ÚVOD
1.	SÚHRNNÁ CHARAKTERISTIKA A ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA
1.1.	Záväzné ukazovatele a rozpočtové opatrenia
1.2.	Zúčtovanie finančných vzťahov so ŠR
1.2.1.	Zúčtovanie  finančných prostriedkov  so ŠR
1.2.2.	Výnimky z časového použitia rozpočtových prostriedkov, schválených v  roku 2004 a súhlas na prevod prostriedkov bežného roka 2004 na osobitný účet dofinancovania programov do roku 2005
1.2.2.1.	Ministerstvo financií SR - úrad
1.2.2.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava
1.2.2.3.	Daňové riaditeľstvo  SR
1.2.2.4.	Colné riaditeľstvo SR
1.2.2.5.	DataCentrum
1.2.2.6.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica
1.2.3.	Zúčtovanie finančných prostriedkov z rezervy vlády za rok 2005
2.	PLNENIE PRÍJMOV
2.1.	Zhodnotenie plnenia celkových príjmov kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie
2.2.	Zhodnotenie plnenia príjmov organizácií kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie
2.2.1.	Ministerstvo financií SR – úrad
2.2.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava
2.2.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen
2.2.4.	Správa finančnej kontroly Košice
2.2.5.	Daňové riaditeľstvo SR
2.2.6.	Colné riaditeľstvo SR
2.2.7.	DataCentrum
2.2.8.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica
2.2.9.	Štátna pokladnica
2.2.10.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity
3.	ČERPANIE VÝDAVKOV
3.1.	Zhodnotenie čerpania celkových výdavkov kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie
3.2.	Presun prostriedkov do roku 2006
3.3.	Účelové prostriedky
3.4.	Bežné výdavky (600)
3.4.1.	Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania (610)
3.4.2.	Poistné  a príspevky zamestnávateľa do poisťovní a Národného úradu práce (620)
3.4.3.	Tovary a služby (630)
3.4.3.1.	Výdavky na zahraničné pracovné cesty
3.4.4.	Bežné transfery (640)
3.5.	Kapitálové výdavky (700)
3.6.	Zhodnotenie čerpania výdavkov organizácií kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie
3.6.1.	Ministerstvo financií SR – úrad
3.6.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava
3.6.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen
3.6.4.	Správa finančnej kontroly Košice
3.6.5.	Daňové riaditeľstvo SR
3.6.6.	Colné riaditeľstvo SR
3.6.7.	DataCentrum
3.6.8.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica
3.6.9.	Štátna pokladnica
3.6.10.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity
3.7.	Čerpanie výdavkov rozpočtových organizácií  podľa funkčnej  klasifikácie
3.7.1.	Oddiel  01  Všeobecné verejné služby
3.7.2.	Oddiel  04   Ekonomická oblasť
3.7.3.	Oddiel  09  Vzdelávanie
4.	ZHODNOTENIE PROSTRIEDKOV Z PREDVSTUPOVÝCH FONDOV, FINANČNEJ OBÁLKY,  VLASTNÝCH ZDROJOV ES, ZÁRUČNEJ SEKCIE EAGGF,  ŠTRUKTURÁLNYCH FONDOV,  KOHÉZNEHO FONDU A FONDU SOLIDARITY V RÁMCI ODBORU NÁRODNÉHO FONDU
4.1.	Kohézny fond
4.2.	Program ISPA / KF
4.3.	Fond solidarity
4.4.	Program PHARE
4.5.	Program SAPARD
4.6.	Štrukturálne fondy
4.7.	Vlastné zdroje ES
4.8.	Finančná obálka
4.9.	Záručná sekcia EAGGF
5.	PROSTRIEDKY ZÍSKANÉ Z PRIVATIZÁCIE
6.	VYHODNOTENIE ROZPOČTOVÝCH PROGRAMOV
7.	VYHODNOTENIE VÝSLEDKOV VONKAJŠÍCH KONTROL
7.1.	Ministerstvo financií SR – úrad
7.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava
7.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen
7.4.	Správa finančnej kontroly Košice
7.5.	Daňové riaditeľstvo SR
7.6.	Colné riaditeľstvo SR
7.7.	DataCentrum
7.8.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica
7.9.	Štátna pokladnica
7.10.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity
8.	MAJETOK KAPITOLY  MF SR
8.1.	Aktíva
8.2.	Pasíva
ZÁVER
ZOZNAM TABULIEK POUŽITÝCH V TEXTOVEJ ČASTI

ZOZNAM PRÍLOH:

1.	Záväzné ukazovatele schválené pre kapitolu MF SR na rok 2005
2.	Prehľad rozpočtových opatrení v roku 2005 k 31. 12. 2005
3.	Celkový prehľad príjmov a výdavkov rozpočtovej kapitoly za rok 2005
4.	Výdavky rozpočtovej kapitoly podľa ekonomickej a funkčnej klasifikácie za rok 2005
5.	Prehľad plnenia príjmov kapitoly MF SR za 1.-12. 2005
6.	Prehľad čerpania výdavkov kapitoly MF SR za 1.-12. 2005
7.	Čerpanie mzdových prostriedkov za 1. – 12. mesiac 2005 – štatistika
8.	Systemizácia štátnych zamestnancov v štátnej službe na rok 2005
9.	Systemizácia colníkov v štátnej službe na rok 2005
10.	Hodnotenie programovej štruktúry roku 2005
11.	Súvaha rozpočtových organizácií za rok 2005
12.	Organizačná schéma kapitoly MF SR

ÚVOD

Návrh záverečného účtu kapitoly MF SR za rok 2005 bol spracovaný v súlade so smernicou MF SR zo dňa 14.12. 2005 na vypracovanie návrhov záverečných účtov rozpočtových kapitol, štátnych fondov a na vypracovanie návrhu záverečného účtu verejnej správy za rok 2005.

Kapitola MF SR mala na rok 2005 rozpísané záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu v súlade so schváleným zákonom NR č. 740/2004 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2005 a v nadväznosti na uznesenie vlády SR č. 963 zo dňa 13.10. 2004 bod D. 2. k návrhu štátneho rozpočtu Slovenskej republiky, ktoré boli v priebehu roka upravené 47 rozpočtovými opatreniami.

Príjmy

Celkové príjmy kapitoly MF SR na rok 2005 boli schválené vo výške  3 523 513  tis. Sk, z toho:

- záväzný ukazovateľ pre kapitolu MF SR (organizácie kapitoly MF SR) vo výške	927 200 tis. Sk	
- pre Štátny dlh  (nezáväzný ukazovateľ ŠR)  vo výške	2  596 313 tis. Sk	

Rozpočtovým opatrením MF SR č. 2  bola vykonaná úprava príjmov kapitoly o  - 2  596 313 tis. Sk v zmysle  § 9 ods. 3 zákona č.523/2004, ktoré boli presunuté do správy kapitoly VPS. Záväzný ukazovateľ príjmov kapitoly MF SR nebol v priebehu roku  2005 upravovaný. Plnenie príjmov za kapitolu  k  31.12. 2005 bolo vo výške  2 025 382 tis. Sk, t.j. plnenie na 218,4 % k upravenému rozpočtu.

Tab. 1: Plnenie príjmov podľa organizácií kapitoly (v tis. Sk)
Organizácia	Rozpočet 2005	Skutočnosť 2005	% plnenia
upraveného
rozpočtu	
	schválený	upravený			
MFSR – úrad	59 400 	89 400 	90 452 	101,2	
SFK Bratislava	0 	10 000 	30 769 	307,7	
SFK Zvolen	0 	10 000 	16 193 	161,9	
SFK Košice	0 	0 	9 518 	-	
DR SR	130 000 	130 000 	129 788 	99,8	
CR SR	134 300 	68 300 	71 287 	104,4	
DataCentrum	500 	500 	3 972 	794,4	
VDZ Financie	3 000 	3 000 	4 665 	155,5	
Štátna  pokladnica	600 000 	616 000 	1 668 720 	270,9	
ARDaL	0 	0 	18 	-	
Štátny dlh	2 596 313 	0 	0 	-	
Kapitola MF SR	3 523 513 	927 200 	2 025 382 	218,4	
				
Rozpočtové príjmy boli tvorené najmä kategóriami:
 
210 - Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku – dividendy Slovenskej záručnej a rozvojovej banky, a.s. (vo výške 30 000 tis. Sk) – MF SR úrad,

220 - Administratívne a iné poplatky a platby, t.j. príjmy z uhradených pokút za porušenie rozpočtovej disciplíny a ostatných predpisov   (vo výške  55 561 tis. Sk),

		240 - Úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, návratných finančných výpomoci, vkladov a ážia – príjmy z rozdielu prijatých a platených úrokov Štátnej pokladnici v celkovej výške 1 430 490 tis. Sk, podiel na tvorbe uvedených príjmov mal vysoký stav prostriedkov ŠFA z titulu privatizácie a stav prostriedkov spoločnosti Veriteľ a.s.,

		290 - Iné nedaňové príjmy v celkovej výške 458 763 tis. Sk, z toho 33 722 tis. Sk odvod z osobitného účtu sociálneho zabezpečenia colníkov, 99 448 tis. Sk z výťažkov lotérií a iných podobných hier a 57 854 tis. Sk z odvodu nepoužitých prostriedkov z výnimky časového použitia z roku 2004 do roku 2005.

V dosiahnutých príjmoch sú zahrnuté aj príjmy v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov. 

Výdavky

Výdavky kapitoly MF SR (bez prostriedkov z rozpočtu EÚ) boli schválené v celkovej výške 38 248 797 tis. Sk, z toho:

- pre organizácie kapitoly MF SR  vo výške	7 952 797 tis. Sk	
- Štátny dlh vo výške	30 296 000 tis. Sk	

Pre organizácie kapitoly MF SR bol schválený rozpočet pre bežné výdavky v celkovej výške 
6 541 751 tis. Sk, z toho mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania (610) vo výške 
2 928 317 tis. Sk a kapitálové výdavky (710) vo výške 1 411 046 tis. Sk. 

Účelové prostriedky pre kapitolu MF SR boli schválené rozpisom ukazovateľov štátneho rozpočtu na rok 2005 v celkovej výške 150 100 tis. Sk, z toho:

- distribúcia kolkov  vo výške	150 000 tis. Sk	
- zabezpečenie prípravy na krízové situácie v súlade so zákonom č. 387/2002 Z. z.  o riadení štátu v krízových situáciách mimo času vojny	100 tis. Sk	

V priebehu roka 2005 bolo vykonaných 47 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR. Rozpočtovým opatrením Ministerstva financií SR  č. 2 bolo vykonané viazanie výdavkov kapitoly celkom vo výške 30 296 000 tis. Sk, súčasné viazanie rozpočtu kapitoly podľa programov vo výške 30 296 000 tis. Sk v programe 08 H Dlhová služba na základe novelizácie § 9 ods. 3 zákona č. 523/2004 o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov a boli presunuté do kapitoly VPS.
	
Na základe vykonaných rozpočtových opatrení bol rozpočet základných záväzných ukazovateľov výdavkov pre kapitolu MF SR k  31.12. 2005 upravený takto: 

- výdavky spolu	8 255 298 tis. Sk	
- bežné výdavky	6 847 668 tis. Sk	
- kapitálové výdavky	1 407 630 tis. Sk	

Celkové výdavky kapitoly MF SR boli k  31.12. 2005 čerpané vo výške 8 139 829 tis. Sk (t.j. na 98,6% k upravenému rozpočtu), z toho bežné výdavky v celkovej výške 6 766 678 tis. Sk (t.j. na 98,8% k upravenému rozpočtu), kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 1 373 151 tis. Sk (t.j. na 97,6% k upravenému rozpočtu). 

V čerpaní rozpočtových prostriedkov je zahrnuté i čerpanie účelovo určených finančných prostriedkov vo výške 141 555 tis. Sk,  t.j. na 98,2 % k upravenému rozpočtu.

V rozpočte kapitoly MF SR na rok 2005 boli vyčlenené účelové prostriedky vo výške 150 100 tis. Sk, t.j. 1,8% z celkového schváleného rozpočtu výdavkov pre kapitolu MF SR bez Štátneho dlhu. V priebehu roka boli upravené na výšku 144 100 tis. Sk.

Tab. 2: Čerpanie účelových prostriedkov kapitoly MF SR (v tis. Sk) 
	Rozpočet 2005	Skutočnosť 2005	
	schválený	upravený		
D. Účelové prostriedky, v tom:	150 100	144 100	141 555	
- distribúcia kolkov	150 000	144 000	141 462	
- výdavky na real. § 11 ods.1 písm.  d) zák. č. 38/2002 Z. z. o riadení štátu v  krízových sit.  mimo  času vojny a voj. stavu	100	100	93	

Rozpočtové prostriedky boli použité pre MF SR - úrad a pre 9 rozpočtových organizácií kapitoly na zabezpečenie ich chodu, prevádzky a mzdových náležitostí zamestnancov a na zabezpečenie plnenia úloh, ktoré vyplývajú z účelu ich zriadenia.

Kapitola MF SR zabezpečovala v roku 2005 nasledovné úlohy: 

-	zabezpečenie príjmovej časti štátneho rozpočtu,
-	realizácia výdavkov prostredníctvom Štátnej pokladnice a spolupráca pri hospodárnom a efektívnom využívaní rozpočtových prostriedkov, prostredníctvom IS ŠP,
-	budovanie rozpočtového informačného systému (modul úpravy rozpočtu) na základe nového zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy,
-	prijatie nových legislatívnych úprav v oblasti  daní, ciel, kontrolnej činnosti,
-	zavedenie Colného a daňového informačného systému,
-	komplexná reorganizácia usporiadania Colnej správy, včítane sídiel jednotlivých colných úradov,
-	v nadväznosti na vstup do EÚ ochrana vonkajšej hranice EÚ,
-	správa ciel a daní vo vzťahu k nečlenským štátom EÚ,
-	budovanie kontrolných orgánov,
-	zabezpečenie ďalšieho  vzdelávania zamestnancov jednotlivých organizácií kapitoly,
-	správa a  prevádzkovanie prierezových informačných systémov rezortu MF SR, ich komunikačno-technologickej infraštruktúry a Centra podpory užívateľov informačných systémov (RIS, ŠP)

Tab. 3: Čerpanie výdavkov podľa organizácií (v tis. Sk)
	Organizácia	Rozpočet 2005	Skutočnosť 2005	% plnenia rozpočtu 2005	
		Schválený	Upravený		schváleného	upraveného	
Bežné   
výdavky
(600) 	MF SR - úrad	733 027 	986 421 	919 484 	125,4 	93,2	
	SFK Bratislava	41 788 	43 923 	43 650 	104,5 	99,4	
	SFK Zvolen	30 977 	32 589 	32 585 	105,2 	100,0	
	SFK Košice	30 676 	31 914 	31 903 	104,0 	100,0	
	DR SR	2 584 026 	2 656 006 	2 657 692 	102,9 	100,1	
	CR SR	2 265 994 	2 348 536 	2 334 093 	103,0 	99,4	
	DataCentrum	480 596 	639 240 	638 863 	132,9 	99,9	
	VDZ Financie	10 985 	14 610 	15 106 	137,5 	103,4	
	Štátna pokladnica	337 875 	69 005 	67 881 	20,1 	98,4	
	ARDaL	25 807 	25 424 	25 421 	98,5 	100,0	
	Štátny dlh 	30 296 000 	 - 	 - 	- 	 - 	
	Organizácie kapitoly 	6 541 751 	6 847 668 	6 766 678 	103,4 	98,8	
	Kapitola MF SR	36 837 751 	6 847 668 	6 766 678 	18,4 	98,8	
Kapitálové výdavky                       (700)	MF SR - úrad	336 000 	406 811 	376 340 	112,0 	92,5	
	SFK Bratislava	3 000 	2 250 	2 243 	74,8 	99,7	
	SFK Zvolen	2 000 	2 000 	1 995 	99,8 	99,8	
	SFK Košice	2 500 	3 100 	3 100 	124,0 	100,0	
	DR SR	653 546 	601 484 	601 497 	92,0 	100,0	
	CR SR	301 700 	300 273 	297 354 	98,6 	99,0	
	DataCentrum	45 000 	49 889 	49 800 	110,7 	99,8	
	VDZ Financie	500 	3 661 	3 610 	722,0 	98,6	
	Štátna pokladnica	65 000 	33 707 	32 826 	50,5 	97,4	
	ARDaL	1 800 	4 455 	4 386 	243,7 	98,5	
	Štátny dlh 	0 	 - 	 - 	 	 	
	Kapitola MF SR	1 411 046 	1 407 630 	1 373 151 	97,3 	97,6	
Výdavky spolu	MF SR - úrad	1 069 027 	1 393 232 	1 295 824 	121,2 	93,0	
	SFK Bratislava	44 788 	46 173 	45 893 	102,5 	99,4	
	SFK Zvolen	32 977 	34 589 	34 580 	104,9 	100,0	
	SFK Košice	33 176 	35 014 	35 003 	105,5 	100,0	
	DR SR	3 237 572 	3 257 490 	3 259 189 	100,7 	100,1	
	CR SR	2 567 694 	2 648 809 	2 631 447 	102,5 	99,3	
	DataCentrum	525 596 	689 129 	688 663 	131,0 	99,9	
	VDZ Financie	11 485 	18 271 	18 716 	163,0 	102,4	
	Štátna pokladnica	402 875 	102 712 	100 707 	25,0 	98,0	
	ARDaL	27 607 	29 879 	29 807 	108,0 	99,8	
	Štátny dlh 	30 296 000 	 - 	 - 	- 	 -	
	Organizácie kapitoly 	7 952 797 	8 255 298 	8 139 829 	102,4 	98,6	
	Kapitola MF SR	38 248 797 	8 255 298 	8 139 829 	21,3 	98,6	

1.	SÚHRNNÁ CHARAKTERISTIKA A ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA

Zhodnotenie plnenia príjmov a čerpania výdavkov za rok 2005 je spracované za nasledujúce rozpočtové organizácie kapitoly MF SR:
-	Ministerstvo financií SR – úrad, Bratislava 
-	Správa finančnej kontroly Bratislava, 
-	Správa finančnej kontroly Zvolen, 
-	Správa finančnej kontroly Košice, 
-	Daňové riaditeľstvo SR, Banská Bystrica
-	Colné riaditeľstvo SR, Bratislava
-	DataCentrum, Bratislava
-	VDZ VS - Financie Tatranská Lomnica 
-	Štátna pokladnica, Bratislava 
-	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity, Bratislava
1.1.	Záväzné ukazovatele a rozpočtové opatrenia

Kapitola MF SR mala na rok 2005 rozpísané záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu v súlade so schváleným zákonom NR č. 740/2004 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2005 nasledovne:

Príjmy kapitoly (ŠR + EÚ), z toho:	3 523 513 tis. Sk	
   - záväzný ukazovateľ pre kapitolu MF SR (organizácie kapitoly MF SR) vo výške	927 200 tis. Sk	
   - Štátny dlh  (nezáväzný ukazovateľ ŠR)  vo výške	2 596 313 tis. Sk	
Výdavky kapitoly  (ŠR+EÚ), z toho:	38 248 797 tis. Sk	
   - organizácie kapitoly MF SR	7 952 797 tis. Sk	
   - Štátny dlh vo výške	30 296 000 tis. Sk	

Pre organizácie kapitoly MF SR bol schválený rozpočet pre bežné výdavky v celkovej výške 
6 541 751 tis. Sk, z toho mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania (610) vo výške 
2 928 317 tis. Sk a kapitálové výdavky (710) vo výške 1 411 046 tis. Sk.

