z toho na licencie Microsoft (Microsoft Enterprise Agreement) vo výške 20 210 634 eur.

Vyššie čerpanie Finančného riaditeľstva SR súviselo najmä s vyšším čerpaním kapitálových výdavkov súvisiacich s informačnými systémami finančnej správy (napr. nákup softvéru na boj proti podvodom za 8 144 290 eur) a osobnými výdavkami (mzdy a poistné), ktoré súviseli s posilnením hmotnej zainteresovanosti a personálnej stability zamestnancov finančnej správy.

Z prostriedkov EÚ a príslušného spolufinancovania realizovalo FR SR investičnú akciu UNITAS – oblasť daňová, na ktorú čerpalo finančné prostriedky vo výške 6 969 058 eur.

Nižšia suma čerpaných výdavkov súvisela s projektom UNITAS, na ktorý čerpalo Finančné riaditeľstvo SR celkovo 2 739 851 eur (prostriedky štátneho rozpočtu).

1.3.1.	Výdavky kapitoly podľa ekonomickej klasifikácie

1.3.1.1.	Bežné výdavky

Na rok 2013 bol pre kapitolu MF SR schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 641 864 236 eur (vrátane prostriedkov na OPIS). K 31. 12. 2013 bol rozpočet bežných výdavkov upravený na 322 423 725 eur.

V hodnotenom období čerpali organizácie kapitoly vrátane platobnej jednotky MF SR bežné výdavky vo výške 321 957 358 eur, t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu.

Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné vyrovnania (610)

Schválený rozpočet kapitoly Ministerstva financií SR v kategórii 610 - mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania na rok 2013 vo výške 115 843 074 eur bol upravený na výšku 132 146 286 eur.

Tab. 16: Čerpanie prostriedkov ŠR a prostriedkov EÚ kategórie 610 kapitoly MF SR (v eurách)
Ukazovateľ	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania
(zo ŠR a rozpočtu EÚ)	115 843 074	132 146 286	132 047 251	123 018 014	114,0	99,9	107,3	
v tom:								
prostriedky ŠR
(zdroj 111)	115 843 074	128 436 280	128 327 862	120 414 969	110,8	99,9	106,6	
prostriedky na spolufinancovanie vrátane pro rata 	0	674 757	674 757	574 978	0	100,0	117,4	
prostriedky EÚ	0	3 035 249	3 035 249	2 010 574	0	100,0	151,0	
Riadenie migrácie, ochrana hraníc
(zdroj 11R1) 	0	0	0 	17 493	0	0	0	
Iné zdroje zo zahraničia (zdroj 35)	0	0	9 383	0	0	0	0	

Upravený rozpočet záväzného ukazovateľa mzdy, platy, služobné príjmy a OOV (610) kapitoly MF SR na zdroji 111 na rok 2013 bol vo výške 128 436 280 eur, čerpanie za rok 2013 bolo vo výške 128 327 862 eur, t. j. 99,9 % z upraveného rozpočtu.

Upravený rozpočet záväzného ukazovateľa mzdy, platy, služobné príjmy a OOV (610) aparátu ústredného orgánu MF SR na zdroji 111 na rok 2013 bol vo výške 10 162 080 eur, čerpanie za rok 2013 bolo vo výške 10 054 194 eur, t. j. 98,9 % z upraveného rozpočtu. V rámci aparátu ústredného orgánu MF SR tak bola vykázaná úspora vo výške 107 886 eur.

Záväzné ukazovatele mzdy, platy, služobné príjmy a OOV kapitoly MF SR na zdroji 111 za rok 2013 a mzdy, platy, služobné príjmy a OOV aparátu ústredného orgánu MF SR na zdroji 111 za rok 2013 boli dodržané.

Tab. 17: Čerpanie výdavkov kategórie 610 kapitoly MF SR podľa organizácií (v eurách)
Organizácia	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania upraveného rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
MF SR – úrad (bez PJ MF SR)	10 326 303	12 930 846	12 832 344	12 655 476	124,3	99,2	101,4	
SFK Bratislava	970 398	1 464 102	1 463 822	1 302 707	150,8	100,0	112,4	
SFK Zvolen	688 304 	935 137	935 137	832 327	135,9	100,0	112,4	
SFK Košice	654 318	857 640	857 640	796 154	131,1	100,0	107,7	
FR SR	100 212 561 	112 492 976	112 492 976	104 034 119	112,3	100,0	108,1	
DataCentrum	1 077 592	1 325 988	1 325 747	1 313 810	123,0	100,0	100,9	
VDZ Financie	181 738	247 536	247 526	238 235	136,2	100,0	103,9	
Štátna pokladnica	1 375 205	1 442 005	1 442 004	1 388 082	104,9	100,0	103,9	
ARDaL	356 655	450 056	450 055	457 104	126,2	100,0	98,5	
Kapitola MF SR (bez PJ MF SR)	115 843 074	132 146 286	132 047 251 	123 018 014	114,0	99,9	107,3	
PJ MF SR	0	0	0	0				
Kapitola MF SR (s PJ MF SR)	115 843 074	132 146 286	132 047 251 	123 018 014	114,0	99,9	107,3	

V roku 2013 boli mzdové prostriedky (účtovný stav) čerpané vo výške 132 047 251 eur, t. j. 99,9 % z upraveného rozpočtu. 

Čerpanie výdavkov v kategórii 610 – mzdy, platy, služobné príjmy a OOV v roku 2013 bolo v porovnaní s čerpaním v roku 2012 vyššie o 9 029 237 eur t. j. o 7,3 %, čo ovplyvnil aj vyšší počet zamestnancov kapitoly MF SR v porovnaní s rokom 2012 o + 321 osôb v priemernom prepočítanom počte.

V priebehu roka 2013 boli pre kapitolu MF SR zabezpečené finančné prostriedky na mzdy (prostriedky štrukturálnych fondov) na financovanie platov zamestnancov podieľajúcich sa na implementácii štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu v rámci operačných programov Informatizácia spoločnosti a Technická pomoc vo výške 3 710 006 eur (vrátane presunu prostriedkov z roku 2012 a presunu prostriedkov do roku 2014 v zmysle § 8 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov) pre organizácie MF SR – úrad, Správa finančnej kontroly Bratislava, Správa finančnej kontroly Zvolen, Správa finančnej kontroly Košice a DataCentrum.

V roku 2013 boli zabezpečené pre kapitolu MF SR finančné prostriedky na mzdy pre zamestnancov Finančného riaditeľstva SR na posilnenie hmotnej zainteresovanosti zamestnancov, ktorí plnili pri výkone štátnej služby služobné úlohy v súvislosti so záchranou materiálnych hodnôt veľkého rozsahu a pri zabezpečovaní príjmov štátneho rozpočtu, pre zamestnancov Štátnej pokladnice na zabezpečenie činnosti novej organizačnej jednotky, ktorej náplňou je rozšíriť činnosť organizácie o e-služby pre zamestnancov štátnej a verejnej správy, pre zamestnancov správ finančnej kontroly na dofinancovanie miezd zamestnancov prijatých na základe uznesenia vlády SR č. 396/2007, ktorí vykonávali vládne audity v rámci programov Cezhraničná spolupráca Slovensko – Rakúsko, Cezhraničná spolupráca Slovensko - Poľsko a Všeobecného programu Solidarita a riadenie migračných tokov, ktorých výkon organizácie nemali možnosť refundovať v zmysle uzatvorených zmlúv o NFP, keďže nespadali pod oprávnené výdavky a pre ostatné organizácie kapitoly MF SR na dosiahnutie priemernej mzdy v roku 2013 na úrovni roku 2012.

V roku 2013 boli čerpané mimorozpočtové prostriedky za projekt STORK vo výške 9 383 eur.

Priemerná mesačná mzda za kapitolu MF SR dosiahla za rok 2013 výšku 1 077 eur. V porovnaní s priemernou mesačnou mzdou dosiahnutou za rok 2012 (1 036 eur) bola vyššia o 41 eur.

Poistné a príspevok do poisťovní (620)

Rozpočet kapitoly MF SR v kategórii 620 – poistné a príspevok do poisťovní na rok 2013 bol schválený vo výške 41 132 247 eur a v priebehu roka 2013 bol upravený na výšku 47 176 165 eur. Za rok 2013 boli prostriedky na poistné a príspevok do poisťovní čerpané vo výške 47 177 355 eur, t. j. 100,0 % z upraveného rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie prostriedkov v roku 2013 vyššie o 4 482 350 eur, t. j. o 10,5 %, čo súviselo s vyšším čerpaním mzdových prostriedkov v roku 2013.

Tovary a služby (630)

Výdavky na tovary a služby boli na rok 2013 schválené v celkovej výške 481 824 960 eur. Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet k 31. 12. 2013 výšku 131 869 138 eur. V roku 2013 boli výdavky na tovary a služby čerpané vo výške 131 519 789 eur, čo predstavuje čerpanie na 99,7 % k upravenému rozpočtu. 

Tab. 18: Čerpanie výdavkov na tovary a služby podľa organizácií (v eurách)
Organizácia	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
MF SR – úrad (bez PJ MF SR)	38 388 930	55 683 474	55 665 978	54 079 478	145,0	100,0	102,9	
SFK Bratislava	447 297	489 528	487 679	336 270	109,0	99,6	145,0	
SFK Zvolen	321 302	287 078	285 390	241 644	88,8	99,4	118,1	
SFK Košice	265 657	221 973	218 170	221 116	82,1	98,3	98,7	
FR SR	39 779 004	41 339 229	41 040 515	41 204 930	103,2	99,3	99,6	
DataCentrum	27 274 500	32 050 372	32 035 678	31 564 235	117,5	100,0	101,5	
VDZ Financie	440 486	576 023	575 617	538 295	130,7	99,9	106,9	
Štátna pokladnica	624 593	627 610	617 119	631 840	98,8	98,3	97,7	
ARDaL	665 709	593 851	593 643	557 020	89,2	100,0	106,6	
Kapitola MF SR (bez PJ MF SR)	108 207 478	131 869 138	131 519 789	129 374 828	121,5	99,7	101,7	
Platobná jednotka MF SR (OP IS)	373 617 482	0	0	0	0,0	 	 	
Kapitola MF SR (s PJ MF SR)	481 824 960	131 869 138	131 519 789	129 374 828	27,3	99,7	101,7	

V roku 2013 boli výdavky v rámci kategórie 630 (tovary a služby) čerpané najmä na:

•	informačné systémy riadenia verejných financií 
nadrezortného charakteru						40 276 029 eur
•	výkon funkcií finančnej správy					40 049 186 eur
•	tvorbu a implementáciu politík					18 585 181 eur
•	podporu rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti			21 317 317 eur
•	distribúciu kolkov						  3 991 870 eur
•	jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva			  2 163 272 eur
•	výkon kontrolných a audítorských funkcií vo verejných financiách		  1 025 668 eur
•	špeciálne služby (637 005)					39 006 372 eur
•	softvér (633 013)						20 161 300 eur
•	komunikačnú infraštruktúru (632 004)					11 993 856 eur
•	rutinnú a štandardnú údržbu softvéru (635 009)				11 810 068 eur
•	nájomné za nájom budov, objektov alebo ich častí (636 001)	  		5 044 782 eur
•	všeobecný materiál (633 006)					  4 233 276 eur
•	provízie (637 017)						  3 993 115 eur
•	poštové služby a telekomunikačné služby (632 003)			  3 698 916 eur
•	energie (632 001)						  3 646 524 eur
•	stravovanie (637 014)						  3 636 446 eur
•	všeobecné služby (637 004)					  2 637 105 eur
•	štúdie, expertízy, posudky (637 011)					  1 813 321 eur
•	rutinnú a štandardnú údržbu výpočtovej techniky (635 002)		  	1 796 967 eur
•	výpočtovú techniku (633 002)					  1 665 235 eur

Zahraničné pracovné cesty

Osobitnou kategóriou sledovaných výdavkov v rámci tovarov a služieb (630) sú výdavky na zabezpečenie zahraničných pracovných ciest. Rozpočet na tejto podpoložke bol pre kapitolu MF SR na rok 2013 schválený vo výške 786 750 eur a v priebehu roka bol upravený na 940 436 eur. Celkové čerpanie výdavkov na zahraničné pracovné cesty bolo k 31. 12. 2013 vo výške 911 501 eur, t. j. na 96,9 % k upravenému rozpočtu.

Čerpanie výdavkov v členení podľa jednotlivých organizácií kapitoly Ministerstva financií SR uvádzame nasledovne:

Ministerstvo financií SR – úrad čerpalo v roku 2013 výdavky na zahraničné pracovné cesty vo výške 758 850 eur. Zahraničné pracovné cesty boli uskutočnené členmi vedenia a zamestnancami MF SR najmä v súvislosti s medzinárodnými ekonomickými a finančnými poradami, konferenciami, seminármi, školeniami, prednáškami, zasadnutiami, ekonomickými fórami s orgánmi EÚ, OECD, členských štátov EÚ a ostatných štátov Európy a pod.

Správa finančnej kontroly Bratislava v roku 2013 čerpala finančné prostriedky na jednu zahraničnú pracovnú cestu vo výške 475 eur. Prínosom bol odborný rast zúčastneného zamestnanca, ako aj informácie získané na pracovnom stretnutí, ktoré zamestnanci organizácie využijú pri plnení svojich úloh pri výkone vládnych auditov prostriedkov EÚ v zmysle zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.

Finančné riaditeľstvo SR čerpalo v roku 2013 na zahraničné pracovné cesty prostriedky zo štátneho rozpočtu vo výške 120 165 eur. Celkový počet zahraničných pracovných ciest v roku 2013 bol 946, z toho bolo odborných 443, na ktorých sa zúčastnilo celkovo 695 účastníkov a 503 boli pracovné cesty šoférov z povolania, ktorí viezli účastníkov odborných ciest na letiská alebo priamo na miesta rokovania. Odborné zahraničné pracovné cesty sa uskutočnili celkove do 38 krajín, najviac (v počte 185) sa uskutočnilo do Belgicka. K odborným zahraničným pracovným cestám sa zaraďujú aj tie, ktoré boli uskutočnené na území Slovenskej republiky pod záštitou programu Fiscalis 2013 (v počte 6). 

DataCentrum čerpalo v roku 2013 na zahraničné pracovné cesty výdavky vo výške 13 009 eur. Zástupcovia organizácie sa zúčastnili 5 pracovných ciest do Českej republiky, 5 pracovných ciest do Rakúska, 4 pracovných ciest do Estónska, 3 pracovných ciest do Holandska a po jednej pracovnej ceste do Grécka, Portugalska, Rumunska, Veľkej Británie, Poľska a Thajska.

Štátna pokladnica čerpala v roku 2013 výdavky vo výške 147 eur na jednu zahraničnú pracovnú cestu do Českej republiky. Prínosom účasti na konferencii bola prezentácia pripravenosti Štátnej pokladnice na zabezpečenie nových úloh v súvislosti s prechodom na systém SEPA, ako aj výmena skúsenosti s ostatnými účastníkmi konferencie.

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity čerpala v roku 2013 na zahraničné pracovné cesty prostriedky vo výške 18 856 eur, na ktorých sa zúčastnilo 5 zamestnancov v nadväznosti na ich služobné zaradenie, kompetenciu a účel cesty. Celkovo sa uskutočnilo 43 zahraničných pracovných ciest a v rámci nich 50 vycestovaní do 8 európskych štátov, USA a Japonska. Účelom ciest bolo najmä zastupovanie SR v európskych inštitúciách (Európska komisia, OECD), stretnutia so zahraničnými investormi a inštitúciami a účasť na konferenciách, spojených s prezentáciou výsledkov slovenskej ekonomiky a výkonu činnosti a funkčnosti ARDAL pri riadení štátneho dlhu a likvidity.

Správy finančných kontrol Zvolen a Košice a VDZ VS – Financie Tatranská Lomnica v roku 2013 nečerpali finančné prostriedky na zahraničné pracovné cesty.

Bežné transfery (640)

Na rok 2013 bol schválený rozpočet bežných transferov vo výške 3 063 955 eur. Vykonaním rozpočtových opatrení bol rozpočet upravený na výšku 11 232 136 eur, z toho:
•	rozpočtové organizácie kapitoly vo výške 2 937 675 eur,
•	platobná jednotka MF SR vo výške 8 294 461 eur.

V sledovanom období čerpali organizácie kapitoly MF SR finančné prostriedky vo výške 2 918 502 eur, čo predstavuje čerpanie na 99,3 % upraveného rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 došlo k nárastu čerpania o 5,1 %. Dôvodom medziročného rastu čerpania bolo financovanie Rady pre rozpočtovú zodpovednosť. Jej výdavky sú financované z rozpočtu Národnej banky Slovenska. Tieto výdavky sa NBS bezodkladne uhrádzajú zo štátneho rozpočtu, ak o to NBS požiada Ministerstvo financií SR.

Platobná jednotka MF SR čerpala bežné transfery vo výške 8 294 461 eur, čo je 100,0 % upraveného rozpočtu. Išlo o transfery príspevkovým organizáciám (Národná agentúra pre sieťové a elektronické služby, Národné osvetové centrum, Slovenský filmový ústav, Slovenská národná galéria, Múzeum SNP), vyšším územným celkom a ostatným subjektom verejnej správy (DataCentrum elektronizácie územnej samosprávy Slovenska, TASR, Matica slovenská).

Tab. 19: Čerpanie výdavkov na bežné transfery podľa organizácií (v eurách)
Organizácia	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index
2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
Ministerstvo financií SR - úrad (bez PJ MF SR)	965 144	1 123 760	1 110 219	468 386	115,0	98,8	237,0	
SFK Bratislava	72 203	13 203	11 524	8 148	16,0	87,3	141,4	
SFK Zvolen	7 900	4 515	3 914	13 577	49,5	86,7	28,8	
SFK Košice	5 981	8 443	8 156	15 087	136,4	96,6	54,1	
Finančné riaditeľstvo SR	1 967 294	1 767 294	1 767 294	2 245 000	89,8	100,0	78,7	
DataCentrum	27 733	6 543	6 362	12 440	22,9	97,2	51,1	
VDZ Financie	1 500	5 941	5 931	1 030	395,4	99,8	575,8	
Štátna pokladnica	7 200	7 200	4 326	12 074	60,1	60,1	35,8	
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity	9 000	776	776	338	8,6	100,0	229,6	
Kapitola MF SR (bez PJ MF SR)	3 063 955	2 937 675	2 918 502	2 776 080	95,3	99,3	105,1	
Platobná jednotka MF SR (OP IS)	0	8 294 461	8 294 461	566 308	 	100,0	1 464,7	
Kapitola MF SR (s PJ MF SR)	3 063 955	11 232 136	11 212 963	3 342 388	366,0	99,8	335,5	

641 - Transfery v rámci verejnej správy boli vo výške 8 562 461 eur. Okrem bežných transferov, ktoré boli poskytnuté platobnou jednotkou príspevkovým organizáciám (7 914 921 eur), vyšším územným celkom (168 029 eur) a ostatným subjektom verejnej správy (211 511 eur), poskytol úrad ministerstva financií bežný transfer vo výške 268 000 eur Úradu pre dohľad nad výkonom auditu. 

642 - Transfery jednotlivcom a neziskovým právnickým osobám – Finančné prostriedky v celkovej výške 2 266 064 eur boli určené na peňažné náležitosti v ozbrojených silách a ozbrojených zboroch (disciplinárne odmeny colníkov vo výške 882 570 eur), nemocenské dávky (532 741 eur), odchodné (332 456 eur), členské príspevky (250 915 eur, z toho DEUS - DataCentrum elektronizácie územnej samosprávy Slovenska vo výške 250 000 eur – MF SR - úrad), odstupné (245 302 eur), úmrtné (11 980 eur) a transfer jednotlivcovi (10 100 eur, z toho 10 000 eur na komunikačné a informačné aktivity pre OP IS – MF SR - úrad).

644 – Transfery nefinančným subjektom a transfery príspevkovým organizáciám nezaradeným vo verejnej správe v registri organizácií vedenom Štatistickým úradom SR – boli vo výške 246 542 eur. Dôvodom je financovanie Rady pre rozpočtovú zodpovednosť. Jej výdavky sú financované z rozpočtu Národnej banky Slovenska. Tieto výdavky sa NBS bezodkladne uhrádzajú zo štátneho rozpočtu, ak o to NBS požiada Ministerstvo financií SR.

649 - Transfery do zahraničia dosiahli výšku 137 896 eur. Išlo o poplatky za členstvo v medzinárodných organizáciách Bruegel (MF SR – úrad, 44 271 eur), EBOR (MF SR – úrad, 40 527 eur), Svetová colná organizácia (MF SR – úrad, 24 621 eur), IOTA (FR SR, 22 000 eur), EFQM (MF SE – úrad, 2 700 eur), PuRE – net (MF SR – úrad, 2 500 eur) a TERENA’s Trusted Introducer (DataCentrum, 1 277 eur).

1.3.1.2.	Kapitálové výdavky (700)

Na rok 2013 boli kapitálové výdavky schválené v celkovej sume 17 686 750 eur. Po vykonaných rozpočtových opatreniach v priebehu roka 2013 bol rozpočet upravený na 142 059 892 eur. Kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 141 852 561 eur, t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 došlo k zvýšeniu čerpania o 60 844 255 eur, t. j. o 75,1 %.

Tab. 20: Čerpanie výdavkov na kapitálové výdavky podľa organizácií (v eurách)
Organizácia	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index
2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
Ministerstvo financií SR - úrad (bez PJ MF SR)	9 135 863	67 799 411	67 788 629	35 955 339	742,0	100,0	188,5	
SFK Bratislava	18 194	37 588	37 549	16 446	206,4	99,9	228,3	
SFK Zvolen	15 000	52 598	52 492	20 940	349,9	99,8	250,7	
SFK Košice	18 194	22 632	22 632	19 440	124,4	100,0	116,4	
Finančné riaditeľstvo SR	8 140 225	29 093 326	28 900 253	13 353 333	355,0	99,3	216,4	
DataCentrum	104 225	1 758 211	1 756 073	4 616 494	1 684,9	99,9	38,0	
VDZ Financie	140 000	316 690	315 528	19 274	225,4	99,6	1 637,1	
Štátna pokladnica	100 000	101 240	101 209	104 082	101,2	100,0	97,2	
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity	15 049	129 077	129 077	91 695	857,7	100,0	140,8	
Kapitola MF SR (bez PJ MF SR)	17 686 750	99 310 773	99 103 442	54 197 043	560,3	99,8	182,9	
Platobná jednotka MF SR (OP IS)		42 749 119	42 749 119	26 811 263	 	100,0	159,4	
Kapitola MF SR (s PJ MF SR)	17 686 750	142 059 892	141 852 561	81 008 306	802,0	99,9	175,1	

Obstaranie kapitálových aktív (710)

Výdavky na obstaranie kapitálových aktív boli na rok 2013 schválené v celkovej výške 17 686 750 eur. Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet k 31. 12. 2013 výšku 99 310 773 eur. V roku 2013 boli výdavky na obstaranie kapitálových aktív čerpané vo výške 99 103 442 eur, čo predstavuje čerpanie na 99,8 % k upravenému rozpočtu. 

Na čerpaní sa podieľali najmä:
Ministerstvo financií SR – úrad v celkovej sume 67 788 629 eur, z toho najmä: 
-	UNITAS – oblasť daňová	26 830 360 eur,	
- 	Dátové centrum - OPIS	14 080 200 eur,	
- 	Nákup softvéru – UNITAS	9 109 198 eur,	
- 	Nákup softvéru ŠP	5 284 994 eur,	
-	Nákup softvéru APV ŠR – RIS SW	4 900 693 eur,	
-	SW – Informatizácia spoločnosti	2 974 688 eur,	
-	Jednotný systém štátneho účtovníctva - SW	1 250 783 eur,	
-	Centrálny účtovný systém	1 158 468 eur,	

Finančné riaditeľstvo SR v celkovej sume 28 900 253 eur, v tom na stavebné investičné akcie vo výške 1 788 564 eur a na investičné akcie na informačné systémy, najmä:
- Softvér - Boj proti podvodom	 8 144 290 eur,	
- UNITAS – oblasť daňová	6 969 058 eur,	
- Software	4 633 793 eur,	
- Software – UNITAS	2 738 101 eur,	
- Licencie súvisiace so SW	2 405 938 eur,	
- Nákup osobných automobilov	496 248 eur,	
- FR SR, Račianska 72-rekonštrukcia	426 314 eur,	

DataCentrum v celkovej sume 1 756 073 eur, v tom najmä:
- 	Výpočtová technika pre IS 	1 097 692 eur,	
-	Centr. register účt. závierok 	544 937 eur.	

Úrad Ministerstva financií SR, Finančné riaditeľstvo SR a DataCentrum čerpali spolu kapitálové výdavky vo výške 98 444 955 eur, čo predstavuje 99,3 % čerpaných kapitálových aktív v celej kapitole MF SR. Ostatné organizácie čerpali kapitálové výdavky vo výške 658 487 eur, z toho VDZ VS - Financie Tatranská Lomnica vo výške 315 528 eur, Štátna pokladnica 101 209 eur, správy finančných kontrol 112 673 eur a Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity 129 077 eur.

Kapitálové transfery (720)

Na rok 2013 nebol schválený rozpočet kapitálových transferov. Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet kapitálových transferov k 31. 12. 2013 výšku 42 749 119 eur. Celkové výdavky boli čerpané vo výške 42 749 119 eur, čo predstavuje čerpanie na 100,0 % k upravenému rozpočtu. Finančné prostriedky boli poskytnuté v rámci OP IS z rozpočtu platobnej jednotky MF SR.