Na základe vykonaných rozpočtových opatrení bol rozpočet základných záväzných ukazovateľov pre kapitolu MF SR k  31. 12. 2005 upravený takto:

- príjmy	927 200 tis. Sk	
- výdavky spolu	8 255 298 tis. Sk	
- bežné výdavky	6 847 668 tis. Sk	
- kapitálové výdavky	1 407 630 tis. Sk	

Tab. 4: Záväzné ukazovatele rozpočtu kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Ukazovateľ	Rozpočet 2005	
	schválený	upravený	
Príjmy (ŠR +EÚ)	3 523 513	927 200	
Bežné výdavky (600) (ŠR+EÚ )	38 837 751	6 847 668	
Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV (610)	2 928 317	3 040 906	
Poistné .... (620)	994 891	1 005 565	
Tovary a  služby (630)	2 560 293	2 743 091	
Bežné transfery (640)	58 250	58 106	
Kapitálové výdavky (700)	1 411 046	1 407 630	
Výdavky spolu	38 248 797	8 255 298	
			
V roku 2005 bolo vykonaných 47 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR (s poradovým č. 1 - 47). V právomoci správcu rozpočtovej kapitoly bolo v roku 2005 vykonaných 70 rozpočtových opatrení. 

Oproti rovnakému obdobiu roku 2004 klesol počet rozpočtových opatrení vykonaných so súhlasom Ministerstva financií SR o 9 opatrení. 

Dôvody vykonaných rozpočtových opatrení sú príčiny existujúce mimo vplyvu kapitoly, ktoré súvisia so systémom tvorby štátneho rozpočtu na rok 2005. Hlavné dôvody boli najmä:
 
-	spolufinancovanie projektov PHARE,
-	rezerva na riešenie dopadov nových zákonných úprav a iných vplyvov,
-	výdavky na riešenie jednotného systému účtovníctva a výkazníctva,
-	na riešenie nových funkcionalít systému IS ŠP, napr. podpora obchodov ARDaL, výmena routerov pre DR SR a CR SR pre zabezpečenie výberu daní a ciel, na zlepšenie kvality  riadenia IT oblasti a podpory klientov prostredníctvom call centra,
-	v nadväznosti na presun kompetencií v rámci organizácií kapitoly  na zabezpečenie financovania bežnej prevádzky informačných systémov, najmä na krytie nákladov na KTI – telekomunikačné služby,
-	v roku 2005 organizácie kapitoly realizovali výdavky prostredníctvom IS Štátnej pokladnice - riadenie výdavkov, výdavky kapitoly boli v roku 2005 realizované vo schválenej programovej štruktúre v zákone o štátnom rozpočte na rok 2005. 

Prehľad o vykonaných rozpočtových opatreniach podľa účelu, ekonomickej klasifikácie a programovej štruktúry kapitoly  je uvedený v nasledujúcich  tabuľkových prehľadoch  a  v prílohe č. 2..

Tab. 5: Rozpočtové opatrenia kapitoly MF SR podľa účelu
Rozpočtové opatrenie	Dôvod	počet	RO č.	Program	Poznámka	
Presun prostriedkov	uznesenie vlády	6	3	074	uznesenie vlády č. 963/2004	
z kapitoly VPS	 		8	074	uznesenie vlády č. 856/2004	
 	 		11	074	uznesenie vlády č. 963/2004	
 	 		13	074	uznesenie vlády č. 963/2004	
 	 		17	074	uznesenie vlády č. 328/2004 a 612/2004	
 	 		38	074	uznesenie vlády č. 328/2004 a 612/2004	
 	z nových zákon.	5	6	074	zákon č. 312/2001 Z.z.	
 	úprav		15	072,074	zákon č. 740/2004 Z.z.	
 	 		37	072,074	zákon č. 523/2004 Z.z. ,§8 ods.6	
 	 		45	06G	zákon č. 523/2004 Z.z. ,§8 ods.6	
 	 		46	072	zákon č. 523/2004 Z.z. ,§8 ods.6	
 	fin. zabezp.vo VPS	1	21	074	MF SR -úrad - súdne rozhodnutie	
Presun z kapitoly 	 	5	2	08H	viazanie výdavkov  a úprava ukaz. príjmov	
 	 		7	072	CR SR- MV SR	
 	 		23	06G0A	MF SR -úrad - MPSVaR	
 	 		27	06G0A	MF SR -úrad - MPSVaR	
 	 		33	06G0D	DR SR- MPSVaR	
Viazanie výdavkov kapitoly	za porušenie rozp. disciplíny	1	1	074	viazanie KV MF SR-úrad (Úrad pre štátnu pomoc) 	
RO z iniciatívy správcu	presun medzi kapitálovými	5	9	074	VDZ VS Tatranská Lomnica	
kapitoly	a bež. výdavkami		10	074	MF SR -úrad	
 	 		18	074	ARDaL	
 	 		25	072	DR SR - DIS	
 	 		29	074	MF SR -úrad, ŠP, ARDaL	
 	presun kapitál.	8	12	072	MFSR -úrad, DataCentrum	
 	výd. so zmenou		14	072,074	CR SR- DataCentrum	
 	ukazovateľov		22	072,074	CR SR- MF SR -úrad	
 	 		31	074	MF SR - úrad	
 	 		32	074	VDZ VS Tatranská Lomnica	
 	 		36	074	MF SR - úrad	
 	 		39	074	VDZ VS Tatranská Lomnica	
 	 		41	074	SFK Košice	
 	presun bežných	13	4	072,074	org. zmeny kapitoly (MF SR,VDZ,DR SR)	
 	výd. so zmenou		5	072	CR SR	
 	ukazovateľov		16	072,074	DR SR, VDZ VS Tatranská Lomnica	
 	 		19	074	Štátna pokladnica	
 	 		26	074	Štátna pokladnica	
 	 		30	072,074	DR SR, MF SR -úrad	
 	 		34	072	DR SR, CR SR	
 	 		35	072,074	MF SR,DR SR,CR SR, DataCentrum	
 	 		40	072,074	MF SR - úrad, DR SR	
 	 		42	074	MF SR - úrad, DataCentrum	
 	 		43	072,074	DR SR, MF SR - úrad, Štátna pokladnica	
 	 		44	074	MF SR - úrad	
 	 		47	074	MF SR -úrad	
Delimitačné protokoly	 	1	24	074	MF SR - úrad - MZV SR	
Úprava syst.  štát.	 	2	20	072,074	MFSR - úrad, CR SR	
zamestnancov	 		28	074	MFSR - úrad	
Počet RO celkom	 	47			 	

Tab. 6: Vplyv rozpočtových opatrení kapitoly MF SR na ukazovatele rozpočtu (v tis. Sk)
 	Príjmy	Výdavky spolu (ŠR+EU)	 z toho :              610 
(ŠR + EÚ) 	710	Prostried-ky z EÚ	Účelové prostr.	
Schválený rozpočet	3 523 513	38 248 797	2 928 317	1 411 046	0	150 100	
Rozpočtové opatrenia:	 	 	 	 	 	 	
MF/6665/2005-441 zo dňa 3.2.2005	 	-988	 	-805	 	 	
MF/6602/2005-441 zo dňa 3.2.2005	-2 596 313	-30 296 000	 	 	 	 	
MF/6782/2005-413 zo dňa 2.2.2005	 	-462	-343	 	 	 	
MF/7009/2005-413 zo dňa 4.2.2005	 	0	 	 	 	 	
MF/9426/2005-441 zo dňa 9.3.2005	 	96	 	 	 	 	
MF/10545/2005-413 zo dňa 24.3.2005	 	205	205	 	 	 	
MF/10807/2005-441 zo dňa 29.3.2005	 	-106	 	 	 	 	
MF/11394/2005-441 zo dňa 12.4.2005	 	-2 525	 	 	 	 	
MF/11649/2005-22 zo dňa 28.4.2005	 	 	 	-8 400	 	 	
MF/13081/2005-441 zo dňa 21.4.2005	 	 	 	100	 	 	
MF/13951/2005-22 zo dňa 18.5.2005	 	0	 	 	 	 	
MF/15657/2005-441 zo dňa 23.5.2005	 	 	 	-4 049	 	 	
MF/16139/2005-413 zo dňa 31.5.2005	 	 	 	 	 	 	
MF/16687/2005-441 zo dňa 9.6.2005	 	 	 	2 766	 	 	
MF/17118/2005-443 zo dňa 9.6.2005	 	96 416	71 968	 	 	 	
MF/18162/2005-413 zo dňa 23.6.2005	 	 	 	 	 	 	
MF/18468/2005-413 zo dňa 1.7.2005	 	7 643	5 741	 	5 732	 	
MF/18428/2005-441 zo dňa 1.7.2005	 	 	 	8 720	 	 	
MF/19107/2005-441 zo dňa 12.7.2005	 	 	 	747	 	 	
MF/19323/2005-413 zo dňa 13.7.2005	 	 	 	 	 	 	
MF/19794/2005-441 zo dňa 25.7.2005	 	1 357	 	 	 	 	
MF/20229/2005-441 zo dňa 12.8.2005	 	496 752	 	285 000	 	 	
MF/22800/2005-441 zo dňa 26.9.2005	 	14	 	 	7	 	
MF/23210/2005-441 zo dňa 19.9.2005	 	-1 164	-693	-110	 	 	
MF/23383/2005-441 zo dňa 21.9.2005	 	 	 	15 000	 	 	
MF/23925/2005-441 zo dňa 28.9.2005	 	 	 	-3 040	 	 	
27/24044/2005-441 zo dňa 6.10.2005	 	101	 	 	76	 	
MF/24394/2005-413 zo dňa 30.9.2005	 	 	 	 	 	 	
MF/24834/2005-441 zo dňa 10.10.2005	 	 	 	-6 900	 	 	
MF/26528/2005-441 zo dňa 7.11.2005	 	 	 	 	 	 	
MF/26579/2005-441 zo dňa 4.11.2005	 	 	 	11 500	 	 	
MF/26819/2005-441 zo dňa 9.11.2005	 	 	 	4 000	 	 	
MF/26843/2005-441 zo dňa 23.11.2005	 	482	 	 	361	 	
MF/27731/2005-413 zo dňa 23.11.2005	 	 	21 596	 	 	 	
MF/28005/2005-413 zo dňa 28.11.2005	 	 	 	 	 	 	
MF/28739/2005-441 zo dňa 6.12.2005	 	 	 	1 426	 	 	
MF/28880/2005-441 zo dňa 13.12.2005	 	-302 762	 	-302 762	 	 	
MF/28965/2005-413 zo dňa 6.12.2005	 	7 495	5 600	 	5 621	 	
MF/29356/2005-441 zo dňa 13.12.2005	 	 	 	-7 209	 	 	
MF/29377/2005-413 zo dňa 12.12.2005	 	 	 	 	 	 	
MF/2976/2005-441 zo dňa 16.12.2005	 	 	 	600	 	 	
MF/29669/2005-413 zo dňa 15.12.2005	 	 	 	 	 	 	
MF/29884/2005-413 zo dňa 19.12.2005	 	 	8 515	 	 	 	
MF/29840/2005-441 zo dňa 20.12.2005	 	 	 	 	 	-6 000	
MF/26715/2005-22 zo dňa 28.12.2005	 	-54	 	 	-39	 	
MF/30338/2005-441 zo dňa 28.12.2005	 	 	 	 	 	 	
MF/30555/2005-22 zo dňa 30.12.2005	 	 	 	 	 	 	
Upravený rozpočet	927 200	8 255 298	3 040 906	1 407 630	11 759	144 100	

Tab. 7: Vplyv rozpočtových opatrení kapitoly MF SR na programovú štruktúru (v tis. Sk)
P.č.		Spolu	Program	Podprogram medzirezort. programu	Program. alok. výd. kapitole VPS	
			072	074	08H	08B08	06G0A
06G0D	Spolu	072	074	
	Schválený rozpočet	38 248 797	5 708 066	2 244 381	30 296 000	350	 	54 520	54 520	0	
	Rozpočtové opatrenia:	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
1.	MF/6665/2005-441 zo dňa 3.2.2005	-988	 	-988	 	 	 	0	 	 	
2.	MF/6602/2005-441 zo dňa 3.2.2005	-30 296 000	 	 	-30 296 000	 	 	0	 	 	
3.	MF/6782/2005-413 zo dňa 2.2.2005	-462	 	-462	 	 	 	0	 	 	
4.	MF/7009/2005-413 zo dňa 4.2.2005	0	-337	337	 	 	 	0	 	 	
5.	MF/9426/2005-441 zo dňa 9.3.2005	96	96	 	 	 	 	0	 	 	
6.	MF/10545/2005-413 zo dňa 24.3.2005	205	 	205	 	 	 	0	 	 	
7.	MF/10807/2005-441 zo dňa 29.3.2005	-106	-106	 	 	 	 	0	 	 	
8.	MF/11394/2005-441 zo dňa 12.4.2005	-2 525	-2 525	 	 	 	 	0	 	 	
9.	MF/11649/2005-22 zo dňa 28.4.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
10.	MF/13081/2005-441 zo dňa 21.4.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
11.	MF/13951/2005-22 zo dňa 18.5.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
12.	MF/15657/2005-441 zo dňa 23.5.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
13.	MF/16139/2005-413 zo dňa 31.5.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
14.	MF/16687/2005-441 zo dňa 9.6.2005	0	0	0	 	 	 	0	 	 	
15.	MF/17118/2005-443 zo dňa 9.6.2005	96 416	82 644	13 772	 	 	 	0	 	 	
16.	MF/18162/2005-413 zo dňa 23.6.2005	0	-300	300	 	 	 	0	 	 	
17.	MF/18468/2005-413 zo dňa 1.7.2005	7 643	 	7 643	 	 	 	0	 	 	
18.	MF/18428/2005-441 zo dňa 1.7.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
19.	MF/19107/2005-441 zo dňa 12.7.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
20.	MF/19323/2005-413 zo dňa 13.7.2005	0	0	0	 	 	 	0	 	 	
21.	MF/19794/2005-441 zo dňa 25.7.2005	1 357	 	1 357	 	 	 	0	 	 	
22.	MF/20229/2005-441 zo dňa 12.8.2005	496 752	60 000	436 752	 	 	 	0	 	 	
23.	MF/22800/2005-441 zo dňa 26.9.2005	14	 	 	 	 	14	0	 	 	
24.	MF/23210/2005-441 zo dňa 19.9.2005	-1 164	 	-1 164	 	 	 	0	 	 	
25.	MF/23383/2005-441 zo dňa 21.9.2005	0	0	 	 	 	 	0	 	 	
26.	MF/23925/2005-441 zo dňa 28.9.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
27.	27/24044/2005-441 zo dňa 6.10.2005	101	 	 	 	 	101	0	 	 	
28.	MF/24394/2005-413 zo dňa 30.9.2005	0	0	0	 	 	 	0	 	 	
29.	MF/24834/2005-441 zo dňa 10.10.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
30.	MF/26528/2005-441 zo dňa 7.11.2005	0	6 500	-6 500	 	 	 	0	 	 	
31.	MF/26579/2005-441 zo dňa 4.11.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
32.	MF/26819/2005-441 zo dňa 9.11.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
33.	MF/26843/2005-441 zo dňa 23.11.2005	482	 	 	 	 	482	0	 	 	
34.	MF/27731/2005-413 zo dňa 23.11.2005	0	0	 	 	 	 	0	 	 	
35.	MF/28005/2005-413 zo dňa 28.11.2005	0	15 560	-15 560	 	 	 	0	 	 	
36.	MF/28739/2005-441 zo dňa 6.12.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
37.	MF/28880/2005-441 zo dňa 13.12.2005	-302 762	-71 766	-230 995	 	 	 	0	 	 	
38.	MF/28965/2005-413 zo dňa 6.12.2005	7 495	 	7 495	 	 	 	0	 	 	
39.	MF/29356/2005-441 zo dňa 13.12.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
40.	MF/29377/2005-413 zo dňa 12.12.2005	0	470	-470	 	 	 	0	 	 	
41.	MF/2976/2005-441 zo dňa 16.12.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
42.	MF/29669/2005-413 zo dňa 15.12.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
43.	MF/29884/2005-413 zo dňa 19.12.2005	0	11 490	-11 490	 	 	 	0	 	 	
44.	MF/29840/2005-441 zo dňa 20.12.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
45.	MF/26715/2005-22 zo dňa 28.12.2005	-54	 	 	 	 	-54	0	 	 	
46.	MF/30338/2005-441 zo dňa 28.12.2005	0	 	 	 	 	 	-8 620	-8 620	 	
47.	MF/30555/2005-22 zo dňa 30.12.2005	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
	Upravený rozpočet	8 255 298	5 809 792	2 444 613	0	350	543	45 900	45 900	0	

Tab. 8: Prehľad záväzných ukazovateľov rozpočtu kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Záväzné ukazovatele	Schválený rozpočet na r. 2005	Upravený rozpočet  k  31.12.2005	Rozdiel
+ / -	
Príjmy (ŠR+ EÚ)	3 523 513	927 200	-2 596 313	
Príjmy ŠR	3 523 513	927 200	-2 596 313	
Kapitola MF SR	927 200	927 200	 	
Štátny dlh (nezáväzný ukazovateľ)	2 596 313	0	 	
Príjmy EÚ	0	0	0	
Výdavky kapitoly celkom (A+B)	38 248 797	8 255 298	-29 993 499	
A. Výdavky spolu bez prostriedkov z rozpočtu EÚ	38 248 797	8 243 539	-30 005 258	
Z toho:	 	 	 	
A.1. Prostriedky na spolufinancovanie	0	3 922	3 922	
A.2. Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné  vyrovnania (610)	2 928 317	3 029 565	101 248	
Z toho:				
Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania ústredného orgánu okrem štátnych zamestnancov  (610)	22 673	32 246	9 573	
Počet zamestnancov rozpočtových organizácií, okrem štátnych zamestnancov v zmysle prílohy č. l k UV SR č. 974/2003 (osoby)	5 903	5 905	2	
z toho:	 	 	 	
aparát  ústredného orgánu (osoby)	103	109	6	
A. 3. Kapitálové výdavky  (700) (bez prostriedkov na spolufinancovanie)	1 411 046	1 407 630	-3 416	
B. Prostriedky z rozpočtu EÚ	0	11 759	11 759	
C. Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania zo ŠR  a z rozpočtu EÚ na refundáciu v rámci technickej pomoci	2 928 317	3 040 906	112 589	
D. Účelové prostriedky	150 100	144 100	-6 000	
v tom na:	 	 	 	
- Distribúcia kolkov	150 000	144 000	-6 000	
- Zabezpečenie prípravy na krízové situácie v súlade so zákonom č. 387/2002 Z.z. o riadení štátu v    krízových situáciách mimo času vojny	100	100	0	
E. Systemizácia	 	 	 	
- štátnych zamestnancov v štátnej službe	6 870	6 864	-6	
   z toho : ústredný orgán	506	529	23	
- colníkov v štátnej službe	4 524	4 524	0	
F. Rozpočet kapitoly podľa programov	38 248 797	8 255 298	-29 993 499	
z toho :	 	 	 	
072 Výber daní a ciel	5 708 066	5 809 792	101 726	
074 Tvorba metodiky, riadenie a kontrola a vnút. audit verejných financií	2 244 381	2 444 613	200 232	
08H Dlhová služba	30 296 000	0	-30 296 000	
08B08 Ďalší rozvoj ochrany  obyv. SR proti chem. zbraniam	350	350	0	
06G0A Nelimitovaná tech. pomoc, výdavky na tech. podporu projektov	0	61	61	
06G0D Aktívna politika trhu práce a zvýšenie zamestnanosti – MF SR  	0	482	482	
Programovo alokované výdavky vo VPS	54 520	45 900	-8 620	
072 Výber daní a ciel	54 520	45 900	-8 620	

1.2.	Zúčtovanie finančných vzťahov so ŠR

1.2.1.	Zúčtovanie  finančných prostriedkov  so ŠR 

Colné riaditeľstvo SR 

Organizácia podľa zákona č. 328/2002 Z. z. o sociálnom zabezpečení policajtov a vojakov a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov odviedla zostatok osobitného účtu za rok 2004 vo výške 33 721 553,39 Sk na príjmový  účet č. 7000088788/8180  štátneho rozpočtu dňa 11.2. 2005.

1.2.2.	Výnimky z časového použitia rozpočtových prostriedkov, schválených v  roku 2004 a súhlas na prevod prostriedkov bežného roka 2004 na osobitný účet dofinancovania programov do roku 2005

Ministerstvo financií SR v súlade s ustanovením § 10 ods. 10 zákona č. 303/1995 Z. z. o rozpočtových pravidlách v znení neskorších predpisov súhlasilo s použitím rozpočtových prostriedkov  pre kapitolu MF SR s možnosťou ich použitia v roku 2005 nasledovne:

1.2.2.1.	Ministerstvo financií SR - úrad

1.	na financovanie nákupu kancelárskeho nábytku vo výške 5 000 tis. Sk (bežné výdavky 600 – program 074 01) s termínom použitia do 31.12.2005, ktoré boli  v termíne použitia vyčerpané v  plnom rozsahu,

2.	na financovanie služieb podpora externého účtovníctva vo výške 4 500 tis. Sk (bežné výdavky 600 - program 074 01), s termínom použitia do 31.12.2005, finančné prostriedky boli v termíne použitia v plnom rozsahu vyčerpané, 

3.	na školenie poskytovaných UPJŠ Košice vo výške 6 645 tis. SK (bežné výdavky 600 – program 074 01), s termínom použitia do 31.12. 2005, finančné prostriedky boli v termíne použitia v plnom rozsahu vyčerpané,

4.	na  financovanie Reformy riadenia verejných financií vo výške 12 000 tis. Sk (bežné výdavky 600 – program 074 02), s termínom použitia do 31.12.2005, finančné prostriedky v termíne použitia boli v plnom rozsahu vyčerpané,

5.	na  financovanie právneho zastupovania ČSOB vo výške 70 000 tis. Sk (bežné výdavky 600 – program 074 04 02), s termínom použitia do 31.12.2005, finančné prostriedky v termíne použitia boli vyčerpané vo výške 18 295 985,35 Sk, zostatok finančných prostriedkov vo výške 51 704 014,65 Sk bol  dňa 22.6.2005 vrátený na príjmový účet  štátneho rozpočtu,

6.	na  financovanie rekonštrukcie vstupných priestorov vo výške 2 365 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 074 01), s termínom použitia do 31.12.2005, v termíne použitia boli finančné prostriedky vyčerpané vo výške 2 328 556,00 Sk a zostatok  36 444,00 Sk bol dňa 11.1.2006 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu,

7.	na financovanie rekonštrukcie dvora vo výške 700 tis. Sk  (kapitálové výdavky 700 – program 074 01), s termínom použitia do 31.12.2005, finančné prostriedky v termíne použitia boli vyčerpané vo výške 583 318,30 Sk, zostatok finančných prostriedkov vo výške  116 681,70 Sk bol dňa 11.1.2006 vrátený na  príjmový účet štátneho rozpočtu,

8.	na  financovanie rekonštrukcie výmenníkovej stanice vo výške 4 800 tis. Sk (kapitálové výdavky 700- program 074 01), s termínom použitia do 31.12.2005, finančné prostriedky v termíne použitia boli čerpané  vo výške 2 116 861,20 Sk a zostatok vo výške 2 683 138,80 Sk bol dňa 11.1.2006 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu,

9.	na financovanie rekonštrukcie vodovodných a kanalizačných rozvodov vo výške 900 tis. SK (kapitálové výdavky 700 – program 074 01) s termínom použitia do 31.12.2005,finančné prostriedky neboli vyčerpané a boli dňa 11.1.2006 plnom rozsahu vrátené na príjmový účet štátneho rozpočtu,

10.	na financovanie rekonštrukcie oddelenia zvláštnych úloh vo výške 3 900 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 074 01) s termínom použitia do 31.12.2005, finančné prostriedky boli vyčerpané vo výške  
2 249 370,00 Sk, zostatok vo výške 1 650 630,00 Sk bol dňa 11.1.2006 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu,

11.	na financovanie nákupu softvéru vo výške 4 561 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 - program 074 01) s termínom použitia do 31.12. 2005, finančné prostriedky v termíne  použitia boli v plnom rozsahu vyčerpané,

12.	na financovanie rekonštrukcie výpočtovej techniky – servre  vo výške 22 000 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 074 01) s termínom použitia do 31.12. 2005, finančné prostriedky boli vyčerpané vo výške 21 761 743,70 Sk a zostatok vo výške  238 256,30 Sk bol dňa 11.1.2006 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu,

13.	na financovanie nákupu softvéru pre štrukturálne fondy vo výške 4 146 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 074 04 01) s termínom použitia do 31.12. 2005, finančné prostriedky boli v termíne použitia vyčerpané v plnom rozsahu.

1.2.2.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava 

1.	na financovanie právnych služieb, predaj akcií Športka (účelové prostriedky) vo výške  500 tis. Sk (bežné výdavky 600 – program 074) s termínom použitia do 15.12.2005, v termíne použitia boli finančné prostriedky čerpané vo výške 183 225,80 Sk a zostatok vo výške 316 774,20 Sk  bol dňa 28.12.2005 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu.

1.2.2.3.	Daňové riaditeľstvo  SR

1.	na  financovanie  Rozvoja daňového informačného systému DIS vo výške 140 000 tis. Sk (bežné výdavky 600 – program 072 ) s termínom použitia do 31.12. 2005, v termíne použitia finančné prostriedky boli vyčerpané vo výške  62 350 729,70 Sk a zostatok vo výške  77 649 270,30 Sk  bol vrátený dňa 10.1.2006 na príjmový účet štátneho rozpočtu,

2.	na financovanie nákupu tlačiarní (ukončenie verejnej súťaže) vo výške 3 900 tis. Sk (bežné výdavky 600 – program 072) s termínom použitia do 31.3. 2005, v termíne použitia finančné prostriedky boli čerpané vo  výške 3 898 319,81 Sk a zostatok vo výške 1 680,19 Sk bol dňa 4.4.2005 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu,

3.	na financovanie nákupu interiérového vybavenia DÚ Malacky  vo výške  4 200 tis. Sk (bežné výdavky 600 – program 072) s termínom použitia do 31.12.2005, v termíne použitia finančné prostriedky boli v plnom rozsahu vyčerpané,

4.	na financovanie nákupu softvéru vo výške 8 199 647,40 Sk (kapitálové výdavky 700 – program 072), s termínom použitia 31.3.2005, v termíne použitia boli finančné prostriedky čerpané vo výške 6 848 569,00 Sk a zostatok vo výške 1 351 078,40 Sk bol dňa 4.4.2005 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu.

1.2.2.4.	Colné riaditeľstvo SR

1.	na financovanie nákupu prevádzkových strojov  vo výške 1 167 tis. Sk ( bežné výdavky 600 – program 072) s termínom použitia do 30.4.2005, finančné prostriedky v termíne použitia  neboli čerpané a boli v plnom rozsahu vrátené dňa  28.4.2005 na príjmový účet štátneho rozpočtu,

2.	na financovanie nákupu pracovných odevov, obuvi a pracovných pomôcok vo výške 46 779 tis. Sk (bežné výdavky 600 - program 072) s termínom použitia do 30.9.2005, v termíne použitia finančné prostriedky boli čerpané vo výške 38 810 047, 50 Sk a zostatok vo výške 7 968 952,50 Sk bol vrátený dňa 7.10.2005 na príjmový účet štátneho rozpočtu,
3.	na financovanie investičnej akcie HP Skalica vo výške 320 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 072) s termínom použitia 31.3.2005, v termíne použitia finančné prostriedky boli vyčerpané v plnom rozsahu,

4.	na financovanie investičnej akcie DHP Brodské  vo výške 4 262 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 072) s termínom použitia 30.6.2005, finančné prostriedky v termíne použitia neboli čerpané a v plnom rozsahu boli dňa 16.6.2005 vrátené na príjmový účet štátneho rozpočtu,

5.	na financovanie investičnej akcie ŠRZ Veľký Meder – rekonštrukcia kotolne - havarijný stav, vo výške 5 800 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 072) s termínom použitia 31.12.2005, v termíne použitia finančné prostriedky boli čerpané vo výške  4 296 904,10 Sk a zostatok vo výške 1 553 095,90 Sk bol dňa 9.12.2005 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu,

6.	na financovanie investičnej akcie CHP Komárno- rekonštrukcia vo výške 5 600 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 072) s termínom použitia 31.12.2005, v termíne použitia finančné prostriedky boli čerpané vo výške  5 046 892,30 Sk a zostatok vo výške 553 107,70 Sk  bol dňa  9.12,2005 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu,

7.	na financovanie investičnej akcie CÚ Košice – rekonštrukcia  vo výške 1 500 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 072) s termínom použitia 30.9.2005, v termíne použitia boli finančné prostriedky čerpané vo výške  136 005,10 Sk a zostatok vo výške 1 363 994,90 Sk bol dňa 7.10.2005 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu,

8.	na financovanie investičnej akcie ŠRZ – viacúčelový výcvikový priestor pre colníkov vo výške 2 600 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 072) s termínom použitia 30.9.2005, v termíne použitia boli finančné prostriedky čerpané vo výške 2 251 572,50 Sk a zostatok vo výške 348 427,50 Sk bol dňa 7.10.2005 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu,

9.	na financovanie investičnej akcie CHP Veľké Slemence vo výške 2 200 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 072) s termínom použitia 31.12.2005, v termíne použitia finančné prostriedky boli v plnom rozsahu vyčerpané,

10.	na financovanie investičnej akcie zmena dopravného značenia CHP SR vo výške 1 000 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 – program 072) s termínom použitia 31.12.2005, finančné prostriedky v termíne použitia neboli čerpané a v plnom rozsahu boli dňa 9.12. 2005 vrátené na príjmový účet štátneho rozpočtu.

1.2.2.5.	DataCentrum

1.	na financovanie vybudovania záložného pracoviska ŠP – III. etapa  vo výške 33 361 tis. Sk (kapitálové výdavky 700 - program 074 01) s termínom použitia do 30.6.2005, v termíne použitia boli finančné prostriedky čerpané vo výške  32 512 848,70 Sk  a zostatok vo výške  848 151,30 Sk  bol dňa 29.6.2005 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu,

2.	na financovanie realizácie subsystému IS ŠP pre archiváciu a implementáciu vo výške 53 771 950,50 Sk (kapitálové výdavky 700 – program 074 01) s termínom použitia 30.6.2005, v termíne použitia boli finančné prostriedky čerpané vo výške  53 767465,90 Sk  a zostatok vo výške  4 484,60 Sk  bol dňa 29.6.2005 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu.

1.2.2.6.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica

1.	na financovanie odstraňovania škôd po víchrici vo výške 683 303,00 Sk (bežné výdavky 600 – program 074 01) s termínom použitia do 31.12.2005, v termíne použitia boli finančné prostriedky čerpané vo výške 675 781,90 Sk  a zostatok vo výške 7 521,10 Sk  bol dňa 17.1.2006 vrátený na príjmový účet štátneho rozpočtu.

1.2.3.	Zúčtovanie finančných prostriedkov z rezervy vlády za rok 2005

Kapitole MF SR neboli v roku 2005 poskytnuté finančné prostriedky z rezervy vlády SR. 

2.	PLNENIE PRÍJMOV

2.1.	Zhodnotenie plnenia celkových príjmov kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie

Tab. 9: Plnenie príjmov kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Kategória	Rozpočet 2005	Skutočnosť 2005	% plnenia rozpočtu	
	schválený	upravený	spolu	z toho prostriedky:	schváleného	upraven.	
				rozpočtové 	§ 23 	ŠD 			
200 nedaňové príjmy	3 517 213	927 170	2 025 347	1 918 700	7 199	99 448	57,6	218,4	
prostriedky ŠR	3 517 213	927 170	2 025 347	1 918 700	7 199	99 448	57,6	218,4	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	0			
210 príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	39 000	67 520	42 178	42 178	0	0	108,1	62,5	
prostriedky ŠR	39 000	67 520	42 178	42 178	0	0	108,1	62,5	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	0			
220 admin. poplatky a iné...	20 300	42 906	69 795	69 505	290	0	343,8	162,7	
prostriedky ŠR	20 300	42 906	69 795	69 505	290	0	343,8	162,7	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	0		0,0	
230 kapitálové príjmy	10 650	16 902	23 825	23 693	132	0	223,7	141,0	
prostriedky ŠR	10 650	16 902	23 825	23 693	132	0	223,7	141,0	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	0			
240 úroky z domácich úverov, pôžičiek nenávratných... 	3 157 800	616 500	1 430 787	1 430 787	0	0	45,3	232,1	
prostriedky ŠR	3 157 800	616 500	1 430 787	1 430 787	0	0	45,3	232,1	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	0			
250  úroky zo zahr. úverov...	55 063	0	0	0	0	0	0,0		
prostriedky ŠR	55 063	0	0	0	0	0	0,0		
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	0			
290 iné nedaňové príjmy	234 400	183 342	458 762	352 537	6 777	99 448	195,7	250,2	
prostriedky ŠR	234 400	183 342	458 762	352 537	6777	99 448	195,7	250,2	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	0		0,0	
300 granty a transfery	6 300	30	35	0	35	0	0,6	116,7	
prostriedky ŠR	6 300	30	35	0	35	0	0,6	116,7	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	0			
310 tuzemské bežné granty a transfery	6 300	30	35	0	35	0	0,6	116,7	
prostriedky ŠR	6 300	30	35	0	35	0	0,6	116,7	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	0		0,0	
Príjmy kapitoly MF SR	3 523 513	927 200	2 025 382	1 918 700	7 234	99 448	57,5	218,4	

Kapitola MF SR mala na rok 2005 schválené príjmy v celkovej výške 3 523 513 tis. Sk. V rozpočte príjmov na rok 2005 boli zahrnuté aj príjmy vo výške 103 530 tis. Sk súvisiace so zabezpečením výkonu štátneho dozoru nad lotériami a inými podobnými hrami, ktoré majú charakter rozpočtových prostriedkov.

Rozpočet príjmov bol v priebehu roka 2005 upravený na výšku 927 200 tis. Sk. Na jeho výšku vplývalo predovšetkým rozpočtové opatrenie č. 2, ktorým bol rozpočet príjmov znížený o príjmy Štátneho dlhu (t.j. 2 596 313 tis. Sk) presunom do kapitoly VPS.

Jednotlivé organizácie kapitoly mali upravené príjmy takto: MF SR - zvýšenie o 30 000 tis. Sk, SFK Bratislava - zvýšenie o 10 000 tis. Sk, SFK Zvolen - zvýšenie o 10 000 Sk, CR SR - zníženie o 66 000 tis. Sk, Štátna pokladnica - zvýšenie o 16 000 tis. Sk. Štátny dlh - zníženie o 2 596 313 tis. Sk. Celkový rozdiel medzi schváleným a upraveným rozpočtom príjmov kapitoly MF SR je 2 596 313 tis. Sk.

V roku 2005 bol rozpočet príjmov plnený vo výške 2 025 382 tis. Sk, t.j. na 218,4% k upravenému rozpočtu. V dosiahnutých príjmoch sú zahrnuté aj tieto príjmy:

•	príjmy v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v celkovej výške 7 234 tis. Sk, z toho:
-	prostriedky prijaté na základe zmluvy o združení vo výške 132 tis. Sk
-	prostriedky prijaté z náhrad poistného plnenie vo výške 6 777 tis. Sk
-	prostriedky prijaté z úhrad stravy vo výške 290 tis. Sk
-	prostriedky prijaté od Úradu práce, sociálnych vecí a rodiny vo výške 35 tis. Sk

•	2 % odvod z výťažkov lotérií a iných podobných hier v celkovej výške 99 448 tis. Sk

Porovnanie príjmov kapitoly s rokom 2004 podľa kategórií

210 - Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku poklesli v porovnaní s rokom 2004 o 101 733 tis. Sk na 42 178 tis. Sk, t.j. pokles o 70,7%. Pokles bol spôsobený najmä na MF SR – úrad o 100 375 tis. Sk. MF SR – úrad nemal v roku 2005 príjmy z dividend TIPOS, a.s. Bratislava a taktiež zaznamenal pokles dividend Slovenskej záručnej a rozvojovej banky o 70 000 tis. Sk. 