Tab. 21: Čerpanie kapitálových výdavkov podľa programov (v eurách)
Výdavky kapitoly MF SR na programy	Rozpočet 2013	Skutočnosť
2013	% čerpania rozpočtu	
	schválený	upravený		schváleného	upraveného	
Rozpočet kapitoly podľa programov	17 686 750	142 059 892	141 852 561	802,0	99,9	
 072 Výber daní a ciel	8 140 225	31 229 278	31 037 024	381,3	99,4	
 072 03 UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov 		11 897 208	11 847 299		99,6	
 072 04 Výber daní a cla finančnou správou	8 140 225	19 332 070	19 189 725	235,7	99,3	
 072 04 01 Výkon funkcií finančnej správy	5 210 225	14 540 427	14 421 568	276,8	99,2	
 072 04 02 Rozvoj informačných systémov finančnej správy	2 930 000	4 791 643	4 768 157	162,7	99,5	
 074 Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií	9 536 525	19 843 259	19 829 001	207,9	99,9	
 074 01 Tvorba a implementácia politík	2 098 137	1 724 916	1 712 988	81,6	99,3	
 074 03 Kontrola, vládny audit a vnútorný audit	51 388	112 818	112 673	219,3	99,9	
 074 03 02 Výkon kontrolných a audítorských funkcií vo verejných financiách 	51 388	108 501	108 356	210,9	99,9	
 074 03 0F Finančná kontrola a audit MDVRR SR – MF SR 		4 317	4 317		100,0	
 074 04 Výkon ďalších funkcií Ministerstva financií SR	200 000	4 436 951	4 436 951	2218,5	100,0	
 074 04 09 Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva		1 250 783	1 250 783		100,0	
 074 04 0F Podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti	200 000	2 974 688	2 974 688	1487,3	100,0	
 074 04 0L Informačné systémy MDVRR SR – MF SR 		211 480	211 480		100,0	
 074 06 Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru	7 187 000	13 568 574	13 566 389	188,8	100,0	
 074 06 01 Informačný systém pre systém štátnej pokladnice	2 000 000	5 284 994	5 284 994	264,2	100,0	
 074 06 02 Rozpočtový informačný systém 	3 947 000	5 446 730	5 445 630	138,0	100,0	
 074 06 03 Informačný systém účtovníctva fondov	370 000	269 930	268 845	72,7	99,6	
 074 06 04 Podporná infraštruktúra pre informačné systémy riadenia verejných financií	370 000	1 408 452	1 408 452	380,7	100,0	
 074 06 06 Centrálny účtovný systém	500 000	1 158 468	1 158 468	231,7	100,0	
 0A9 Medzirezortný program OP Informatizácia spoločnosti		90 972 873	90 972 873		100,0	
 0A9 01 Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb		81 828 979	81 828 979		100,0	
 0A9 01 01 Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb na centrálnej úrovni		65 999 599	65 999 599		100,0	
 0A9 01 02 Elektronizácia verejnej správy a elektronických služieb na miestnej a regionálnej úrovni		15 829 380	15 829 380		100,0	
 0A9 02 Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry		9 143 894	9 143 894		100,0	
 0A9 02 01 Zlepšenie systémov získavania, spracovania a ochrany obsahu zo zdrojov pamäťových a fondových inštitúcií		9 143 894	9 143 894		100,0	
0AS Ochrana kritickej infraštruktúry v Slovenskej republike		10 294	10 294		100,0	
0AS 02 MF SR - Ochrana kritickej infraštruktúry v Slovenskej republike		10 294	10 294		100,0	
06H Hospodárska mobilizácia	10 000	4 188	3 369	33,7	80,4	
06H 05 Hospodárska mobilizácia MF SR	10 000	4 188	3 369	33,7	80,4	

Tab. 22: Čerpanie kapitálových výdavkov podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	17 686 750	99 310 773	99 103 442	54 197 043	560,3	99,8	182,9	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	10 904 250	65 232 548	65 158 016	49 350 547	597,5	99,9	132,0	
712 nákup budov, objektov alebo ich častí		14 080 200	14 080 200			100,0		
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	609 642	14 230 744	14 228 967	3 609 129	2334,0	100,0	394,2	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	53 200	605 748	605 535	62 073	1138,2	100,0	975,5	
716 prípravná a projektová dokumentácia	55 000	209 048	194 514	26 939	353,7	93,0	722,1	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	5 588 658	2 377 739	2 269 446	312 797	40,6	95,4	725,5	
718 rekonštrukcia a modernizácia strojov a zariadení	476 000	2 574 746	2 566 764	835 558	539,2	99,7	307,2	
720 kapitálové transfery		42 749 119	42 749 119	26 811 263		100,0	159,4	
721 transfery v rámci verejnej správy		42 749 119	42 749 119	26 811 263		100,0	159,4	
700 kapitálové výdavky	17 686 750	142 059 892	141 852 561	81 008 306	802,0	99,9	175,1	

1.3.2.	 Výdavky kapitoly podľa funkčnej klasifikácie

Tab. 23: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR podľa funkčnej klasifikácie (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2013	Skutočnosť
 2013	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
01	Všeobecné verejné služby	575 503 041	423 678 877	423 007 933	99,8	
02	Obrana	11 500	1 500	334	22,3	
04	Ekonomická oblasť	0	22 637 828	22 637 828	100,0	
08	Rekreácia, kultúra a náboženstvo	83 203 751	16 918 099	16 918 099	100,0	
09	Vzdelávanie	832 694	1 247 313	1 245 725	99,9	
Spolu	659 550 986	464 483 617	463 809 919	99,9	

Oddiel 01 Všeobecné verejné služby

V triede 01.1.1 sa vykazujú výdavky platobnej jednotky MF SR v rámci programu 0A9. V triede 01.1.2 sa vykazujú výdavky na činnosť ústredného orgánu, výdavky na províziu a distribúciu a predaj kolkov, činnosti zabezpečujúce financovanie informačných systémov nadrezortného charakteru, hradené z rozpočtu úradu Ministerstva financií SR a DataCentra, výdavky na činnosť troch Správ finančných kontrol, Štátnej pokladnice, Agentúry pre riadenie dlhu a likvidity a Finančného riaditeľstva SR (01.1.2.4). V triede 01.1.3 sa vykazujú poplatky za členstvo v medzinárodných organizáciách EBOR, Bruegel, EFQM, WCO a PuRE – net u organizácie Ministerstvo financií SR – úrad.

V triede 01.3.3 sa vykazujú výdavky na činnosť DataCentra v rámci programov 074 a 0AS a výdavky platobnej jednotky MF SR v rámci podprogramu 0A9 01.

Tab. 24: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 01 (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2013	Skutočnosť 2013	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
01.1.1	Výdavky verejnej správy	97 925 365	14 214 351	14 214 351	100,0	
01.1.2	Finančná a rozpočtová oblasť	474 324 406	403 196 997	402 541 989	99,8	
01.1.3	Zahraničná oblasť	127 144	114 618	114 618	100,0	
01.1	Výdavky VS, finančná a rozpočtová oblasť, zahraničná oblasť	572 376 915	417 525 966	416 870 958	99,8	
01.3.3	Iné všeobecné služby	3 126 126	6 152 911	6 136 975	99,7	
01.3	Všeobecné služby	3 126 126	6 152 911	6 136 975	99,7	
01	Všeobecné verejné služby	575 503 041	423 678 877	423 007 933	99,8	

Oddiel 02 Obrana

V triede 02.1.0 sa vykazujú výdavky organizácie MF SR - úrad v rámci programu 06H Hospodárska mobilizácia. 

Tab. 25: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 02 (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2013	Skutočnosť 2013	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
02.1.0	Vojenská obrana	11 500	1 500	334	22,3	
02.1	Vojenská obrana	11 500	1 500	334	22,3	
02	Obrana	11 500	1 500	334	22,3	

Oddiel 04 Ekonomická oblasť

V triede 04.1.1 sa vykazujú výdavky platobnej jednotky MF SR v rámci podprogramu 0A9 01 Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb. V triede 04.1.2 sú vykazované výdavky na financovanie všeobecnej pracovnej oblasti predovšetkým v rámci podprogramov 06G 1A a 06G 1B u Finančného riaditeľstva SR a Ministerstva financií SR – úrad a podprogramov 074 03 a 074 04 u správ finančných kontrol a Ministerstva financií SR – úrad.

V triede 04.2.3 sa vykazujú výdavky organizácie Ministerstva financií SR - úrad v rámci projektu/prvku 074 04 0O – Technická asistencia OP Rybné hospodárstvo 2007-2013.

Tab. 26: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 04 (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2013	Skutočnosť 2013	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
04.1.1	Všeobecná ekonomická a obchodná oblasť	0	17 979 629	17 979 629	100,0	
04.1.2	Všeobecná pracovná oblasť	0	4 637 881	4 637 881	100,0	
04.1	Všeobecná ekonomická, obchodná a pracovná oblasť	0	22 617 510	22 617 510	100,0	
04.2.3	Rybárstvo a poľovníctvo	0	20 318	20 318	100,0	
04.2	Poľnohospodárstvo, lesníctvo, rybárstvo a poľovníctvo	0	20 318	20 318	100,0	
04	Ekonomická oblasť	0	22 637 828	22 637 828	100,0	

Oddiel 08 Rekreácia, kultúra a náboženstvo

V triede 08.2.0 a 08.3.0 sa vykazujú finančné prostriedky v rámci podprogramu 0A9 02 Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry u platobnej jednotky MF SR.

Tab. 27: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 08 (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2013	Skutočnosť 2013	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
08.2.0	Kultúrne služby	83 203 751	16 852 309	16 852 309	100,0	
08.2	Kultúrne služby	83 203 751	16 852 309	16 852 309	100,0	
083.0	Vysielacie a vydavateľské služby	0	65 790	65 790	100,0	
08.3	Vysielacie a vydavateľské služby	0	65 790	65 790	100,0	
08	Rekreácia, kultúra a náboženstvo	83 203 751	16 918 099	16 918 099	100,0	

Oddiel 09 Vzdelávanie

V triede 09.8.0 sa vykazujú výdavky na financovanie školení, kurzov a seminárov a na činnosť organizácie VDZ Financie Tatranská Lomnica.

Tab. 28: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 09 (v eurách)
Kód	Názov	Rozpočet 2013	Skutočnosť 2013	% čerpania
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
09.8.0	Vzdelávanie inde neklasifikované	832 694	1 247 313	1 245 725	99,9	
09.8	Vzdelávanie inde neklasifikované	832 694	1 247 313	1 245 725	99,9	
09	Vzdelávanie	832 694	1 247 313	1 245 725	99,9	

1.3.3.	Výdavky kapitoly MF SR v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy

Celkovú výšku čerpaných výdavkov ovplyvnili finančné prostriedky, na ktoré sa vzťahuje ustanovenie § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. V zmysle tohto ustanovenia mala kapitola MF SR výdavky vo výške 162 935 eur.

Išlo o výdavky, ktoré čerpal úrad ministerstva financií na 1. splátku za licencie Microsoft (v zmysle Microsoft Enterprise Agreement) pre Úrad pre dohľad nad zdravotnou starostlivosťou (76 552 eur) a na úhradu nákladov spojených s realizáciou projektu STORK 2.0 – Atos Origin Sociedad Anonima Espanola v rokoch 2012 až 2015 (21 093 eur). Finančné riaditeľstvo SR čerpalo finančné prostriedky na servis, údržbu a opravu služobných motorových vozidiel a údržbu budov finančnej správy (65 290 eur).

Tab. 29: Výdavky kapitoly MF SR v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. (v eurách)
Zdroj	Výdavky	Suma	
35	Odmeny	9 383	
35	Poistné do Všeobecnej zdravotnej poisťovne	3 546	
35	Zahraničné pracovné cesty	2 413	
35	Špeciálne služby	4 311	
35	Odmeny zamestnancov mimopracovného pomeru	1 440	
72	Softvér	76 552	
72e	Servis, údržba, opravy a výdavky s tým spojené	63 128	
72e	Budov, objektov alebo ich častí	2 162	
	Spolu	162 935	

1.3.4.	Výdavky kapitoly podľa organizácií

1.3.4.1.	Ministerstvo financií SR – úrad

Organizácia mala na rok 2013 schválený rozpočet výdavkov vo výške 62 425 283 eur. Rozpočtovými opatreniami bol upravený na 142 257 323 eur. Čerpanie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 142 118 204 eur, t. j. 99,9 % k upravenému rozpočtu. 

V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 34 656 649 eur, t. j. o 32,3 %. Čerpanie výdavkov oproti roku 2012 bolo ovplyvnené vyšším čerpaním bežných výdavkov o 2 823 359 eur a kapitálových výdavkov o 31 833 290 eur.

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 53 289 420 eur a upravený na výšku 74 457 912 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 9 135 863 eur a upravené na výšku 67 799 411 eur.

Tab. 30: Čerpanie výdavkov MF SR - úrad podľa programov, zdrojov a kategórií rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozp.	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozp.	
05T09	111	Spolu	75 144	40 526	40 526	100,0	 	 	 	 	
		640	75 144	40 526	40 526	100,0	 	 	 	 	
06G1A	13T1	Spolu	0	275	275	100,0	 	 	 	 	
		630	0	275	275	100,0	 	 	 	 	
	13T2	Spolu	0	48	48	100,0	 	 	 	 	
		630	0	48	48	100,0	 	 	 	 	
06G1B	13T1	Spolu	0	2 191	2 191	100,0	 	 	 	 	
		630	0	2 191	2 191	100,0	 	 	 	 	
	13T2	Spolu	0	387	387	100,0	 	 	 	 	
		630	0	387	387	100,0	 	 	 	 	
06H 05	111	Spolu 	1 500	1 500	334	22,3	10 000	0	0	 	
		630	1 500	1 500	334	22,3	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	10 000	0	0	 	
072 03	111	Spolu 	0	248 247	248 247	100,0	0	9 060 314	9 060 314	100,0	
		630	0	248 247	248 247	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	9 060 314	9 060 314	100,0	
	131B	Spolu 	 	 	 	 	0	48 884	48 884	100,0	
		710	 	 	 	 	0	48 884	48 884	100,0	
074 01	111	Spolu 	29 261 679	30 015 145	29 800 278	99,3	1 738 863	374 504	374 504	100,0	
		610	10 326 303	10 162 080	10 054 195	98,9	 	 	 	 	
		620	3 609 043	3 815 453	3 813 109	99,9	 	 	 	 	
		630	14 978 333	15 288 570	15 197 473	99,4	 	 	 	 	
		640	348 000	749 042	735 501	98,2	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	1 738 863	374 504	374 504	100,0	
	131B	Spolu 	 	 	 	 	0	363 550	353 890	97,3	
		710	 	 	 	 	0	363 550	353 890	97,3	
	131C	Spolu 	 	 	 	 	0	335 630	335 630	100,0	
		710	 	 	 	 	0	335 630	335 630	100,0	
	35	Spolu 	0	0	21 093	 	 	 	 	 	
		610	0	0	9 383	 	 	 	 	 	
		620	0	0	3 546	 	 	 	 	 	
		630	0	0	8 164	 	 	 	 	 	
074 03 02	111	Spolu 	76 000	76 000	70 820	93,2	 	 	 	 	
		630	76 000	76 000	70 820	93,2	 	 	 	 	
074 03 0F	11S1	Spolu 	0	165 656	165 656	100,0	 	 	 	 	
		630	0	165 656	165 656	100,0	 	 	 	 	
	11S2	Spolu 	0	29 238	29 238	100,0	 	 	 	 	
		630	0	29 238	29 238	100,0	 	 	 	 	
	11S3	Spolu 	0	8 016	8 016	100,0	 	 	 	 	
		630	0	8 016	8 016	100,0	 	 	 	 	
	13S1	Spolu 	0	35 784	35 784	100,0	 	 	 	 	
		630	0	35 784	35 784	100,0	 	 	 	 	
	13S2	Spolu 	0	6 314	6 314	100,0	 	 	 	 	
		630	0	6 314	6 314	100,0	 	 	 	 	
	13S3	Spolu 	0	730	730	100,0	 	 	 	 	
		630	0	730	730	100,0	 	 	 	 	
074 04 03	111	Spolu 	5 396 639	3 996 639	3 991 870	99,9	 	 	 	 	
		630	5 396 639	3 996 639	3 991 870	99,9	 	 	 	 	
074 04 09	111	Spolu 	3 970 000	2 163 272	2 163 272	100,0	 	 	 	 	
		630	3 970 000	2 163 272	2 163 272	100,0	 	 	 	 	
	131B	Spolu 	0	0	0	 	0	25 054	25 054	100,0	
		710	0	 	 	 	0	25 054	25 054	100,0	
	131C	Spolu 	0	0	0	 	0	1 225 729	1 225 729	100,0	
		710	 	 	 	 	0	1 225 729	1 225 729	100,0	
074 04 0F	111	Spolu 	5 278 815	21 500 865	21 500 865	100,0	200 000	2 897 641	2 897 641	100,0	
		630	4 788 815	21 240 765	21 240 765	100,0	 	 	 	 	
		640	490 000	260 100	260 100	100,0	 	 	 	 	
		700	 	 	 	 	200 000	2 897 641	2 897 641	100,0	
	131C	Spolu 	0	0	0	 	0	77 047	77 047	100,0	
		710	 	 	 	 	0	77 047	77 047	100,0	
	72	Spolu 	0	0	76 552	 	 	 	 	 	
		630	0	0	76 552	 	 	 	 	 	
074 04 0J	13S1	Spolu 	0	54 957	54 957	100,0	 	 	 	 	
		630	0	54 957	54 957	100,0	 	 	 	 	
	13S2	Spolu 	0	9 700	9 700	100,0	 	 	 	 	
		630	0	9 700	9 700	100,0	 	 	 	 	
	13S3	Spolu 	0	519	519	100,0	 	 	 	 	
		630	0	519	519	100,0	 	 	 	 	
074 04 0K	11S1	Spolu 	0	932 051	932 051	100,0	 	 	 	 	
		610	0	756 933	756 933	100,0	 	 	 	 	
		620	0	175 118	175 118	100,0	 	 	 	 	
	11S2	Spolu 	0	164 513	164 513	100,0	 	 	 	 	
		610	0	133 604	133 604	100,0	 	 	 	 	
		620	0	30 909	30 909	100,0	 	 	 	 	
	11S3	Spolu 	0	45 096	45 096	100,0	 	 	 	 	
		610	0	36 623	36 623	100,0	 	 	 	 	
		620	0	8 473	8 473	100,0	 	 	 	 	
	13S1	Spolu 	0	1 082 750	1 082 750	100,0	 	 	 	 	
		610	0	776 841	776 841	100,0	 	 	 	 	
		620	0	304 462	304 462	100,0	 	 	 	 	
		630	0	1 447	1 447	100,0	 	 	 	 	
	13S2	Spolu 	0	191 103	191 103	100,0	 	 	 	 	
		610	0	137 110	137 110	100,0	 	 	 	 	
		620	0	53 737	53 737	100,0	 	 	 	 	
		630	0	256	256	100,0	 	 	 	 	
	13S3	Spolu 	0	52 397	52 397	100,0	 	 	 	 	
		610	0	37 594	37 594	100,0	 	 	 	 	
		620	0	14 733	14 733	100,0	 	 	 	 	
		630	0	70	70	100,0	 	 	 	 	
074 04 0L	11S1	Spolu 	0	155 960	155 960	100,0	0	172 652	172 652	100,0	
		630	0	155 960	155 960	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	172 652	172 652	100,0	
	11S2	Spolu 	0	27 527	27 527	100,0	0	30 473	30 473	100,0	
		630	0	27 527	27 527	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	30 473	30 473	100,0	
	11S3	Spolu 	0	7 547	7 547	100,0	0	8 354	8 354	100,0	
		630	0	7 547	7 547	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	8 354	8 354	100,0	
	13S1	Spolu 	0	72 545	72 545	100,0	0	0	0	 	
		630	0	72 545	72 545	100,0	 	 	 	 	
	13S2	Spolu 	0	12 802	12 802	100,0	 	 	 	 	
		630	0	12 802	12 802	100,0	 	 	 	 	
074 04 0M	13S1	Spolu 	0	11 023	11 023	100,0	 	 	 	 	
		610	0	7 123	7 123	100,0	 	 	 	 	
		620	0	2 164	2 164	100,0	 	 	 	 	
		630	0	1 736	1 736	100,0	 	 	 	 	
	13S2	Spolu 	0	1 946	1 946	100,0	 	 	 	 	
		610	0	1 257	1 257	100,0	 	 	 	 	
		620	0	382	382	100,0	 	 	 	 	
		630	0	307	307	100,0	 	 	 	 	
	13S3	Spolu 	0	533	533	100,0	 	 	 	 	
		610	0	344	344	100,0	 	 	 	 	
		620	0	105	105	100,0	 	 	 	 	
		630	0	84	84	100,0	 	 	 	 	
074 04 0O	13L1	Spolu 	0	15 238	15 238	100,0	 	 	 	 	
		610	0	10 828	10 828	100,0	 	 	 	 	
		620	0	3 761	3 761	100,0	 	 	 	 	
		630	0	649	649	100,0	 	 	 	 	
	13L2	Spolu 	0	5 080	5 080	100,0	 	 	 	 	
		610	0	3 609	3 609	100,0	 	 	 	 	
		620	0	1 254	1 254	100,0	 	 	 	 	
		630	0	217	217	100,0	 	 	 	 	
074 04 0Q	13B5	Spolu 	0	1 495	1 495	100,0	 	 	 	 	
		630	0	1 495	1 495	100,0	 	 	 	 	
074 06 01	111	Spolu	6 413 200	6 523 721	6 523 721	100,0	2 000 000	1 698 579	1 698 579	100,0	
		630	6 413 200	6 523 721	6 523 721	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	2 000 000	1 698 579	1 698 579	100,0	
	131B	Spolu	 	 	 	 	0	1 586 415	1 586 415	100,0	
		710	 	 	 	 	0	1 586 415	1 586 415	100,0	
	131C	Spolu	 	 	 	 	0	2 000 000	2 000 000	100,0	
		710	 	 	 	 	0	2 000 000	2 000 000	100,0	
074 06 02	111	Spolu 	360 000	335 991	335 991	100,0	3 947 000	2 900 730	2 900 693	100,0	
		630	360 000	335 991	335 991	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	3 947 000	2 900 730	2 900 693	100,0	
	131C	Spolu 	 	 	 	 	0	2 000 000	2 000 000	100,0	
		710	 	 	 	 	0	2 000 000	2 000 000	100,0	
074 06 03	111	Spolu	350 000	127 869	127 869	100,0	370 000	0	0	 	
		630	350 000	127 869	127 869	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	370 000	0	0	 	
	131C	Spolu 	 	 	 	 	0	269 930	268 845	99,6	
		710	 	 	 	 	0	269 930	268 845	99,6	
074 06 04	111	Spolu 	160 000	126 515	126 515	100,0	370 000	310 760	310 760	100,0	
		630	160 000	126 515	126 515	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	370 000	310 760	310 760	100,0	
074 06 06	111	Spolu 	1 244 443	2 889 716	2 889 716	100,0	500 000	410 625	410 625	100,0	
		630	1 244 443	2 889 716	2 889 716	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	500 000	410 625	410 625	100,0	
	131B	Spolu 	0	135 313	135 313	100,0	 	 	 	 	
		630	0	135 313	135 313	100,0	 	 	 	 	
	131C	Spolu 	0	390 000	390 000	100,0	0	747 844	747 844	100,0	
		630	0	390 000	390 000	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	747 844	747 844	100,0	
097 03	111	Spolu 	52 000	74 092	74 092	100,0	 	 	 	 	
		640	52 000	74 092	74 092	100,0	 	 	 	 	
0A9 01 01	11S1	Spolu 	0	6 208	6 208	100,0	0	27 288 651	27 288 651	100,0	
		630	0	6 208	6 208	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	27 288 651	27 288 651	100,0	
	11S2	Spolu 	0	1 096	1 096	100,0	0	4 815 644	4 815 644	100,0	
		630	0	1 096	1 096	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	4 815 644	4 815 644	100,0	
	11S3	Spolu 	0	940	940	100,0	0	4 130 801	4 130 801	100,0	
		630	0	940	940	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	4 130 801	4 130 801	100,0	
	13S1	Spolu 	0	0	0	 	0	3 780 261	3 780 261	100,0	
		710	 	 	 	 	0	3 780 261	3 780 261	100,0	
	13S2	Spolu 	0	0	0	 	0	667 105	667 105	100,0	
		710	 	 	 	 	0	667 105	667 105	100,0	
	13S3	Spolu 	0	0	0	 	0	572 234	572 234	100,0	
		710	 	 	 	 	0	572 234	572 234	100,0	
0A9 04 02	11S1	Spolu 	0	161 242	161 242	100,0	 	 	 	 	
		630	0	161 242	161 242	100,0	 	 	 	 	
	11S2	Spolu 	0	28 454	28 454	100,0	 	 	 	 	
		630	0	28 454	28 454	100,0	 	 	 	 	
	13S1	Spolu 	0	2 142 969	2 142 969	100,0	 	 	 	 	
		610	0	736 865	736 865	100,0	 	 	 	 	
		620	0	262 889	262 889	100,0	 	 	 	 	
		630	0	1 143 215	1 143 215	100,0	 	 	 	 	
	13S2	Spolu 	0	378 171	378 171	100,0	 	 	 	 	
		610	0	130 035	130 035	100,0	 	 	 	 	
		620	0	46 392	46 392	100,0	 	 	 	 	
		630	0	201 744	201 744	100,0	 	 	 	 	
0AS 02	111	Spolu 	650 000	0	0	 	 	 	 	 	
		630	650 000	0	0	 	 	 	 	 	
Spolu	53 289 420	74 457 912	74 329 575	99,8	9 135 863	67 799 411	67 788 629	100,0	

Organizácia dodržala záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013.

Bežné výdavky

Na rok 2013 mal MF SR – úrad schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 53 289 420 eur, ktorý bol upravený na výšku 74 457 912 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 74 329 575 eur, t. j. na 99,8 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 čerpala organizácia bežné výdavky vyššie o 2 823 359 eur, t. j. o 3,9 %.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 630 a 610.

Tab. 31: Čerpanie bežných výdavkov MF SR - úrad podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schvál.	uprav.		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	10 326 303	12 930 846	12 832 344	12 655 476	124,3	99,2	101,4	
620 poistné a príspevok do poisťovní	3 609 043	4 719 832	4 721 034	4 302 876	130,8	100,0	109,7	
630 tovary a služby, v tom:	38 388 930	55 683 474	55 665 978	54 079 478	145,0	100,0	102,9	
  631 cestovné náhrady	643 184	851 430	836 273	848 320	130,0	98,2	98,6	
  632 energia, voda a komunikácie	739 500	580 497	576 324	578 751	77,9	99,3	99,6	
  633 materiál	4 871 736	20 285 349	20 361 070	25 168 524	417,9	100,3	80,9	
  634 dopravné	130 100	104 821	104 834	87 210	80,6	100,0	120,2	
  635 rutinná a štandardná údržba	3 240 350	6 550 097	6 549 843	4 509 116	202,1	99,9	145,3	
  636 nájomné za nájom	14 309	17 286	17 191	18 779	120,1	99,4	91,5	
  637 služby	28 749 751	27 293 994	27 220 443	22 868 778	94,7	99,7	119,0	
640 bežné transfery	965 144	1 123 760	1 110 219	468 386	115,0	98,8	237,0	
600 bežné výdavky	53 289 420	74 457 912	74 329 575	71 506 216	139,5	99,8	103,9	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 10 326 303 eur a upravené na výšku 12 930 846 eur najmä z dôvodu refundácie výdavkov z prostriedkov EÚ a spolufinancovania zo ŠR. Čerpanie v roku 2013 bolo vo výške 12 832 344 eur, t. j. na 99,2 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie vyššie o 176 868 eur, t. j. o 1,4 %. 

Podľa štatistiky boli mzdové prostriedky na kategórii 610 čerpané nasledovne:
- štátni zamestnanci v štátnej službe vo výške 11 740 410 eur, 
- zamestnanci vo výkone práce vo verejnom záujme vo výške 1 040 750 eur. 

Organizácia vykázala v roku 2013 priemerný počet 669 zamestnancov, ktorí dosiahli priemerný zárobok vo výške 1 592 eur, t.j. o 11 eur menej oproti priemernému zárobku za rok 2012. Skutočný priemerný počet 669 zamestnancov je o 37 zamestnancov nižší ako bol upravený limit na rok 2013. V schválenom, resp. v upravenom limite počtu zamestnancov na rok 2013 bolo premietnuté zvýšenie počtu zamestnancov v súlade s uznesením vlády SR č. 396/2007 o +89 pracovných miest týkajúcich sa riadenia a implementácie štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu. Z uvedeného počtu bolo k 31. 12. 2013 prijatých 76 zamestnancov.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 3 609 043 eur a upravené na výšku 4 719 832 eur. Čerpanie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 4 721 034 eur, t. j. na 100,0 %.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2013 v objeme 38 388 930 eur, upravené na výšku 55 683 474 eur a čerpané vo výške 55 665 978 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu.

Najvýznamnejšie výdavkové položky boli za:
-	Microsoft licencie v celkovej výške 19 115 551 eur, z toho:
o	vo výške 16 827 008 eur za Microsoft licencie, ktoré Ministerstvo financií SR zabezpečuje pre jednotlivé rezorty, 
o	za úhradu nárastu True Up, Step Up Microsoft licencií vo výške 2 115 992 eur, 
-	za audit konsolidačných účtovných závierok za rok 2010 a 2011 vo výške 1 795 000 eur, 
-	províziu Slovenskej pošte, a.s. distribúciu kolkov vo výške 3 991 870 eur a 
-	za arbitráže vo výške 5 996 485 eur.

V porovnaní s rokom 2012 bolo zaznamenané vyššie čerpanie výdavkov u uvedenej kategórie o 1 586 500 eur, t. j. o 2,9 %, a to najmä na položke (635) rutinná a štandardná údržba o 45,3 %, (634) dopravné o 20,2,0 %, (637) a služby o 19,0 %. 

Výdavky na súdne spory – arbitráže boli čerpané v roku 2013 nasledovne:

Dodávateľ	Arbitráž	v eurách	
Arnold&Porter	U. S. Steel	831 385	
Arnold&Porter spolu	831 385	
Foley Hoag	Euram	1 059 292	
	SGH	15 532	
Foley Hoag spolu	1 074 824	
Pawlak D.	Euram	370 182	
	SGH	6 658	
Pawlak D. spolu	376 840	
Permanent	     Úhrada depozitu Achmea	50 000	
	     Úhrada depozitu Achmea II	150 000	
	     Úhrada depozitu Euram	100 000	
	     Úhrada depozitu U. S. Steel	100 000	
Permanent spolu	400 000	
Rowan Legal	EUREKO	845 649	
	Achmea	6 900	
	Oostergetel	12 589	
Rowan Legal spolu	865 138	
Squire Sanders	Achmea II	1 654 283	
Squire Sanders spolu	1 654 283	
DPH spolu	794 015	
Arbitráže SPOLU	5 996 485	

Upravený rozpočet pre arbitráže k 31. 12. 2013 bol vo výške 6 093 597 eur.

640 - Bežné transfery - rozpočtové prostriedky vo výške 965 144 eur, ktorých výška bola upravená na 1 123 760 eur, boli čerpané na 98,8 %. 
Z bežných transferov bol za sledované obdobie financovaný najmä Úrad pre dohľad nad výkonom auditu vo výške 268 000 eur, DataCentrum – členský príspevok DEUS vo výške 250 000 eur, NBS – Kancelária Rady pre rozpočtovú zodpovednosť vo výške 246 542 eur.
Na odstupné boli čerpané prostriedky vo výške 114 483 eur, na odchodné vo výške 61 035 eur, na nemocenské dávky 44 810 eur, na členský príspevok spoločnosti Bruegel 44 271 eur, miesto asistenta EBOR 41 906 eur a členský príspevok WCO 24 621 eur.

Oproti roku 2012 čerpanie v tejto kategórii bolo vyššie o 641 833 eur, t. j. o 137,0 %, a to z dôvodu vyššieho čerpania za transfery jednotlivcom a neziskovým právnickým osobám, za transfery nefinančným subjektom, za transfery do zahraničia a za odstupné, odchodné a nemocenské dávky.

Kapitálové výdavky

Organizácia MF SR - úrad mala na rok 2013 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 9 135 863 eur. V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkov upravený na výšku 67 799 411 eur, čerpanie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 67 788 629 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie kapitálových výdavkov vyššie o 31 833 290 eur, t. j. o 88,5 %.

Tab. 32: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR - úrad podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	9 135 863	67 799 411	67 788 629	35 955 339	742,0	100,0	188,5	
  711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	7 923 000	46 539 546	46 539 546	35 328 286	587,4	100,0	131,7	
  712 nákup budov, objektov alebo ich častí	0	14 080 200	14 080 200	0		100,0		
  713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, 
         techniky a náradia	249 000	4 527 713	4 527 713	84 747	1818,3	100,0	5 342,6	
  714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	27 000	25 729	25 729	2 279	95,3	100,0	1 129,0	
  716 prípravná a projektová dokumentácia	0	34 025	24 365	546		71,6	4 462,5	
  717 realizácia stavieb a ich technického
         zhodnotenia	466 863	344 074	344 074	72 149	73,7	100,0	476,9	
  718 rekonštrukcia a modernizácia strojov a 
         zariadení	470 000	2 248 124	2 247 002	467 332	478,1	100,0	480,8	
720 kapitálové transfery	0	0	0					
700 kapitálové výdavky	9 135 863	67 799 411	67 788 629	35 955 339	742,0	100,0	188,5	

Medzi najvýznamnejšie investičné akcie patrili najmä:
- UNITAS – oblasť daňová 
- Dátové centrum - OPIS	26 830 360 eur
14 080 200 eur	
- Nákup softvéru - UNITAS	9 109 198 eur	
- Nákup softvéru - ŠP	5 284 994 eur	
- Nákup softvéru - APV ŠR – RIS SW	4 900 693 eur	
- SW - Informatizácia spoločnosti 
- Jednotný systém štátneho účtovníctva - SV	2 974 688 eur
1 250 783 eur	
- Centrálny účtovný systém	1 158 468 eur	

1.3.4.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava

Organizácia mala na rok 2013 schválený rozpočet výdavkov vo výške 1 863 246 eur. Rozpočtovými opatreniami bol upravený na 2 530 592 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 1 845 052 eur a upravený na 2 493 004 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 18 194 eur a upravené na 37 588 eur.

V roku 2013 čerpala SFK Bratislava výdavky vo výške 2 526 743 eur, t. j. na 99,8 % k upravenému rozpočtu.

Tab. 33: Čerpanie výdavkov SFK Bratislava podľa programov, zdrojov a kategórií rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutoč.	% k upr. rozpočtu	
074 03 02	111	Spolu	1 845 052	1 910 915	1 907 105	99,8	18 194	19 394	19 355	99,8	
		610	970 398	1 037 089	1 036 809	100,0	 	 	 	 	
		620	355 154	395 518	395 516	100,0	 	 	 	 	
		630	447 297	465 105	463 256	99,6	 	 	 	 	
		640	72 203	13 203	11 524	87,3	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	18 194	19 394	19 355	99,8	
	131C	Spolu	 	 	 	 	0	13 877	13 877	100,0	
		710	 	 	 	 	0	13 877	13 877	100,0	
074 03 0F	13S1	Spolu	 	 	 	 	0	3 524	3 524	100,0	
		710	 	 	 	 	0	3 524	3 524	100,0	
	13S2	Spolu	 	 	 	 	0	622	622	100,0	
		710	 	 	 	 	0	622	622	100,0	
	13S3	Spolu	 	 	 	 	0	171	171	100,0	
		710	 	 	 	 	0	171	171	100,0	
074 04 0K	11S1	Spolu	0	248 996	248 996	100,0	 	 	 	 	
		610	0	177 529	177 529	100,0	 	 	 	 	
		620	0	47 044	47 044	100,0	 	 	 	 	
		630	0	24 423	24 423	100,0	 	 	 	 	
	11S2	Spolu	0	39 642	39 642	100,0	 	 	 	 	
		610	0	31 337	31 337	100,0	 	 	 	 	
		620	0	8 305	8 305	100,0	 	 	 	 	
	11S3	Spolu	0	10 862	10 862	100,0	 	 	 	 	
		610	0	8 587	8 587	100,0	 	 	 	 	
		620	0	2 275	2 275	100,0	 	 	 	 	
	13S1	Spolu	0	230 705	230 705	100,0	 	 	 	 	
		610	0	171 084	171 084	100,0	 	 	 	 	
		620	0	59 621	59 621	100,0	 	 	 	 	
	13S2	Spolu	0	40 718	40 718	100,0	 	 	 	 	
		610	0	30 195	30 195	100,0	 	 	 	 	
		620	0	10 523	10 523	100,0	 	 	 	 	
	13S3	Spolu	0	11 166	11 166	100,0	 	 	 	 	
		610	0	8 280	8 280	100,0	 	 	 	 	
		620	0	2 886	2 886	100,0	 	 	 	 	
Celkový súčet	1 845 052	2 493 004	2 489 194	99,8	18 194	37 588	37 549	99,9	

Organizácia dodržala záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013. 

Bežné výdavky

Na rok 2013 mala SFK Bratislava schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 1 845 052 eur, ktorý bol upravený na 2 493 004 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 2 489 194 eur, t. j. na 99,8 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 373 664 eur, t. j. o 17,7 %.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali mzdové výdavky.

Tab. 34: Čerpanie bežných výdavkov SFK Bratislava podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	970 398	1 464 102	1 463 822	1 302 707	150,8	100,0	112,4	
620 poistné a príspevok do poisťovní	355 154	526 171	526 169	468 405	148,2	100,0	112,3	
630 tovary a služby, v tom:	447 297	489 528	487 679	336 270	109,0	99,6	145,0	
  631 cestovné náhrady	100 500	82 121	80 282	83 990	79,9	97,8	95,6	
  632 energia, voda a komunikácie	77 800	41 137	41 137	41 948	52,9	100,0	98,1	
  633 materiál 	79 400	88 003	88 003	62 600	110,8	100,0	140,6	
  634 dopravné	57 400	50 363	50 363	40 772	87,7	100,0	123,5	
  635 rutinná a štandardná údržba	39 200	17 168	17 168	17 190	43,8	100,0	99,9	
  636 nájomné za nájom	1 086	718	718	714	66,1	100,0	100,6	
  637 služby	91 911	210 018	210 008	89 056	228,5	100,0	235,8	
640 bežné transfery	72 203	13 203	11 524	8 148	16,0	87,3	141,4	
600 bežné výdavky	1 845 052	2 493 004	2 489 194	2 115 530	134,9	99,8	117,7	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 970 398 eur a upravené na výšku 1 464 102 eur. Čerpanie v roku 2013 bolo vo výške 1 463 822 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie vyššie o 161 115 eur, t. j. o 12,4 %.

V schválenom limite počtu zamestnancov na rok 2013 bolo premietnuté zvýšenie počtu zamestnancov v súlade s uznesením vlády SR č. 396/2007 o +25 pracovných miest týkajúcich sa riadenia a implementácie štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu. Z uvedeného počtu bolo k 31. 12. 2013 prijatých 24 zamestnancov.

Podľa štatistiky boli mzdové prostriedky 610 čerpané nasledovne:
-	štátni zamestnanci v štátnej službe vo výške 1 345 653 eur,
-	zamestnanci vo výkone práce vo verejnom záujme vo výške 118 169 eur.

Súčasťou celkového čerpania sú aj finančné prostriedky získané z refundácie platov oprávnených zamestnancov a použitých na odmeňovanie všetkých zamestnancov v zmysle uznesenia vlády SR č. 90/2008 vo výške 427 013 eur. V roku 2013 SFK Bratislava realizovala aktivity v rámci Operačného programu Technická pomoc spolufinancovaného Európskou úniou z Európskeho fondu regionálneho rozvoja Prioritná os 2, Finančné riadenie, kontrola, posilňovanie administratívnych kapacít v oblasti „Investícia do vašej budúcnosti“. V roku 2013 SFK Bratislava nečerpala mimorozpočtové prostriedky zo všeobecného programu Solidarita a riadenie migračných tokov.

Pri priemernom počte 109 zamestnancov bol priemerný zárobok vo výške 1 119 eur. Priemerný počet zamestnancov je o 10 zamestnancov nižší ako bol upravený limit na rok 2013.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 355 154 eur a upravené na 526 171 eur. Čerpanie bolo vo výške 526 169 eur, čo predstavuje 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie vyššie o 57 764 eur, t. j. o 12,3 %.

630 - Tovary a služby boli v roku 2013 rozpočtované vo výške 447 297 eur. Rozpočet bol v priebehu roka upravený na výšku 489 528 eur a čerpaný vo výške 487 679 eur, t. j. na 99,6 %. V porovnaní s rokom 2012 bol zaznamenaný nárast výdavkov u uvedenej kategórie o 151 409 eur, t. j. o 45,0 %. Nárast čerpania bol v najväčšej miere v položke 637 (služby) o 135,8 % z dôvodu úhrady dvoch zistených nezrovnalostí. Dôvodom zistenia uvedenej skutočnosti bolo, že zamestnanci SFK Bratislava v danom období vykonávali vládny audit aj v rámci operačného programu cezhraničnej spolupráce a Interactu.

640 - Bežné transfery – Rozpočet na bežné transfery bol schválený vo výške 72 203 eur a upravený na 13 203 eur. Čerpanie bolo vo výške 11 524 eur, z toho na odchodné 4 401 eur a na náhradu príjmu pri dočasnej práceneschopnosti vo výške 7 123 eur.

Kapitálové výdavky

SFK Bratislava mala na rok 2013 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 18 194 eur. V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkov pre organizáciu SFK Bratislava upravený na 37 588 eur. Čerpanie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 37 549 eur, t. j. na 99,9 %. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie kapitálových výdavkov vyššie o 21 103 eur, t. j. o 128,3 %. 

Tab. 35: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Bratislava podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	18 194	37 588	37 549	16 446	206,4	99,9	228,3	
  713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	5 194	13 877	13 877	3 447	267,2	100,0	402,6	
  714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	13 000	23 711	23 672	12 999	182,1	99,8	182,1	
700 kapitálové výdavky	18 194	37 588	37 549	16 446	206,4	99,9	228,3	

Kapitálové výdavky boli čerpané na nákup dvoch služobných motorových vozidiel (23 672 eur), obstaranie dvoch multifunkčných zariadení (7 785 eur) a obstaranie viacúčelového serveru (6 092 eur). 

1.3.4.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen

Organizácia mala na rok 2013 schválený rozpočet výdavkov vo výške 1 273 068 eur, ktorý bol rozpočtovými opatreniami v priebehu roka 2013 upravený na výšku 1 622 069 eur.

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 1 258 068 eur a upravený na výšku 1 569 471 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 15 000 eur a upravené na výšku 52 598 eur.

V roku 2013 čerpala SFK Zvolen výdavky celkom vo výške 1 619 674 eur, t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie výdavkov organizácie vyššie o 220 489 eur, t. j. o 15,8 %.

Tab. 36: Čerpanie výdavkov SFK Zvolen podľa programov, zdrojov a kategórií rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	
			schválený	upravený	skutoč.	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutoč.	% k upr. rozpočtu	
074 03 02	111	Spolu	1 258 068	1 302 571	1 300 282	99,8	15 000	12 370	12 370	100,0	
		610	688 304	740 175	740 175	100,0					
		620	240 562	270 803	270 803	100,0					
		630	321 302	287 078	285 390	99,4					
		640	7 900	4 515	3 914	86,7					
		710					15 000	12 370	12 370	100,0	
	131C	Spolu					0	40 228	40 122	99,7	
		710					0	40 228	40 122	99,7	
074 04 0K	11S1	Spolu		225 038	225 038	100,0					
		610		163 987	163 987	100,0					
		620		61 051	61 051	100,0					
	11S2	Spolu		31 804	31 804	100,0					
		610		23 295	23 295	100,0					
		620		8 509	8 509	100,0					
	11S3	Spolu		10 058	10 058	100,0					
		610		7 680	7 680	100,0					
		620		2 378	2 378	100,0					
Spolu	1 258 068	1 569 471	1 567 182	99,9	15 000	52 598	52 492	99,8	

Organizácia dodržala záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013.

Bežné výdavky

Na rok 2013 mala SFK Zvolen schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 1 258 068 eur, ktorý bol upravený na výšku 1 569 471 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 1 567 182 eur, t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 čerpala organizácia bežné výdavky vyššie o 188 937 eur, t. j. o 13,7 %. Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 37: Čerpanie bežných výdavkov SFK Zvolen podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	688 304	935 137	935 137	832 327	135,9	100,0	112,4	
620 poistné a príspevok do poisťovní	240 562	342 741	342 741	290 697	142,5	100,0	117,9	
630 tovary a služby, v tom:	321 302	287 078	285 390	241 644	88,8	99,4	118,1	
  631 cestovné náhrady	96 100	46 901	46 854	56 827	48,8	99,9	82,5	
  632 energia, voda a komunikácie	38 722	38 367	37 734	37 032	97,4	98,4	101,9	
  633 materiál 	54 297	63 592	63 081	40 769	116,2	99,2	154,7	
  634 dopravné	86 118	36 613	36 360	32 675	42,2	99,3	111,3	
  635 rutinná a štandardná údržba	4 000	17 748	17 738	9 907	443,5	99,9	179,0	
  636 nájomné za nájom	3 800	2 538	2 536	3 006	66,7	99,9	84,4	
  637 služby	38 265	81 319	81 087	61 428	211,9	99,7	132,0	
640 bežné transfery	7 900	4 515	3 914	13 577	49,5	86,7	28,8	
600 bežné výdavky	1 258 068	1 569 471	1 567 182	1 378 245	124,6	99,9	113,7	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli na rok 2013 rozpočtované vo výške 688 304 eur a upravené na výšku 935 137 eur. Čerpanie v roku 2013 bolo vo výške 935 137 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu, v tom finančné prostriedky získané z refundácie platov oprávnených zamestnancov a použitých na odmeňovanie všetkých zamestnancov v zmysle uznesenia vlády SR č. 90/2008 vo výške 194 962 eur. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie mzdových prostriedkov v roku 2013 vyššie o 102 810 eur, t. j. o 12,4 %, čo ovplyvnil vyšší počet zamestnancov organizácie v roku 2013 o 8 osôb.

V roku 2013 boli pre organizáciu zabezpečené prostriedky vo výške 51 871 eur na dofinancovanie miezd zamestnancov prijatých na základe uznesenia vlády SR č. 396/2007, ktorí vykonávali vládne audity v rámci programu Cezhraničná spolupráca Slovensko – Poľsko a Všeobecného programu Solidarita a riadenie migračných tokov, ktorých výkon organizácia nemala možnosť refundovať v zmysle uzatvorených zmlúv o NFP, keďže nespadali pod oprávnené výdavky.

Organizácia vykázala v roku 2013 priemerný počet 73 zamestnancov, ktorí dosiahli priemerný zárobok vo výške 1 067 eur. Skutočný priemerný počet 73 zamestnancov je o 10 zamestnancov nižší ako bol schválený limit na rok 2013. V schválenom limite počtu zamestnancov na rok 2013 bolo premietnuté zvýšenie počtu zamestnancov v súlade s uznesením vlády SR č. 396/2007 o +15 pracovných miest týkajúcich sa riadenia a implementácie štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu. Z uvedeného počtu boli k 31. 12. 2013 prijatí 15 zamestnanci.

Podľa štatistiky boli mzdové prostriedky 610 čerpané nasledovne:
-	štátni zamestnanci v štátnej službe vo výške 857 157 eur,
-	zamestnanci vo výkone práce vo verejnom záujme vo výške 77 972 eur.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní bolo na rok 2013 rozpočtované vo výške 240 562 eur a upravené na výšku 342 741 eur. Upravený rozpočet sa vyčerpal vo výške 342 741 eur, t. j. na 100,0 %.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2013 v objeme 321 302 eur, upravené na výšku 287 078 eur a čerpané vo výške 285 390 eur, t. j. na 99,4 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo zaznamenané vyššie čerpanie prostriedkov o 43 746 eur t. j. o 18,1 %. Nárast čerpania bol predovšetkým v položkách 635 – rutinná a štandardná údržba (+ 79,0 %) hlavne z dôvodu výmeny garážových brán vrátane montáže, opravy strešnej krytiny, opravy kamerového systému, výmeny žalúzii a strešných roliet na administratívnej budove, opravy a údržby výpočtovej techniky, v položke 633 – materiál (+ 54,7 %) hlavne na nákup notebookov a interiérového vybavenia kancelárii, 637 – služby (+ 32,0 %) na stravovanie z dôvodu vyššieho počtu zamestnancova a na školenia, kurzy a semináre.

640 - Bežné transfery boli na rok 2013 rozpočtované vo výške 7 900 eur a v priebehu roka upravené na výšku 4 515 eur. Organizácia čerpala prostriedky za rok 2013 vo výške 3 914 eur, t. j. na 86,7 % k upravenému rozpočtu, a to na odchodné a na náhradu príjmu pri dočasnej práceneschopnosti. Oproti roku 2012 sa znížilo čerpanie v tejto kategórii o 9 663 eur.

Kapitálové výdavky

SFK Zvolen mala na rok 2013 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 15 000 eur v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verených financií na dve investičné akcie, a to na nákup osobného motorového vozidla a nákup výpočtovej techniky. 

V priebehu roku 2013 bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu SFK Zvolen upravený na výšku 52 598 eur, v tom presun prostriedkov z roku 2012 vo výške 40 389 eur, z toho na nákup osobných motorových vozidiel vo výške 35 189 eur a na nákup komunikačnej infraštruktúry SWITCH vo výške 5 200 eur.

V priebehu roka 2013 bolo zabezpečené povolenie prekročenia limitu kapitálových výdavkov vo výške 7 050 eur pri súčasnom viazaní bežných výdavkov organizácie na nákup pozemkov, na ktorých sa nachádza časť administratívnej budovy organizácie SFK Zvolen.

Čerpanie kapitálových výdavkov k 31. 12. 2013 bolo vo výške 52 492 eur t. j. na 99,8 % k upravenému rozpočtu na rok 2013. SFK Zvolen realizovala v roku 2013 nákup osobných motorových vozidiel vo výške 35 028 eur zo zdroja 131C, nákup pozemkov výške 7 050 eur zo zdroja 111, nákup komunikačnej infraštruktúry SWITCH zo zdroja 131C vo výške 5 094 eur a nákup pracovnej skenovacej stanice vo výške 5 320 eur zo zdroja 111. 

Tab. 38: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Zvolen podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	15 000	52 598	52 492	20 940	349,9	99,8	250,7	
  711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	0	7 050	7 050		0	100,0	0	
  713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	1 800	10 520	10 414	0	578,6	99,0	0	
  714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	13 200	35 028	35 028	20 940	265,4	100,0	167,3	
700 kapitálové výdavky	15 000	52 598	52 492	20 940	349,9	99,8	250,7	

V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie kapitálových výdavkov v roku 2013 vyššie o 31 552 eur, t. j. o 150,7 %. 

1.3.4.4.	Správa finančnej kontroly Košice

Organizácia mala na rok 2013 schválený rozpočet výdavkov vo výške 1 182 878 eur, ktorý bol rozpočtovými opatreniami v priebehu roka 2013 upravený na 1 421 474 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 1 164 684 eur a upravený na 1 398 842 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 18 194 eur a upravené na 22 632 eur.

V roku 2013 čerpala SFK Košice výdavky vo výške 1 417 384 eur, t. j. na 99,7 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 84 414 eur, t. j. o 6,3 %.

Tab. 39: Čerpanie výdavkov SFK Košice podľa programov, zdrojov a kategórií rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutoč.	% k upr. rozpočtu	
074 03 02	111	Spolu	1 164 684	1 180 962	1 176 872	99,7	18 194	4 438	4 438	100,0	
		610	654 318	705 418	705 418	100,0	 	 	 	 	
		620	238 728	257 097	257 097	100,0	 	 	 	 	
		630	265 657	210 004	206 201	98,2	 	 	 	 	
		640	5 981	8 443	8 156	96,6	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	18 194	4 438	4 438	100,0	
	131C	Spolu	 	 	 	 	0	18 194	18 194	100,0	
		710	 	 	 	 	0	18 194	18 194	100,0	
074 03 0F	13S1	Spolu	0	5 010	5 010	100,0	 	 	 	 	
		630	0	5 010	5 010	100,0	 	 	 	 	
	13S2	Spolu	0	884	884	100,0	 	 	 	 	
		630	0	884	884	100,0	 	 	 	 	
074 04 0K	11S1	Spolu	0	154 857	154 857	100,0	 	 	 	 	
		610	0	114 582	114 582	100,0	 	 	 	 	
		620	0	34 200	34 200	100,0	 	 	 	 	
		630	0	6 075	6 075	100,0	 	 	 	 	
	11S2	Spolu	0	39 814	39 814	100,0	 	 	 	 	
		610	0	29 541	29 541	100,0	 	 	 	 	
		620	0	10 273	10 273	100,0	 	 	 	 	
	11S3	Spolu	0	10 915	10 915	100,0	 	 	 	 	
		610	0	8 099	8 099	100,0	 	 	 	 	
		620	0	2 816	2 816	100,0	 	 	 	 	
	13S1	Spolu	0	5 440	5 440	100,0	 	 	 	 	
		620	0	5 440	5 440	100,0	 	 	 	 	
	13S2	Spolu	0	960	960	100,0	 	 	 	 	
		620	0	960	960	100,0	 	 	 	 	
Spolu	1 164 684	1 398 842	1 394 752	99,7	18 194	22 632	22 632	100,0	

Organizácia dodržala záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013.

Bežné výdavky

Na rok 2013 mala SFK Košice schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 1 164 684 eur, ktorý bol upravený na 1 398 842 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 1 394 752 eur, t. j. na 99,7 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 vykázala organizácia vyššie čerpanie bežných výdavkov o 81 222 eur, t. j. o 6,2 %.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 620.

Tab. 40: Čerpanie bežných výdavkov SFK Košice podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	654 318	857 640	857 640	796 154	131,1	100,0	107,7	
620 poistné a príspevok do poisťovní	238 728	310 786	310 786	281 173	130,2	100,0	110,5	
630 tovary a služby, v tom:	265 657	221 973	218 170	221 116	82,1	98,3	98,7	
  631 cestovné náhrady	26 865	25 627	25 627	17 801	95,4	100,0	144,0	
  632 energia, voda a komunikácie	34 567	26 865	26 295	43 186	76,1	97,9	60,9	
  633 materiál 	100 900	72 140	70 935	47 105	70,3	98,3	150,6	
  634 dopravné	25 975	24 989	24 614	19 071	94,8	98,5	129,1	
  635 rutinná a štandardná údržba	12 100	9 389	9 389	34 659	77,6	100,0	27,1	
  636 nájomné za nájom	885	977	977	1 138	110,4	100,0	85,9	
  637 služby	64 365	61 986	60 333	58 156	93,7	97,3	103,7	
640 bežné transfery	5 981	8 443	8 156	15 087	136,4	96,6	54,1	
600 bežné výdavky	1 164 684	1 398 842	1 394 752	1 313 530	119,8	99,7	106,2	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 654 318 eur a upravené na výšku 857 640 eur. Čerpanie v roku 2013 bolo vo výške 857 640 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu, v tom finančné prostriedky získané z refundácie platov oprávnených zamestnancov a použitých na odmeňovanie všetkých zamestnancov v zmysle uznesenia vlády SR č. 90/2008 vo výške 152 222 eur. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie mzdových prostriedkov vyššie o 61 486 eur, t. j. o 7,7 %.

Organizácia mala v roku 2013 priemerný počet 70 zamestnancov, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 1 021 eur. Priemerný počet 70 zamestnancov je o 6 zamestnancov nižší ako bol schválený limit na rok 2013. V schválenom limite počtu zamestnancov na rok 2013 bolo premietnuté zvýšenie počtu zamestnancov v súlade s uznesením vlády SR č. 396/2007 o +13 pracovných miest týkajúcich sa riadenia a implementácie štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu. Z uvedeného počtu boli k 31. 12. 2013 prijatí 13 zamestnanci.

Podľa štatistiky boli mzdové prostriedky čerpané nasledovne:
-	štátni zamestnanci v štátnej službe vo výške 792 360 eur,
-	zamestnanci vo výkone práce vo verejnom záujme vo výške 65 280 eur.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 238 728 eur a upravené na 310 786 eur. Upravený rozpočet bol vyčerpaný na 100,0 %. 

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2013 vo výške 265 657 eur, upravené na výšku 221 973 eur a čerpané vo výške 218 170 eur, t. j. na 98,3 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bol zaznamenaný pokles výdavkov v uvedenej kategórii o 2 946 eur, t. j. o 1,3 %. Nárast čerpania bol najmä v položke 633 (materiál) o 50,6 % z dôvodu zakúpenia osobných počítačov a príslušenstva pre zamestnancov oddelení vládneho auditu a v položke 631 (cestovné náhrady) z dôvodu vyššieho počtu zamestnancov vládneho auditu a väčšieho počtu vykonaných pracovných ciest zamestnancov.

640 - Bežné transfery – schválený rozpočet uvedenej kategórie na rok 2013 vo výške 5 981 eur bol v priebehu roka upravený na výšku 8 443 eur. Čerpanie bolo vykázané vo výške 8 156 eur na odstupné, odchodné a nemocenské dávky pre zamestnancov organizácie. V porovnaní s rokom 2012 je čerpanie prostriedkov v roku 2013 v uvedenej kategórii nižšie o 6 931 eur hlavne z dôvodu nižších výdavkov na odstupné zamestnancov. 

Kapitálové výdavky

SFK Košice mala na rok 2013 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 18 194 eur v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií na nákup 2 osobných motorových vozidiel.

V priebehu roka bol rozpočet kapitálových výdavkov pre organizáciu upravený na 22 632 eur, čerpanie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 22 632 eur, t. j. na 100,0 %. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie kapitálových výdavkov vyššie o 3 192 eur, t. j. o 16,4 %.

Tab. 41: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Košice podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	18 194	22 632	22 632	19 440	124,4	100,0	116,4	
  713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	18 194	0	0	19 440	0,0	 	0,0	
  714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	0	22 632	22 632	0	 	100,0	 	
700 kapitálové výdavky	18 194	22 632	22 632	19 440	124,4	100,0	116,4	

Organizácia čerpala v roku 2013 kapitálové výdavky celkom vo výške 22 632 eur a to na nákup 2 osobných motorových vozidiel nižšej strednej triedy.