220 - Administratívne a iné poplatky a platby zaznamenali oproti roku 2004 nárast o 21 630 tis. Sk na 69 794 tis. Sk v roku 2005. Príjmy v tejto kategórií pozostávajú z uhradených pokút za porušenie predpisov a finančnej disciplíny predovšetkým v organizáciách SFK Bratislava 30 362 tis. Sk, SFK Zvolen 15 997 tis. Sk, SFK Košice 9 202 tis. Sk a DR SR  4 275 tis. Sk (pokuta za nedodržanie lehoty na odstránenie vád a za omeškané funkcie od firmy Novitech Tax, s r.o. Košice). V porovnaní s rokom 2004 došlo k celkovému rastu príjmov v kategórií 220 o 44,9%, najmä z dôvodu vyšších pokút za porušenie finančnej disciplíny v organizáciách SFK Bratislava a SFK Zvolen.
 
230 - Kapitálové príjmy dosiahli k 31.12.2005 výšku 23 825 tis. Sk, čo predstavuje nárast v porovnaní s rokom 2004 o 16 391 tis. Sk, t. j. o 220,5 %, najmä vplyvom rastu príjmov v organizáciách DR SR a CR SR.

240 - Úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, návratných finančných výpomocí, vkladov a ážia. Príjmy v tejto kategórií dosiahli výšku 1 430 787 tis. Sk, čo predstavuje oproti roku 2004 nárast o 1 418 802 tis. Sk, t.j. o 11 838,1%. Nárast bol spôsobený v Štátnej pokladnici, kde príjmy v tejto kategórií narástli z 1 tis. Sk v roku 2004 na 1 430 490 tis. Sk v roku 2005. Ide o príjmy z rozdielu prijatých a platených úrokov.

290 - Iné nedaňové príjmy dosiahli k 31.12.2005 objem 458 763 tis. Sk. Do tejto sumy sa premietli najmä príjmy MF SR – úrad vo výške 57 854 tis. Sk z odvodu nepoužitých prostriedkov z výnimky časového použitia na rok 2005, príjmy DR SR vo výške 99 448 tis. Sk z výťažkov lotérií a iných podobných hier, príjmy CR SR vo výške 33 722 tis. Sk z odvodu finančných z osobitného účtu sociálneho zabezpečenia colníkov a príjmy Štátnej pokladnice vo výške 220 085 tis. Sk z kurzových rozdielov. V porovnaní s rokom 2004 bol v plnení kategórií 290 zaznamenaný pokles o 20 573 tis. Sk, t.j. o 4,3%.
310 - Tuzemské bežné granty a transfery dosiahli k 31.12.2005 objem 35 tis. Sk, z toho 5 tis. Sk na MF SR – úrad a 30 tis. na DR SR. V oboch prípadoch ide o prostriedky prijaté z Úradu práce, sociálnych vecí a rodiny. Oproti roku 2004 bol v tejto kategórií zaznamenaný pokles o 929 tis. Sk, t.j. o 96,4%.

Príjmové finančné operácie (400)  evidovala len organizácia MF SR – úrad vo výške 885,- Sk, ktoré vznikli zo splácania pohľadávok od fyzických osôb. 

Tab. 10: Plnenie príjmov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	3 523 513	927 200	274 920	297 733	13,6	7,8	29,7	92,3	
k 30.6.2005	3 523 513	927 200	596 024	379 417	29,4	16,9	64,3	157,1	
k 30.9.2005	3 523 513	927 200	1 210 308	544 194	59,8	34,3	130,5	222,4	
k 31.12.2005	3 523 513	927 200	2 025 382	698 541	100,0	57,5	218,4	289,9	

	Výška a štruktúra príjmov za rok 2005 v porovnaní so schváleným a upraveným rozpočtom roku 2005 ako aj s rovnakým obdobím roku 2004 podľa jednotlivých organizácií kapitoly MF SR je uvedená v prílohe č. 5.

2.2.	Zhodnotenie plnenia príjmov organizácií kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie

2.2.1.	Ministerstvo financií SR – úrad

Tab. 11: Plnenie príjmov MF SR - úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	59 400	59 400	6 715	13 441	7,4	11,3	11,3	50,0	
k 30.6.2005	59 400	59 400	89 131	34 969	98,5	150,1	150,1	254,9	
k 30.9.2005	59 400	89 400	89 890	146 543	99,4	151,3	100,5	61,3	
k 31.12.2005	59 400	89 400	90 452	233 392	100,0	152,3	101,2	38,8	

Schválený rozpočet príjmov MF SR – úrad vo výške 59 400 tis. Sk bol rozpočtovými opatreniami zvýšený na 89 400 tis. Sk. Celkové príjmy boli k 31.12. 2005 plnené vo výške 90 452 tis. Sk, t.j. na 101,2% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12.2005 podľa kategórií bolo nasledovné:

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	32 021 tis. Sk	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	536 tis. Sk	
230	Kapitálové príjmy	36 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	57 854 tis. Sk	
310	Tuzemské bežné granty a transfery	5 tis. Sk	

V porovnaní s rokom 2004 došlo k poklesu plnenia príjmov o 142 940 tis. Sk, čo predstavuje pokles o 61,2%. Pokles bol spôsobený najmä v kategórii 210 (príjmy z podnikania a vlastníctva majetku) o 100 375 tis. Sk. MF SR – úrad nemal v roku 2005 príjmy z dividend TIPOS, a.s. Bratislava a taktiež bol pokles dividend Slovenskej záručnej a rozvojovej banky o 70 000 tis. Sk.

Nižšie plnenie oproti roku 2004 bolo aj v kategórii 220 (administratívne poplatky a iné poplatky a platby) o 349 tis. Sk, t.j. o 39,4% a v kategórií 290 (iné nedaňové príjmy) o 34 812 tis. Sk, t.j. o 37,6%. Výška plnenia príjmov na kategórii 290 bola ovplyvnená najmä prevodom nevyčerpaných finančných prostriedkov určených na financovanie právneho zastúpenia v súdnom spore s ČSOB, a.s. v objeme 51 704 tis. Sk z osobitného účtu na dofinancovanie programov na príjmový účet štátneho rozpočtu.

V kategórií 310 (tuzemské bežné granty a transfery) mala organizácia príjmy vo výške 5 tis. Sk. Jedná sa o prostriedky prijaté od Úradu práce, sociálnych vecí a rodiny.

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v sume 6 tis Sk a to:
-	prostriedky prijaté z náhrad poistného plnenia vo výške 1 tis. Sk 
-	prijaté od Úradu práce, sociálnych vecí a rodiny vo výške 5 tis. Sk

Príjmové finančné operácie 

Ministerstvo financií SR – úrad v súlade s ustanovením § 13 ods. 7 zákona NR SR č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy eviduje príjmy z finančných operácií na kategórii 410 za rok 2005 vo výške 885,- Sk, ktoré vznikli zo splácania pohľadávok od fyzických osôb. 

	Na základe uznesenia vlády SR č. 963 z 13.10.2004 k návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2005 až 2007 v bode C.5 uložilo podpredsedovi vlády a ministrovi financií SR odvádzať vrátené finančné prostriedky z týchto pohľadávok do štátnych finančných aktív spravovaných Ministerstvom financií SR.

2.2.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava

Tab. 12: Plnenie príjmov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	0	0	12 152	5 604	39,5	-	-	216,8	
k 30.6.2005	0	0	22 765	10 457	74,0	-	-	217,7	
k 30.9.2005	0	10 000	23 557	13 046	76,6	-	235,6	180,6	
k 31.12.2005	0	10 000	30 769	16 316	100,0	-	307,7	188,6	

Na rok 2005 nemala organizácia rozpočtované príjmy. Rozpočtovým opatrením bola k 31.12. 2005 ich výška upravená na 10 000 tis. Sk. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2005 boli vo výške 30 769 tis. Sk, čo predstavuje plnenie na 307,7% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12.2005 podľa kategórií bolo nasledovné:	

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	66 tis. Sk	
v tom:	- z prenajatých pozemkov	66 tis. Sk	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	30 362 tis. Sk	
v tom:	- za porušenie finančnej disciplíny	27 278 tis. Sk	
	- za porušenie predpisov	3 084 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	341 tis. Sk	
v tom:	- z náhrad poistného plnenia	1 tis. Sk	
	- z odvodu	317 tis. Sk	
	- z dobropisov	21 tis. Sk	
	- vratky	2 tis. Sk	

V porovnaní s rokom 2004 zaznamenalo plnenie príjmov nárast o 14 453 tis. Sk, t.j. o 88,6%. Nárast bol ovplyvnený predovšetkým príjmom za porušenie finančnej disciplíny vo výške 27 278 tis. Sk 

2.2.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen

Tab. 13: Plnenie príjmov SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	0	0	4 437	799	27,4	-	-	555,3	
k 30.6.2005	0	0	11 186	2 325	69,1	-	-	481,1	
k 30.9.2005	0	10 000	14 844	4 179	91,7	-	148,4	355,2	
k 31.12.2005	0	10 000	16 193	7 262	100,0	-	161,9	223,0	

Schválený rozpočet, ktorý na rok 2005 nepredpokladal žiadne príjmy, bol k 31.12. 2005 rozpočtovým opatrením upravený na výšku 10 000 tis. Sk. Skutočné príjmy, ktoré organizácia naplnila, dosiahli výšku 16 193 tis. Sk. Príjmy boli naplnené na 161,9%.
Plnenie príjmov k 31.12.2005 podľa kategórií bolo nasledovné:	

220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	15 997 tis. Sk	
v tom:	- za porušenie finančnej disciplíny	11 171 tis. Sk	
	- za porušenie predpisov	4 826 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	196 tis. Sk	
v tom:	- z náhrad poistného plnenia	39 tis. Sk	
	- z dobropisov	38 tis. Sk	
	- vratky	119 tis. Sk	

V plnení príjmov došlo oproti roku 2004 k nárastu o 8 931 tis. Sk, t.j. o 123,0%. K nárastu došlo predovšetkým z titulu príjmov za porušenie finančnej disciplíny, ktoré dosiahli výšku 11 171 tis. Sk.

2.2.4.	Správa finančnej kontroly Košice

Tab. 14: Plnenie príjmov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	0	0	2 734	1 853	28,7	-	-	147,5	
k 30.6.2005	0	0	5 118	3 527	53,8	-	-	145,1	
k 30.9.2005	0	0	5 668	5 194	59,6	-	-	109,1	
k 31.12.2005	0	0	9 518	9 351	100,0	-	-	101,8	

Organizácia nemala na rok 2005 schválený ani upravovaný rozpočet príjmov. K 31.12. 2005 boli skutočné príjmy organizácie vo výške 9 518 tis. Sk.
Plnenie príjmov k 31.12.2005 podľa kategórií bolo nasledovné:	

220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	9 202 tis. Sk	
v tom:	- za porušenie finančnej disciplíny	8 834 tis. Sk	
	- za porušenie predpisov	368 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	316 tis. Sk	
v tom:	- z náhrad poistného plnenia	49 tis. Sk	
	- z dobropisov	134 tis. Sk	
	- vratky	20 tis. Sk	
	- z predpísaných mánk a škôd	113 tis. Sk	

V porovnaní s predchádzajúcim rokom boli naplnené príjmy vyššie o 167 tis. Sk, t.j. o 1,8%.

2.2.5.	Daňové riaditeľstvo SR

Tab. 15: Plnenie príjmov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	130 000	130 000	51 083	67 338	39,4	39,2	39,2	75,9	
k 30.6.2005	130 000	130 000	102 679	108 169	79,1	79,0	79,0	94,9	
k 30.9.2005	130 000	130 000	122 763	148 318	94,6	94,4	94,4	82,8	
k 31.12.2005	130 000	130 000	129 788	197 385	100,0	99,8	99,8	65,8	

Schválený rozpočet pre organizáciu na rok 2005 bol vo výške 130 000 tis. Sk, ktorého výška nebola v priebehu roka upravená V skutočnosti dosiahla organizácia príjmy v celkovej výške 129 788 tis. Sk, čo predstavuje plnenie na 99,8%.

Záväzný ukazovateľ plánovaných príjmov nebol splnený z dôvodu zrušenia zákona č. 194/1990 Zb. o lotériách a iných podobných hrách. Nový zákon č. 171/2005 Z. z. o hazardných hrách s účinnosťou od 1.7.2005 zrušil odvodovú povinnosť prevádzkovateľov lotérií hradiť 2% odvod z výťažku na výkon štátneho dozoru do príjmov Daňového riaditeľstva SR a ponechal len odvod na verejnoprospešné účely, ktorý je od 1. júla 2005 príjmom štátneho rozpočtu. Na základe uvedenej zmeny požiadalo DR SR o zníženie príjmov o čiastku 17 040 tis. Sk. Vzhľadom na priaznivý vývoj plnenia príjmov organizácie k danému ročnému obdobiu bola žiadosť neopodstatnená. Ďalšia žiadosť nebola v závere rozpočtového roka správcovi kapitoly predložená. 

Plnenie príjmov k 31.12. 2005 podľa kategórií bolo nasledovné:

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	2 853 tis. Sk	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	7 277 tis. Sk	
230	Kapitálové príjmy	5 559 tis. Sk	
240	Úroky z tuzemských úverov, pôžičiek...	0 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	114 069 tis. Sk	
310	Tuzemské bežné granty a transfery	30 tis. Sk	

Najvyšší podiel na celkových príjmoch má kategória 290 (iné nedaňové príjmy) vo výške 114 069 tis. Sk. Jej podiel na celkových príjmoch je 87,9%. Z toho najvyššie plnenie vo výške 99 448 tis. Sk predstavujú príjmy z výťažkov z lotérií a iných podobných hier (podpoložka 292 008). Z dôvodu zmeny odvodovej povinnosti od 1.7. 2005 však bola táto podpoložka naplnená len na 96,1%.

Podiel plnenia kategórie 220 (administratívne poplatky a iné poplatky a platby) vo výške 7 277 tis. Sk predstavuje 5,6% z celkového plnenia, z toho 4 275 tis. Sk predstavuje pokuta za nedodržanie lehoty na odstránenie vád a za omeškané funkcie od firmy Novitech Tax, s r.o. Košice.

Kategória 230 (kapitálové príjmy) mala na celkových príjmoch podiel 4,3%. Príjmy v uvedenej kategórií tvorili hlavne príjmy z predaja motorových vozidiel: pDR SR Prešov v sume 72 tis. Sk (2 ks), pDR SR Nitra - 107 tis. Sk (4 ks), pDR SR Bratislava - 292 tis. Sk (6ks), pDR SR Žilina - 152 tis. Sk (5ks), pDR SR Trnava - 144 tis. Sk (4ks). Ďalšie príjmy boli zabezpečené za odpredaj budovy DÚ Giraltovce v sume 477 tis. Sk, predaj výmenníkovej stanice pDR SR Košice – 1 061 tis. Sk, pozemku DÚ Šahy – 295 tis. Sk, budovy DÚ Vinica – 114 tis. Sk, pozemku (DÚ Vinica, Rimavská Sobota, Nová Baňa) – 70 tis. Sk, pozemku Sereď – 2 125 tis. Sk a pozemku Šaštín-Stráže – 650 tis. Sk.      

Výrazný pokles v kategórií 310 (tuzemské bežné transfery) z 964 tis Sk v roku 2004 na 30 tis. Sk v roku 2005 bol z dôvodu nezamestnávania zamestnancov na verejnoprospešné práce. Naplnená čiastka 30 tis. Sk v roku 2005 pozostávala z uhradených faktúr od Úradu práce, sociálnych vecí a rodiny z mesiaca december 2004. 

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona 
č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v sume 2 973 tis Sk a to:
-	prostriedky prijaté na základe zmluvy o združení predstavovali čiastku 132 tis. Sk, 
-	prijaté z poistného plnenia zo zmluvného poistenia alebo zo zákonného poistenia v čiastke 2 811 tis. Sk,
-	prijaté od Úradu práce, sociálnych vecí a rodiny v čiastke 30 tis. Sk.

2.2.6.	Colné riaditeľstvo SR

Tab. 16: Plnenie príjmov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	134 300	134 300	44 983	158 773	63,1	33,5	33,5	28,3	
k 30.6.2005	134 300	134 300	60 431	169 161	84,7	45,0	45,0	35,7	
k 30.9.2005	134 300	84 300	66 610	174 566	93,4	49,6	79,0	38,2	
k 31.12.2005	134 300	68 300	71 287	180 178	100,0	53,1	104,4	39,6	

Na rok 2005 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 134 300 tis. Sk, ktorý bol rozpočtovými opatreniami upravený na výšku 68 300 tis. Sk. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2005 boli vo výške 71 287 tis. Sk, čo predstavuje plnenie na 104,4%.

Plnenie príjmov k 31.12. 2005 podľa kategórií bolo nasledovné:

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	6 447 tis. Sk	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	1 444 tis. Sk	
230	Kapitálové príjmy	18 230 tis. Sk	
240	Úroky z tuzemských úverov, pôžičiek...	297 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	44 869 tis. Sk	

Oproti roku 2004 došlo k poklesu príjmov o 108 891 tis. Sk, t.j. o 60,4%. Dôvodom nižšieho plnenia príjmov v roku 2005 je predovšetkým nízky odvod finančných prostriedkov z osobitného účtu sociálneho zabezpečenia colníkov v sume 33 721 553,39 Sk na príslušný príjmový účet v Štátnej pokladnici.     

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona 
č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v sume 3 663 tis Sk a to:
-	prostriedky z poistného plnenia zo zmluvného alebo zákonného poistenia vo výške 3 372 tis Sk
-	prijaté prostriedky za stravné vo výške 291 tis Sk.

2.2.7.	DataCentrum

Tab. 17: Plnenie príjmov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	500	500	1 783	447	44,8	356,6	356,6	398,9	
k 30.6.2005	500	500	3 150	1 232	79,3	630,0	630,0	255,7	
k 30.9.2005	500	500	3 563	1751	89,7	712,6	712,6	203,5	
k 31.12.2005	500	500	3 972	3 057	100,0	794,4	794,4	129,9	

Rozpisom záväzných ukazovateľov štátneho rozpočtu na rok 2005 boli rozpísané príjmy pre DataCentrum ako záväzný ukazovateľ vo výške 500 tis. Sk. K 31.12. 2005 nebola výška rozpočtovaných príjmov upravená. V roku 2005 naplnila organizácia príjmy vo výške 3 972 tis. Sk, t.j. na 794,4% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12.2005 podľa kategórií bolo nasledovné:	

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	791 tis. Sk	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	878 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	2 303 tis. Sk	

Oproti roku 2004 došlo k nárastu celkových príjmov o 915 tis. Sk, t.j. o 29,9%. Tento nárast spôsobili úhrada faktúry z roku 2004, väčší záujem o pobyt v ŠKRS a zúčtovanie výnimky z časového požitia z roku 2004. Na druhej strane bol pokles príjmu za prenájom priestorov o 488 tis. Sk v súvislosti so zrušením Stáleho sekretariátu RCÚ k 30.4. 2004.