1.3.4.5.	Finančné riaditeľstvo SR

Organizácia mala na rok 2013 schválený rozpočet výdavkov vo výške 185 740 422 eur. Rozpočtovými opatreniami bol upravený na 224 706 286 eur.

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 177 600 197 eur a upravený na výšku 195 612 960 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 8 140 225 eur a upravené na výšku 29 093 326 eur. Úpravy rozpočtu Finančného riaditeľstva SR súviseli najmä s presunom finančných prostriedkov z predchádzajúcich rokov do roku 2013, zabezpečením hmotnej zainteresovanosti a personálnej stability zamestnancov finančnej správy, financovaním informačných systémov finančnej správy (napr. Kontrolný výkaz DPH a analytická identifikácia daňových podvodov).

V roku 2013 čerpalo Finančné riaditeľstvo SR výdavky vo výške 224 214 499 eur, t. j. na 99,8 % upraveného rozpočtu. V porovnaní so skutočnými výdavkami za rok 2012 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 27 201 269 eur, t. j. o 13,8 %.

Tab. 42: Čerpanie výdavkov FR SR podľa programov, zdrojov a kategórií rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon.
klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr.
rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr.
rozpočtu	
06G 1A 01	11T1	Spolu		40 621	40 621	100,0				 	
		630		40 621	40 621	100,0				 	
	11T2	Spolu		7 168	7 168	100,0				 	
		630		7 168	7 168	100,0				 	
	13T1	Spolu		112 918	112 918	100,0				 	
		630		112 918	112 918	100,0				 	
	13T2	Spolu		19 927	19 927	100,0				 	
		630		19 927	19 927	100,0				 	
06G 1B 01	11T1	Spolu		52 170	52 170	100,0				 	
		630		52 170	52 170	100,0				 	
	11T2	Spolu		9 207	9 207	100,0				 	
		630		9 207	9 207	100,0				 	
	13T1	Spolu		634 039	634 039	100,0				 	
		630		634 039	634 039	100,0				 	
	13T2	Spolu		111 889	111 889	100,0				 	
		630		111 889	111 889	100,0				 	
06H 05	111	Spolu		5 812	1 642	28,3		4 188	3 369	80,4	
		630		5 812	1 642	28,3					
		710				 		4 188	3 369	80,4	
072 03	111	Spolu		2 221	1 749	78,7		700 000	700 000	100,0	
		630		2 221	1 749	78,7				 	
		710				 		700 000	700 000	100,0	
	131B	Spolu				 		1 149 975	1 149 975	100,0	
		710				 		1 149 975	1 149 975	100,0	
	131C	Spolu				 		938 035	888 126	94,7	
		710				 		938 035	888 126	94,7	
072 04 01	111	Spolu	177 600 197	194 616 988	194 257 626	99,8	5 210 225	12 907 814	12 887 226	99,8	
		610	100 212 561	112 492 976	112 492 976	100,0				 	
		620	35 641 338	40 013 461	40 013 461	100,0				 	
		630	39 779 004	40 343 257	39 983 895	99,1					
		640	1 967 294	1 767 294	1 767 294	100,0					
		710				 	5 210 225	12 907 814	12 887 226	99,8	
	131B	Spolu				 		1 053 523	982 468	93,3	
		710				 		1 053 523	982 468	93,3	
	131C	Spolu				 		579 090	551 874	95,3	
		710				 		579 090	551 874	95,3	
	72e	Spolu			65 290	 				 	
		630			65 290	 				 	
072 04 02	111	Spolu				 	2 930 000	804 325	804 234	100,0	
		710				 	2 930 000	804 325	804 234	100,0	
	131B	Spolu				 		136 865	134 364	98,2	
		710				 		136 865	134 364	98,2	
	131C	Spolu				 		3 850 453	3 829 559	99,5	
		710				 		3 850 453	3 829 559	99,5	
0A9 01 01	11S1	Spolu				 		5 248 397	5 248 397	100,0	
		710				 		5 248 397	5 248 397	100,0	
	11S2	Spolu				 		926 188	926 188	100,0	
		710				 		926 188	926 188	100,0	
	11S3	Spolu				 		794 473	794 473	100,0	
		710				 		794 473	794 473	100,0	
Spolu			177 600 197	195 612 960	195 314 246	99,8	8 140 225	29 093 326	28 900 253	99,3	

Organizácia dodržala záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013.

Bežné výdavky

Na rok 2012 malo Finančné riaditeľstvo SR schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 177 600 197 eur, ktorý bol upravený na výšku 195 612 960 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 195 314 246 eur, t. j. na 99,8 % upraveného rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 11 654 349 eur, t. j. o 6,3 %.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľala kategória 610.

Tab. 43: Čerpanie bežných výdavkov FR SR podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schvál.	uprav.		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	100 212 561	112 492 976	112 492 976	104 034 119	112,3	100,0	108,1	
620 poistné a príspevok do poisťovní	35 641 338	40 013 461	40 013 461	36 175 848	112,3	100,0	110,6	
630 tovary a služby, v tom:	39 779 004	41 339 229	41 040 515	41 204 930	103,2	99,3	99,6	
 631 cestovné náhrady	460 150	700 357	683 829	593 667	148,6	97,6	115,2	
 632 energia, voda a komunikácie	9 260 624	6 625 463	6 610 707	9 012 760	71,4	99,8	73,3	
 633 materiál 	4 237 526	7 093 407	7 001 303	3 897 305	165,2	98,7	179,6	
 634 dopravné	2 201 200	2 587 068	2 634 980	2 060 393	119,7	101,9	127,9	
 635 rutinná a štandardná údržba	8 777 682	9 012 786	8 968 459	10 142 750	102,2	99,5	88,4	
 636 nájomné za nájom	4 130 350	5 147 672	5 118 627	4 957 267	123,9	99,4	103,3	
 637 služby	10 711 472	10 172 476	10 022 610	10 540 788	93,6	98,5	95,1	
640 bežné transfery	1 967 294	1 767 294	1 767 294	2 245 000	89,8	100,0	78,7	
600 bežné výdavky	177 600 197	195 612 960	195 314 246	183 659 897	110,0	99,8	106,3	

610 – Mzdy, platy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 100 212 561 eur a upravené na výšku 112 492 976 eur. Finančné prostriedky boli čerpané v plnej výške. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie vyššie o 8 458 857 eur, t. j. o 8,1 %. Výšku mzdových výdavkov ovplyvnili najmä rozpočtové opatrenia č. 75/2013 (7 262 093 eur) a č. 256/2013 (5 018 322 eur), ktorými sa zabezpečilo posilnenie hmotnej zainteresovanosti a personálnej stability zamestnancov finančnej správy. Podľa štatistiky boli finančné prostriedky kategórie 610 čerpané nasledovne:
-	colníci vo výške 41 171 123 eur,
-	civilní zamestnanci v štátnej službe vo výške 63 618 554 eur,
-	civilní zamestnanci vo výkone práce vo verejnom záujme vo výške 7 702 395 eur.

Organizácia mala v roku 2013 priemerný počet zamestnancov 9 065, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 1 034 eur. Priemerný počet zamestnancov bol o 296 zamestnancov nižší ako bol upravený limit na rok 2013.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní boli rozpočtované vo výške 35 641 338 eur a upravené na výšku 40 013 461 eur. Finančné prostriedky boli čerpané v plnej výške.

630 - Tovary a služby boli v roku 2013 rozpočtované v objeme 39 779 004 eur, upravené na výšku 41 339 229 eur a čerpané vo výške 41 040 515 eur, t. j. na 99,3 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bol zaznamenaný pokles čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 164 415 eur, t. j. o 0,4 %. Pokles čerpania bol zjavný predovšetkým v položkách 632 (energia, voda a komunikácie) o 26,7 % a 635 (rutinná a štandardná údržba) o 11,6 %. Naopak, výrazné zvýšenie výdavkov sa týka položiek 633 (materiál) o 79,6 % a 634 (dopravné) o 27,9 %.

Výšku vykazovaného čerpania ovplyvnila refundácia finančných prostriedkov vo výške 5 019 600 eur, ktoré boli poukázané z úradu ministerstva financií na účet ESF finančného riaditeľstva v súlade so zmluvou č. Z2111012002701 o poskytnutí nenávratného finančného príspevku, ako aj zmluvy o partnerstve. Tieto prostriedky boli v roku 2011 uhradené z rozpočtu bývalého Daňového riaditeľstva SR na realizáciu 1. etapy technickej a komunikačnej infraštruktúry pre informačné systémy finančnej správy a stali sa predmetom refundácie výdavkov v roku 2013. Refundácia ovplyvnila čerpanie výdavkov na energie (o 2 414 600 eur), poštové a telekomunikačné služby (o 575 000 eur) a údržbu softvéru (2 030 000 eur).

Výdavky na tovary a služby boli čerpané najmä na nájomné budov, objektov alebo ich častí (5 040 342 eur), údržbu softvéru (4 972 069 eur), poštové a telekomunikačné služby (3 395 883 eur), všeobecný materiál (3 247 181 eur), stravovanie (3 211 563 eur), energie (2 640 450 eur), všeobecné služby (1 667 738 eur), údržbu výpočtovej techniky (1 559 168 eur), nákup výpočtovej techniky (1 542 771 eur), palivo, mazivá, oleje (1 480 827 eur), prídel do sociálneho fondu (1 210 078 eur), pracovné odevy, obuv a pracovné pomôcky (najmä uniformy colníkov, 1 205 967 eur), servis, údržbu a opravy dopravných prostriedkov (1 028 635 eur), špeciálne služby (913 482 eur), školenia, kurzy, semináre (873 065 eur), údržbu špeciálnych strojov, prístrojov, zariadení (799 226 eur), údržbu budov, objektov alebo ich častí (630 777 eur, napr. oprava strechy CÚ Martin, výmena okien PDÚ Martin, oprava prípojky NN pre nákladnú dopravu, oprava strechy PCÚ Lučenec, oprava ríms CÚ Trenčín, oprava sociálnych zariadení KÚ FS, atď. ), odmeny zamestnancov mimopracovného pomeru (608 956 eur), tuzemské pracovné cesty (563 664 eur), údržbu komunikačnej infraštruktúry (554 628 eur), vodné a stočné (473 567 eur), dane (429 685 eur), údržbu prevádzkových strojov, prístrojov, zariadení (344 369 eur), štúdie, expertízy, posudky (325 915 eur) a poplatky a odvody (289 716 eur).

640 - Bežné transfery boli rozpočtované vo výške 1 967 294 eur. V priebehu roka bol rozpočet bežných transferov znížený na 1 767 294 eur, ktorá bola vyčerpaná v plnej výške. Na peňažné náležitosti v ozbrojených silách a ozbrojených zboroch (disciplinárne odmeny colníkov) čerpala organizácia prostriedky vo výške 882 570,00 eur. Oproti roku 2012 sa čerpanie bežných transferov znížilo o 477 706 eur, t. j. o 21,3 %.

Výdavky vo výške 22 000 eur boli čerpané na úhradu členského príspevku do medzinárodnej organizácie IOTA (Intra-European Organisation of Tax Administrations).

Kapitálové výdavky

Finančné riaditeľstvo SR malo na rok 2013 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 8 140 225 eur. Tieto finančné prostriedky boli rozpočtované a čerpané v rámci týchto častí programovej štruktúry:
•	06H 05 - Hospodárska mobilizácia MF SR,
•	072 03 - UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov,
•	072 04 01 - Výkon funkcií finančnej správy,
•	072 04 02 - Rozvoj informačných systémov finančnej správy,
•	0A9 01 01 - Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb na centrálnej úrovni. 

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu Finančné riaditeľstvo SR upravený na výšku 29 093 326 eur. Čerpanie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 28 900 253 eur, t. j. na 99,3 % upraveného rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie kapitálových výdavkov vyššie o 15 546 920 eur, t. j. o 116,4 %. Vyššie čerpanie súviselo s vyšším čerpaním kapitálových výdavkov súvisiacich s informačnými technológiami (napr. softvér na boj proti daňovým podvodom a UNITAS – oblasť daňová, ktorá bola financovaná z prostriedkov EÚ a príslušného spolufinancovania).

Tab. 44: Čerpanie kapitálových výdavkov FR SR podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schvál.	uprav.		
710 obstarávanie kapitálových aktív	8 140 225	29 093 326	28 900 253	13 353 333	355,0	99,3	216,4	
711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	2 930 000	18 129 953	18 056 485	11 506 060	616,3	99,6	156,9	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	173 430	8 364 302	8 362 689	1 334 127	4 821,9	100,0	626,8	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov		498 648	498 474			100,0		
716 prípravná a projektová dokumentácia	55 000	163 203	158 330	24 112	287,9	97,0	656,6	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	4 981 795	1 733 694	1 627 608	186 648	32,7	93,9	872,0	
718 Rekonštrukcia a modernizácia strojov a zariadení		203 526	196 667	302 386		96,6	65,0	
700 kapitálové výdavky	8 140 225	29 093 326	28 900 253	13 353 333	355,0	99,3	216,4	

Najvýznamnejšie investičné akcie finančnej správy v roku 2013 boli:
•	Softvér - Boj proti podvodom	8 144 290 eur
•	UNITAS - oblasť daňová	6 969 058 eur
•	Software 	4 633 793 eur
•	Software - UNITAS	2 738 101 eur
•	Licencie súvisiace so SW	2 405 938 eur
•	Nákup multifunkčných zariadení	602 420 eur
•	Nákup osobných automobilov	496 248 eur
•	FR SR, Račianska 72 - rekonštrukcia	426 314 eur
•	Výpočtová technika - Boj proti podvodom	355 638 eur
•	Rekonštrukcia a modernizácia výpočtovej techniky	196 667 eur
•	Nákup výpočtovej techniky 	179 343 eur
•	DÚ Humenné - rekonštrukcia fasády	168 925 eur
•	Nákup licencií	134 364 eur
•	DR SR pracovisko B. Bystrica – rekonštrukcia - čiastočná	133 616 eur
•	DÚ Galanta - rekonštrukcia podkrovia	76 398 eur
•	CÚ Nitra - modernizácia, výmena okien	72 198 eur
•	CÚ Žilina - rekonštrukcia strechy - adm. budova	66 657 eur
•	DÚ Piešťany - rekonštrukcia vnútorných stien	65 874 eur
•	DÚ BA1 - rekonštrukcia podláh a vonkajšieho vstupu	53 582 eur
•	DÚ Topoľčany - rekonštrukcia šikmých striech	51 545 eur
•	Kabelážne siete - Šrobárove kasárne, "Kadetka", Košice	47 128 eur
•	CÚ Žilina - rekonštrukcia strechy - sklad	44 893 eur
•	AB Jarková 48, Prešov - výmena výplňových konštrukcií	43 557 eur
•	Kabelážne siete FR SR Račianska	39 978 eur
•	Registratúrne stredisko DÚ VDS, Radlinského 37, Bratislava	37 676 eur
•	Sklad CÚ Košice, Kukučínová - prípojka inž. sietí	36 225 eur
•	DÚ Čadca - rekonštrukcia okien	33 667 eur
•	pDRSR Bratislava a DÚ Bratislava IV, V, VI - realizácia klientskej zóny	32 995 eur
•	DÚ R. Sobota - rekonštrukcia okien a vstupného schodiska	32 241 eur
•	DÚ Svidník - realizácia stavebných plôch	31 537 eur
•	DU BB - odstránenie akustického hluku	31 396 eur
•	Systém kontroly vstupu - CHP Vyšné Nemecké	29 261 eur
•	Výstavba skladu zabezpečeného tovaru Trstená	27 324 eur
•	DÚ Lučenec - rekonštrukcia	26 969 eur
•	CÚ Prešov - Rekonštrukcia strechy	26 114 eur

1.3.4.6.	DataCentrum

Organizácia mala na rok 2013 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 28 860 668 eur. Rozpočtovými opatreniami, ktorými sa zabezpečilo finančné pokrytie úloh vyplývajúcich z Kontraktu na rok 2013 uzatvoreného medzi Ministerstvom financií SR a DataCentrom, bol upravený na 35 612 271 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 28 756 443 eur a upravený na výšku 33 854 060 eur. Kapitálové výdavky schválené vo výške 104 225 eur boli rozpočtovými opatreniami navýšené na 1 758 211 eur.

V roku 2013 čerpalo DataCentrum výdavky vo výške 35 595 008 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie výdavkov nižšie o 2 346 292 eur, t. j. o 6,2 %. 

Tab. 45: Čerpanie výdavkov DataCentra podľa programov, zdrojov a kategórií rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutoč.	% k upr. rozpočtu	
074 01	111	Spolu	2 624 989	2 940 158	2 933 936	99,8	104 225	104 225	103 150	99,0	
		610	838 698	989 142	989 138	100,0	 	 	 	 	
		620	293 125	347 334	347 328	100,0	 	 	 	 	
		630	1 469 433	1 599 309	1 593 165	99,6	 	 	 	 	
		640	23 733	4 373	4 305	98,4	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	104 225	104 225	103 150	99,0	
074 04 0K	11S1	Spolu	0	159 586	159 586	100,0	 	 	 	 	
		610	0	119 477	119 477	100,0	 	 	 	 	
		620	0	40 109	40 109	100,0	 	 	 	 	
	11S2	Spolu	0	28 165	28 165	100,0	 	 	 	 	
		610	0	21 086	21 086	100,0	 	 	 	 	
		620	0	7 079	7 079	100,0	 	 	 	 	
	11S3	Spolu	0	35 621	35 621	100,0	 	 	 	 	
		610	0	26 479	26 479	100,0	 	 	 	 	
		620	0	9 142	9 142	100,0	 	 	 	 	
074 06 01	111	Spolu	9 280 000	9 280 000	9 280 000	100,0	 	 	 	 	
		630	9 280 000	9 280 000	9 280 000	100,0	 	 	 	 	
074 06 02	111	Spolu	663 878	663 878	663 878	100,0	0	546 000	544 937	99,8	
		630	663 878	663 878	663 878	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	546 000	544 937	99,8	
074 06 03	111	Spolu	365 133	365 133	365 133	100,0	 	 	 	 	
		630	365 133	365 133	365 133	100,0	 	 	 	 	
074 06 04	111	Spolu	15 425 531	19 438 158	19 437 894	100,0	0	552 692	552 692	100,0	
		630	15 425 531	19 438 158	19 437 894	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	552 692	552 692	100,0	
	131C	Spolu	 	 	 	 	0	545 000	545 000	100,0	
		710	 	 	 	 	0	545 000	545 000	100,0	
0AS 02	111	Spolu	396 912	943 361	934 722	99,1	0	10 294	10 294	100,0	
		610	238 894	169 804	169 567	99,9	 	 	 	 	
		620	83 493	67 493	67 490	100,0	 	 	 	 	
		630	70 525	703 894	695 608	98,8	 	 	 	 	
		640	4 000	2 170	2 057	94,8	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	0	10 294	10 294	100,0	
Spolu	28 756 443	33 854 060	33 838 935	100,0	104 225	1 758 211	1 756 073	99,9	

Organizácia dodržala záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013.

Bežné výdavky

Na rok 2013 malo DataCentrum schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 28 756 443 eur, ktorý bol upravený na výšku 33 854 060 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 33 838 935 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 čerpala organizácia bežné výdavky o 514 129 eur viac, t. j. o 1,5 %.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 46: Čerpanie bežných výdavkov DataCentra podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	1 077 592	1 325 988	1 325 747	1 313 810	123,0	100,0	100,9	
620 poistné a príspevok do poisťovní	376 618	471 157	471 148	434 321	125,1	100,0	108,5	
630 tovary a služby, v tom:	27 274 500	32 050 372	32 035 678	31 564 235	117,5	100,0	101,5	
  631 cestovné náhrady	19 700	14 481	14 254	11 348	72,4	98,4	125,6	
  632 energia, voda a komunikácie	10 809 929	12 124 715	12 124 648	12 053 805	112,2	100,0	100,6	
  633 materiál 	83 227	570 236	559 615	249 011	670,9	97,9	224,2	
  634 dopravné	15 427	10 282	9 856	10 125	63,9	95,9	97,3	
  635 rutinná a štandardná údržba	602 435	219 973	219 305	363 519	36,4	99,7	60,3	
  636 nájomné za nájom	800	1 070	1 024	1 198	128,0	95,7	85,5	
  637 služby	15 742 982	19 109 615	19 106 976	18 875 229	121,4	100,0	101,2	
640 bežné transfery	27 733	6 543	6 362	12 440	22,9	97,2	51,1	
600 bežné výdavky	28 756 443	33 854 060	33 838 935	33 324 806	117,7	100,0	101,5	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 1 077 592 eur a upravené na výšku 1 325 988 eur. Čerpanie v roku 2013 bolo vo výške 1 325 747 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie vyššie o 11 937 eur, t. j. o 0,9 %. 

Organizácia vykázala v roku 2013 priemerný počet 91 zamestnancov, ktorí dosiahli priemerný zárobok vo výške 1 214 eur. Všetci zamestnanci vykonávali práce vo verejnom záujme. 

Skutočný priemerný počet 91 zamestnancov je o 6 zamestnancov nižší ako bol schválený limit na rok 2013. V schválenom limite počtu zamestnancov na rok 2013 bolo premietnuté zvýšenie počtu zamestnancov v súlade s uznesením vlády SR č. 396/2007 o + 10 pracovných miest týkajúcich sa riadenia a implementácie štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu. Z uvedeného počtu boli k 31. 12. 2013 prijatí 10 zamestnanci.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 376 618 eur a upravené na výšku 471 157 eur. Čerpanie v roku 2013 bolo vo výške 471 148 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2013 v objeme 27 274 500 eur, upravené na výšku 32 050 372 eur a čerpané vo výške 32 035 678 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu.

640 - Bežné transfery – Rozpočtové prostriedky vo výške 27 733 eur boli upravené na 6 543 eur a čerpané vo výške 6 362 eur. Oproti roku 2012 sa znížilo čerpanie v tejto kategórii o 6 078 eur, t. j. o 48,9 %.

Kapitálové výdavky

DataCentrum malo na rok 2013 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 104 225 eur. Tieto finančné prostriedky boli pridelené na jednotlivé prvky a projekty programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkov pre organizáciu DataCentrum upravený na výšku 1 758 211 eur, čerpanie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 1 756 073 eur, t. j. na 99,9 %. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 2 860 421 eur, t. j. o 62,0 %. 

Tab. 47: Čerpanie kapitálových výdavkov DataCentra podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	104 225	1 758 211	1 756 073	4 616 494	1 684,9	99,9	38,0	
   711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	34 750	546 000	544 937	2 516 201	1 568,2	99,8	21,7	
   713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	69 475	1 134 111	1 134 101	2 058 607	1 632,4	100,0	55,1	
 717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	0	78 100	77 035	41 686	 	98,6	184,8	
700 kapitálové výdavky	104 225	1 758 211	1 756 073	4 616 494	1 684,9	99,9	38,0	

Čerpanie kapitálových výdavkov v roku 2013 súviselo najmä s nákupom informačných systémov, výpočtovej techniky a softvéru.

1.3.4.7.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica

Organizácia mala na rok 2013 schválený rozpočet výdavkov vo výške 832 694 eur. Rozpočtovými opatreniami bol upravený na 1 247 313 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 692 694 eur a upravený na výšku 930 623 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 140 000 eur a upravené na výšku 316 690 eur.

V roku 2013 čerpalo Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica výdavky vo výške 1 245 725 eur, t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 361 505 eur, t. j. o 40,9 %. 

Tab. 48: Čerpanie výdavkov VDZ – Financie podľa programov, zdrojov a kategórií rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutoč.	% k upr. rozpočtu	
074 01	111	Spolu	692 694	930 623	930 197	100,0	140 000	3 000	3 000	100,0	
		610	181 738	247 536	247 526	100,0	 	 	 	 	
		620	68 970	101 123	101 123	100,0	 	 	 	 	
		630	440 486	576 023	575 617	99,9	 	 	 	 	
		640	1 500	5 941	5 931	99,8	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	140 000	3 000	3 000	100,0	
	131B	Spolu	 	 	 	 	0	128 000	126 857	99,1	
		710	 	 	 	 	0	128 000	126 857	99,1	
	131C	Spolu	 	 	 	 	0	185 690	185 671	100,0	
		710	 	 	 	 	0	185 690	185 671	100,0	
Spolu	692 694	930 623	930 197	100,0	140 000	316 690	315 528	99,6	

Organizácia dodržala záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013.

Bežné výdavky

Na rok 2013 malo Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 692 694 eur, ktorý bol upravený na výšku 930 623 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 930 197 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 65 251 eur, t. j. o 7,5 %.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 49: Čerpanie bežných výdavkov VDZ – Financie podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	181 738	247 536	247 526	238 235	136,2	100,0	103,9	
620 poistné a príspevok do poisťovní	68 970	101 123	101 123	87 386	146,6	100,0	115,7	
630 tovary a služby, v tom:	440 486	576 023	575 617	538 295	130,7	99,9	106,9	
  631 cestovné náhrady	3 301	2 369	2 369	2 034	71,8	100,0	116,5	
  632 energia, voda a komunikácie	83 058	69 378	69 378	73 434	83,5	100,0	94,5	
  633 materiál 	240 610	299 750	299 619	307 147	124,5	100,0	97,5	
  634 dopravné	11 967	12 007	12 007	9 439	100,3	100,0	127,2	
  635 rutinná a štandardná údržba	33 063	105 773	105 547	54 221	319,2	99,8	194,7	
  636 nájomné za nájom	0	315	315	0	 	100,0	 	
  637 služby	68 487	86 431	86 382	92 020	126,1	99,9	93,9	
640 bežné transfery	1 500	5 941	5 931	1 030	395,4	99,8	575,8	
600 bežné výdavky	692 694	930 623	930 197	864 946	134,3	100,0	107,5	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 181 738 eur a upravené na výšku 247 536 eur. Čerpanie v roku 2013 bolo vo výške 247 526 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie vyššie o 9 291 eur, t. j. o 3,9 %. 

Organizácia mala v roku 2013 priemerný počet zamestnancov 27, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 764 eur. Všetci zamestnanci vykonávali práce vo verejnom záujme.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 68 970 eur a upravené na výšku 101 123 eur. Čerpanie v roku 2013 bolo vo výške 101 123 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie vyššie o 13 737 eur, t. j. o 15,7 %.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2013 v objeme 440 486 eur, upravené na výšku 576 023 eur a čerpané vo výške 575 617 eur, t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bol zaznamenaný nárast výdavkov u uvedenej kategórie o 37 322 eur, t. j. o 6,9 %. 

640 - Bežné transfery – Rozpočtové prostriedky vo výške 1 500 eur, ktorých výška bola upravená na 5 941 eur, boli čerpané vo výške 5 931 eur, t. j. na 99,8 % k upravenému rozpočtu. Predmetné finančné prostriedky boli určené na vyplatenie odstupného a odchodného a na výplatu náhrad príjmov pri dočasnej pracovnej neschopnosti zamestnancov organizácie. Oproti roku 2012 sa zvýšilo čerpanie v tejto kategórii o 4 901 eur, t. j. o 475,8 %.

Kapitálové výdavky

Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica malo na rok 2013 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 140 000 eur. Tieto finančné prostriedky boli rozpočtované na programe 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkov pre organizáciu Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS – Financie Tatranská Lomnica upravený na výšku 316 690 eur. Čerpanie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 315 528 eur, t. j. na 99,6 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie kapitálových výdavkov vyššie o 296 254 eur, t. j. o 1 537,1 %. 

Tab. 50: Čerpanie kapitálových výdavkov VDZ – Financie podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	140 000	316 690	315 528	19 274	225,4	99,6	1 637,1	
  713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	0	83 000	82 980	4 679	 	100,0	1 773,5	
  716 prípravná a projektová dokumentácia	0	11 820	11 820	2 282	 	100,0	518,0	
  717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	140 000	221 870	220 728	12 313	157,7	99,5	1 792,6	
700 kapitálové výdavky	140 000	316 690	315 528	19 274	225,4	99,6	1 637,1	

Čerpanie kapitálových výdavkov v roku 2013 súviselo najmä s rekonštrukciou budovy vo výške 126 858 eur, s rekonštrukciou sociálnych zariadení vo výške 105 690 eur a s nákupom prevádzkových strojov, prístrojov a zariadení vo výške 82 980 eur.