2.2.8.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica

Tab. 18: Plnenie príjmov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	3 000	3 000	880	781	18,9	29,3	29,3	112,7	
k 30.6.2005	3 000	3 000	1 410	879	30,2	47,0	47,0	160,4	
k 30.9.2005	3 000	3 000	3 259	1 900	69,9	108,63	108,6	171,5	
k 31.12.2005	3 000	3 000	4 665	2 903	100,0	155,5	155,5	160,7	

Organizácia mala schválený rozpočet príjmov vo výške 3 000 tis. Sk, ktorý v priebehu roka 2005 nebol upravovaný. K 31.12. 2005 boli príjmy plnené vo výške 4 665 tis. Sk, čo predstavuje plnenie na 155,5%. Oproti predchádzajúcemu roku zaznamenala organizácia nárast príjmov o 1 762 tis. Sk, t.j. o 60,7%.

Plnenie príjmov k 31.12.2005 podľa kategórií bolo nasledovné:

220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	4 098 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	567 tis. Sk	

2.2.9.	Štátna pokladnica

Tab. 19: Plnenie príjmov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	600 000	600 000	150 136	34	9,0	25,0	25,0	441 576,5	
k 30.6.2005	600 000	600 000	300 136	34	18,0	50,0	50,0	882 752,9	
k 30.9.2005	600 000	600 000	880 136	34	52,7	146,7	146,7	2 588 635,3	
k 31.12.2005	600 000	616 000	1 668 720	34	100,0	278,1	270,9	4 908 000,0	

Rozpisom záväzných ukazovateľov štátneho rozpočtu na obdobie roku 2005 boli rozpísané príjmy pre Štátnu pokladnicu ako záväzný ukazovateľ vo výške 600 000 tis. Sk. Po zapracovaní rozpočtových opatrení bol rozpočet upravený na výšku 616 000 tis. Sk. K 31.12. 2005 boli príjmy naplnené do výšky 1 668 720 tis. Sk, t.j. na 270,9% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12.2005 podľa kategórií bolo nasledovné:

240	Úroky z tuzemských úverov, pôžičiek...	1 430 490 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	238 230 tis. Sk	

Nárast plnenia celkových príjmov oproti predchádzajúcemu roku o 1 668 686 tis. Sk (t.j. o 4 908 000,0%) je zapríčinený vysokým rastom príjmu z rozdielu prijatých a platených úrokov Štátnej pokladnice, ktorý napriek negatívnemu vplyvu poklesu úrokových sadzieb na trhu dosiahol celkovú výšku 1 430 490 tis. Sk. Výrazný podiel na tvorbe úrokových výnosov mal vysoký stav ŠFA z titulu privatizácie a stav prostriedkov spoločnosti Veriteľ, a.s. Nadmerný nárast celkových príjmov bol tiež ovplyvnený rastom príjmu z kurzových rozdielov a to do výšky 220 085 tis. Sk. 

2.2.10.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

Tab. 20: Plnenie príjmov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% plnenia rozpočtu	Index
2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	0	0	18	118	100	-	-	15,3	
k 30.6.2005	0	0	18	118	100	-	-	15,3 	
k 30.9.2005	0	0	18	118	100	-	-	15,3 	
k 31.12.2005	0	0	18	118	100 	-	-	15,3 	

Na rok 2005 nemala organizácia rozpočtované príjmy. K 31.12. 2005 dosiahla ARDaL príjmy v celkovej výške 18 tis. Sk. Išlo o čiastočnú refundáciu cestovných výdavkov zamestnanca z pracovnej cesty v septembri 2004.

V porovnaní s rokom 2004, kedy organizácia dosiahla príjmy vo výške 118 tis. Sk, došlo k poklesu dosiahnutých príjmov o 84,7%. 
3.	ČERPANIE VÝDAVKOV 

3.1.	Zhodnotenie čerpania celkových výdavkov kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie

Celkové výdavky na rok 2005 boli pre kapitolu MF SR schválené vo výške 38 248 797 tis. Sk. Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet výšku 8 255 298 tis. Sk. Na výšku upraveného rozpočtu vplývalo najmä rozpočtové opatrenie č. 2, na základe ktorého sa rozpočet výdavkov znížil o výdavky Štátneho dlhu.

Tab. 21: Čerpanie celkových výdavkov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	38 248 797	7 951 541	1 094 106	1 072 761	13,4	2,9	13,8	102,0	
k 30.6.2005	38 248 797	8 045 433	2 710 138	2 587 987	33,3	7,1	33,7	105,0	
k 30.9.2005	38 248 797	8 550 036	4 548 078	4 182 188	55,9	11,9	53,2	108,7	
k 31.12.2005	38 248 797	8 255 298	8 139 829	7 655 304	100,0	21,3	98,6	106,3	

Rozpočet bežných výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 36 837 751 tis. Sk, bol v priebehu roka 2005 upravený na výšku 6 847 668 tis. Sk. Podiel upraveného rozpočtu bežných výdavkov na celkových výdavkoch je 82,9%.  

Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 1 411 046 tis. Sk a k 31.12. 2005 upravené na výšku 1 407 630 tis. Sk. Podiel upraveného rozpočtu kapitálových výdavkov na celkových výdavkoch je 17,1%.

Jednotlivé organizácie kapitoly mali upravené výdavky takto: MF SR - zvýšenie o 324 205 tis. Sk, SFK Bratislava - zvýšenie o 1 385 tis. Sk, SFK Zvolen - zvýšenie o 1 612 tis. Sk, SFK Košice - zvýšenie o 1 838 tis. Sk, DR SR - zvýšenie o 19 918 tis. Sk, CR SR - zvýšenie o 81 115 tis. Sk, DataCentrum - zvýšenie o 163 533 tis. Sk, VDZ Financie - zvýšenie o 6 786 tis. Sk, Štátna pokladnica - zníženie o 300 163 tis. Sk, ARDaL - zvýšenie o 2 272 tis. Sk, Štátny dlh - zníženie o 30 296 000 tis. Sk. Celkový rozdiel medzi schváleným a upraveným rozpočtom výdavkov kapitoly MF SR je 29 993 499 tis. Sk.

V roku 2005 boli celkové výdavky čerpané vo výške 8 139 829 tis. Sk, čo predstavuje čerpanie na 98,6% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s čerpaním v roku 2004 (7 655 304 tis. Sk) vzrástlo čerpanie o 484 525 tis. Sk, t.j. o 6,3%.

Tento nárast bol ovplyvnený s vyšším čerpaním bežných výdavkov. Bežné výdavky boli čerpané vo výške 6 766 678 tis. Sk, t.j. na 98,8% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bolo zaznamenané vyššie čerpanie o 564 465 tis. Sk (čerpanie v roku 2004 bolo 6 202 213 tis. Sk vrátané kategórie 910), t.j. o 9,1%. Kapitálové výdavky boli čerpané v objeme 1 373 151 tis. Sk, čo predstavuje čerpanie na 97,6% k upravenému rozpočtu. Oproti roku 2004 došlo k rastu čerpania o 294 tis. Sk (čerpanie v roku 2004 bolo 1 372 857 tis. Sk vrátane kategórie 920). 

V roku 2005 nebol schválený ani upravený rozpočet v hlavnej kategórií 800 (výdavky z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami). Hlavná kategória 900 (prevod prostriedkov) bola podľa zákona č. 523/2004 o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov zrušená a nahradil ju § 8 ods. 6 uvedeného zákona, na základe  ktorého sa upraví rozpočet o sumu prostriedkov, ktoré sa použijú v nasledujúcom rozpočtovom roku. 

Na čerpaní výdavkov sa podieľali aj výdavky, ktoré boli čerpané v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v celkovej výške 3 471 tis. Sk, z toho prostriedky prijaté z poistného plnenia vo výške 3 339 tis. Sk. a prostriedky na základe zmluvy o združení na financovanie investičnej akcie DÚ Michalovce vo výške 132 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2004 došlo k poklesu uvedených výdavkov o 1 214 tis. Sk. 

V celkovom čerpaní výdavkov sú zahrnuté aj prostriedky EÚ vo výške 11 758 tis. Sk a to na programoch:

06G - Ľudské zdroje	405 tis. Sk	
074 04 0B - Technická pomoc MVRR SR – MF SR     	11 353 tis. Sk	

Prostriedky na zabezpečenie výkonu štátneho dozoru nad lotériami a inými hrami boli čerpané vo výške 95 438 tis. Sk, z toho:
-	vo výške 37 218 tis. Sk v 1. polroku
-	vo výške 58 220 tis. Sk v 2. polroku

Kapitola MF SR vykázala v roku 2005 nerovnomerný vývoj čerpania výdavkov. Až 44% čerpaných výdavkov bolo realizovaných v poslednom štvrťroku 2005. Nerovnomerné čerpanie výdavkov priamo súvisí s procesom verejného obstarávania tovarov a služieb.

Celkové čerpanie výdavkov kapitoly MF SR bolo ovplyvnené:

-	nárastom mzdových prostriedkov v porovnaní s rokom 2004 o 272 432 tis. Sk, t.j. o 9,8%. Nárast oproti roku 2004 bol zaznamenaný aj u prostriedkov EÚ, kde došlo k zvýšeniu z 4 234 tis. Sk v roku 2004 na 8 505 tis. Sk v roku 2005 (program 074 04 0B), t.j. o 4 271 tis. Sk, resp. o 100,9%,
-	nárastom čerpania výdavkov na tovary a služby o 448 165 tis. Sk (t.j. o 20,2%), pričom u prostriedkov EÚ bol zaznamenaný pokles o 56 tis. Sk (t.j. o 12,1%). Najväčší nárast bol zaznamenaný v organizáciách MF SR – úrad o 155 551 tis. Sk, DR SR o 22 406 tis. Sk, CR SR o 109 642 tis. Sk, DataCentrum o 144 282 tis. Sk,  
-	nečerpaním v kategórii 800,
-	nárastom čerpania v kategórii 700 o 162 281 tis. Sk, pričom najväčší rast bol zaznamenaný v organizácii DR SR o 279 531 tis. Sk, t.j. o 86,8% (v dôsledku čerpania výdavkov účelovo určených na program  I-DIS - Inovácia daňového informačného systému a s tým súvisiacimi výdavkami) a v organizácii Štátna pokladnica o 26 339 tis. Sk, t.j. o 406,0% (na financovanie hardvéru a softvéru na dobudovanie bezpečnostného rozhrania a technologickej infraštruktúry ŠP).
-	presun prostriedkov do roku 2006 podľa § 8 zákona 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v celkovej výške 302 762 tis. Sk (kapitálové výdavky) a 53 tis. Sk (prostriedky EÚ). 

Tab. 22: Čerpanie základných ukazovateľov kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Kategória	Rozpočet rok 2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schválen.	upraveného		
600 bežné výdavky (610+ 620+630+ 640+ 650+ 910 )	36 837 751	6 847 668	6 766 678	6 202 213	18,4	98,8	109,1	
prostriedky ŠR	36 837 751	6 835 910	6 754 920	5 900 737	18,3	98,8	114,5	
prostriedky EÚ	0	11 758	11 758	6 102		100,0	192,7	
610 mzdy, platy, služ. príjmy a OOV	2 928 317	3 040 906	3 040 761	2 768 329	103,8	100,0	109,8	
prostriedky ŠR	2 928 317	3 032 401	3 032 256	2 764 095	103,5	100,0	109,7	
prostriedky EÚ	0	8 505	8 505	4 234		100,0	200,9	
620 poistné a prísp. do poi. 	994 891	1 005 565	1 003 634	865 688	100,9	99,8	115,9	
prostriedky ŠR	994 891	1 002 717	1 000 786	864 281	100,6	99,8	115,8	
prostriedky EÚ	0	2 848	2 848	1 407		100,0	202,4	
630 tovary a  služby	2 560 293	2 743 091	2 665 360	2 217 195	104,1	97,2	120,2	
prostriedky ŠR	2 560 293	2 742 686	2 664 955	2 216 734	104,1	97,2	120,2	
prostriedky EÚ	0	405	405	461		100,0	87,9	
640 bežné transfery	58 250	58 106	56 923	55 627	97,7	98,0	102,3	
prostriedky ŠR	58 250	58 106	56 923	55 627	97,7	98,0	102,3	
prostriedky EÚ	0	0	0	0		0,0	0,0	
650 Splácanie úrokov	30 296 000	0	0	0	0,0	0,0	0,0	
prostriedky ŠR	30 296 000	0	0	0	0,0	0,0	0,0	
prostriedky EÚ	0	0	0	0		0,0	0,0	
700 Kapitálové výdavky (710+920)	1 411 046	1 407 630	1 373 151	1 372 857	97,3	97,6	100,0	
710 obstarávanie kap. aktív	1 411 046	1 407 630	1 373 151	1 210 870	97,3	97,6	113,4	
prostriedky ŠR	1 411 046	1 407 630	1 373 151	1 210 870	97,3	97,6	113,4	
prostriedky EÚ	0	0	0	0		0,0	0,0	
800 Výdavky z trans. fin.oper.	0	0	0	80 234		0,0	0,0	
900 prevod prostriedkov	0	0	0	457 361		0,0	0,0	
910 prevod BV - ŠR	0	0	0	295 374		0,0	0,0	
920 prevod KV - ŠR	0	0	0	161 987		0,0	0,0	
Spolu prostriedky ŠR	38 248 797	8 243 540	8 128 071	7 649 202	21,3	98,6	106,3	
Spolu prostriedky EÚ		11 758	11 758	6 102		100,0	192,7	
Celkom (600+700+800)	38 248 797	8 255 298	8 139 829	7 655 304	21,3	98,6	106,3	

	Výška a štruktúra výdavkov za rok 2005 v porovnaní so schváleným a upraveným rozpočtom roku 2005 ako aj s rovnakým obdobím roku 2004 podľa jednotlivých organizácií kapitoly MF SR je uvedená v prílohe č. 6.

3.2.	Presun prostriedkov do roku 2006

V súlade s § 8 ods. 6 zákona 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov súhlasilo Ministerstvo financií SR s prevodom kapitálových výdavkov z roku 2005 do roku 2006 v celkovej výške 302 761 738,50 Sk.

Kapitola MF SR spolu	302 761 738,50 Sk	
072	Výber daní a ciel	71 766 291,50 Sk	
072 01	Výber daní	67 062 000 Sk	
072 01 01	Výkon funkcií daňovej správy	33 740 000 Sk	
072 01 02	Rozvoj daňového informačného systému	33 322 000 Sk	
072 02	Výber ciel a daní v správe colných orgánov	4 704 291,50 Sk	
072 02 02	Výkon funkcií colnej správy	4 704 291,50 Sk	
074	Tvorba, metodiky, riadenie a kontrola verejných financií	230 995 447 Sk	
074 01	Tvorba a implementácia politík	49 186 000 Sk	
074 03	Kontrola a vnútorný audit 	1 200 000 Sk	
074 03 02	Výkon kontrolných funkcií vo verejných financiách		1 200 000 Sk   	
074 04	Výkon ďalších funkcií MF SR	66 200 000 Sk	
074 04 09	Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva	66 200 000 Sk	
074 05	Realizácia verejného rozpočtu a dlhu	1 288 477 Sk	
074 05 01	Realizácia finančných operácií dlhu a likvidity	1 288 477 Sk	
074 06	Informačné systémy riadenia VF nadrezortného charakteru	113 120 970 Sk	

Presun finančných prostriedkov podľa jednotlivých organizácií: 

Ministerstvo financií SR - úrad v celkovej výške 191 692 000 Sk
-	rekonštrukcia budovy jedálne a kuchyne, vzduchotechniky a gastrotechniky v sume 21 085 000 Sk (podprogram 074 01) 
-	nákup dopravných prostriedkov v sume 6 000 000 Sk (podprogram 074 01) 
-	rekonštrukciu kamerového a bezpečnostného systému v sume 5 900 000 Sk (podprogram 074 01)
-	nákup protipožiarnych dverí v sume 4 500 000 Sk (podprogram 074 01)
-	čalúnenie dverí v priestoroch MF SR v sume 5 000 000 Sk (podprogram 074 01)
-	rekonštrukcia obvodového múrika v sume100 000 Sk (podprogram 074 01)
-	rekonštrukcia priestorov kancelárie ministra v sume 690 000 Sk (podprogram 074 01)
-	rekonštrukciu a modernizáciu počítačových sietí v sume 3 472 000 Sk (podprogram 074 01)
-	jednotný systém štátneho účtovníctva v sume 66 200 000 Sk (prvok 074 04 09)
-	nákup softvéru ŠP v sume 45 357 000 Sk (podprogram 074 06)
-	nákup hardvéru ŠP v sume 33 388 000 Sk (podprogram 074 06)

Správa finančnej kontroly Bratislava v celkovej výške 1 200 000 Sk
-	rekonštrukcia a zateplenie budovy v sume 1 200 000 Sk (prvok 074 03 02)           

Daňové riaditeľstvo SR v celkovej výške 67 062 000 Sk
-	rekonštrukcia DÚ Komárno v sume 13 780 000 Sk (prvok 072 01 01)                                                                                              
-	technologické zariadenia výpočtového centra DR SR Banská Bystrica v sume 7 850 000 Sk (prvok 072 01 01)
-	nákup softvéru v sume 11 660 000 Sk (prvok 072 01 01)
-	na nákup licencií v sume 450 000 Sk (prvok 072 01 01)
-	na rozvoj DIS - licencia SAP v rámci projektu inovácie DIS vo výške 33 322 000 Sk (prvok 072 01 02)

Colné riaditeľstvo SR v celkovej výške 4 704 291,50 Sk
                                        
-	rekonštrukcia skladu Vrútocká v sume 2 343 689 Sk (prvok 072 02 02)
-	rekonštrukcia budovy CTL Bajkalská v sume 428 500 Sk (prvok 072 02 02)
-	výstavba CHP Čierna Solomonovo v sume 500 000 Sk (prvok 072 02 02)
-	výstavba CHP Skalica v sume 600 000 Sk (prvok 072 02 02)
-	dostavba križovatky PCÚ Martin v sume 100 000 Sk (prvok 072 02 02)
-	rekonštrukcia skladu PCÚ Kopčianska, II. ucelená časť v sume 732 102,50 Sk (prvok 072 02 02)  

DataCentrum v celkovej výške 29 600 000 Sk 
-	doplnenie funkcionality Servis-desku v rámci IS ŠP v sume 29 600 000 Sk (podprogram 074 06)
 VDZ Financie Tatranská Lomnica v celkovej výške 2 439 000 Sk   
-	rekonštrukcia a modernizácia zariadenia v sume 2 439 000 Sk (podprogram 074 01)

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity v celkovej výške 6 064 447 Sk
-	na kúpu licencie Accounting Modulu v sume 4 775 970 Sk (podprograme 074 06)
-	na financovanie projektu ACM v sume 1 288 477 Sk (prvok 074 05 01)

Podľa § 8 ods. 6 zákona č 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov bol kapitole MF SR povolený presun prostriedkov EÚ do roka 2006 v celkovej výške 53 756 Sk, z toho:
-	prostriedky na spolufinancovanie v celkovej výške 15 118,88 Sk
-	prostriedky z rozpočtu EÚ vo výške 38 637,12 Sk

Prostriedky budú požité v rámci organizácie MF SR – úrad na medzirezortný podprogram 006G0A – Nelimitovaná technická pomoc – výdavky na technickú podporu projektov MF SR vo výške 53 756 Sk, z toho:
-	Nelimitovaná technická pomoc  – výdavky na technickú podporu projektov MF SR (prvok 06G0A01) vo výške 6 719,50 Sk
-	Technická pomoc – nelimitovaná – MF SR – SOP ĽZ (prvok 06G0A02) vo výške 47 036,50Sk

3.3.	Účelové prostriedky

V schválenom rozpočte kapitoly MF SR na rok 2005 boli vyčlenené účelové prostriedky v celkovej výške 150 100 tis. Sk (t.j. 0,4% zo schváleného rozpočtu), z toho: 150 000 tis. Sk na distribúciu kolkov a 100 tis. Sk na zabezpečenie prípravy na krízové situácie v súlade so zákonom č. 387/2002 Z.z. o riadení štátu v krízových situáciách mimo času vojny. 

Tab. 23: Čerpanie účelových prostriedkov kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Záväzné ukazovatele	Rozpočet 2005	Skutočné čerpanie k 31.12. 2005	% čerpania k schválenému rozpočtu	% čerpania k upravenému rozpočtu	
	Schválený	Upravený				
Distribúcia kolkov	150 000	144 000	141 462	94,3	98,2	
Zabezpečenie prípravy na krízové situácie v súlade so zákonom č. 387/2002 Z.z. o riadení štátu v krízových situáciách mimo času vojny	100	100	93	93,0	93,0	
Účelové prostriedky spolu	150 100	144 100	141 555	94,3	98,2	

Úpravou záväzného ukazovateľa boli zabezpečené  finančné prostriedky pre organizáciu MF SR – úrad v sume 6 000 tis. Sk v rámci programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie, kontrola a vnútorný audit verejných financií na zvýšené náklady za mimoriadne právne služby. Finančné krytie bolo zabezpečené viazaním v účelových prostriedkoch určených na distribúciu kolkov v rámci výdavkov schválených na rok 2005.

Prostriedky určené na distribúciu kolkov boli čerpané v organizácií MF SR – úrad v rámci programu 074 04 03 (Distribúcia kolkov) na podpoložke 637 017 (provízia) v celkovej sume 141 462 tis. Sk.

Prostriedky na zabezpečenie prípravy na krízové situácie boli rozpísané vo výške 100 tis. Sk, z toho v organizácií DR SR  vo výške 50 tis. Sk a CR SR vo výške 50 tis. Sk. Celkové čerpanie bolo 93 tis. Sk, z toho 50 tis. Sk v DR SR a 43 tis. Sk v CR SR. Prostriedky boli čerpané v rámci kategórie 630.

3.4.	Bežné výdavky (600)

Bežné výdavky boli na rok 2005 schválené vo výške 36 837 751 tis. Sk. Po vykonaní rozpočtových opatrení bol rozpočet upravený na výšku 6 847 668 tis. Sk, vrátane prostriedkov EÚ. Na výšku upraveného rozpočtu malo vplyv najmä rozpočtové opatrenie č. 2. ktorým bol rozpočet znížený o výdavky Štátneho dlhu. Skutočné čerpanie bežných výdavkov za rok 2005 bolo 6 766 678 tis. Sk, t.j. 98,8% a prostriedky EÚ boli čerpané vo výške 11 758 tis. Sk.    

V celkovej výške čerpania bežných výdavkov sú zahrnuté aj výdavky v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov vo výške 3 339 tis. Sk (prostriedky prijaté z poistného plnenia). 

Tab. 24: Čerpania bežných výdavkov kapitoly MF SR podľa kategórii  (v tis. Sk)
Kategória	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schválen.	upraven.		
600 bežné výdavky (+910)	36 837 751	6 847 668	6 766 678	6 202 213	18,4	98,8	109,1	
prostriedky ŠR	36 837 751	6 835 910	6 754 920	5 900 737	18,3	98,8	114,5	
prostriedky EÚ	0	11 758	11 758	6 102	0,0	100,0	192,7	
610 mzdy, platy...OOV	2 928 317	3 040 906	3 040 761	2 768 329	103,8	100,0	109,8	
prostriedky ŠR	2 928 317	3 032 401	3 032 256	2 764 095	103,5	100,0	109,7	
prostriedky EÚ	0	8 505	8 505	4 234	0,0	100,0	200,9	
620 poi.a prísp.do poi. 	994 891	1 005 565	1 003 634	865 688	100,9	99,8	115,9	
prostriedky ŠR	994 891	1 002 717	1 000 786	864 281	100,6	99,8	115,8	
prostriedky EÚ	0	2 848	2 848	1 407	0,0	100,0	202,4	
630 tovary a  služby	2 560 293	2 743 091	2 665 360	2 217 195	104,1	97,2	120,2	
prostriedky ŠR	2 560 293	2 742 686	2 664 955	2 216 734	104,1	97,2	120,2	
prostriedky EÚ	0	405	405	461	0,0	100,0	87,9	
640 bežné transfery	58 250	58 106	56 923	55 627	97,7	98,0	102,3	
prostriedky ŠR	58 250	58 106	56 923	55 627	97,7	98,0	102,3	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0,0	0,0	0,0	
910 prevod prostriedkov				295 374	-	-	-	

Nárast bežných výdavkov bol ovplyvnený najmä:

-	nárastom mzdových prostriedkov v porovnaní s rokom 2004 o 272 432 tis. Sk, t.j. o 9,8%. Nárast oproti roku 2004 bol zaznamenaný aj u prostriedkov EÚ, kde došlo k zvýšeniu o 4 271 tis. Sk, t.j. o 100,9% (program 074 04 0B).
 
-	nárastom čerpania výdavkov na tovary a služby o 448 165 tis. Sk (t.j. o 20,2%), pričom u prostriedkov EÚ bol zaznamenaný pokles o 56 tis. Sk (t.j. o 12,1%). Najväčší nárast bol zaznamenaný v organizáciách MF SR – úrad o 155 551 tis. Sk a DataCentrum o 144 282 tis. Sk. Finančné prostriedky boli použité na financovanie podprogramu 074 06 – Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru. 

Tab. 25: Čerpanie bežných výdavkov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	36 837 751	6 541 300	1 024 454	1 006 646	15,1	2,8	15,7	101,8	
k 30.6.2005	36 837 751	6 644 775	2 482 231	2 319 004	36,7	6,7	37,4	107,0	
k 30.9.2005	36 837 751	6 840 021	4 155 563	3 717 355	61,4	11,3	60,8	111,8	
k 31.12.2005	36 837 751	6 847 668	6 766 678	6 202 213	100,0	18,4	98,8	109,1	

Tab. 26: Čerpania bežných výdavkov podľa kategórií a rozpočtových položiek (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schválen.	upraven.		
610 mzdy, platy...OOV	2 928 317	3 040 906	3 040 761	2 768 329	100,0	103,8	109,8	
620 poistné a prísp. do poisť.	994 891	1 005 565	1 003 634	865 688	99,8	100,9	115,9	
630 tovary a služby, v tom	2 560 293	2 743 091	2 665 360	2 217 195	97,2	104,1	120,2	
   631 cestovné náhrady	68 680	66 791	59 937	61 323	89,7	87,3	97,7	
   632 energia,voda,komunik.	582 589	656 735	653 238	654 076	99,5	112,1	99,9	
   633 materiál 	317 886	312 325	308 849	305 011	98,9	97,2	101,3	
   634 dopravné	118 554	108 369	107 783	100 767	99,5	90,9	107,0	
   635 rutinná a štand. údržba	586 165	496 794	488 664	255 719	98,4	83,4	191,1	
   636 nájomné za nájom	30 763	35 388	34 977	24 469	98,8	113,7	142,9	
   637 služby	855 656	1 066 689	1 011 912	815 831	94,9	118,3	124,0	
640 bežné transfery	58 250	58 106	56 923	55 627	98,0	97,7	102,3	
650 splácanie úrokov...	30 296 000	0	0	-	-	-	-	
910 prevod prostriedkov 	-	-	-	295 374	-	-	-	
600 bežné výdavky (+910)	36 837 751	6 847 668	6 766 678	6 202 213	98,8	18,4	109,1	

3.4.1.	Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania (610)

Schválený rozpočet v kategórii 610 (mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania) na rok 2005 vo výške  2 928 317 tis. Sk bol upravený na výšku 3 040 906  tis. Sk, z toho prostriedky z rozpočtu EÚ vo výške 8 505 tis. Sk a spolufinancovanie ŠR vo výške 2 835 tis. Sk.

Tab. 27: Čerpanie prostriedkov ŠR a prostriedkov EÚ kategórie 610 kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Ukazovateľ	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	index 2005/04	
	Schválený	Upravený	2005	2004	schválen.	upraven.		
610 mzdy,platy,služ. príjmy a oov
(zo št. rozpočtu a rozpočtu EÚ)	2 928 317	3 040 906	3 040 761	2 768 329	103,8	100,0	109,8	
prostriedky  EÚ	-	8 505	8 505	4 234	-	100,0	200,9	

Tab. 28: Čerpanie výdavkov kategórie 610 kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	2 928 317	2 928 179	406 005	416 007	13,4	13,9	13,9	97,6	
k 30.6.2005	2 928 317	3 000 147	1 055 175	1 012 183	34,7	36,0	35,2	104,2	
k 30.9.2005	2 928 317	3 005 195	1 861 114	1 707 715	61,2	63,6	61,9	109,0	
k 31.12.2005	2 928 317	3 040 906	3 040 761	2 768 329	100,0	103,8	100,0	109,8	

Tab. 29: Čerpania výdavkov kategórie 610 kapitoly MF SR podľa organizácii (v tis. Sk)
Organizácia	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	Schválený	Upravený	2005	2004	schválen.	upraven.		
MFSR – úrad	226 395	244 732	244 666	220 517	108,1	100,0	111,0	
SFK Bratislava	23 990	25 581	25 574	22 182	106,6	100,0	115,3	
SFK Zvolen	17 513	18 714	18 714	16 505	106,9	100,0	113,4	
SFK Košice	16 478	17 691	17 691	15 581	107,4	100,0	113,5	
DR SR	1 373 657	1 432 846	1 432 777	1 278 098	104,3	100,0	112,1	
CR SR	1 195 931	1 224 874	1 224 874	1 155 996	102,4	100,0	106,0	
DataCentrum	24 748	24 727	24 724	19 289	99,9	100,0	128,2	
Úrad pre š. pomoc	 - 	 - 	 - 	3 562	- 	- 	- 	
VDZ Financie	3 100	4 085	4 085	3 157	131,8	100,0	129,4	
Štátna  pokladnica	36 215	37 124	37 124	24 518	102,5	100,0	151,4	
ARDaL	10 290	10 532	10 532	8 924	102,4	100,0	118,0	
Kapitola MF SR	2 928 317	3 040 906	3 040 761	2 768 329	103,8	100,0	109,8	

V roku 2005 boli mzdové prostriedky (účtovný stav) čerpané vo výške 3 040 761 tis. Sk, t.j. 100,0 % z upraveného rozpočtu. 

V porovnaní s rokom  2004 bolo čerpanie výdavkov v kategórii 610 v roku 2005  vyššie o 272 432 tis. Sk (t.j. o 9,8%). Vyššie čerpanie rozpočtových prostriedkov v roku 2005 ovplyvnilo hlavne zvýšenie platov zamestnancov od 1.7. 2005 v súlade s ustanovením § 5 zákona č. 740/2004 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2005, uzatvorenými kolektívnymi zmluvami vyššieho stupňa na rok 2005, nariadeniami vlády SR č. 203/2005 a 204/2005, ktorými sa ustanovujú zvýšené platové tarify štátnych zamestnancov a zvýšené stupnice platových taríf zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme, vrátane realizácie záverov služobného hodnotenia v súlade so zákonom č. 312/2001 Z. z. o štátnej službe a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, zabezpečenie finančných prostriedkov na posilnenie hmotnej zainteresovanosti zamestnancov daňovej správy  v súvislosti s vynaloženým úsilím pri zabezpečovaní daňových príjmov štátneho rozpočtu v roku 2005,  povolenie prekročenia limitu výdavkov na mzdy na základe uznesenia vlády SR č. 328/2004 a 612/2004 k využitiu limitovanej technickej asistencie na refundáciu oprávnených výdavkov a použitie refundovaných prostriedkov v sume  11 340 tis. Sk, z toho prostriedky z rozpočtu EÚ vo výške 8 505 tis. Sk a spolufinancovanie 2 835 tis Sk.      
Priemerná mesačná mzda za kapitolu MF SR dosiahla za rok  2005 výšku 21 349,- Sk. V porovnaní s priemernou mesačnou mzdou, dosiahnutou v roku 2004  je vyššia o 2 361,- Sk.    
	
Schválený počet zamestnancov kapitoly MF SR na rok 2005 v  počte 12 773 osôb bol upravený v priebehu roka 2005 na 12 772 osôb v priemerných prepočítaných stavoch (vo fyzických osobách na 12 771 osôb). K zníženiu limitu počtu zamestnancov kapitoly MF SR došlo od 1.1.2005 o –1 osobu v súvislosti so zabezpečením činnosti sekretariátu Výboru vlády SR pre obnovu a rozvoj Vysokých Tatier a od 1.9.2005 o –1 osobu v súlade s Delimitačným protokolom o prevode funkčného miesta a prostriedkov štátneho rozpočtu v roku 2005 uzatvoreným medzi Ministerstvom financií SR a Ministerstvom zahraničných vecí SR na činnosť zamestnanca vyslaného na Stále zastúpenie SR pri EÚ.
 
 Vzhľadom na vyššie uvedené a v súvislosti s plnením nových úloh a organizačnými zmenami v organizáciách kapitoly MF SR došlo  v priebehu roka 2005  k úprave limitu počtu zamestnancov v priemerných prepočítaných stavoch u nasledovných  organizácií: MF SR - Úrad  o +19 osôb,  Daňové riaditeľstvo SR o –14 osôb, Colné riaditeľstvo SR  o -7 osôb a VDZ VS – Financie Tatranská Lomnica o +1 osobu. 

Upravený počet zamestnancov kapitoly MF SR  na rok 2005 vo výške 12 772 nebol naplnený v priemerných prepočítaných stavoch o -909 osôb. Neplnenie počtu zamestnancov v roku 2005 bolo zaznamenané v nasledovných organizáciách kapitoly MF SR:  MF SR – úrad neplnilo stav zamestnancov v priemerných prepočítaných stavoch o –46 osôb, SFK Bratislava o –11 osôb, SFK Zvolen o –5 osôb, SFK Košice o –4 osôb,  DR SR o -301 osôb , CR SR o –503 osôb, DataCentrum o –8 osôb, Štátna pokladnica o- 13 osôb  a Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity o –18 osôb.
 	
Skutočný priemerný prepočítaný počet  zamestnancov  kapitoly  MF SR za rok 2005 bol 11 863 zamestnancov. Z celkového priemerného prepočítaného počtu bolo 6 477 štátnych zamestnancov odmeňovaných podľa zákona č. 312/2001 Z z o štátnej službe a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, (z toho 475 v aparáte ústredného orgánu), 4 099 colníkov odmeňovaných podľa zákona č. 200/1998 Z. z. o štátnej službe colníkov a o zmene a doplnení niektorých ďalších zákonov v znení neskorších predpisov, 1 286 zamestnancov vo výkone práce vo verejnom záujme odmeňovaných podľa zákona č. 553/2003 Z. z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (z toho 106 v aparáte ústredného orgánu) a 1 ústavný činiteľ odmeňovaný podľa zákona č. 120/1993 Z. z. o platových pomeroch niektorých ústavných činiteľov SR v znení neskorších predpisov.
   
V porovnaní s rokom 2004 počet zamestnancov kapitoly MF SR poklesol celkom v priemerných prepočítaných počtoch o 278 zamestnancov. Počet zamestnancov vzrástol u MF SR –úrad o 13 osôb, u SFK Bratislava o 2, u SFK Zvolen o 1, u SFK Košice o 1, u DR SR o 164, u DataCentra o 8, vo VDZ Financie o 1, v  Štátnej pokladnici o 8 a v Agentúre pre riadenie dlhu a likvidity o 1 osobu. Pokles počtu zamestnancov zaznamenali organizácie, CR SR o 466 a Úrad pre štátnu pomoc o 11 osôb. Pokles počtu zamestnancov kapitoly MF SR v roku 2005 ovplyvnilo zníženie počtu zamestnancov CR SR v súvislosti s procesom reorganizácie colnej správy a zrušenie Úradu pre štátnu pomoc od 1.5.2004 v súlade s § 30b zákona č. 231/1999 Z. z. o štátnej pomoci v znení neskorších predpisov.
									
Prehľad o počte zamestnancov kapitoly MF SR a čerpaní mzdových prostriedkov za rok  2005 (podľa štatistiky) uvádzame v prílohách č. 7,8 a 9. Štatistické čerpanie mzdových prostriedkov je nižšie  oproti účtovnému stavu o – 664 tis. Sk z dôvodu zaokrúhľovania  a z dôvodu,  že Colné riaditeľstvo SR odviedlo naviac prostriedky  na depozitný účet vo výške 665 tis. Sk.

Z celkového objemu mzdových prostriedkov čerpaných za rok 2005 vo výške 3 040 097 tis. Sk (štatistický stav) bolo 1 679 147 tis. Sk čerpaných na mzdy štátnych zamestnancov v štátnej službe (podľa zákona č.  312/2001 Z. z.), 1 081 446 tis. Sk na mzdy colníkov v štátnej službe (podľa zákona č. 200/1998 Z. z.),  278 170 tis. Sk na mzdy zamestnancov vo výkone práce vo verejnom záujme (podľa zákona č. 553/2003 Z. z) a 1 334 tis. Sk na mzdy ústavného činiteľa (podľa zákona č. 120/1993 Z. z. ).