1.3.4.8.	Štátna pokladnica

Organizácia mala na rok 2013 schválený rozpočet výdavkov vo výške 2 587 632 eur. Rozpočtovými opatreniami bol upravený na 2 717 148 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 2 487 632 eur a upravený na výšku 2 615 908 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 100 000 eur a upravené na výšku 101 240 eur.

V roku 2013 čerpala Štátna pokladnica výdavky vo výške 2 703 751 eur, t. j. na 99,5 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 54 179 eur, t. j. o 2,0 %. 

Tab. 51: Čerpanie výdavkov Štátnej pokladnice podľa programov a kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 01	111	Spolu	2 487 632	2 615 908	2 602 542	99,5	100 000	100 000	99 969	100,0	
		610	1 375 205	1 442 005	1 442 004	100,0				 	
		620	480 634	539 093	539 093	100,0				 	
		630	624 593	627 610	617 119	98,3				 	
		640	7 200	7 200	4 326	60,1				 	
		710					100 000	100 000	99 969	100,0	
	131C	Spolu	 	 	 	 	0	1 240	1 240	100,0	
		710	 	 	 	 	0	1 240	1 240	100,0	
Spolu	2 487 632	2 615 908	2 602 542	99,5	100 000	101 240	101 209	100,0	

Organizácia splnila záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013.

Bežné výdavky

Na rok 2013 mala Štátna pokladnica schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 2 487 632 eur, ktorý bol upravený na výšku 2 615 908 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 2 602 542 eur, t. j. na 99,5 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 57 052 eur, t. j. o 2,2 %.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 52: Čerpanie bežných výdavkov Štátnej pokladnice podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	1 375 205	1 442 005	1 442 004	1 388 082	104,9	100,0	103,9	
620 poistné a príspevky do poisťovní	480 634	539 093	539 093	513 494	112,2	100,0	105,0	
630 tovary a služby, v tom:	624 593	627 610	617 119	631 840	98,8	98,3	97,7	
   631 cestovné náhrady	500	565	446	271	89,2	79,0	164,6	
   632 energie, voda a komunikácie	180 912	174 453	173 467	172 847	95,9	99,4	100,4	
   633 materiál 	54 052	27 952	25 452	32 471	47,1	91,1	78,4	
   634 dopravné	5 575	6 879	6 111	5 136	109,6	88,8	119,0	
   635 rutinná a štandardná údržba	159 743	221 884	218 560	208 631	136,8	98,5	104,8	
   636 nájomné za nájom	420	470	408	400	97,1	86,8	101,9	
   637 služby	223 391	195 407	192 675	212 084	86,3	98,6	90,8	
640 bežné transfery	7 200	7 200	4 326	12 074	60,1	60,1	35,8	
600 bežné výdavky	2 487 632	2 615 908	2 602 542	2 545 490	104,6	99,5	102,2	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 1 375 205 eur a upravené na výšku 1 442 005 eur. Čerpanie v roku 2013 bolo vo výške 1 442 004 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie vyššie o 53 922 eur, t. j. o 3,9 %. 

Podľa štatistiky boli mzdové prostriedky 610 čerpané nasledovne:
-	štátni zamestnanci v štátnej službe vo výške 1 240 441 eur,
-	zamestnanci vo výkone práce vo verejnom záujme vo výške 201 563 eur.

Organizácia mala v roku 2013 priemerný počet zamestnancov 95, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 1 265 eur. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní boli rozpočtované vo výške 480 634 eur, upravené na výšku 539 093 eur a čerpané vo výške 539 093 eur.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2013 v objeme 624 593 eur, upravené na výšku 627 610 eur a čerpané vo výške 617 119 eur, t. j. na 98,3 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bol zaznamenaný pokles výdavkov u uvedenej kategórie o 14 721 eur, t. j. o 2,3 %. 

640 - Bežné transfery boli rozpočtované vo výške 7 200 eur, neboli v priebehu roka 2013 upravované a čerpané boli vo výške 4 326 eur na nemocenské dávky.

Kapitálové výdavky

Štátna pokladnica mala na rok 2013 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 100 000 eur. Tieto finančné prostriedky boli pridelené na jednotlivé prvky a projekty programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií a podprogramu 074 01 – Tvorba a implementácia politík.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkov pre organizáciu upravený na výšku 101 240 eur, čerpanie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 101 209 eur, t. j. na 100,0 %. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 2 873 eur, t. j. o 2,8 %. 

Čerpanie kapitálových výdavkov v roku 2013 súviselo najmä s investíciami na komunikačnú infraštruktúru (financovanie Zmluvy o dielo na vybudovanie záložného dátového centra pre interný informačný systém), na nákup výpočtovej techniky a softvéru.

Tab. 53: Čerpanie kapitálových výdavkov Štátnej pokladnice podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	100 000	101 240	101 209	104 082	101,2	100,0	97,2	
   711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	10 000	10 000	9 998	0	100,0	100,0	0	
   713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	90 000	91 240	91 211	104 082	101,3	100,0	87,6	
700 kapitálové výdavky	100 000	101 240	101 209	104 082	104,1	100,0	97,2	

1.3.4.9.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

Organizácia mala na rok 2013 schválený rozpočet výdavkov vo výške 1 167 613 eur. Rozpočtovými opatreniami bol upravený na 1 325 561 eur. 

Rozpočet bežných výdavkov bol schválený vo výške 1 152 564 eur a upravený na výšku 1 196 484 eur. Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 15 049 eur a upravené na výšku 129 077 eur.

V roku 2013 čerpala Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity výdavky vo výške 1 325 351 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 78 389 eur.

Tab. 54: Čerpanie výdavkov ARDAL podľa programov, zdrojov a kategórií rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Program	Zdroj	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
			Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	Rozpočet 2013	Čerpanie 2013	
			schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 01	111	Spolu	1 152 564	1 196 484	1 196 274	100,0	15 049	2 424	2 424	100,0	
		610	356 655	450 056	450 055	100,0	 	 	 	 	
		620	121 200	151 801	151 800	100,0	 	 	 	 	
		630	665 709	593 851	593 643	100,0	 	 	 	 	
		640	9 000	776	776	100,0	 	 	 	 	
		710	 	 	 	 	15 049	2 424	2 424	100,0	
	131B	Spolu	 	 	 	 	0	3 557	3 557	100,0	
		710	 	 	 	 	0	3 557	3 557	100,0	
	131C	Spolu					0	123 096	123 096	100,0	
		710					0	123 096	123 096	100,0	
Spolu	1 152 564	1 196 484	1 196 274	100,0	15 049	129 077	129 077	100,0	

Organizácia dodržala záväzné ukazovatele stanovené v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013.

Bežné výdavky

Na rok 2013 mala ARDAL schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 1 152 564 eur, ktorý bol upravený na výšku 1 196 484 eur. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 1 196 274 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 čerpala organizácia bežné výdavky viac o 41 007 eur, t. j. o 3,5 %. 

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 55: Čerpanie bežných výdavkov ARDAL podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2013	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	356 655	450 056	450 055	457 104	126,2	100,0	98,5	
620 poistné a príspevok do poisťovní	121 200	151 801	151 800	140 805	125,2	100,0	107,8	
630 tovary a služby, v tom:	665 709	593 851	593 643	557 020	89,2	100,0	106,6	
   631 cestovné náhrady	8 200	18 960	18 951	11 920	231,1	100,0	159,0	
   632 energia, voda a komunikácie	184 220	193 210	193 087	178 582	104,8	100,0	108,1	
   633 materiál 	26 258	12 242	12 223	20 036	46,5	100,0	61,0	
   634 dopravné	5 880	3 935	3 903	5 407	66,4	100,0	72,2	
   635 rutinná a štandardná údržba	366 860	318 977	318 975	286 471	86,9	100,0	111,3	
   636 nájomné za nájom	115	167	166	107	144,3	100,0	155,1	
   637 služby	74 176	46 360	46 339	54 497	62,5	100,0	85,0	
640 bežné transfery	9 000	776	776	338	8,6	100,0	229,6	
600 bežné výdavky	1 152 564	1 196 484	1 196 274	1 155 267	103,8	100,0	103,5	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 356 655 eur a v priebehu roka boli upravené na 450 056 eur. Čerpanie v roku 2013 bolo vo výške 450 055 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie nižšie o 7 049 eur.

Podľa štatistiky boli mzdové prostriedky 610 čerpané nasledovne:
-	štátni zamestnanci v štátnej službe vo výške 346 955 eur,
-	zamestnanci vo výkone práce vo verejnom záujme vo výške 103 100 eur.

Organizácia mala v roku 2013 priemerný počet zamestnancov 16, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 2 344 eur. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní boli rozpočtované vo výške 121 200 eur a upravené na výšku 151 801 eur. Upravený rozpočet bol čerpaný vo výške 151 800 eur, t. j. na 100,0 %.

630 - Tovary a služby boli v roku 2013 rozpočtované v objeme 665 709 eur, upravené na výšku 593 851 eur a čerpané vo výške 593 643 eur, t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2012 bol zaznamenaný nárast výdavkov uvedenej kategórie o 36 623 eur, t. j. o 6,6 %.

640 - Bežné transfery - Rozpočtové prostriedky vo výške 9 000 eur, ktorých výška bola upravená na 776 eur, boli čerpané vo výške 776 eur na nemocenské dávky. Oproti roku 2012 sa zvýšilo čerpanie v tejto kategórii o 438 eur, t. j. o 129,6 %.

Kapitálové výdavky

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity mala na rok 2013 schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 15 049 eur. Finančné prostriedky boli rozpočtované len v rámci podprogramu 074 01 Tvorba a implementácia politík.

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkov pre organizáciu Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity upravený na výšku 129 077 eur. 

Čerpanie k 31. 12. 2013 bolo vo výške 129 077 eur, t. j. na 100,0 %. V porovnaní s rokom 2012 bolo čerpanie kapitálových výdavkov vyššie o 37 382 eur, t. j. o 40,8 %.

Tab. 56: Čerpanie kapitálových výdavkov ARDAL podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v eurách)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2012	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2013/12	
	schválený	upravený	2013	2012	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových aktív	15 049	129 077	129 077	91 695	857,7	100.0	140,8	
   711 nákup pozemkov a nehmotných aktív	6 500	0	0	0	 		 	
   713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	2 549	5 981	5 981	0	234,6	100.0		
   714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	0	0	0	25 855			 	
   718 rekonštrukcia a modernizácia strojov a zariadení	6 000	123 096	123 096	65 840	 2051,6	100.0	187,0	
700 kapitálové výdavky	15 049	129 077	129 077	91 695	857,7	100.0	140,8	

Kapitálové výdavky boli čerpané na nasledovné investičné akcie:
- Nákup komunikačnej infraštruktúry	5 981 eur	
- Zvýšenie a rozšírenie funkčnosti IS ARDAL	123 096 eur	

1.3.5.	Monitorovacia správa programovej štruktúry

Stručná charakteristika programov – s uvedením monitorovania cieľov je uvedená v prílohe č. 2.

1.3.6.	Výdavky kapitoly kryté prostriedkami z Európskej únie

a.	na spoločné programy Slovenskej republiky a Európskej únie zaradené do výdavkov štátneho rozpočtu
Tab. 57: Výdavky na spoločné programy Slovenskej republiky a Európskej únie zaradené do výdavkov štátneho rozpočtu k 31. 12. 2013 (v eurách na 2 desatinné miesta)
Operačný program, finančný nástroj/zdroj	Rozpočet 2013	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2013	2012	
Operačný program Informatizácia spoločnosti, finančný nástroj Európsky fond regionálneho rozvoja	
kapitola	295 492 987,00	79 357 320,53	79 357 320,53	32 613 646,00	
Prostriedky EÚ spolu	295 492 987,00	79 357 320,53	79 357 320,53	32 613 646,00	
          zdroj 11S1	295 492 987,00	73 434 090,47	73 434 090,47	12 538 000,37	
          zdroj 13S1	0,00	5 923 230,06	5 923 230,06	20 075 645,63	
z toho: platobná jednotka	295 492 987,00	40 729 592,03	40 729 592,03	21 182 369,95	
Prostriedky EÚ spolu	295 492 987,00	40 729 592,03	40 729 592,03	21 182 369,95	
          zdroj 11S1	295 492 987,00	40 729 592,03	40 729 592,03	10 648 666,91	
          zdroj 13S1	0,00	0,00	0,00	10 533 703,04	
Operačný program Technická pomoc, finančný nástroj Európsky fond regionálneho rozvoja	
kapitola	0,00	3 716 534,00	3 716 534,00	3 814 119,92	
Prostriedky EÚ spolu	0,00	3 716 534,00	3 716 534,00	3 814 119,92	
          zdroj 11S1	0,00	2 214 794,12	2 214 794,12	548 190,61	
          zdroj 13S1	0,00	1 501 739,88	1 501 739,88	3 265 929,31	
z toho: platobná jednotka	0,00	0,00	0,00	0,00	
Operačný program Zamestnanosť a sociálna inklúzia, finančný nástroj Európsky sociálny fond	
kapitola	0,00	842 214,00	842 214,00	278 801,55	
Prostriedky EÚ spolu	0,00	842 214,00	842 214,00	278 801,55	
          zdroj 11T1	0,00	92 791,05	92 791,05	0,00	
          zdroj 13T1	0,00	749 423,05	749 423,05	278 801,55	
z toho: platobná jednotka	0,00	0,00	0,00	0,00	
Operačný program Rybné hospodárstvo 2007-2013, finančný nástroj Európsky fond pre rybné hospodárstvo	
kapitola	0,00	15 238,28	15 238,28	46 251,03	
Prostriedky EÚ spolu	0,00	15 238,28	15 238,28	46 251,03	
          zdroj 11L1	0,00	0,00	0,00	0,00	
          zdroj 13L1	0,00	15 238,28	15 238,28	46 251,03	
z toho: platobná jednotka	0,00	0,00	0,00	0,00	

V rámci Operačného programu Informatizácia spoločnosti eviduje kapitola MF SR k 31. 12. 2013 výdavky zaradené do výdavkov ŠR u organizácie MF SR – úrad, Finančné riaditeľstvo SR a u platobnej jednotky MF SR.

Platobná jednotka MF SR mala schválený rozpočet na rok 2013 pre Medzirezortný program Informatizácia spoločnosti na výdavkoch vo výške 373 617 482,00 eur, z toho na zdroji 11S1 sumu 295 492 987,00 eur, na zdroji 11S2 sumu 47 503 309,00 eur, na zdroji 11S3 sumu 30 621 186,00 eur. 

K 31. 12. 2013 uhradila PJ MF SR žiadosti o platbu formou rozpočtového opatrenia vo výške 166 403 946,99 eur, v tom žiadosti o zálohovú platbu v celkovej sume 97 297 270,29 eur, z toho na zdroji 11S1 vo výške 73 303 644,25 eur, na zdroji 11S2 vo výške 12 935 937,21 eur a na zdroji 11S3 vo výške 11 057 688,83 eur a žiadosti o priebežné platby v celkovej sume 69 106 676,70 eur, z toho na zdroji 11S1 vo výške 52 355 970,04 eur, na zdroji 11S2 vo výške 9 239 289,40 eur a na zdroji 11S3 vo výške 7 511 417,26 eur.

Čerpanie rozpočtu PJ MF SR predstavujú uhradené žiadosti prijímateľov o platbu zadministrované v súlade s audit-trail-om stanoveným Systémom finančného riadenia štrukturálnych fondov a KF na programové obdobie 2007 – 2013 formou bežného transferu. K 31. 12. 2013 realizovala PJ MF SR platby formou transferu v celkovej sume 51 043 580,06 eur, z toho na zdroji 11S1 vo výške 40 729 592,03 eur, na zdroji 11S2 vo výške 6 334 143,71 eur a na zdroji 11S3 vo výške 3 979 844,32 eur.

V rámci Operačného programu Technická pomoc eviduje kapitola MF SR k 31. 12. 2013 výdavky zaradené do výdavkov ŠR u organizácií MF SR – úrad, správ finančných kontrol Bratislava, Zvolen a Košice a DataCentrum. V rámci Operačného programu Zamestnanosť a sociálna inklúzia eviduje kapitola MF SR k 31. 12. 2013 výdavky zaradené do výdavkov ŠR u organizácií MF SR – úrad a Finančné riaditeľstvo SR. V rámci Operačného programu Rybné hospodárstvo 2007-2013 eviduje kapitola MF SR k 31. 12. 2013 výdavky zaradené do výdavkov ŠR u organizácie MF SR – úrad.

Tab. 58: Platby realizované z výdavkového účtu k 31. 12. 2013 (v eurách na 2 desatinné miesta)
Výdavky/zdroj	Rozpočet 2013	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2013	2012	
Iné zdroje zo zahraničia (zdroj 35)	0,00	0,00	21 092,59	0,00	

Prostredníctvom výdavkového účtu organizácie MF SR – úrad boli v roku 2013 realizované platby z dôvodu uplatnenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. 

b.	na spoločné programy Slovenskej republiky a Európskej únie nezaradené do výdavkov štátneho rozpočtu
Tab. 59: Výdavky na spoločné programy Slovenskej republiky a Európskej únie nezaradené do výdavkov štátneho rozpočtu k 31. 12. 2013 (v eurách na 2 desatinné miesta)
Program (projekt, grant)/zdroj	Rozpočet 2013	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2013	2012	
Program FISCALIS	0,00	0,00	418 538,85	308 033,14	
11O7 – Dane, clá a financie (prostriedky EÚ)	0,00	0,00	269 015,09	87 887,29	
13O7 - Dane, clá a financie (prostriedky EÚ z predchádzajúcich rokov)	0,00	0,00	149 523,76	220 145,85	
Programy európskej územnej spolupráce program. obdobia 2007-2013 (zdroj 37)	0,00	0,00	2 450 797,05	28 016,32	

V rámci programu FISCALIS evidujú k 31. 12. 2013 finančné prostriedky, nezaradené do výdavkov ŠR, organizácie MF SR – úrad a Finančné riaditeľstvo SR. V rámci Programov európskej územnej spolupráce programového obdobia 2007-2013 eviduje k 31. 12. 2013 finančné prostriedky, nezaradené do výdavkov ŠR, organizácia Finančné riaditeľstvo SR.

Platobná jednotka MF SR prostriedky na spoločné programy SR a EÚ, nezaradené do výdavkov ŠR, k 31. 12. 2013 neeviduje.

c.	iné prostriedky zo zahraničia poskytnuté Slovenskej republike na základe medzinárodných zmlúv, uzavretých medzi Slovenskou republikou a inými štátmi
Tab. 60: Iné prostriedky zo zahraničia poskytnuté Slovenskej republike na základe medzinárodných zmlúv uzavretých medzi Slovenskou republikou a inými štátmi k 31. 12. 2013 (v eurách na 2 desatinné miesta)
Výdavky/zdroj	Rozpočet 2013	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2013	2012	
35 - Iné zdroje zo zahraničia 	0,00	0,00	122 907,68	0,00	

Iné prostriedky zo zahraničia poskytnuté na základe medzinárodných zmlúv, uzavretých medzi Slovenskou republikou a inými štátmi, eviduje k 31. 12. 2012 len organizácia MF SR – úrad. Finančné prostriedky vo výške 21 092,59 eur boli čerpané na základe § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, finančné prostriedky vo výške 101 815,09 eur predstavuje vrátenie nevyčerpanej čiastky zo zahraničného grantu – projekt STORK.

Platobná jednotka MF SR iné prostriedky zo zahraničia poskytnuté na základe medzinárodných zmlúv, uzavretých medzi Slovenskou republikou a inými štátmi, k 31. 12. 2013 neeviduje.

d.	spolufinancovanie zo štátneho rozpočtu Slovenskej republiky k prostriedkom podľa bodov a., b., c.
Tab. 61: Výdavky na spolufinancovanie k 31. 12. 2013 (v eurách na 2 desatinné miesta)
Výdavky/zdroj	Rozpočet 2013	Skutočnosť	
	schválený	upravený	2013	2012	
Operačný program Informatizácia spoločnosti, finančný nástroj Európsky fond regionálneho rozvoja	
kapitola	78 124 495,00	22 629 093,77	22 629 093,77	9 468 296,88	
Spolufinancovanie zo ŠR spolu	78 124 495,00	22 629 093,77	22 629 093,77	9 468 296,88	
          zdroj 11S2	47 503 309,00	12 105 525,83	12 105 525,83	2 002 889,30	
          zdroj 13S2	0,00	1 045 275,90	1 045 275,90	3 542 761,37	
          zdroj 11S3	30 621 186,00	8 906 057,65	8 906 057,65	1 357 400,31	
          zdroj 13S3	0,00	572 234,39	572 234,39	2 565 245,90	
z toho: platobná jednotka	78 124 495,00	10 313 988,03	10 313 988,03	6 195 201,07	
Spolufinancovanie zo ŠR spolu	78 124 495,00	10 313 988,03	10 313 988,03	6 195 201,07	
          zdroj 11S2	47 503 309,00	6 334 143,71	6 334 143,71	1 669 477,51	
          zdroj 13S2	0,00	0,00	0,00	1 858 888,84	
          zdroj 11S3	30 621 186,00	3 979 844,32	3 979 844,32	1 072 302,59	
          zdroj 13S3	0,00	0,00	0,00	1 594 532,13	
Operačný program Technická pomoc, finančný nástroj Európsky fond regionálneho rozvoja	
kapitola	0,00	858 209,12	858 209,12	1 044 819,00	
Spolufinancovanie zo ŠR spolu	0,00	858 209,12	858 209,12	1 044 819,00	
          zdroj 11S2	0,00	391 175,94	391 175,94	96 757,06	
          zdroj 13S2	0,00	265 048,02	265 048,02	738 262,98	
          zdroj 11S3	0,00	136 469,14	136 469,14	24 714,16	
          zdroj 13S3	0,00	65 516,02	65 516,02	185 084,80	
z toho: platobná jednotka	0,00	0,00	0,00	0,00	
Operačný program Zamestnanosť a sociálna inklúzia, finančný nástroj Európsky sociálny fond	
kapitola	0,00	148 625,23	148 625,23	49 200,34	
Spolufinancovanie zo ŠR spolu	0,00	148 625,23	148 625,23	49 200,34	
          zdroj 11T2	0,00	16 374,93	16 374,93	0,00	
          zdroj 13T2	0,00	132 251,30	132 251,30	49 200,34	
z toho: platobná jednotka	0,00	0,00	0,00	0,00	
Operačný program Rybné hospodárstvo, finančný nástroj Európsky fond pre rybné hospodárstvo	
kapitola	0,00	5 079,44	5 079,44	15 417,08	
Spolufinancovanie zo ŠR spolu	0,00	5 079,44	5 079,44	15 417,08	
          zdroj 11L2	0,00	0,00	0,00	0,00	
          zdroj 13L2	0,00	5 079,44	5 079,44	15 417,08	
z toho: platobná jednotka	0,00	0,00	0,00	0,00	
Cezhraničná spolupráca Poľsko - SR					
13B5-Programy európskej územnej spolupráce programového obdobia 2007-2013 	0,00	1 494,91	1 494,91	743,48	
z toho: platobná jednotka	0,00	0,00	0,00	0,00	

Platobná jednotka MF SR a organizácie MF SR – úrad, správy finančných kontrol Bratislava, Zvolen a Košice, Finančné riaditeľstvo SR a DataCentrum evidujú k 31. 12. 2013 prostriedky na spolufinancovanie k prostriedkom EÚ poskytnutým v rámci jednotlivých programov.

1.3.7.	Účelové prostriedky

Na rok 2013 nemala kapitola Ministerstva financií SR určené účelové prostriedky.

1.4.	VÝSLEDOK ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA KAPITOLY

Tab. 62: Výsledok rozpočtového hospodárenia kapitoly MF SR v roku 2013 (v eurách)
	Rozpočet 2013	Skutočnosť 2013	
	schválený	upravený		
Príjmy spolu	336 074 987	166 756 461	167 313 846	
     z toho prijaté z rozpočtu EÚ	295 492 987	159 424 461	159 291 168	
Výdavky spolu :	659 550 986	464 483 617	463 809 919	
     z toho: kryté prostriedkami EÚ	295 492 987	83 931 307	83 931 307	
Saldo príjmov a výdavkov	- 323 475 999	- 297 727 156	- 296 496 073	
     z toho: z prostriedkov EÚ	0	75 493 154	75 359 861	

V roku 2013 hospodárili organizácie kapitoly Ministerstva financií SR so schodkom 296 496 073 eur, čo je o 26 979 926 eur nižší schodok ako predpokladal schválený rozpočet kapitoly Ministerstva financií SR na rok 2013.

Dôvodom nižšieho schodku je nižšie čerpanie výdavkov. Výdavky kapitoly boli čerpané na 70,3 % k schválenému rozpočtu.

Kapitola Ministerstva financií SR mala len nedaňové príjmy. Daňové príjmy organizácie Finančné riaditeľstvo SR sú príjmami kapitoly Všeobecná pokladničná správa.

1.5.	FINANČNÉ OPERÁCIE

Z organizácií kapitoly mal finančné operácie len úrad ministerstva financií, ktorý v súlade s ustanovením § 13 ods. 7 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov eviduje k 31. 12. 2013 príjmy z finančných operácií na kategórii 410 vo výške 13 842 eur a výdavky z finančných operácií na kategórii 810 vo výške 13 790 eur. Rozdiel bude odvedený do štátnych finančných aktív. 

V kategórii 450 na položke 453 eviduje kapitola MF SR k 31. 12. 2013 zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov vo výške 36 433 280 eur, a to najmä na účte na zabezpečenie financovania sociálneho zabezpečenia colníkov, účte cudzích prostriedkov, na účtoch na vedenie prostriedkov Európskej únie a na sociálnom fonde.

1.6.	ZHODNOTENIE ZAMESTNANOSTI

Vláda SR schválila v bode A.4. uznesenia vlády č. 532/2012 k návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2013 až 2015 limit počtu zamestnancov kapitoly MF SR a aparátu ústredného orgánu MF SR na rok 2013 a v bode A.5. systemizáciu colníkov v štátnej službe na rok 2013.

Schválený limit počtu zamestnancov kapitoly MF SR na rok 2013 v počte 10 592 osôb bol v priebehu roka 2013 upravený o -2 osoby na počet 10 590 osôb v priemernom prepočítanom počte.

Schválený limit počtu zamestnancov aparátu ústredného orgánu MF SR v počte 708 osôb bol v priebehu roka 2013 upravený o – 2 osoby na počet 706 osôb v priemernom prepočítanom počte.

Na základe delimitačného protokolu uzatvoreného medzi Ministerstvom financií SR a Ministerstvom zahraničných vecí o prevode funkčných miest a prostriedkov štátneho rozpočtu na rok 2013 bol znížený počet zamestnancov v aparáte ústredného orgánu MF SR o – 2 osoby v priemernom prepočítanom počte (o - 2 osoby vo fyzických osobách) na vyslaných zamestnancov na Stále zastúpenie SR pri Európskej únii v Bruseli na základe uznesení vlády SR č. 224/2005 a 480/2005. 

V schválenom, resp. v upravenom limite počtu zamestnancov kapitoly MF SR na rok 2013 bolo premietnuté zvýšenie počtu zamestnancov v súlade s uznesením vlády SR č. 396/2007 k analýze administratívnych kapacít pre programové obdobie 2007 - 2013 o + 152 pracovných miest týkajúcich sa riadenia a implementácie štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu na celkový počet 299 pracovných miest. Finančné krytie zvýšenia uvedených 152 pracovných miest nebolo zahrnuté v schválenom rozpočte mzdových prostriedkov kapitoly MF SR na rok 2013, ale bolo zabezpečené refundáciou mzdových prostriedkov v rámci operačných programov Informatizácia spoločnosti a Technická pomoc. Z celkového počtu 299 pracovných miest týkajúcich sa riadenia a implementácie štrukturálnych fondov a Kohézneho fondu bolo za rok 2013 naplnených v kapitole MF SR 269 pracovných miest, z toho v aparáte ústredného orgánu MF SR 155 pracovných miest. 