3.4.2.	Poistné  a príspevky zamestnávateľa do poisťovní a Národného úradu práce (620)

Rozpis bežných výdavkov v kategórii 620 na rok 2005 bol schválený vo výške 994 891 tis. Sk a bol upravený na výšku 1 005 565  tis. Sk. Za rok  2005 bolo poistné a príspevok  zamestnávateľa do poisťovní a Národného úradu práce  čerpané vo výške 1 003 634 tis. Sk, t.j. 99,8 % z upraveného rozpočtu. V porovnaní s rokom  2004 je čerpanie vyššie  o 137 946  tis. Sk t.j.  o  15,9 %, čo súvisí s vyšším čerpaním objemu mzdových prostriedkov v roku 2005. 

Tab. 30: Čerpanie výdavkov kategórie 620 kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	994 891	994 771	136 118	132 820	13,6	13,7	13,7	102,5	
k 30.6.2005	994 891	1 018 785	352 571	323 546	35,1	35,4	34,6	109,0	
k 30.9.2005	994 891	1 012 645	619 340	536 787	61,7	62,3	61,2	115,4	
k 31.12.2005	994 891	1 005 565	1 003 634	865 688	100,0	100,9	99,8	115,9	

3.4.3.	Tovary a služby (630)

Výdavky na tovary a služby boli na rok 2005 schválené v celkovej výške 2 560 293 tis. Sk. Po vykonaní rozpočtových opatrení predstavuje upravený rozpočet k 31. 12. 2005 výšku 2 743 091 tis. Sk. V roku 2005 boli výdavky na tovary a služby čerpané vo výške 2 665 360 tis. Sk, čo predstavuje čerpanie na 97,2% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 došlo k nárastu čerpania o 448 165 tis. Sk, t.j. o 20,2%.

Tab. 31: Čerpania výdavkov kategórie 630  kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	2 560 293 	2 560 100 	476 665 	451 053 	17,9	18,6	18,6	105,7	
k 30.6.2005	2 560 293 	2 567 479 	1 057 314 	964 445 	39,7	41,3	41,2	109,6	
k 30.9.2005	2 560 293 	2 758 517 	1 644 833	1 444 121 	61,7	64,2	59,6	113,9	
k 31.12.2005	2 560 293 	2 743 091 	2 665 360 	2 217 195 	100,0	104,1	97,2	120,2	

Tab. 32: Čerpania výdavkov kategórie 630 kapitoly MF SR podľa rozpočtových položiek (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schválen.	upraven.		
630 tovary a služby	2 560 293	2 743 091	2 665 360	2 217 195	104,1	97,2	120,2	
   631 cestovné náhrady	68 680	66 791	59 937	61 323	87,3	89,7	97,7	
   632 energia,voda,komunik.	582 589	656 735	653 238	654 076	112,1	99,5	99,9	
   633 materiál 	317 886	312 325	308 849	305 011	97,2	98,9	101,3	
   634 dopravné	118 554	108 369	107 783	100 767	90,9	99,5	107,0	
   635 rutinná a štand. údržba	586 165	496 794	488 664	255 719	83,4	98,4	191,1	
   636 nájomné za nájom	30 763	35 388	34 977	24 469	113,7	98,8	142,9	
   637 služby	855 656	1 066 689	1 011 912	815 831	118,3	94,9	124,0	

Nízke čerpanie výdavkov na tovary a služby bolo najmä v organizácií MF SR - úrad, ktoré vykázalo čerpanie na 90,3%. Organizácia v kategórii 630 nevyčerpala 64 474 tis. Sk., z toho:

-	22 202 tis. Sk v programe 074 02 Reforma riadenia VF, zdroj 11 C3 – úver od Svetovej banky, čerpanie na tomto zdroji priamo súvisí s poskytovaním špeciálnych služieb od zahraničných inštitúcií
-	14 122 tis. Sk v programe 074 01 Tvorba a implementácia politík  z dôvodu nenaplnenia dodávateľských zmlúv a neukončených výberových konaní
-	24 292 tis. Sk v programe 074 06 Informačné systémy riadenia VF nadrezortného charakteru z dôvodu prijatých opatrení Riadiacou komisiou pre IS ŠP,  že organizácie v pôsobnosti VÚC nebudú pripojené do Štátnej pokladnice (z uvedeného dôvodu sa nečerpali výdavky s telekomunikačnými službami a špeciálnymi službami, ktoré vyplývajú s nábehom skúšobnej prevádzky)
-	2 538 tis. Sk v programe 074 04 03 Distribúcia kolkov – účelové prostriedky. 

3.4.3.1.	Výdavky na zahraničné pracovné cesty

Organizácie kapitoly MF SR čerpali výdavky na zahraničné pracovné cesty v rámci výdavkov na cestovné náhrady vo výške 33 564 tis. Sk. V roku 2004 boli na zahraničné pracovné cesty čerpané finančné prostriedky vo výške 29 141 tis. Sk.  

Ministerstvo financií SR – úrad čerpalo na zahraničné cesty prostriedky vo výške 17 779 tis. Sk., t.j. na 81,3% k upravenému rozpočtu. 

Zahraničné pracovné cesty boli uskutočnené zamestnancami a členmi vedenia MF SR najmä v súvislosti s medzinárodnými ekonomickými a finančnými poradami, konferenciami, seminármi, školeniami, prednáškami, zasadnutiami, ekonomickými fórami s orgánmi EÚ, OECD, členských štátov EÚ a ostatných štátov Európy a pod. Celkový počet realizovaných zahraničných ciest bol 1005. 

Platobné karty Diners Club Slovakia, s.r.o. v počte 15 kusov bolo v roku 2005 používaných pri služobných cestách ministrom financií a podpredsedom vlády SR, štátnymi tajomníkmi MF SR a členmi vedenie Ministerstva financií.

Správa finančnej kontroly Bratislava použila na jednu zahraničnú pracovné cestu 39 tis. Sk. Riaditeľ organizácie sa zúčastnil na rokovaniach na Ministerstve financií Fínska, Ministerstve pôdohospodárstva a lesov a Ministerstve výstavby Fínska. Rokovania so zástupcami finančnej kontroly boli zamerané na kontrolu prostriedkov EÚ použitých na financovanie projektov v rámci MP SR. Cestu organizovalo MF SR. 

Správa finančnej kontroly Zvolen čerpala na zahraničné pracovné cesty finančné prostriedky vo výške 40 tis. Sk. Čerpanie súviselo s účasťou riaditeľa organizácie na rokovaniach so zástupcami finančnej kontroly na Ministerstve financií Fínska, Ministerstve pôdohospodárstva a lesov a Ministerstve výstavby Fínska. Cestu zameranú na kontrolu prostriedkov EÚ použitých na financovanie projektov v rámci MP SR organizovalo MF SR. Za účelom konzultácie s pracovníkmi firmy Océ Slovakia sa pracovník SFK Zvolen zúčastnil veľtrhu výpočtovej techniky INVEX v Brne (Česká republika). Stretnutie sa týkalo optimalizácie kancelárskych prác, dokumentácie a archivácie dokumentov organizácie. 

Správa finančnej kontroly Košice čerpala na zahraničné pracovné cesty finančné prostriedky vo výške 87 tis. Sk. V roku 2005 boli vykonané 4 zahraničné služobné cesty. Vedúci služobného úradu SFK Košice absolvoval pracovné stretnutie so zástupcami Generálneho sekretariátu Európskej komisie a Európskeho dvora audítorov v Bruseli a na pracovnom rokovaní v Helsinkách  so zástupcami finančnej kontroly na Ministerstve financií Fínska, Ministerstve pôdohospodárstva a lesov a Ministerstve výstavby Fínska. Zamestnankyňa SFK Košice vybraná Európskym úradom boja proti podvodom sa zúčastnila workshopu o vyšetrovaní OLAF v Ljublane (Slovinsko). V roku 2005 sa jedna zamestnankyňa zúčastnila stáže pre kontrolórov a audítorov v Nemecku. 
 
Daňové riaditeľstvo SR čerpalo v roku 2005 na zahraničné pracovné cesty prostriedky vo výške 2 114 tis. Sk. Predstavitelia DR SR sa zúčastnili  94 zahraničných pracovných ciest, v tom:
-	IOTA - zasadnutia troch pracovných skupín (pre vzdelávanie a služby daňovým subjektom, pre postup s veľkými daňovými subjektami a pre prevenciu daňových podvodov) – 14 pracovných ciest 
-	OECD – zasadnutia ôsmych pracovných skupín – 16 pracovných ciest
-	Európska komisia – 10 pracovných ciest
-	Fiscalis – program EK na roky 1998 až  2007 - 31 pracovných ciest
-	Iné  - stretnutia v rámci bilaterálnej spolupráce (Česká republika, Maďarsko), CIAT, twinningové programy PHARE –23 pracovných ciest  

Colné riaditeľstvo SR použilo na zahraničné pracovné cesty finančné prostriedky vo výške 12 923 tis. Sk. Zástupcami CR SR bolo v roku 2005 uskutočnených celkovo 733 pracovných ciest do zahraničia. Dôvodom pracovných ciest boli povinnosti vyplývajúce z programov Európskej komisie a Úradu vlády SR – OLAF, Fiscalis a Customs. 

DataCentrum čerpalo na zahraničné pracovné cesty prostriedky vo výške 156 tis. Sk.  Zástupcovia organizácie sa zúčastnili stretnutia CCN/CSI organizovaného EÚ v Bruseli (Belgicko), na konferencií IDC IT Security a školení HP Open View Servis Deck pre užívateľov v Prahe Česká republika).  

VDZ VS - Financie Tatranská Lomnica v roku 2005 nečerpala finančné prostriedky na zahraničné pracovné cesty.

Štátna pokladnica čerpala na 1 zahraničnú pracovnú cestu prostriedky vo výške 10 tis. Sk. Riaditeľ ŠP sa zúčastnil 10. Fóra strednej a východnej Európy vo Viedni. Stretnutie bolo organizované Euromoney Conferens (United Kingdom).
 
Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity čerpala na zahraničné pracovné cesty prostriedky vo výške 416 tis. Sk.  V roku 2005 sa celkovo uskutočnilo 11 ciest (Rakúsko, Belgicko, Španielsko, Portugalsko, Veľká Británia, USA, Francúzsko a Švajčiarsko). Pracovnými cestami sa zabezpečila účasť zástupcov Slovenskej republiky na pracovných rokovaniach s európskymi a svetovými finančnými inštitúciami (Európska komisia, OECD, Svetová banka a pod.) a tiež reprezentácia Slovenska a činnosti ARDaL na konferenciách a seminároch. 

3.4.4.	Bežné transfery (640)

Na rok 2005 bol schválený rozpočet bežných transferov vo výške 58 250 tis. Sk. Vykonaním rozpočtových opatrení bol upravený na výšku 58 106 tis. Sk. V roku 2005 boli bežné transfery čerpané vo výške 56 923 tis. Sk. Oproti roku 2004 došlo k rastu čerpania o 1 296 tis. Sk, t.j. o 2,3%. 

Tab. 33: Čerpanie výdavkov kategórie 640 kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	58 250	58 250	5 666	6 766	10,0	9,7	9,7	83,7	
k 30.6.2005	58 250	58 364	17 171	18 830	30,2	29,5	29,4	91,2	
k 30.9.2005	58 250	63 664	30 276	28 732	53,2	52,0	47,6	105,4	
k 31.12.2005	58 250	58 106	56 923	55 627	100,0	97,7	98,0	102,3	

Tab. 34: Čerpania výdavkov kategorie 640 kapitoly MF SR podľa rozpočtových položiek (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schválen.	upraven.		
640 bežné transfery	58 250	58 106	56 923	55 627	97,7	98,0	102,3	
641 transfery v rámci VS	 	 	 	3 767	-	-	0,0	
642 transfery jednotlivcom  a neziskovým právnickým os.	51 743	56 223	55 302	50 238	106,9	98,4	110,1	
644 transfery nefin. subjektom a  transfery prísp. organ...	 	 	 	 				
645 náklady na likvidáciu štát. podnikov a akciových spol.	 	 	 	 				
646 náklady spojené s ručením FNM SR...	 	 	 	 				
647 transfery do tuzemských finančných inštitúcií	 	 	 	 				
649 transfery do zahraničia	6 507	1 883	1 621	1 622	24,9	86,1	99,9	

 641 – Transfery v rámci verejnej správy - Z dôvodu zániku Stáleho sekretariátu Rady Colnej únie sa v tejto položke finančné prostriedky v roku 2005 nečerpali.

642 - Transfery jednotlivcom a neziskovým právnickým osobám – Prostriedky v celkovej výške 55 302 tis. Sk boli určené najmä na odchodné, odstupné, nemocenské dávky zamestnancov a disciplinárne odmeny v CR SR.

649 - Transfery do zahraničia dosiahli výšku 1 621 tis. Sk. Ide najmä o poplatky za členstvo v medzinárodných organizáciách (EBOR, IOTA).

3.5.	Kapitálové výdavky (700)

Na rok 2005 boli kapitálové výdavky schválené v celkovej výške 1 411 046 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami bola táto suma znížená na 1 407 630 tis. Sk. Kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 1 373 151 tis. Sk, t.j. na 97,6% k upravenému rozpočtu.

V porovnaní s rokom 2004 došlo k nárastu čerpania o 162 281 tis. Sk (kategória 700), resp. o 294 tis. Sk (kategórie 700+920). 

Na čerpaní kapitálových výdavkov sa podieľali najmä:

•	Ministerstvo financií SR - úrad v celkovej výške 376 340 tis. Sk, v tom najmä na nákup softvéru ŠP – 85 794 tis. Sk, nákup hardvéru ŠP – 105 554 tis. Sk, APV ŠR – RIS SW – 24 615 tis. Sk. 

•	Daňové riaditeľstvo SR v celkovej výške 601 497 tis. Sk, v tom na: 
-	stavebné akcie vo výške 96 188 tis. Sk (najmä rekonštrukcia DR SR Banská Bystrica  – 23 706 tis. Sk, rekonštrukcia DÚ Žilina – 35 000 tis. Sk, rekonštrukcia DÚ Senica – 8 000 tis. Sk, rekonštrukcia elektroinštalácie DR SR Banská Bystrica – 11 599 tis. Sk, úprava vstupu DÚ Humenné – 1 836 tis. Sk) a 132 tis. Sk na rekonštrukciu kotolne DÚ Michalovce (čerpanie podľa § 23 č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov). 
-	stroje a zariadenia vo výške 20 702 tis. Sk (dataprojektory – 594 tis. Sk, prevádzkové stroje, prístroje a zariadenia – 1 510 tis. Sk, telekomunikačná technika – 199 tis. Sk, osobné automobily – 18 399 tis. Sk)
-	informačný systém vo výške 484 475 tis. Sk (softvér – 176 113 tis. Sk, bezpečnostný projekt – 1 234 tis. Sk, server – 1 645 tis. Sk, výpočtová technika – 30 450 tis. Sk, kabelážne siete pre DO LAN-WAN – 7 065 tis. Sk, projekt VDDI 720 tis. Sk, projekt eBank – 472 tis. Sk, technické zhodnotenie výpočtovej techniky – 100 tis. Sk, Rozvoj DIS – softvér – 2 999 tis. Sk, Rozvoj DIS – hardvér – 213 597 tis. Sk, inovácia APV DIS – 49 795 tis. Sk, licencia WBMA  - Rozvoj DIS – 285 tis. Sk)  

•	Colné riaditeľstvo SR – v celkovej výške 297 354 tis. Sk, v tom na:
-	stavebné akcie vo výške 99 096 tis. Sk (najmä: rekonštrukcia budovy CTL Bajkalská – 79 103 tis. Sk, CHP Vyšné Nemecké – 5 212 tis. Sk, rekonštrukcia ŠRZ Donovaly - 1 057 tis. Sk, rekonštrukcia ŠRZ Veľký Meder – 1 200 tis. Sk, stavebné úpravy CR SR – 2 448 tis. Sk, rekonštrukcia odpočívadla D2 DHP Brodské - 1 543 tis. Sk, hala podrobných kontrol CHP Vyšné Nemecké – 3 266 tis. Sk, CHP Veľké Slemence – 1 312 tis. Sk).  
-	stroje a zariadenia vo výške 61 229 tis. Sk (nákup telekomunikačnej techniky – 16 318 tis. Sk, prevádzkové stroje – 9 011 tis. Sk, špeciálne stroje – 15 074 tis. Sk, osobné automobily – 20 633 tis. Sk, nákladné vozidlá a ťahače – 193 tis. Sk)
-	informačný systém správy ciel 137 029 tis. Sk (licencie pre oblasť ekonomiky a logistiky colnej správy, projekt AIS, vývoj systému TIS, SysNED, EKR, nákup hardvéru)  

Ministerstvo financií SR – úrad, Daňové riaditeľstvo SR a Colné riaditeľstvo čerpali spolu kapitálové výdavky vo výške 1 275 191 tis. Sk, čo predstavuje 92,9% čerpaných kapitálových výdavkov v celej kapitole MF SR. Ostatné organizácie čerpali kapitálové výdavky vo výške 97 960 tis. Sk, z toho DataCentrum 49 800 tis. Sk a Štátna pokladnica 32 826 tis. Sk.
 
Tab. 35: Čerpania kapitálových výdavkov kapitoly MF SR  podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	1 411 046	1 410 241	69 652	34 108	5,1	4,9	4,9	204,2	
k 30.6.2005	1 411 046	1 400 658	227 907	188 749	16,6	16,2	16,3	120,7	
k 30.9.2005	1 411 046	1 710 015	392 515	384 509	28,6	27,8	23,0	102,1	
k 31.12.2005	1 411 046	1 407 630	1 373 151	1 372 857	100,0	97,3	97,6	100,0	

Nerovnomerné čerpanie finančných prostriedkov pridelených na kapitálové výdavky podľa jednotlivých štvrťrokov 2005 bolo spôsobené predovšetkým procesom uplatňovania zákona č. 263/1999 Z. z. o verejnom obstarávaní v zmysle neskorších predpisov. 

Vplyv na nerovnomerné čerpanie finančných prostriedkov mali najmä revízne postupy vo verejnom obstarávaní (žiadosti o nápravu a následne námietky) v jednotlivých organizáciách kapitoly. Tieto neúmerne predlžovali proces verejného obstarávanie často až o 2 – 3 mesiace, čo malo vplyv na výšku čerpania kapitálových výdavkov počas celého roku 2005. Čerpanie kapitálových výdavkov z týchto dôvodov je tak každoročne posunuté do 4. štvrťroku hodnoteného roka.