Skutočný priemerný prepočítaný počet zamestnancov kapitoly MF SR za rok 2013 bol 10 215 osôb, z toho bolo 6 176 štátnych zamestnancov odmeňovaných podľa zákona č. 400/2009 Z. z. o štátnej službe a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, 1 077 zamestnancov odmeňovaných podľa zákona č. 553/2003 Z. z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, 1 ústavný činiteľ odmeňovaný podľa zákona č. 120/1993 Z. z. o platových pomeroch niektorých ústavných činiteľov SR v znení neskorších predpisov a 2 961 colníkov odmeňovaných podľa zákona č. 200/1998 Z. z. o štátnej službe colníkov a o zmene a doplnení niektorých ďalších zákonov v znení neskorších predpisov. 

Upravený limit počtu zamestnancov kapitoly MF SR na rok 2013 v počte 10 590 osôb nebol za rok 2013 naplnený v priemerných prepočítaných počtoch o – 375 osôb, z toho v aparáte ústredného orgánu MF SR o – 37 osôb, u SFK Bratislava o – 10 osôb, u SFK Zvolen o - 10 osôb, u SFK Košice o - 6 osôb, u Finančného riaditeľstva SR o – 296 osôb, u DataCentra o - 6 osôb, u Štátnej pokladnice o – 5 osôb a u Agentúry pre riadenie dlhu a likvidity o - 5 osôb.

V porovnaní s rokom 2012 bol skutočný priemerný prepočítaný počet zamestnancov kapitoly MF SR za rok 2013 vyšší o + 321 osôb. Najvýraznejšie zvýšenie počtu zamestnancov v porovnaní s rokom 2012 zaznamenala organizácia Finančné riaditeľstvo SR a to o +284 osôb v priemernom prepočítanom počte a správy finančných kontrol o + 25 osôb v priemernom prepočítanom počte. 

Systemizácia colníkov v štátnej službe bola schválená na rok 2013 v počte 3 305 osôb. V priebehu roka 2013 bola upravená o - 171 osôb na počet 3 134 osôb vo fyzických osobách. Úprava systemizácie colníkov v štátnej službe na rok 2013 sa realizovala z dôvodu posilnenia stavu štátnych zamestnancov v štátnej službe a zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme. 

Plnenie systemizácie colníkov v štátnej službe za rok 2013 je uvedené v prílohe č. 3.

1.7.	ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV KONTROL

1.7.1.	Ministerstvo financií SR - úrad

Najvyšší kontrolný úrad SR

1.	Kontrola zabezpečenia efektívnosti a účinnosti stavu realizácie zjednotenia výberu daní, cla a poistných odvodov prostredníctvom programu UNITAS k 31. 12. 2012. Kontrola bola ukončená protokolom o výsledku kontroly.
2.	Kontrola správnosti zostavenia záverečných účtov kapitol MF SR a VPS za rok 2012 a kontrola plnenia opatrení, otvorená dňa 27. 02. 2013. Kontrola bola ukončená protokolom o výsledku kontroly.
3.	Kontrola – Stanovisko Najvyššieho kontrolného úradu SR k návrhu štátneho záverečného účtu SR za rok 2012 č. KA-041/2013/1050, otvorená dňa 27. 02. 2013. Kontrola bola ukončená záznamom o výsledku kontroly.
4.	Kontrola hospodárenia v rámci OP Rybné hospodárstvo 2007-2013 a Technická pomoc, otvorená dňa 18. 07. 2013. Kontrola bola ukončená záznamom.
5.	Kontrola – Stanovisko Najvyššieho kontrolného úradu SR k návrhu štátneho rozpočtu na rok 2014 č. KA-046/2013/1050, otvorená dňa 26. 09. 2013.

Úrad vlády SR

Kontrola zameraná na plnenie úloh z uznesení vlády SR splatných v 4. štvrťroku 2012, dodržiavanie smernice a metodického pokynu na prípravu a predkladanie materiálov na rokovanie vlády SR, plnenia legislatívnych úloh vlády SR v 4. štvrťroku 2012 a dodržiavanie § 7 zákona č. 10/1996 Z. z. o kontrole v štátnej správe v znení neskorších predpisov. Kontrola bola ukončená protokolom o výsledku kontroly.

Vládne audity

Vládny audit č. A545 a č. K3475 otvorený dňa 03. 12. 2013. Jeho hlavným účelom je získanie uistenia o účinnom fungovaní systému riadenia a kontroly v rámci Informačného systému účtovníctva fondov (ISUF).

1.7.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava

Ministerstvo financií SR, odbor vládneho auditu prostriedkov EÚ vykonal v roku 2013 v organizácii hodnotenie kvality zamerané na získanie uistenia o primeranej kvalite vykonávania vládneho auditu a dostatočnej úrovni spoľahnutia sa orgánu auditu na prácu spolupracujúcich orgánov v zmysle §3 písm. c) a g) zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. V nadväznosti na výsledky hodnotenia kvality uvedené v Správe z hodnotenia kvality č. E7 z 04. 12. 2013 organizácia predložila Ministerstvu financií SR správu o splnení opatrení na nápravu nedostatkov zistených vládnym auditom a odstránení príčin ich vzniku a zohľadnení odporúčaní zo dňa 17. 12. 2013.

V roku 2013 bolo na základe poverenia Ministerstva dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR vykonaných 6 kontrol týkajúcich sa Žiadostí o priebežnú platbu vyplývajúcich z projektu, na základe ktorého si organizácia žiadala o nenávratný finančný príspevok. Štyri žiadosti o priebežnú platbu sa týkali projektu „Refundácia miezd zamestnancov SFK BA vykonávajúcich činnosti súvisiace s programovým obdobím 2007-2013“. Išlo o overenie Žiadosti o platbu na mieste, ktorú vykonali zamestnanci Ministerstva dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR Bratislava. Kontrolované obdobie predstavovalo január 2012 až december 2012. Z overenia na mieste boli vypracované „Správy z kontroly na mieste“, v ktorých bolo konštatované, že nebolo zistené porušenie princípov a postupov definovaných právnymi predpismi ES a SR a náklady uplatnené v žiadosti kvalifikovali ako oprávnené. Jedna kontrola na mieste projektu OP TP s názvom projektu „Zabezpečenie mobility zamestnancov pre účely výkonu vládneho auditu v programovom období 2007-2013“, kód projektu 22220220009, sa týkala žiadosti o priebežnú platbu č. 22220220009514, kontrolované obdobie január 2012 až marec 2012, a žiadosti o priebežnú platbu č. 22220220009515, kontrolované obdobie apríl 2012 až jún 2012 v čase výkonu kontroly na mieste od 18. 06. 2012 do 24. 06. 2012. V žiadosti o platbu č. 22220220009514 boli deklarované výdavky u jedného zamestnanca č. ÚD 107/2012 v dňoch 01. 02. 2012 až 03. 02. 2012 ponížené zo 100 % na 85,71 %, čo predstavuje 14,49 eur. Dňa 08. 10. 2013 sa uskutočnila kontrola na mieste na projekt č. 22220320008 „Refundácia miezd zamestnancov SFK Bratislava vykonávajúcich činnosti súvisiace s programovým obdobím 2007-2013“, za kontrolované obdobie od začiatku projektu, t. j. žiadosti o platbu č. 1 až č. 10. Na základe kontroly správnosti výpočtu percenta oprávnenosti súhrnných pracovných listov zamestnanca SFK BA za sledované obdobie, kde boli u jednotlivých zamestnancov rozdelené činnosti podľa oprávnenosti (OP TP, Solidarita, Interact, Program cezhraničnej spolupráce) vznikol rozdiel – nezrovnalosť platba č. 5 až 8 (rok 2011) vo výške 105 250,89 eur a platba č. 9 až 10 (január 2012 až jún 2012) vo výške 29 914,84 eur. Vyčíslené nezrovnalosti boli v roku 2013 aj vysporiadané.

Sekcia auditu a kontroly Ministerstva financií SR vykonala v termíne od 12. 04. 2013 do 07. 06. 2013 následnú finančnú kontrolu na hospodárenie s verejnými prostriedkami za obdobie rokov 2011 – 2012. Kontrola zistila 33 zistení, z toho 4 porušenia finančnej disciplíny v zmysle § 31 ods. 1 písm. b) a j) zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Ostatné zistenia sa týkali nedodržania všeobecne záväzných právnych predpisov ako zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, zákona č. 152/1994 Z. z. o sociálnom fonde a o zmene a doplnení zákona č. 286/1992 Zb. o daniach z príjmov v znení neskorších predpisov, zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a opatrenia MF SR č. MF/010175/2004-42 z 8. decembra 2004, ktorým sa ustanovuje druhová klasifikácia, organizačná klasifikácia a ekonomická klasifikácia rozpočtovej klasifikácie. Organizácia prijala opatrenia na nápravu nedostatkov zistených následnou finančnou kontrolou a na odstránenie príčin ich vzniku, ich písomný zoznam zaslala sekcii auditu a kontroly MF SR dňa 15. 07. 2013. Písomná správa o splnení opatrení prijatých na nápravu nedostatkov zistených následnou finančnou kontrolou a na odstránenie príčin ich vzniku bola na sekciu auditu a kontroly MF SR predložená dňa 30. 09. 2013.

V roku 2013 vykonala vnútorná kontrola v súlade s plánom vnútornej kontrolnej činnosti organizácie 10 kontrolných akcií miesto 14 plánovaných, nakoľko 4 následné finančné kontroly boli z hľadiska tematického zamerania a overovaného obdobia v kolízii so zameraním následnej finančnej kontroly, ktorú v roku 2013 v organizácii vykonalo Ministerstvo financií SR. 

Z celkového počtu 10 vykonaných kontrol bolo 9 vykonaných v intenciách zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov ako následné finančné kontroly a jedna kontrola bola vykonaná podľa zákona č. 10/1996 Z. z. o kontrole v štátnej správe v znení neskorších predpisov. 

Obsahové zameranie vykonaných následných finančných kontrol:

-	vynakladanie prostriedkov štátneho rozpočtu z hľadiska dodržiavania ustanovení zákona č. 25/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov za rok 2013,
-	hospodárenie a efektívnosť autoprevádzky za rok 2012, 
-	kontrola zahraničných pracovných ciest za rok 2012,
-	kontrola uplatňovania a dodržiavania zákona č. 278/1993 Z. z. o správe majetku štátu - vymáhanie pohľadávok štátu v podmienkach SFK Bratislava za rok 2012, 
-	kontrola použitia prostriedkov sociálneho fondu v roku 2012,
-	uplatňovanie a dodržiavanie zákona č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách v znení neskorších predpisov za rok 2012,
-	kontrola správnosti zaradenia zamestnancov do príslušných platových tried v intenciách platných právnych predpisov,
-	dodržiavanie ustanovení IRA SFK BA č. 7/2011 „Smernica pre používanie mobilných telefónov a pevných telefónnych liniek“ v roku 2012,
-	uzatvorenie zmlúv na prenájom nehnuteľného majetku štátu s dôrazom na efektívnosť a hospodárnosť pri nakladaní s majetkom štátu na SFK Bratislava za rok 2012.

V jednom prípade bola vnútornou kontrolou konštatovaná čiastočná neaktuálnosť interného riadiaceho aktu. 

Na zlepšenie finančného riadenia boli vnútornou kontrolou navrhnuté odporúčania, ktoré boli organizáciou akceptované. 

Taktiež podľa zákona č. 10/1996 Z. z. o kontrole v štátnej správe v znení neskorších predpisov bola vykonaná kontrola dodržiavania plnenia návrhu opatrení, ktoré stanovujú spôsob prístupu k informáciám v súlade s dokumentom AUDIT a so zákonom o slobodnom prístupe k informáciám schválených v bode A.1 uznesenia vlády SR č. 1078 zo dňa 20. 12. 2000 v zmysle z úlohy B.2 uznesenia vlády SR č. 321 zo dňa 30. 04. 2003 za rok 2012. Vykonanými vnútornými kontrolami v roku 2013 neboli zistené žiadne nedostatky a porušenia záväzných právnych predpisov a interných riadiacich aktov. 

1.7.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen

V súlade s poverením vedúcej oddelenia poverenej zastupovaním riaditeľa odboru archívov a registratúr Ministerstva vnútra SR vykonal zamestnanec Štátneho archívu v Banskej Bystrici dňa 23. 04. 2013 štátny odborný dozor. Predmetom kontroly bolo dodržiavanie zákona č. 395/2002 Z. z. o archívoch a registratúrach a o doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, ustanovení vyhlášky Ministerstva vnútra SR č. 628/2002 Z. z., ktorou sa vykonávajú niektoré ustanovenia zákona o archívoch a registratúrach a o doplnení niektorých zákonov, ako aj dodržiavanie záväzných interných aktov riadenia na správu registratúry (najmä registratúrny poriadok a registratúrny plán). Vykonanou kontrolou nebolo zistené závažné porušenie všeobecne záväzných predpisov ani interných aktov riadenia. 

V dňoch 14. a 15. 05. 2013 Slovenský odborový zväz verejnej správy a kultúry, Republiková centrála, Bratislava, vykonal komplexnú kontrolu bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci podľa § 149 ods. 1 zákona č. 311/2001 Z. z. Zákonníka práce v znení neskorších predpisov a § 29 zákona č. 124/2006 Z. z. o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Z vykonanej kontroly bol vypracovaný záznam. 

V roku 2013 bolo v organizácii na základe poverenia Ministerstva dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR vykonaných 5 kontrol týkajúcich sa Žiadosti o platbu vyplývajúcich zo schválených projektov, na základe ktorých organizácia žiadala o refundáciu. Išlo o overenie Žiadostí o platbu na mieste, ktoré vykonali zamestnanci Ministerstva dopravy, výstavby a regionálneho rozvoja SR Bratislava. Z overenia na mieste boli vypracované „Správy z overenia na mieste“, v ktorých bolo v dvoch prípadoch konštatované, že nebolo zistené porušenie princípov a postupov definovaných právnymi predpismi ES a SR a náklady uplatnené v žiadosti kvalifikovali ako oprávnené. V ostatných troch prípadoch boli deklarované výdavky znížené nasledovne:
1.	o sumu 0,67 eur - žiadosť o platbu č. 22220320012504
2.	o sumu 1 385,85 eur - žiadosť o platbu č. 22220320012503
3.	o sumu 85,33 eur - žiadosť o platbu č. 22220220012503

Vnútorná kontrola v roku 2013 vykonala 14 následných finančných kontrol. Kontroly boli zamerané na dodržiavanie zákona č. 291/2002 Z. z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, na dodržiavanie §§ 29 a 30 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, t. j. inventarizácie majetku štátu za rok 2012, na kontrolu peňažných prostriedkov v hotovosti, dodržiavanie zákona č. 152/1994 Z. z. o sociálnom fonde a o zmene a doplnení zákona č. 286/1992 Zb. o daniach z príjmov v znení neskorších predpisov, na kontrolu plnenia prijatých opatrení na odstránenie nedostatkov zistených kontrolou NKÚ SR vykonanou v roku 2005, na kontrolu verejných prostriedkov určených na používanie služobných telefónov a mobilného internetu, na kontrolu verejných prostriedkov určených na zabezpečenie stravovania zamestnancov, zákona č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách v znení neskorších predpisov a zákona č. 25/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. 

Ďalej bola vykonaná kontrola uplatňovania zákona č. 211/2000 Z. z. o slobodnom prístupe k informáciám a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov za rok 2013. 

V prípade zistenia nedostatkov boli prijaté opatrenia na ich odstránenie. 

1.7.4.	Správa finančnej kontroly Košice

V roku 2013 boli v organizácii vykonané 3 vonkajšie kontroly:

1.	kontrola Ministerstva vnútra SR, Štátneho archívu v Košiciach

Dňa 26. 03. 2013 bol v organizácii vykonaný štátny odborný dozor za obdobie od nadobudnutia účinnosti zákona č. 395/2002 Z. z. o archívoch a registratúrach a o doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o archívoch a registratúrach“). Predmetom kontroly bolo dodržiavanie zákona o archívoch a registratúrach, ustanovení vyhlášky č. 628/2002 Z. z., ktorou sa vykonávajú niektoré ustanovenia zákona o archívoch a registratúrach a o doplnení niektorých zákonov, ako aj dodržiavanie záväzných interných aktov riadenia na správu registratúry (najmä registratúrny poriadok a registratúrny plán). Vykonanou kontrolou nebolo zistené porušenie všeobecne záväzných predpisov ani interných predpisov vydaných na ich základe. 

2.	kontrola vybavovania sťažností za roky 2010, 2011 a 2012 

Kontrolu vykonala audítorská skupina sekcie auditu a kontroly Ministerstva financií SR v čase od 13. 08. 2013 do 21. 08. 2013. Predmetom kontroly bolo dodržiavanie ustanovení zákona č. 9/2010 Z. z. o sťažnostiach v znení neskorších predpisov pri vybavovaní sťažností a dodržiavanie interných aktov riadenia upravujúcich vybavovanie sťažností. Cieľom kontroly bolo overiť zákonnosť postupu organizácie pri vybavovaní sťažností. Kontrolou boli zistené 4 porušenia. 

3.	audit Ministerstva financií SR zameraný na hodnotenie kvality vykonávaného vládneho auditu SFK Košice za auditované obdobie 24. 10. 2009 – 09. 06. 2013

Zamestnanci odboru plánovania a metodiky Ministerstva financií SR podľa poverenia č. MF/016522/2013-1413, č. E9 zo dňa 31. mája 2013 vykonali v čase od 10. 06. 2013 do 25. 10. 2013 hodnotenie kvality zamerané na získanie uistenia o primeranej kvalite vykonávania vládneho auditu a dostatočnej úrovne spoľahnutia sa orgánu auditu na prácu spolupracujúcich orgánov v zmysle § 3 písm. c) a g) zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. V rámci hodnotenia kvality neboli zistené nedostatky systémového charakteru. Identifikovaných bolo 9 nedostatkov nízkej závažnosti nesystémového charakteru.

V roku 2013 vykonal vnútorný kontrolór organizácie 9 interných kontrol:

1.	Kontrola povinnej výbavy v služobných motorových vozidlách – nedostatky neboli zistené,
2.	Kontrola pracoviska zameraná na BOZP,
3.	Inventarizácia peňažných prostriedkov v hotovosti a cenín bola vykonaná 3 krát – nedostatky neboli zistené,
4.	Kontrola požitia alkoholických nápojov, omamných a psychotropných látok bola vykonaná 3 krát - nedostatky neboli zistené,
5.	Kontrola zameraná na dodržiavanie služobného, resp. pracovného času v zmysle platnej internej smernice zameraná na dochádzku zamestnancov za mesiac júl 2013 a september 2013.

1.7.5.	Finančné riaditeľstvo SR

V roku 2013 bolo v organizácii vykonaných celkov 19 externých kontrol:

Orgán kontroly:	Obvodný úrad Bratislava, Odbor civilnej ochrany a krízového riadenia
Zameranie kontroly: 				Kontrola skladu materiálu civilnej ochrany
Výsledný kontrolný materiál: 			Záznam o kontrole

Orgán kontroly: 				Všeobecná zdravotná poisťovňa, Bratislava
Zameranie kontroly: 	Vyhodnotenie pohľadávok, príp. záväzkov s následnou kompenzáciou možných preplatkov a nedoplatkov
Výsledný kontrolný materiál: 			Záznam o kontrole

Orgán kontroly: 				Zdravotná poisťovňa UNION, Bratislava
Zameranie kontroly:	Správnosť odvodu poistného na zdravotné poistenie, dodržiavanie ostatných povinností vyplývajúcich zo zákona č. 580/2004 Z. z. o zdravotnom poistení a o zmene a doplnení zákona č. 95/2002 Z. z. o poisťovníctve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov
Výsledný kontrolný materiál: 			Záznam o kontrole

Orgán kontroly: 				Poľnohospodárska platobná agentúra Bratislava
Zameranie kontroly: 				Kontrola delegovaných činností/kontrola plnenie dohody
Výsledný kontrolný materiál: 			Záznam o kontrole

Orgán kontroly: 	Slovenský odborový zväz verejnej správy a kultúry Bratislava
Zameranie kontroly: 	Plnenie vybraných úloh zamestnávateľa v oblasti bezpečnosti, hygieny práce a ochrany pred požiarmi
Výsledný kontrolný materiál: 			Protokol o výsledku kontroly

Orgán kontroly: 				NKÚ SR
Zameranie kontroly:	Zabezpečenie efektívnosti a účinnosti stavu realizácie zjednotenia výberu daní, cla a poistných odvodov prostredníctvom programu UNITAS k 31. 12. 2012
Výsledný kontrolný materiál: 			Protokol o výsledku kontroly 

Orgán kontroly: 				MF SR
Zameranie kontroly: 				Operačný program Zamestnanosť a sociálna inklúzia
Výsledný kontrolný materiál: 			Čiastková správa z vládneho auditu č. A506, K3482

Orgán kontroly: 				MF SR
Zameranie kontroly:	Dodržiavanie hospodárnosti, efektívnosti a účinnosti pri hospodárení s verejnými prostriedkami, overenie dodržiavania podmienok na poskytovanie verejných prostriedkov a overenie dodržiavania podmienok ich použitia
Výsledný kontrolný materiál: 			Správa o výsledku následnej finančnej kontroly

Orgán kontroly:				MF SR
Zameranie kontroly:	Audítorská akcia č. 8/2013 „Záväzkovo zmluvné vzťahy v oblasti IT v rezorte MF SR“
Výsledný kontrolný materiál:			Čiastková správa o výsledku vnútorného auditu

Orgán kontroly:				NKÚ SR
Zameranie kontroly:	Kontrola účinnosti systému boja proti daňovým únikom na DPH
Výsledný kontrolný materiál:			Protokol o výsledku kontroly

Orgán kontroly:	Slovenský odborový zväz verejnej správy a kultúry Bratislava
Zameranie kontroly:	Komplexná previerka stavu bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci
Výsledný kontrolný materiál:			Protokol o výsledku kontroly

Orgán kontroly:	Slovenský odborový zväz verejnej správy a kultúry Bratislava
Zameranie kontroly:	Komplexná previerka stavu bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci
Výsledný kontrolný materiál:			Protokol o výsledku kontroly

Orgán kontroly:	Úrad práce, sociálnych vecí a rodiny Nové Mesto nad Váhom
Zameranie kontroly:	Dodržiavanie § 51 zákona č. 5/2004 Z. z. o službách zamestnanosti a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov
Výsledný kontrolný materiál:			Záznam o výsledku následnej finančnej kontroly

Orgán kontroly:				MV SR, štátny archív Nitra.
Zameranie kontroly:	Dodržiavanie zákona č. 395/2002 Z. z. o archívoch a registratúrach a o doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, ustanovení vyhlášky MV SR č. 628/2002 Z. z., ako aj dodržiavanie záväzných interných aktov riadenia na správu registratúry 
Výsledný kontrolný materiál:			Záznam o kontrole

Orgán kontroly:				MV SR, štátny archív Nitra
Zameranie kontroly:	Dodržiavanie zákona č. 395/2002 Z. z. o archívoch a registratúrach a o doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, ustanovení vyhlášky MV SR č. 628/2002 Z. z., ako aj dodržiavanie záväzných interných aktov riadenia na správu registratúry
Výsledný kontrolný materiál:			Záznam o kontrole

Orgán kontroly:				MF SR
Zameranie kontroly:	Dodržiavanie ustanovení zákona č. 171/2005 Z. z. o hazardných hrách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov
Výsledný kontrolný materiál:			Protokol o výsledku kontroly

Orgán kontroly:				MV SR, štátny archív Nitra
Zameranie kontroly:	Dodržiavanie zákona č. 395/2002 Z. z. o archívoch a registratúrach a o doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, ustanovení vyhlášky MV SR č. 628/2002 Z. z., ako aj dodržiavanie záväzných interných aktov riadenia na správu registratúry
Výsledný kontrolný materiál:			Záznam o kontrole

Orgán kontroly:				Inšpektorát práce Trnava
Zameranie kontroly:	Kontrola plnenia povinností zamestnávateľa pri vzniku úrazu v rozsahu zákona č. 124/2006 Z. z. o bezpečnosti a ochrane zdravia pri práci a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov
Výsledný kontrolný materiál:			Protokol o výsledku inšpekcie práce

Orgán kontroly:				Inšpekcia Európskej Komisie
Zameranie kontroly:	Vonkajší tranzit EÚ okrem zjednodušeného postupu pre operácie v námornej, leteckej, železničnej a potrubnej doprave, správa účtu B a opravy na účte A (vrátené platby)
Výsledný kontrolný materiál:			Správa

Sekciou inšpekcie a vnútornej kontroly FR SR, odborom vnútornej kontroly boli v roku 2013 podľa zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov vykonané nasledovné následné finančné kontroly:

Kontrolovaný subjekt	Predmet kontroly	Termín vykonania kontroly	Kontrolované obdobie	
FR SR, sekcia
ekonomiky	Dodržiavanie hospodárnosti, efektívnosti pri hospodárení s prostriedkami štátneho rozpočtu v súvislosti so zabezpečením prevádzky dochádzkového systému pre DÚ Bratislava.	od 19.11.2012
do 14.03.2013	od 01.09.2010
do 31.10.2012	
FR SR, sekcia
ekonomiky 	Realizácia verejného obstarávania zákaziek s nízkou hodnotou na obstaranie tovaru, poskytnutie služieb alebo uskutočnenie stavebných prác. 	od 15.04.2013
do 30.09.2013	od 01.01.2012
do 14.04.2013	
Colný úrad 
Banská Bystrica	Zápis do účtovnej evidencie pri súhrnných, resp. dodatočných colných vyhláseniach v rámci uplatňovania zjednodušených postupov. 	od 07.05.2013
do 30.05.2013	rok 2012	
Colný úrad Prešov	Zápis do účtovnej evidencie pri súhrnných, resp. dodatočných colných vyhláseniach v rámci uplatňovania zjednodušených postupov. 	od 03.05.2013
do 25.07.2013	rok 2012	
Colný úrad Trenčín	Zápis do účtovnej evidencie pri súhrnných, resp. dodatočných colných vyhláseniach v rámci uplatňovania zjednodušených postupov. 	od 29.04.2013
do 19.06.2013	rok 2012	
Colný úrad Žilina	Zápis do účtovnej evidencie pri súhrnných, resp. dodatočných colných vyhláseniach v rámci uplatňovania zjednodušených postupov. 	od 29.04.2013
do 29.07.2013	rok 2012	
Colný úrad Nitra	Zápis do účtovnej evidencie pri súhrnných, resp. dodatočných colných vyhláseniach v rámci uplatňovania zjednodušených postupov. 	od 15.05.2013
do 17.06.2013	rok 2012	
Colný úrad Michalovce	Zápis do účtovnej evidencie pri súhrnných, resp. dodatočných colných vyhláseniach v rámci uplatňovania zjednodušených postupov. 	od 04.06.2013
do 04.07.2013	rok 2012	
Colný úrad Košice	Zápis do účtovnej evidencie pri súhrnných, resp. dodatočných colných vyhláseniach v rámci uplatňovania zjednodušených postupov. 	od 27.05.2013
do 27.08.2013	rok 2012	
FR SR, sekcia
ekonomiky	Následná finančná kontrola – dodržiavanie hospodárnosti, efektívnosti a účinnosti pri hospodárení s prostriedkami ŠR SR – poskytovanie cestovných náhrad, autoprevádzka, správa majetku štátu vo FS.	od 23.10.2013
do 19.12.2013	od 01.01.2013
do 23.10.2013	

1.7.6.	DataCentrum

V roku 2013 bola v organizácii vykonaná jedna kontrola Ministerstva financií SR zameraná na kontrolu vybavovania sťažností a dodržiavanie ustanovení zákona NR SR č. 9/2010 Z. z. o sťažnostiach v znení neskorších predpisov, kontrolované obdobie - rok 2011. Vykonanou kontrolou neboli zistené závažné porušenia všeobecne záväzných právnych predpisov ani ostatných predpisov vydaných na ich základe.

Útvar kontroly organizácie vykonal v organizácii 5 následných finančných kontrol:

1.	uplatňovanie zákona č. 211/2000 Z. z. o slobodnom prístupe k informáciám a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, kontrolované obdobie – rok 2012,
2.	inventarizácia – pravidelná štvrťročná kontrola pokladničnej hotovosti a cenín, 
3.	kontrola uzatvorených dohôd o hmotnej zodpovednosti v súlade s § 182 a § 185 zákona č. 311/2001 Z. z. v platnom znení - Zákonníka práce (kontrolované obdobie - 1. štvrťrok 2013),
4.	kontrola poskytovania cestovných náhrad podľa zákona č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách v platnom znení,
5.	kontrola verejného obstarávania za rok 2013 (nadlimitné, podlimitné, podprahové verejné obstarávanie).

Vykonanými kontrolami neboli zistené závažné porušenia všeobecne záväzných právnych predpisov ani ostatných predpisov vydaných na ich základe. 

1.7.7.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica

V priebehu roka 2013 bola vykonaná jedna externá kontrola. Na základe Poverenia podpredsedu vlády a ministra financií SR č. MF/015722/2013 – 12 zo dňa 16. 05. 2013 v zmysle ustanovenia § 32 ods. 1 a v súlade s ustanovením § 13 ods. 2 písm. b) zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov bola v organizácii v čase od 22. 05. 2013 vykonaná audítorská akcia č. 7/2013 – 12 „Evidencia, využívanie a nakladanie s majetkom štátu (NA)“ mimo ročného plánu vnútorných auditov, so zameraním na overenie a zhodnotenie plnenia prijatých opatrení na odstránenie nedostatkov, uvedených v správe o výsledku vnútorného auditu č. 2/2012 – 12, overenie systému skladového hospodárstva organizácie a overenie funkčnosti a nastavenia vnútorného kontrolného systému v auditovanom subjekte. Cieľom auditu bolo overiť a zhodnotiť, či prijaté opatrenia, ktoré vyplynuli z výsledkov vnútorného auditu č. 2/2012 – 12, sú dostatočné a na takej úrovni, aby prispeli k zlepšeniu v oblasti správy majetku štátu. Zároveň bol overený systém a úroveň skladového hospodárstva, vykonávanie inventarizácie, vysporiadanie inventarizačných rozdielov, evidencia dohôd o hmotnej zodpovednosti s osobami, ktoré nakladajú s majetkom štátu, zodpovednosť za vzniknuté škody a ich riešenie, zaradenie a výkon činností vybraných zamestnancov. Audit zároveň zhodnotil nastavenie vnútorného kontrolného systému, jeho funkčnosť a dostatočnú účinnosť vo vzťahu k dodržiavaniu príslušných zákonov a právnych predpisov.

Vykonaným následným auditom bolo vyhodnotené plnenie prijatých opatrení, ktoré vyplynuli z výsledkov vnútorného auditu č. 2/2012 – 12 auditovaným subjektom. Bolo konštatované, že prijaté opatrenia boli auditovaným subjektom splnené. Podľa záverov Zápisnice zo záverečného prerokovania a odovzdania správy o výsledku (následného) auditu bod 1) bolo organizácii odporúčané prijatie opatrení v súlade s odporúčaniami audítorov, uvedenými v tejto správe a ich predloženie Útvaru vnútorného auditu MF SR v termíne do 31. 08. 2013. Organizácia v plnej miere akceptovala odporúčania a v stanovenom termíne listom č. j. 921/2013 zo dňa 26. 08. 2013 predložila prijaté opatrenia.

V roku 2013 boli v organizácii vykonané interné kontroly zamerané na nasledovné okruhy:

1.	Kontrola dodržiavania ustanovení zákona č. 25/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a vnútorného riadiaceho aktu organizácie IRA č. 5/2011 zo dňa 01. 07. 2011 za rok 2012 a priebežne v roku 2013.
2.	Inventarizácia peňažných hotovostí a cenín podľa zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov.
3.	Kontrola efektívneho a hospodárneho využívania pevných liniek a mobilných telefónov zamestnancami podľa zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a IRA č. 5/2004 zo dňa 01. 09. 2004 a dodatkov k tomuto internému riadiacemu aktu priebežne v roku 2013.
4.	Kontrola efektívneho využívania pracovného času a dodržiavania pracovnej doby všetkými zamestnancami priebežne v roku 2013, porovnaním knihy dochádzky, pracovnej doby, určenej v opise pracovných činností a harmonogramom, platným na príslušný mesiac.
5.	Kontrola plnenia kvalifikačných predpokladov zamestnancov VDZ VS – Financie a ich zaradenia do platových taríf podľa zákona č. 553/2003 Z. z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme v znení neskorších predpisov.
6.	Kontrola dodržiavania zásad pre prevádzku služobných motorových vozidiel vo VDZ VS – Financie podľa zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov podľa vnútorného riadiaceho aktu organizácie IRA č. 11/2005.
7.	Kontrola, zameraná na dodržiavanie zákona č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách v znení neskorších predpisov priebežne v roku 2013 podľa IRA č. 4/2012 zo dňa 01. 01. 2012.
8.	Kontrola uplatňovania príslušných ustanovení zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (vykonávanie predbežnej a priebežnej finančnej kontroly) v roku 2013.
9.	Kontrola účtovania cien za ubytovacie, stravovacie a doplnkové služby podľa platného cenníka na rok 2013.
10.	Kontrola dodržiavania zákazu požívania alkoholických nápojov a iných omamných látok počas pracovnej doby a po pracovnom čase tak, aby nedochádzalo k nástupu do práce pod ich vplyvom.
11.	Kontrola plnenia príkazov riaditeľky a ďalšie kontroly podľa príkazu riaditeľky.
12.	Kontrola plnenia prijatých opatrení na nápravu zistených nedostatkov.
13.	Mimoriadne kontroly na základe rozhodnutia riaditeľky organizácie resp. podľa pokynov MF SR.
Väčšina interných kontrol bola ukončená záznamom o jej výkone. V ojedinelých prípadoch, v súlade s kontrolnými zisteniami, keď bol výkon kontrolnej činnosti ukončený zápisom, organizácia pristúpila k prijatiu opatrení na odstránenie nedostatkov a eliminovanie príčin ich vzniku.

1.7.8.	Štátna pokladnica

V roku 2013 nebola v organizácii vykonaná žiadna externá kontrola. 

Kontrolór organizácie vykonal v roku 2012 14 plánovaných kontrol v oblastiach:

1.	vyplácania náhrad zostatkov zrušených vkladov
2.	inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku
3.	metodiky zriaďovania, vedenia a rušenia účtov klientov ŠP
4.	dodržiavanie zákona č. 291/2002 Z. z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov z hľadiska zriaďovania účtov klientmi výhradne v Štátnej pokladnici. 
5.	zadávanie požiadaviek na aplikačnú podporu
6.	správy a tvorby číselníkov v systéme ŠP, aplikácie AccoMan
7.	postupu zamestnancov pri evidovaní a úhrade daní v ŠP
8.	odpisovania majetku štátu v správe organizácie
9.	odvodu prebytkov osobitného účtu na príjmový účet štátneho rozpočtu
10.	obehu a kontrole účtovných dokladov v organizácii
11.	postupnosti prác pri vykonávaní platobných operácií v ŠP
12.	plnenia opatrení z previerkovej činnosti za obdobie október 2012 – september 2013 
13.	tvorby a čerpania sociálneho fondu
14.	verejného obstarávania v ŠP

Pri zistených nedostatkoch z kontrol boli prijaté riaditeľmi odborov opatrenia na odstránenie; následnou kontrolou bolo zistené, že nedostatky sa odstránili a opatrenia boli splnené.

Každý mesiac sa vykonávala následná finančná kontrola pokladničných dokladov, dodávateľských faktúr a bankových výpisov. 

Počas roka 2013 riaditelia odborov, vedúci oddelení na svojich pracoviskách vykonávali kontrolnú činnosť v zmysle plánu kontrolnej činnosti.

1.7.9.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

V priebehu roka 2013 bola vykonaná jedna externá kontrola. Na základe poverenia podpredsedu vlády a ministra financií SR č. MF/007928/2013-1433 zo dňa 14. 01. 2013 vykonali zamestnanci sekcie auditu a kontroly MF SR v čase od 25. 01. 2013 do 13. 03. 2013 následnú finančnú kontrolu hospodárenia s verejnými prostriedkami za obdobie rokov 2010, 2011 a 2012. Kontrolou bolo overené dodržanie záväzných ukazovateľov štátneho rozpočtu. Pri obstarávaní zákaziek s nízkou hodnotou organizácia postupovala podľa ustanovení § 102 zákona č. 25/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov platného v čase výkonu kontroly a Služobného predpisu o verejnom obstarávaní v ARDAL č. 5/2006. Kontrolou postupu zadávania zákaziek s nízkou hodnotou nedostatky zistené neboli. Súčasne organizácia v kontrolovanom období obstarala okrem zákaziek s nízkou hodnotou jednu podlimitnú zákazku v roku 2011 a v roku 2012 dve nadlimitné a jednu podlimitnú zákazku. Kontrolou postupu zadávania podlimitných a nadlimitných zákaziek nedostatky zistené neboli. Podľa ustanovenia § 31 ods. 13 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov odvod a penále za porušenie finančnej disciplíny organizácii uložené nebolo. Celková výška zistení následnej finančnej kontroly vo výške 7,58 eur (počet zistení 5) sa vzťahovala k formálnym nezrovnalostiam vo vyúčtovaní cestovných náhrad a reprezentačného.

Referát vnútornej kontroly organizácie vykonal v priebehu roku 2013 6 interných kontrol, ktoré boli zamerané na tieto okruhy činnosti ARDAL:

1.	Súlad tvorby a použitia sociálneho fondu ARDAL so všeobecne záväznými právnymi predpismi, smernicou ARDAL „O tvorbe a použití sociálneho fondu“ a služobným predpisom ARDAL o stravovaní štátnych zamestnancov a zamestnancov vo verejnom záujme. Vnútorná kontrola neidentifikovala žiadne zistenia a bola ukončená vypracovaním záznamu o výsledku následnej finančnej kontroly;
2.	Dodržiavanie ustanovení zákona č. 283/2002 Z. z. o cestovných náhradách v znení neskorších predpisov. Zistené boli len formálne nedostatky, ktoré boli v priebehu výkonu kontroly odstránené;
3.	Súlad aktuálneho riadiaceho aktu ARDAL Smernica o ochrane osobných údajov so súčasnými požiadavkami zákona č. 122/2013 Z. z. o ochrane osobných údajov a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon č. 122/2013 Z. z.“). Nadväzne na zistenia bolo uložené vypracovať poučenie oprávnených osôb v súlade so zákonom č. 122/2013 Z. z., zabezpečiť evidenciu informačných systémov, v ktorých sú spracovávané osobné údaje, uzatvoriť zmluvy so sprostredkovateľmi podľa § 8 ods. 4 zákona č. 122/2013 Z. z., zosúladenie bezpečnostných opatrení a ich dokumentácie podľa zákona č. 122/2013 Z. z., vypracovať súhlas dotknutej osoby – majiteľa štátnych cenných papierov (návrh záväzného vyhlásenia) a smernicu o ochrane osobných údajov podľa aktuálneho znenia zákona o ochrane osobných údajov; 
4.	Dodržiavanie ustanovení § 6 ods. 1 a § 9 zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov pri vykonávaní finančných operácií z rozpočtu ARDAL. Následná finančná kontrola zistila organizačné nezrovnalosti v obehu dokladov ARDAL, k odstráneniu ktorých bolo prijaté opatrenie riaditeľa ARDAL;
5.	Vedenie pokladničnej hotovosti. Kontrola bola zameraná na dodržiavanie ustanovení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a Výnosu z 5. mája 2010 č. MF/10054/210-32, ktorým sa ustanovuje denný limit zostatku finančných prostriedkov v hotovosti pre klientov Štátnej pokladnice. Vnútorná kontrola neidentifikovala žiadne kontrolné zistenia a bola ukončená vypracovaním záznamu o výsledku následnej finančnej kontroly;
6.	Kontrola splnenia opatrení prijatých na nápravu nedostatkov zistených následnou finančnou kontrolou splatných v priebehu roka 2012 a 2013. Opatrenia prijaté na nápravu nedostatkov zistené finančnou kontrolou splatné v roku 2012 a 2013 boli splnené. 

V priebehu roka 2013 referát kontroly organizácie spolupracoval so sekciou auditu a kontroly MF SR pri plnení úloh vyplývajúcich zo Strategického plánu boja proti korupcii v Slovenskej republike. Súčasne v priebehu uplynulého roka spolupracoval s odborom riadenia rizík na aktualizácii Bezpečnostného projektu ARDAL.

1.8.	ZHODNOTENIE MAJETKOVEJ POZÍCIE KAPITOLY

MF SR v rámci kapitoly MF SR zahŕňa:
-	učtáreň úradu MF SR 
-	učtáreň Sekcie európskych fondov (SEF)
-	učtáreň platobnej jednotky MF SR (PJ MF SR)
-	učtáreň kapitoly MF SR, kde sa účtuje o poskytnutých transferoch rozpočtovým organizáciám v zriaďovateľskej pôsobnosti kapitoly.

Pod účtovnú jednotku MF SR sa zahŕňajú aj ďalšie účtujúce jednotky, ktoré však rozpočtovo patria do kapitoly Všeobecná pokladničná správa. Z uvedeného dôvodu sa neuvádzajú.

Kapitola MF SR mala k 31. 12. 2013 aktíva vo výške 1 006 974 tis. eur, z toho:
- neobežný majetok	291 149 tis. eur
- obežný majetok	715 649 tis. eur
- časové rozlíšenie aktívne	       176 tis. eur

Neobežný majetok je v organizáciách kapitoly MF SR na 66 % opotrebený.

Tab. 63: Majetok kapitoly MF SR v členení podľa organizácií (v tis. eur)
Organizácia	Majetok 2013	
	Spolu	Neobežný majetok	Obežný majetok	Časové rozlíšenie	
MF SR – úrad , SEF a PJ MF SR	513 265	130 958	382 248	60	
SFK Bratislava	4 503	673	3 818 	12 	
SFK Zvolen	1 396	680	705	10	
SFK Košice	8 881	138 	8 742	1	
Finančné riaditeľstvo SR	174 731	128 693	46 037	0	
DataCentrum	26 273	26 016	256 	1	
VDZ Financie	1 030	951	74	6	
Štátna pokladnica	2 637	2 441	193	3	
ARDaL	742	599	59	83	
Účtujúca jednotka MF SR - kapitola	273 516 	0	273 516 	0	
Kapitola MF SR	1 006 974	291 149	715 649	176	

Kapitola MF SR mala k 31. 12. 2013 pasíva vo výške 1 006 974 tis. eur, z toho:
- vlastné imanie	  30 199 tis. eur
- záväzky vrátane rezerv	968 565 tis. eur
- časové rozlíšenie pasívne	    8 210 tis. eur

Tab. 64: Vlastné imanie a záväzky kapitoly MF SR v členení podľa organizácií (v tis. eur)
Organizácia	Vlastné imanie a záväzky 2013	
	Spolu	Vlastné imanie	Záväzky	Časové rozlíšenie	
MF SR – úrad, SEF a PJ MF SR	513 265 	10 309	502 957	0	
SFK Bratislava	4 503	-72 	4 575 	0	
SFK Zvolen	1 396	9	1 387	0	
SFK Košice	8 881	10	8 871	0	
Finančné riaditeľstvo SR	174 731	12 539	153 982	8 210	
DataCentrum	26 273	7 370	18 903	0	
VDZ Financie	1 030	14	1 016	0	
Štátna pokladnica	2 637	-52	2 689	0	
ARDaL	742	72	669	0	
Účtujúca jednotka MF SR - kapitola	273 516 	0	273 516	0	
Kapitola MF SR	1 006 974	30 199	968 565	8 210	

Významné položky aktív a pasív 

Tab. 65: Významné položky aktív a pasív (v tis. eur)
Softvér	66 119	
Obstaranie dlhodobého nehmotného majetku	90 569	
Stavby	96 385	
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí	19 633	
Pohľadávky z nedaňových rozpočtových príjmov	91 604	
Iné pohľadávky	140 737	
Zúčtovanie transferov zo štátneho rozpočtu - záväzok	574 034	
Iné záväzky	126 637	
Zúčtovanie s Európskymi spoločenstvami	161 812	

Najväčšiu položku v obežnom majetku tvoria krátkodobé pohľadávky vo výške 258 180 tis. eur, z toho iné pohľadávky vykázané SEF vo výške 138 226 tis. eur a pohľadávky z poskytnutých transferov rozpočtovým organizáciám v zriaďovateľskej pôsobnosti MF SR vo výške 273 516 tis. eur.

Ako ďalšie významné položky obežných aktív je možné uviesť prostriedky na účtoch spravovaných SEF vo výške 135 647 tis. eur, poskytnuté prevádzkové preddavky vo výške 25 424 tis. eur (z toho 23 084 tis. eur SEF) a pohľadávky z nedaňových rozpočtových príjmov vo výške 91 604 tis. eur, z čoho majú najväčší podiel správy finančnej kontroly a MF SR – úrad.

Medzi najväčšie položky záväzkov patria záväzky zo zúčtovania transferov štátneho rozpočtu vo výške 574 034 tis. eur, z toho účtujúci okruh kapitola MF SR vo výške 273 516 tis. eur a záväzky zo zúčtovania s Európskymi spoločenstvami vo výške 161 812 tis. eur, z toho SEF 159 396 tis. eur.

Prebytočný a neupotrebiteľný majetok

V súlade s § 3 ods. 3 zákona NR SR č. 278/1993 Z. z. o správe majetku štátu v znení neskorších predpisov boli vydané rozhodnutia o prebytočnosti majetku štátu, ktorý neslúži a ani v budúcnosti nebude slúžiť svojmu účelu. V súlade s § 13b ods. 2 zákona NR SR č. 278/1993 Z. z. o správe majetku štátu v znení neskorších predpisov bolo vydané rozhodnutie o neupotrebiteľnosti majetku. 

MF SR predalo na základe rozhodnutia o prebytočnosti majetku štátu pozemky v cene zaradenia 83 tis. eur. 

Správa finančnej kontroly Bratislava vyradila v roku 2013 neupotrebiteľný dlhodobý hmotný majetok v nadobúdacej hodnote 27 tis. eur, z toho výpočtovú techniku vo výške 22 tis. eur a kopírovacie stroje vo výške 5 tis. eur. Neupotrebiteľný drobný hmotný majetok vyradila v celkovej výške 19 tis. eur. Jednalo sa prevažne o výpočtovú techniku. Drobný nehmotný majetok bol vyradený vo výške 25 tis. eur. Správa finančnej kontroly Bratislava na základe rozhodnutia riaditeľa SFK o prebytočnosti majetku v správe organizácie vyhlásila ponukové konanie, na základe ktorého bol prebytočný drobný hmotný majetok – Výdajníky vody Zmluvou o prevode správy majetku štátu prevedený Finančnému riaditeľstvu Slovenskej republiky.
Ďalej bol rozhodnutím riaditeľa SFK o prebytočnosti majetku v správe organizácie Zmluvou o prevode správy majetku štátu bezodplatne prevedený hnuteľný majetok – osobné motorové vozidlo v obstarávacej cene 19 tis. eur. 

Správa finančnej kontroly Zvolen v súlade so zákonom NR SR č. 278/1993 Z. z. o správe majetku štátu v znení neskorších predpisov vydala rozhodnutie o prebytočnosti majetku štátu, predmetom rozhodnutia bolo osobné motorové vozidlo v obstarávacej cene 12 tis. eur, ktoré bolo odovzdané na základe Zmluvy o bezodplatnom prevode správy hnuteľného majetku štátu Regionálnemu úradu verejného zdravotníctva. Ďalej bolo vydané rozhodnutie o neupotrebiteľnosti majetku, jednalo sa najmä o počítače, telefónnu ústredňu, tlačiarne, skener, v obstarávacej cene 24 tis. eur, ktoré boli následne zlikvidované. Takisto boli vydané rozhodnutia o neupotrebiteľnosti dvoch havarovaných motorových vozidiel, ktoré boli poisťovňou uznané ako totálna škoda v celkovej obstarávacej cene 26 tis. eur. 

Správa finančnej kontroly Košice rozhodnutím riaditeľa SFK na návrh vyraďovacej a likvidačnej komisie vyradila dlhodobý hmotný majetok v celkovej sume 17 tis. eur. Išlo v prevažnej miere o výpočtovú techniku, ktorá bola v dôsledku morálnej a technickej zastaranosti nefunkčná a jej oprava by bola nerentabilná. 

Finančné riaditeľstvo SR vyradilo ako prebytočný a neupotrebiteľný majetok najmä budovy a pozemky v celkovej zostatkovej hodnote 3 253 tis. eur. 

DataCentrum vyradilo neupotrebiteľný dlhodobý hmotný majetok a dlhodobý nehmotný majetok v celkovej výške 841 tis. eur, jednalo sa najmä o výpočtovú techniku, kancelársku techniku a nábytok. Z dôvodu straty, škody vyradilo DataCentrum dlhodobý hmotný majetok – výpočtovú techniku vo výške 6 tis. eur. 

Stav pohľadávok a záväzkov

Stav pohľadávok a záväzkov organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti MF SR bol k 31. 12. 2013 nasledovný:

	   Tab. 66: Stav pohľadávok (v tis. eur)
Pohľadávky podľa lehoty splatnosti (brutto)	Hodnota k 31. 12. 2013	
Pohľadávky v lehote splatnosti	107 436	
Pohľadávky po lehote splatnosti	168 328	
Spolu	275 764	

	   Tab. 67: Stav záväzkov (v tis. eur)
Záväzky podľa lehoty splatnosti	Hodnota k 31. 12. 2013	
Krátkodobé záväzky v lehote splatnosti	320 031	
                                  po lehote splatnosti	162	
Dlhodobé záväzky v lehote splatnosti	407	
                                  po lehote splatnosti	0	
Spolu	320 600	

Zreálnenie stavu pohľadávok – opravné položky

Opravné položky k pohľadávkam vykazovali k 31. 12. 2013 organizácie: 

-	Ministerstvo financií SR – úrad vo výške 658 tis. eur
-	Ministerstvo financií SR – sekcia európskych fondov vo výške 3 915 tis. eur
-	Správa finančnej kontroly Bratislava vo výške 1 491 tis. eur
-	Správa finančnej kontroly Zvolen vo výške 7 876 tis. eur
-	Správa finančnej kontroly Košice vo výške 1 956 tis. eur
-	Finančné riaditeľstvo SR vo výške 157 tis. eur

Tab. 68: Opravné položky k pohľadávkam (v tis. eur)
Organizácia	Účel opravnej položky	Hodnota k 01.01.2013	Tvorba	Zníženie	Zrušenie	Hodnota k 31.12.2013	
MF SR - úrad	Zreálnenie výšky pohľadávky 	0	658	0	0	658	
MF SR – sekcia európ. fondov	Platobná neschopnosť dlžníka 	2 271 	1 680	6 	30	3 915 	
SFK Bratislava	Zreálnenie výšky pohľadávky vo vzťahu k vymožiteľnosti pohľadávky 	1 745 	21	0	275	1 491 	
SFK Zvolen	Trvalé upustenie od vymáhania	6 615	1 450	17	172	7 876	
Finančné riaditeľstvo SR	Pohľadávka z nedaňových rozpočtových príjmov	160 	0	0	3 	157 	
SFK Košice	Konkurz, zastavenie exekúcie, rozhodnutie o trvalom upustení	1 852	221		117	1 956	

Rezervy

Organizácie kapitoly MF SR tvorili rezervy v prevažnej miere na nevyčerpané dovolenky z roku 2013 vrátane odvodov do Sociálnej poisťovne a zdravotných poisťovní. Prehľad tvorby a zúčtovania rezerv je nasledovný:

Tab. 69: Tvorba a zúčtovanie rezerv (v tis. eur)
Organizácia	Účel rezervy	Hodnota k 01.01.2013	Tvorba	Zníženie	Zrušenie	Hodnota k 31.12.2013	
Ministerstvo financií SR - úrad	Nevyčerpané dovolenky vrátane soc. poistenia	608	694		608	694	
Správa finančnej kontroly Bratislava	Nevyčerpané dovolenky vrátane soc. poistenia	53	41		53	41	
Správa finančnej kontroly Zvolen 	Nevyčerpané dovolenky vrátane soc. poistenia	35	34	30	4	35	
Správa finančnej kontroly Košice	Nevyčerpané dovolenky vrátane soc. poistenia	17	22		17	22	
Finančné riaditeľstvo SR	Nevyčerpané dovolenky	6 007	4 612		6 007	4 612	
	Odstupné a odchodné,
odmeny pri životných jubileách	681	517		241	957	
	Existujúce a hroziace súdne spory	100	140 		0	240	
DataCentrum	Nevyčerpané dovolenky vrátane soc. poistenia	33 	51	33		51	
VDZ Financie 	Nevyčerpané dovolenky vrátane soc. poistenia	13	11	13		11	
Štátna pokladnica	Nevyčerpané dovolenky vrátane soc. poistenia	75	68	66	9	68	
	Výročná správa		2			2	
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity	Nevyčerpané dovolenky vrátane soc. poistenia	25	11 	25		11	
Spolu	7 647	6 203	167	6 939	6 744	

Iné aktíva a pasíva

SFK Bratislava vedie súdny spor na Okresnom súde Bratislava II, v právnej veci navrhovateľa: Ústav bývania, a.s. Bratislava za účasti vedľajšieho účastníka na strane navrhovateľa: LINEA, investičné družstvo Bratislava proti odporcovi Správe finančnej kontroly Bratislava vo veci odstránenia zariadenia – technologické zariadenie na klimatizáciu na fasáde administratívnej budovy na Drieňovej č. 34. Z rozsudku vyplýva povinnosť SFK Bratislava zaplatiť žalobcovi k rukám právneho zástupcu náhradu trov konania vo výške 556 eur.

SFK Bratislava prostredníctvom splnomocneného advokáta podala voči rozsudku č. 18C/282/2004 z 27. 06. 2011 odvolanie. Vo veci zatiaľ nebolo rozhodnuté. 

1.9.	MAJETKOVÉ ÚČASTI ŠTÁTU V OBCHODNÝCH SPOLOČNOSTIACH

Kapitola Ministerstva financií SR nemala k 31. 12. 2013 majetkovú účasť v žiadnych obchodných spoločnostiach.

1.10.	ZHODNOTENIE ČERPANIA FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV V RÁMCI SEKCIE EURÓPSKYCH fondov

Kohézny fond

Za sledované obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 boli v rámci projektov KF v sektore životného prostredia prijaté finančné prostriedky z EÚ za projekt PE 007 Protipovodňová ochrana Bratislava v celkovej sume 5 310 587,20 EUR, v rezorte dopravy neboli prijaté žiadne finančné prostriedky z EÚ.

Na platobnú jednotku MŽP SR boli vyplatené prostriedky v celkovej sume 5 470 719,00 EUR. Za sledované obdobie suma pripísaných úrokov na osobitných účtoch pre KF predstavovala 264,47 EUR. Celkový zostatok úrokov na daných účtoch v sume 39 365,43 EUR bol odvedený do príjmov ŠR. K 31. 12. 2013 predstavuje celkový zostatok na osobitných účtoch pre KF sumu 973 129,48 EUR.

Na úhradu bankových poplatkov a dane z úrokov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na mimorozpočtových účtoch pre KF, slúži vyrovnávací účet pre KF. Finančné prostriedky z vyrovnávacieho účtu boli použité na úhradu dane z úrokov v sume 49,80 EUR a bankových poplatkov v sume 0,45 EUR. K 31. 12. 2013 je celkový zostatok na uvedenom účte v sume 5 507,75 EUR.

Na účte pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky pre programové obdobie 2004-2006 za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 neboli uskutočnené žiadne pohyby.

ISPA/Kohézny fond

V rámci projektov ISPA/KF predstavoval príjem finančných prostriedkov z EK zo záverečných platieb za sledované obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 v sektore životného prostredia 10 948 995,10 EUR. Platobným jednotkám boli za uvedené obdobie vyplatené finančné prostriedky EÚ zo záverečných platieb v sume 11 462 552,51 EUR. Platobné jednotky vrátili prostriedky predfinancovania záverečných 20 % prostriedkov EÚ zo ŠR na platobný orgán, ktorý následne previedol prostriedky v celkovej výške 11 462 462,57 EUR do príjmov ŠR. V sektore dopravy neboli prijaté žiadne finančné prostriedky EÚ a ŠR.

Na úhradu bankových poplatkov a dane z úrokov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na mimorozpočtových účtoch pre ISPA/KF, slúži vyrovnávací účet pre ISPA/KF. Finančné prostriedky z vyrovnávacieho účtu boli použité na úhradu dane z úrokov v sume 44,75 EUR a poplatkov v sume 1,40 EUR. K 31. 12. 2013 je celkový zostatok na uvedenom účte v sume 14 542,87 EUR.

PHARE a Prechodný fond

Vyplácanie programu PHARE bolo ukončené dňa 15. 12. 2007 a Prechodného fondu dňa 15. 06. 2010. Za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 v rámci programu PHARE a PF 2004 bolo IA CFCU dodávateľom vyplatené zádržné z prostriedkov EÚ v sume 22 125,00 EUR a z prostriedkov ŠR 7 375,00 EUR. Zostatok na účte za daný program bol v sume 567,28 EUR poukázaný na mimorozpočtový účet NF a účet bol uzatvorený.

V rámci uzatvárania tohto programu bol z IA CFCU uskutočnený prevod zostatku účtu spolufinancovania na účet NF PHARE a účet bol uzatvorený.

Na úhradu bankových poplatkov a dane z úrokov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na mimorozpočtových účtoch pre PHARE a Prechodný fond, slúžia dva vyrovnávacie účty pre PHARE/PF. Finančné prostriedky z vyrovnávacích účtov boli použité na úhradu dane z úrokov v sume 4,03 EUR a bankových poplatkov v sume 40,10 EUR. Z účtu pre nezrovnalosti bola prevedená suma 9 204,80 EUR na vyrovnávací účet a následne dňa 12. 09. 2013 odvedená do Bruselu na základe debit note č. 3241308401. K 31. 12. 2013 je celkový zostatok na uvedených účtoch v sume 6 913,51 EUR.

SAPARD

Nakoľko bolo vyplácanie programu SAPARD ukončené v roku 2006, počas roka 2013 stále prebiehalo iba vymáhanie dlžných súm zo strany Pôdohospodárskej platobnej agentúry, pričom od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 boli od konečných prijímateľov z dôvodu nezrovnalostí vrátené na účet EUR SAPARD finančné prostriedky v sume 9 577,78 EUR.

Na úhradu bankových poplatkov, nezrovnalostí a dane z úrokov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na mimorozpočtových účtoch pre SAPARD, slúži účet SAPARD NF/B. K 31. 12. 2013 je celkový zostatok na uvedenom účte v sume 65 154,31 EUR.

Finančný mechanizmus Európskeho hospodárskeho priestoru a Nórsky finančný mechanizmus, programové obdobie 2009-2014

Finančné prostriedky v rámci FM EHP/NFM budú v novom programovom období 2009-2014 poskytované na podporu vzdelávania, environmentálnych aktivít, cezhraničnej spolupráce, záchrany kultúrneho a prírodného dedičstva a boja proti domácemu násiliu a národným nerovnostiam. SEF MF SR bude v rámci FM EHP/NFM v programovom období 2009-2014 plniť funkciu certifikačného orgánu. Za týmto účelom sú v rámci programového obdobia 2009-2014 otvorené v Štátnej pokladnici: dva programové účty – jeden pre prostriedky FM EHP a jeden pre prostriedky NFM, jeden účet pre prostriedky spolufinancovania, vyrovnávací účet a účet pre nezrovnalosti.

V rámci programového obdobia 2009-2014 boli za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 z Úradu pre finančný mechanizmus prijaté na programový účet FM EHP finančné prostriedky v sume 6 426 283,00 EUR a na programový účet NFM finančné prostriedky v sume 7 845 460,00 EUR. Za uvedené obdobie boli správcom programov prevedené z programového účtu FM EHP finančné prostriedky v sume 9 215 397,00 EUR a z programového účtu NFM boli správcom programov prevedené finančné prostriedky v sume 9 146 421,00 EUR.

Na účet spolufinancovania EHP/NFM boli za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 z výdavkového účtu MF SR kapitoly VPS prijaté finančné prostriedky v sume 2 539 000,00 EUR a správcom programov vyplatené finančné prostriedky v sume 3 226 032,00 EUR.

Na vyrovnávací účet FM EHP/NFM programového obdobia 2009-2014 boli v období od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 prijaté úroky v sume 142,15 EUR, uhradené poplatky v sume 3,00 EUR a daň z úroku v sume 26,93 EUR. V súlade s programovými dokumentmi boli z tohto účtu odvedené úroky na ÚFM v sume 29,00 EUR.

Finančná obálka

Účet pre finančnú obálku:
•	bežný, úročený, mimorozpočtový účet;
•	vedený v mene EUR;
•	vzniknutý úrok na tomto účte je majetkom ES a je príjmom tohto účtu;
•	zostatok účtu prechádza po skončení kalendárneho roka automaticky do ďalšieho roka.

Za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 celková suma prijatých finančných prostriedkov z EK na účet pre finančnú obálku predstavovala 760 814,00 EUR. Suma úrokov pripísaných na účet pre finančnú obálku predstavovala 41,52 EUR. V uvedenom období sa z tohto účtu uhrádzali žiadosti o preplatenie cestovných výdavkov súvisiacich s účasťou zástupcov SR na zasadnutiach výborov a pracovných skupín Rady EÚ v celkovej sume 880 009,21 EUR. K 31. 12. 2013 celkový zostatok na osobitnom účte pre FO predstavoval sumu 3 006,09 EUR.

Na úhradu bankových poplatkov a dane z úrokov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na účte pre finančnú obálku, slúži vyrovnávací účet pre finančnú obálku. Za rok 2013 boli v súvislosti s operáciami na účte pre finančnú obálku zaúčtované bankové poplatky v sume 11,90 EUR a daň z úrokov bola odvedená v sume 7,84 EUR. Celkové výdavky z tohto účtu boli v sume 19,74 EUR. K 31. 12. 2013 je celkový zostatok na vyrovnávacom účte pre FO v sume 73,13 EUR.

INTERACT II

Pre OP INTERACT II boli otvorené v ŠP dva účty:
•	účet OP INTERACT II
•	účet OP INTERACT II contributions (účet národného spolufinancovania).

Za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 celková suma prijatých finančných prostriedkov z EK na účet OP INTERACT II predstavovala 4 284 984,86 EUR. V uvedenom období sa z tohto účtu vyplácali priebežné platby na INTERACT info body, INTERACT sekretariát, orgán auditu, certifikačný orgán a riadiaci orgán v sume 4 086 780,41 EUR. Suma pripísaných úrokov na účet pre OP INTERACT II predstavovala 108,24 EUR. K 31. 12. 2013 je celkový zostatok na uvedenom účte v sume 20 593,28 EUR.

Za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 celková suma prijatých finančných príspevkov z členských krajín na účet OP INTERACT II contributions predstavovala 992 664,71 EUR. V uvedenom období sa z tohto účtu vyplácali priebežné platby na INTERACT info body, INTERACT sekretariát, orgán auditu, certifikačný orgán a riadiaci orgán v sume 721 196,56 EUR. Suma pripísaných úrokov na účet pre OP INTERACT II contributions predstavovala 242,92 EUR. K 31. 12. 2013 je celkový zostatok na uvedenom účte v sume 1 439 696,07 EUR.

Vlastné zdroje ES

Účet pre odvod vlastných zdrojov EÚ slúži na príjem finančných prostriedkov z účtov Finančného riaditeľstva SR, Pôdohospodárskej platobnej agentúry a z výdavkového účtu Všeobecnej pokladničnej správy a na následný odvod týchto vlastných zdrojov do rozpočtu EK. Je to bežný mimorozpočtový neúročený účet vedený v mene EUR.

Za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 boli na účet MF SR v mene EK prijaté tradičné vlastné zdroje z:
-	Finančného riaditeľstva SR: 
- clo: v sume 82 383 606,82 EUR,
-	Pôdohospodárskej platobnej agentúry (PPA): 
- odvody z produkcie cukru: v sume 3 556 224,11 EUR.

Z kapitoly Všeobecná pokladničná správa boli na tento účet prijaté vlastné zdroje EK v sume:
-	zdroj založený na DPH: 		  67 890 588,07 EUR,
-	zdroj založený na HND:		618 534 889,98 EUR,
-	korekcia Veľkej Británie:		  41 764 839,00 EUR,
-	korekcia Holandsko-Švédsko:	    4 772 669,00 EUR.

Za hodnotené obdobie boli na účet MF SR v mene EK prijaté prostriedky z Finančného riaditeľstva SR, Pôdohospodárskej platobnej agentúry a Všeobecnej pokladničnej správy v celkovej sume 818 902 816,98 EUR. Európska komisia zaslala v roku 2013 celkom 83 žiadostí o platbu v celkovej sume 1 206 900 000,00 EUR. Žiadosti o platbu boli následne uhradené z účtu MF SR v mene EK na účet, ktorý EK uviedla v žiadostiach o platbu v celkovej požadovanej sume 1 206 900 000,00 EUR. Na účet MF SR v mene EK boli prijaté z rozpočtu EK finančné prostriedky v sume 412 000 000,00 EUR. K 31. 12. 2013 je celkový zostatok na účte MF SR v mene EK v sume 30 835 842,57 EUR.

Na úhradu bankových poplatkov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na účte MF SR v mene EK, slúži vyrovnávací účet. V sledovanom období boli z tohto účtu uhradené poplatky v celkovej sume 20,00 EUR. K 31. 12. 2013 je celkový zostatok na vyrovnávacom účte v sume 292,27 EUR.

Záručná sekcia EAGGF

Záručná sekcia EAGGF slúži na podporu poľnohospodárstva v troch oblastiach: trhovo orientované výdavky, priame platby a rozvoj vidieka. V roku 2004 na tento účel otvorilo MF SR v Štátnej pokladnici 2 účty: 
•	účet pre trhovo orientované výdavky a priame platby,
•	účet pre rozvoj vidieka.

Funkciu platobného orgánu pre EAGGF-ZS plní Pôdohospodárska platobná agentúra, ktorá od roku 2007 prijímala finančné prostriedky EÚ z EK na svoje príjmové rozpočtové účty z mimorozpočtových účtov Ministerstva pôdohospodárstva SR. K 01. 01. 2013 predstavovali zostatky na mimorozpočtových účtoch MF SR v rámci EAGGF-ZS sumu 8,83 EUR. Dňa 12. 04. 2013 boli tieto zostatky odvedené na príjmový účet MF SR kapitoly VPS.

Na úhradu bankových poplatkov a vzniknutej dane z úrokov slúžil vyrovnávací účet pre účty EAGGF-ZS. K 01. 01. 2013 predstavoval zostatok finančných prostriedkov na vyrovnávacom účte sumu 12,12 EUR, ktorý bol dňa 12. 04. 2013 odvedený na príjmový účet MF SR kapitoly VPS.

Štrukturálne fondy, programové obdobie 2004-2006

Za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 predstavuje príjem finančných prostriedkov z EK na osobitné mimorozpočtové účty platobného orgánu pre štrukturálne fondy vo forme záverečných platieb celkovú sumu 16 079 952,80 EUR. Pripísané úroky za dané obdobie sú v sume 952,18 EUR. Príjem za nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky predstavuje celkovú sumu 632 596,07 EUR. Celkový príjem na účty pre štrukturálne fondy za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 predstavuje sumu 16 713 501,05 EUR. Platobný orgán pre ŠF uhradil súhrnné žiadosti o platbu v celkovej sume 16 918 707,62 EUR. Na EK bola vrátená suma 352,64 EUR ako úhrada debit note za SOP PRV. Celkový výdaj predstavuje sumu 19 511 355,55 EUR.

Ku dňu 02. 12. 2013 boli zrušené mimorozpočtové účty pre operačné programy:
•	CIP IIIA R-SR
•	SOP Poľnohospodárstvo a rozvoj vidieka
•	OP Základná infraštruktúra
•	SPD N II Bratislava Cieľ 2
•	SPD N II Bratislava Cieľ 3
•	CIP EQUAL

Suma zostatku k 31. 12. 2013 na otvorených osobitných mimorozpočtových účtoch pre programové dokumenty ŠF 2004-2006 (OP Ľudské zdroje a OP Priemysel a služby) predstavuje sumu 1 125 945,77 EUR.

Štrukturálne fondy a KF, programové obdobie 2007-2013

Za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 predstavuje príjem finančných prostriedkov z EK na mimorozpočtové účty certifikačného orgánu pre ŠF a KF vo forme priebežných platieb celkovú sumu 1 348 538 683,11 EUR. Pripísané úroky za dané obdobie sú v sume 74 742,63 EUR. Príjem za nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky 2007-2013 je v sume 60 698 210,99 EUR. Na mimorozpočtové účty boli prijaté mylné platby v celkovej sume 5 468,82 EUR.

Certifikačný orgán pre ŠF uhradil platobným jednotkám za dané obdobie súhrnné žiadosti o platbu v celkovej sume 1 655 538 936,99 EUR. Vrátené mylné platby predstavujú sumu 5 468,82 EUR. Suma zostatku na osobitných mimorozpočtových účtoch pre programové dokumenty štrukturálnych fondov a KF 2007-2013 predstavuje k 31. 12. 2013 sumu 94 349 630,30 EUR.

Účty pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky pre štrukturálne fondy a KF

Pre príjem prostriedkov za nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky (zdroj EÚ) od prijímateľov v Štátnej pokladnici sú otvorené 2 mimorozpočtové účty.

Príjem finančných prostriedkov od prijímateľov pomoci na účet pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky 2004-2006 bol v sume 34 655,02 EUR. Z účtu pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky boli prevedené na účty pre príslušné programové dokumenty štrukturálnych fondov 2004-2006 peňažné prostriedky v sume 632 512,38 EUR. Vrátené mylné platby boli v sume 1 039,04 EUR a prijaté mylne platby boli v sume 2 312,94 EUR. K 31. 12. 2013 celkový zostatok na uvedenom účte predstavuje sumu 1 796 577,45 EUR.

Na účte pre nezrovnalosti a vrátené finančné prostriedky na obdobie 2007-2013 predstavoval príjem celkovú sumu 50 960 102,23 EUR. Prijate mylné platby boli v sume 903 852,87 EUR. Z účtu boli prevedené finančné prostriedky v sume 51 712 885,07 EUR na programové účty 2007-2013. Vrátené mylné platby boli v sume 18 611,32 EUR. K 31. 12. 2013 celkový zostatok na uvedenom účte predstavuje sumu 3 333 301,46 EUR.

Vyrovnávacie účty pre štrukturálne fondy a KF

Bankové poplatky a dane z úrokov, ktoré vznikli na osobitných mimorozpočtových účtoch pre ŠF sú hradené z troch osobitných vyrovnávacích mimorozpočtových účtov pre príslušné ŠF. Za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 bola z vyrovnávacích účtov uhradená daň z úrokov v celkovej sume 14 447,46 EUR, bankové poplatky v celkovej sume 6 146,65 EUR. K 31. 12. 2013 celkový zostatok na vyrovnávacích účtoch pre štrukturálne fondy predstavuje sumu 567 926,52 EUR.

Európsky rozvojový fond (EDF)

Počnúc dňom 07. 12. 2010 nadobudli platnosť zmluvy medzi Štátnou pokladnicou a Ministerstvom financií SR o nasledovných dvoch bežných účtoch:
•	účet MF SR pre Európsky rozvojový fond (EDF) – účet, z ktorého sa prevádzajú príspevky Slovenskej republiky na 10. EDF v prospech účtu EK otvorený v NBS,
•	vyrovnávací účet MF SR k účtu MF SR pre EDF - účet, z ktorého sa prevádzajú prostriedky na krytie dodatočných nákladov súvisiacich s transakciami z účtu MF SR pre EDF.

Uvedené účty sú využívané pre účely zabezpečenia prevodu príspevku SR do Európskeho rozvojového fondu/ European Development Fund – EDF, pričom ide o povinnosť vyplývajúcu z členstva SR v EÚ.
Za obdobie od 01. 01. 2013 do 31. 12. 2013 boli na účet MF SR pre EDF prijaté prostriedky z výdavkového účtu MF SR – Všeobecná pokladničná správa v sume 6 195 000,00 EUR, ktoré boli následne v sume odvedené na osobitný účet otvorený pre Európsku komisiu v NBS ako tri splátky príspevku SR v rámci roka 2013. 

Na úhradu bankových poplatkov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na účte MF SR pre EDF slúži vyrovnávací účet. V sledovanom období boli z tohto účtu uhradené poplatky v celkovej sume 0,00 EUR. K 31. 12. 2013 je celkový zostatok na vyrovnávacom účte pre EDF v sume 2 151,68 EUR.

Fond solidarity

Na základe uznesenia vlády SR č. 431 zo dňa 29. 06. 2011 bola uzatvorená Dohoda pre vykonávanie rozhodnutia Komisie o udelení dotácie z Fondu solidarity EÚ na financovanie mimoriadnych opatrení v SR. Ku dňu 01. 01. 2013 bol zostatok na účte v sume 20 430 841,00 EUR.

Dňa 01. 08. 2013 bol uskutočnený prevod týchto finančných prostriedkov na mimorozpočtový účet kapitoly MŽP SR. Finančné prostriedky vo výške 2 000 000,00 EUR boli poukázané na riešenie zosuvov pôdy a svahovej deformácie a finančné prostriedky vo výške 18 430 841,00 EUR na protipovodňovú ochranu SVP, š.p.. K 31. 12. 2013 zostatok na účte pre FS predstavoval 0,00 EUR.

Prehľad čerpania všetkých finančných prostriedkov za sekciu európskych fondov je uvedený v prílohe č. 4.

ZÁVER

Kapitola Ministerstva financií SR mala na rok 2013 rozpísané záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu v súlade so zákonom č. 438/2012 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2013 a v nadväznosti na uznesenie vlády SR č. 532 z 10. októbra 2012 bod C.1. k návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2013 až 2015. Súčasťou rozpočtu kapitoly MF SR v roku 2013 boli aj prostriedky na Operačný program Informatizácia spoločnosti (OP IS).

V priebehu roka 2013 bolo vykonaných 324 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR a 93 rozpočtových opatrení v právomoci správcu rozpočtovej kapitoly MF SR.

Na rok 2013 boli celkové príjmy kapitoly schválené vo výške 336 074 987 eur, z toho pre organizácie kapitoly vo výške 40 582 000 eur a prostriedky z rozpočtu EÚ (na OP IS) vo výške 295 492 987 eur. Záväzný ukazovateľ príjmov kapitoly MF SR (vrátane prostriedkov na OP IS) bol v priebehu roka 2013 upravený na výšku 166 756 461 eur, z toho záväzný ukazovateľ príjmov pre organizácie kapitoly na výšku 7 332 000 eur a záväzný ukazovateľ príjmov z rozpočtu EÚ (na OP IS) na výšku 159 424 461 eur. Plnenie rozpočtu príjmov za kapitolu (vrátane prostriedkov na OP IS) k 31. 12. 2013 bolo vo výške 167 313 846 eur, t. j. plnenie na 100,3 % k upravenému rozpočtu, z toho organizácie kapitoly (bez platobnej jednotky MF SR) vo výške 7 845 678 eur (t. j. plnenie na 107,0 % k upravenému rozpočtu) a prostriedky z rozpočtu Európskej únie (platobná jednotka MF SR) vo výške 159 468 168 eur (t. j. plnenie na 100,0 % k upravenému rozpočtu).

Celkové výdavky na rok 2013 boli pre kapitolu MF SR schválené vo výške 659 550 986 eur, z toho prostriedky z rozpočtu EÚ (na OP IS) vo výške 295 492 987 eur a na spolufinancovanie vo výške 78 124 495 eur. Výdavky na mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli schválené vo výške 115 843 074 eur a kapitálové výdavky vo výške 17 686 750 eur. 

Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet výšku 464 483 617 eur, z toho prostriedky z rozpočtu EÚ (vrátane spolufinancovania) vo výške 51 043 580 eur. Upravený rozpočet v kategórii mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania predstavoval 132 146 286 eur a kapitálové výdavky boli vo výške 142 059 892 eur.

Celkové výdavky kapitoly MF SR boli k 31. 12. 2013 čerpané vo výške 463 809 919 eur (t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu), z toho organizácie kapitoly (bez platobnej jednotky MF SR) vo výške 412 766 339 eur (t. j. na 99,8 % k upravenému rozpočtu) a prostriedky Európskej únie (vrátane spolufinancovania) vo výške 51 043 580 eur (t. j. na 100,0 % k upravenému rozpočtu). Bežné výdavky boli čerpané v celkovej výške 321 957 358 eur (t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu), z toho výdavky na mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania vo výške 132 047 251 eur (t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu). Kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 141 852 561 eur (t. j. na 99,9 % k upravenému rozpočtu).

Kapitola Ministerstva financií SR dodržala všetky záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu schváleného na rok 2013.

2.	TABUĽKOVÁ ČASŤ

V zmysle Smernice Ministerstva financií SR z 22. februára 2012 na vypracovanie záverečných účtov kapitol štátneho rozpočtu, štátnych fondov a na vypracovanie návrhu štátneho záverečného účtu Slovenskej republiky v znení dodatku č. 1 z 19. septembra 2013 č. MF/22311/2013-31 v tabuľkovej časti predkladaného návrhu záverečného účtu uvádzame nasledovné tabuľky:

Tabuľka č. 1	Celkový prehľad príjmov a výdavkov kapitoly ŠR za rok 2013
Tabuľka č. 2	Výdavky kapitoly ŠR podľa ekonomickej a funkčnej klasifikácie za rok 2013
Tabuľka č. 3	Finančné operácie kapitoly za rok 2013
Tabuľka č. 4	Záväzné ukazovatele kapitoly za rok 2013
Tabuľka č. 7	Agregovaná súvaha rozpočtových organizácií kapitoly za rok 2013
Tabuľka č. 8	Agregovaný výkaz ziskov a strát rozpočtových organizácií kapitoly
za rok 2013

Vzhľadom na skutočnosť, že kapitola Ministerstva financií SR nemá vo svojej podriadenosti žiadne príspevkové organizácie, tabuľky č. 5, 6, 9 a 10 nie sú súčasťou návrhu záverečného účtu.

Tab. 4: Záväzné ukazovatele kapitoly za rok 2013 (v eurách)
Záväzné ukazovatele	Rozpočet 2013	Rozdiel (UR-SR)
+ / -	% plnenia (čerpania) rozpočtu	
	schválený	upravený	skutočnosť		schválenému	upravenému	
PRÍJMY KAPITOLY	336 074 987	166 756 461	167 313 846	-169 318 526	49,8	100,3	
Záväzný ukazovateľ	40 582 000	7 332 000	7 845 678	-33 250 000	19,3	107,0	
Prostriedky Európskej únie	295 492 987	159 424 461	159 468 168	-136 068 526	54,0	100,0	
Platobná jednotka MF SR - OP IS (vrátane vratiek)	295 492 987	159 424 461	159 468 168	-136 068 526	54,0	100,0	
Ostatné prostriedky Európskej únie	 	 	 	 	 	 	
VÝDAVKY KAPITOLY CELKOM (A+B)	659 550 986	464 483 617	463 809 919	-195 067 369	70,3	99,9	
A. Výdavky spolu bez prostriedkov Európskej únie	364 057 999	380 552 310	379 878 612	+16 494 311	104,3	99,8	
A.1. Prostriedky štátneho rozpočtu (zdroj 111)	285 933 504	338 937 589	338 284 543	+53 004 085	118,3	99,8	
A.2. Prostriedky na spolufinancovanie	78 124 495	23 642 503	23 642 503	-54 481 992	30,3	100,0	
Platobná jednotka MF SR - OP IS	78 124 495	10 313 988	10 313 988	-67 810 507	13,2	100,0	
Ostatné prostriedky na spolufinancovanie	 	13 328 515	13 328 515	+13 328 515	 	100,0	
A.3. Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania (610, zdroj 111)	115 843 074	128 436 280	128 327 862	+12 593 206	110,8	99,9	
Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania aparátu ústredného orgánu 	10 326 303	10 162 080	10 054 194	-164 223	97,4	98,9	
Počet zamestnancov rozp. org., v zmysle prílohy č. 1 k uzneseniu vlády SR č. 532/2012 (osoby)	10 592	10 590	10 215	-2	96,4	96,5	
Aparát ústredného orgánu (osoby)	708	706	669	-2	94,5	94,8	
A.4. Kapitálové výdavky bez prostriedkov na spolufinancovanie (700)	17 686 750	121 801 342	121 594 011	+104 114 592	687,5	99,8	
zdroj 111	17 686 750	33 424 318	33 400 575	+15 737 568	188,8	99,9	
zdroj 131	 	17 446 905	17 263 317	+17 446 905	 	98,9	
B. Prostriedky Európskej únie	295 492 987	83 931 307	83 931 307	-211 561 680	28,4	100,0	
Platobná jednotka MF SR - OP IS	295 492 987	40 729 592	40 729 592	-254 763 395	13,8	100,0	
Ostatné prostriedky Európskej únie	 	43 201 715	43 201 715	+43 201 715	 	100,0	
C. Výdavky štátneho rozpočtu na realizáciu programov na rok 2013	659 550 986	464 483 617	463 809 919	-195 067 369	70,3	99,9	
072 Výber daní a cla	185 740 422	226 096 734	225 609 938	+40 356 312	121,5	99,8	
074 Tvorba metodiky, riadenie, kontrola, vládny audit a vnútorný audit verejných financií	99 007 526	134 329 856	134 157 748	+35 322 330	135,5	99,9	
074 04 03 Distribúcia kolkov	5 396 639	3 996 639	3 991 870	-1 400 000	74,0	99,9	
06G 1A Podpora zamestnanosti, sociálnej inklúzie a budovanie kapacít v BSK - MF SR 	 	180 957	180 957	+180 957	 	100,0	
06G 1B Budovanie kapacít a zlepšenie kvality verejnej správy - MF SR	 	809 883	809 883	+809 883	 	100,0	
05T 09 Oficiálna rozvojová pomoc - MF SR	75 144	40 526	40 526	-34 618	53,9	100,0	
06H 05 Hospodárska mobilizácia MF SR	11 500	11 500	5 345	0	46,5	46,5	
097 03 Príspevky SR do MO - MF SR	52 000	74 092	74 092	+22 092	142,5	100,0	
0A9 01 Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb	260 624 790	82 348 422	82 348 422	-178 276 368	31,6	100,0	
0A9 02 Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry	83 203 751	16 927 156	16 927 156	-66 276 595	20,3	100,0	
0A9 03 Zvýšenie prístupnosti k širokopásmovému internetu 	25 526 082	 	 	-25 526 082	 	 	
0A9 04 Technická pomoc	4 262 859	2 710 836	2 710 836	-1 552 023	63,6	100,0	
0AS 02 MF SR - Ochrana kritickej infraštruktúry v Slovenskej republike	1 046 912	953 655	945 016	-93 257	90,3	99,1	
D. Systemizácia colníkov v štátnej službe	 	 	 	 	 	 	
Počet miest spolu (osoby)	3 305	3 134	2 961	-171	89,6	94,5	
Objem finančných prostriedkov na služobné príjmy colníkov v štátnej službe 	38 858 793	41 171 123	41 171 123	+2 312 330	106,0	100,0	

3.	PRÍLOHA

Prílohu Návrhu záverečného účtu kapitoly Ministerstva financií SR za rok 2013 tvorí:

1.	Prehľad rozpočtových opatrení v roku 2013 k 31. 12. 2013
2.	Monitorovacia správa programovej štruktúry k 31. 12. 2013
3.	Systemizácia colníkov v štátnej službe za rok 2013
4.	Prehľad čerpania finančných prostriedkov za sekciu európskych fondov k 31. 12. 2013
5.	Organizačná schéma kapitoly MF SR k 31. 12. 2013