Tab. 36: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR  podľa rozpočtových položiek (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraven.		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	1 411 046	1 407 630	1 373 151	1 210 870	97,3	97,6	113,4	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	919 800	643 882	615 369	440 994	66,9	95,6	139,5	
712 nákup budov, objektov alebo ich častí	27 400	668	667	2 011	2,4	99,9	33,2	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	167 673	501 426	500 168	432 992	298,3	99,7	115,5	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	34 155	41 767	41 741	45 082	122,2	99,9	92,6	
716 prípravná a projektová dokumentácia	16 754	11 518	8 907	10 656	53,2	77,3	83,6	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	215 264	200 749	199 225	234 603	92,5	99,2	84,9	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení	30 000	7 122	6 444	44 532	21,5	90,5	14,5	
719 ostatné kapitálové výdavky	0	498	630	 -	 	126,5	 	
920 Prevod prostriedkov 	- 	- 	- 	161 987	 	 	 	
700 kapitálové výdavky (+920)	1 411 046	1 407 630	1 373 151	1 372 857	97,3	97,6	100,0	

Tab. 37: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR podľa programov (v tis. Sk)
Program	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu 	
	schválený	upravený		schválen.	upraven.	
072 Výber daní a ciel	955 246	901 757	898 851	94,1	99,7	
072 01 01- Výkon funkcií daňovej správy	403 546	334 806	334 821	83,0	100,0	
072 01 02 Rozvoj daňového informačného systému 	250 000	266 678	266 676	106,7	100,0	
072 02 02 Výkon funkcií colnej správy	164 400	162 973	160 324	97,5	98,4	
072 02 03 Rozvoj informačného syst. výberu daní, ciel v správe colných orgánov	137 300	137 300	137 030	99,8	99,8	
074 Tvorba metodiky, riadenia, kontrola a vnútorný audit verejných financií	455 800	505 873	474 300	104,1	93,8	
074 01 Tvorba a implementácia politík	130 500	96 145	93 049	71,3	96,8	
074 03 02 Výkon kontrolných funkcií vo verejných financiách	7 500	7 350	7 339	97,9	99,9	
074 04 09 Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva	200 000	125 400	98 395	49,2	78,5	
074 06 Informačné syst. riadenia verej. financií nadrezor. charakteru	101 000	263 760	263 151	260,5	99,8	
074 05 01 Realizácia finančných operácií dlhu a likvidity	1 800	512	492	27,3	96,2	
074 05 02 Realizácia verejného rozpočtu	15 000	12 707	11 874	79,2	93,4	
Spolu čerpanie kapitálových výd. za kapitolu MF SR	1 411 046	1 407 630	1 373 151	97,3	97,6	

Zálohové platby a na dodávky a práce investičného a neinvestičného charakteru

Zálohové platby a na dodávky a práce investičného a neinvestičného charakteru neboli organizáciami kapitoly MF SR poukázané.

3.6.	Zhodnotenie čerpania výdavkov organizácií kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie

3.6.1.	Ministerstvo financií SR – úrad

	Ministerstvu financií SR – úrad  bol schválený rozpočet výdavkov celkom vo výške 1 069 027  tis. Sk, ktorý bol k 31.12.2005 upravený  na výšku 1 393 232 tis. Sk. Ministerstvo  financií SR  –  úrad  čerpalo v roku 2005  výdavky celkom vo výške 1 295 824  tis. Sk, t.j. 93,0  %  upraveného rozpočtu.
   
Tab. 38: Čerpania výdavkov MF SR - úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004 		schválený	upravený		
k 31.3.2005	1 069 027	1 367 781	163 535	126 229	12,6	15,3	12,0	129,6	
k 30.6.2005	1 069 027	1 355 753	432 788	406 800	33,4	40,5	31,9	106,4	
k 30.9.2005	1 069 027	1 648 154	691 828	640 541	53,4	64,7	42,0	108,0	
k 31.12.2005	1 069 027	1 393 232	1 295 824	1 213 615	100,0	121,2	93,0	106,8	

Rozpočet organizácie na rok 2005 v rámci programovej štruktúry bol schválený takto:
Program 074 -  Tvorba metodiky, riadenie a kontrola verejných  financií
z toho (podprogramy a prvky):

Podprogramy
074 01   Tvorba a implementácia politík
074 02   Reforma riadenia verejných financií
074 03   Kontrola a vnútorný audit
074 04   Výkon ďalších funkcií MF SR
074 06   Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru

Prvky 
074 03 04 Permanentný vzdelávací systém  vnútorných audítorov
074 04 03 Distribúcia kolkov
074 04 09  Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva

Program 08H Dlhová služba, z toho:

Podprogramy 
08H 01 Domáca dlhová služba
08H 02 Zahraničná dlhová služba
V priebehu roku 2005 bol upravený rozpočet v rámci  programovej štruktúry organizácie o prvok v podprograme 074 04  a o program 06 G OA s nasledovným prvkami :

074 04 0B Technická pomoc MVRR – MF SR
06G 0A Nelimitovaná technická pomoc- výdavky na  technickú podporu projektov MF SR
06G 0A 01 Nelimitovaná technická pomoc- výdavky na  technickú podporu projektov MF SR
06G 0A 02 Technická pomoc – nelimitovaná MF  SR – SOP ĽZ

	   
Tab. 39: Čerpania výdavkov MF SR – úrad podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program (kód/názov)	Funkčná klasif.	Zdroj	Ekonomická klasifikácia	600 - Bežné výdavky	700 Kapitálové výdavky 	
				Rozpočet 2005	Čerpanie	Rozpočet 2005	čerpanie	
				Schválený	Upravený	 Skutočnosť	% 
k upr.
rozp.	Schválený	Upravený	 skutočnosť
v tis. Sk	%
k upr.rozp.	
074  01	01.1.2.1	111	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Tvorba a
implementácia
politík

			610	226 395	233 392	233 326	100,0	 	 	 	 	
			620	79 125	72 322	70 694	97,7	 	 	 	 	
			630	186 100	187 239	173 117	92,5	 	 	 	 	
			640	2100	2  100	1 594	75,9	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	100 000	62 995	59 992	95,2	
			Spolu	493 720	495 053  	 478 731	 96,7	100 000	62 995	59 992	95,2	
	01.1.2	111	630	1 000 	 0	0 	 					
	01.1.3	111	640	5 507	1 307	1 046	80,0	 	 	 	 	
	09.8.0	111	630	2  500	1 670	1 645	98,5	 	 	 	 	
			Spolu	502 727	498 030	481 422	96,7	100 000	62 995	59 992	95,2	
074 02	01.1.2.1	111	630	10 000	10 000	9 501	95,0	 	 	 	 	
		11C3	630	70 000	70 000	47 798	68,3 	 	 	 	 	
			Spolu	80 000	80 000	57 299	71,6					
074 03 04	01.1.2.1	11 A7	630	 200	200 	0 	 					
				 	 	 	 					
074 04 03	01.1.2	111	630	150 000	144 000	141 462	98,2	 	 	 	 	
074 04 09	01.1.2.1	111	630	0	4 361	3 838	88,0	 	 	 	 	
			 710	 		 	 	200 000	125 400 	 98 395	 78,5	
			Spolu	0	4 361	3 838	88,0	200 000	125 400	98 395	78,5	
074 04 0B	04.1.2.0	1151	610	0	8 505	8 505	100,0					
			620	0	2 849	2 849	100,0					
			Spolu	0	11 354	11  354	100,0					
	04.1.2.0	1152	610	0	2 835	2 835	100,0					
			620	0	949	949	100,0					
			Spolu	0	3 784	3 784	100,0					
			Celkom	0	15 138	15 138	100,0					
074 06	01.1.2..	111	630	0	244 531	220 239	90,1	 	 	 	 	
			 710	 	 	 	 	 36 000	 218 416	217 953 	99,8 	
			Spolu		244 531	220 239	90,1	 36 000	 218 416	217 953 	99,8 	
074			Celkom	 732 927	986 260 	919 398 	 93,2	 336 000	406 811 	 376 340	92,5 	
08B 08	01.1.2.1	111	630	 100	100 	25 	25,0 					
												
06G 0A 01	04.1.2.0	1161	630	0	3	3	100,0					
		1162	630 	0 	 4	 4	 100,0	 	 	 	 	
			spolu	0 	7	7	100,0 					
06G 0A 02	04.1.2.0	1161	630	0	41	41	100,0					
		1162	630 	0	 13	 13	 100,0	 	 	 	 	
06G 0A			Spolu	0	61	61	100,0	 	 	 	 	
								 	 	 	 	
MF SR – úrad spolu	733 027	986 421	919 484	93,2	336 000	406 811	376 340	92,5	

Bežné výdavky 

	Bežné výdavky boli na rok 2005 rozpočtované vo výške 733 027 tis. Sk a po vykonaných rozpočtových opatreniach v priebehu roku 2005 boli upravené na výšku 986 421 tis. Sk. Čerpanie bežných výdavkov k 31.12.2005  je vo výške 919 484 tis. Sk, čo predstavuje 93,2 % k upravenému  rozpočtu. 

Oproti roku 2004 (836 644 tis. Sk vrátane prevodu prostriedkov vo výške 98 145 tis. Sk) vzrástlo čerpanie bežných výdavkov celkom o 82 840 tis. Sk (t.j. o 9,9 %). 

Tab. 40: Čerpania bežných výdavkov MF SR – úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
k 31.3.2005	733 027	982 586	131 165	91 016	14,3	17,9	13,3	144,1	
k 30.6.2005	733 027	983 007	358 362	295 373	39,0	48,9	36,5	121,3	
k 30.9.2005	733 027	990 968	581 613	483 815	63,3	79,3	58,7	120,2	
k 31.12.2005	733 027	986 421	919 484	836 644	100,0	125,4	93,2	109,9	

Tab. 41: Čerpanie bežných výdavkov MF SR – úrad podľa kategórií a položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schválen.	upraven.		
610 mzdy, platy...OOV	226 395	2 44 732	244 666	220 517	108,1	100,0	111,0	
620 poistné a prísp. do poisť.	79 125	76 121	74 491	69 067	94,1	97,9	107,9	
630 tovary a služby, v tom	419 900	662 161	597 687	442 136	142,3	90,3	135,2	
   631 cestovné náhrady	16 550	24 588	19 322	16 981	116,7	78,6	113,8	
   632 energia,voda,komunik.	27 350	17 477	17 115	15 423	62,6	97,9	111,0	
   633 materiál 	33 723	17 388	15 149	24 347	44,9	87,1	62,2	
   634 dopravné	5 600	5 570	5 054	5 120	90,3	90,7	98,7	
   635 rutinná a štand. údržba	14 290	137 813	130 694	12 680	914,6	94,8	1030,7	
   636 nájomné za nájom	600	400	290	357	48,3	72,5	81,2	
   637 služby	321 787	458 925	410 063	367 228	127,4	89,4	111,7	
640 bežné transfery	7 607	3 407	2 640	6 779	34,7	77,5	38,9	
910 prevod prostriedkov 	0	0	0	98 145	 	 	 	
600 bežné výdavky (+910)	733 027	986 421	919 484	836 644	125,4	93,2	109,9	

610 – Mzdy. platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli schválené v objeme 
226 395 tis. Sk. Rozpočet kategórie bol  upravený priebehu roka 2005 na objem 244 732 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12 2005 bolo vo výške 244 666  tis. Sk, t.j. 100,0 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu. 
Čerpanie bežných výdavkov v kategórii 610 v roku 2005 vzrástlo v porovnaní s rokom 2004 o 24 149 tis. Sk, t.j. o 11,0 %, a to najmä vplyvom nariadení vlády SR č. 203 zo dňa 04.05.2005 a č. 204 zo dňa 04.05.2005, ktorými sa ustanovujú zvýšené platové tarify štátnych zamestnancov a zvýšené stupnice platových taríf zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme a uznesenia vlády SR č. 328 zo dňa 15.04.2004 k využitiu limitovanej technickej asistencie na refundáciu oprávnených výdavkov a použitie refundovaných finančných prostriedkov a č. 612/2004 v súlade so zmluvou medzi MF SR a MVRR. Priemerný mesačný zárobok celkom bol vo výške 34 888 Sk pri priemernom prepočítanom stave 582 zamestnancov, z toho vo verejnej službe 24 868 Sk pri priemernom prepočítanom stave 107 zamestnancov a v štátnej službe 37 145 Sk pri priemernom  prepočítanom stave 475 zamestnancov.
Ministerstvo financií SR – úrad malo na rok 2005 schválený limit počtu zamestnancov vo výške 609 z toho 506 zamestnancov zaradených do štátnej služby, 102 zamestnancov zaradených do výkonu práce vo verejnom záujme a 1 ústavný činiteľ. Limit počtu zamestnancov bol k 31.12.2005 upravený na 628 zamestnancov z toho 519 zamestnancov zaradených do štátnej služby, 108 zamestnancov zaradených do výkonu práce vo verejnom záujme a 1 ústavný činiteľ. Priemerný prepočítaný stav zamestnancov k 31.12.2005 bol 582 zamestnancov z toho 475 zamestnancov zaradených do štátnej služby 106 zamestnancov zaradených do výkonu práce vo verejnom záujme a 1 ústavný činiteľ.
620 – Poistné a príspevok do poisťovní - schválený rozpočet v objeme 79 125 tis. Sk bol v priebehu roka 2005 upravený na objem 76 121 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12 2005 bolo vo výške 74 491 tis. Sk, t.j. 97,9 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu. Čerpanie bežných výdavkov v kategórii 620 v roku 2005 vzrástlo v porovnaní s rokom 2004 o 5 426 tis. Sk, t.j. o 7,9 %.
630 – Tovary a služby schválený rozpočet v objeme 419 900 tis. Sk bol v priebehu roka 2005 upravený na objem 662 181 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12.2005 bolo vo výške  597 667 tis. Sk   t.j. 90,3 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu. Čerpanie bežných výdavkov v kategórii 630 v roku 2004 bolo vo výške442 136 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2004 vzrástlo o 155 549 tis. Sk t.j. o 35,2 %.	                        
640 – Bežné transfery schválený rozpočet bol v objeme 7 607 tis. Sk, ktorý v priebehu roka 2005 bol upravený na objem 3 407 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12 2005 bolo vo výške 2 640 tis. Sk, t.j. 77,5 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu. Čerpanie bežných výdavkov v kategórii 640 v roku 2005 kleslo v porovnaní s rokom 2004 o 4 139 tis. Sk, t.j. o 61,1 % z dôvodu zániku Stáleho sekretariátu Rady colnej únie, ktorý bol do 30. 6. 2004 financovaný v rámci bežných transferov MF SR – úrad. 

										      
Tab. 42: Čerpanie bežných výdavkov  MF SR – úrad podľa programov a funkčnej klasifikácie (v  tis. Sk)
Program, resp. časť programu	Funkčná klasifikácia	Schválený rozpočet 
2005	Upravený rozpočet
2005	Skutočné čerpanie
 k 
31.12.2005	%
 čerpania
 k upravenému rozpočtu	
07401 Tvorba a implementácia politík	0.1.1.2.1	493 720	495 053	478 730	96,7	
07402 Reforma riadenia ver. financií 	0.1.1.2.1	80 000	80 000	57 299	71,6	
0740304 Permanentná vzdelávací systém pre vnútorných audítorov 	0.1.1.2.1	200	200	0	0,0	
0740409 Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva	0.1.1.2.1	0	4 361	3 838	88,0	
08B08 Ďalší rozvoj ochr. obyv. SR proti chemickým zbraniam.	0.1.1.2.1	100	100	25	25,0	
07401 Tvorba a implementácia politík	0.1.1.2	1 000	0	0	0,0	
0740403 Distribúcia kolkov	0.1.1.2	150 000	144 000	141 462	98,2	
07406 Informačné systémy riadenia VF nadrezortného charakteru	0.1.1.2	0	244 531	220 239	90,1	
07401 Tvorba a implementácia politík	0.1.1.3	5 507	1 307	1 046	80,0	
07401 Tvorba a implementácia politík	0.9.8.0	2 500	1 670	1 646	98,6	
074040B Techn. pomoc MVRR-MF SR	0.4.1.2	0	15 138	15 138	100,0	
06G0A01	0.4.1.2	0	7	7 	100,0	
06G0A02	0.4.1.2	0	54	54	100,0	
Spolu		733 027	986 421	919 484	93,2	

074  01 Tvorba a implementácia politík – 01.1.2.1 (610, 620, 630, 640)

Rozpis bežných výdavkov v podprograme 07401 - 0.1.1.2.1 vo výške 493 720 tis. Sk bol upravený k 31.12.2005 na výšku 495 053 tis. Sk. Čerpanie finančných prostriedkov k 31.12.2005 je vo výške 478 731 tis. Sk, t.j. 96,7 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu.

610 - mzdy, platy, služobné príjmy a OOV boli čerpané vo výške 233 326 tis. Sk t.j. 100,0 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu, pričom schválený rozpočet bol v sume 226 395 tis. Sk a  bol upravený na 233 392 tis. Sk.

620 - poistné a príspevok do poisťovní boli čerpané vo výške 70 694  tis. Sk, t.j. 100,0 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu, pričom schválený rozpočet  bol vo  výške  sume 79 125 tis. Sk a  bol upravený na 72 322 tis. Sk. 

630 - tovary a služby boli čerpané vo výške 173 117 tis. Sk, t.j. 92,5 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu, pričom schválený rozpočet bol  v sume 186 100 tis. Sk a bol upravený na 187 239 tis. Sk. 

640 - bežné transfery boli čerpané vo výške 1 594 tis. Sk, t.j. 75,9 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu, pričom schválený rozpočet na tejto kategórii v sume 2 100 tis. Sk nebol upravený.

074 01 Tvorba a implementácia politík – 01.1.2 (630)

	Schválený rozpočet na úhradu poplatkov za vedenie účtov kapitol, ktoré nie sú klientmi Štátnej pokladnice vo výške 1 000 tis. Sk, bol upravený na 0 a rozpočtové prostriedky neboli k 31.12.2005 čerpané.

074 01 Tvorba a implementácia politík – 09.8.0 (630)

	Schválený rozpočet na rok 2005 vo výške 2 500 tis. Sk bol upravený na 1 670 tis. Sk a čerpanie prostriedkov na vzdelávanie k 31.12.2005 bolo 1 646 tis. Sk, t.j. 98,6 %.

074 01 Tvorba a implementácia politík – 01.1.3 (640)

	Schválený rozpočet na rok 2005 vo výške 5 507 tis. Sk bol upravený na 1 307 tis. Sk, finančné prostriedky boli v roku 2005 čerpané vo výške 1 046 tis. Sk, t.j. 80,0 %.

074 02 Reforma riadenia verejných financií – 01.1.2.1 (630)

	Účelové prostriedky určené na úver na financovanie projektu riadenia verejných financií vo výške 80 000 tis. Sk neboli v priebehu roka 2005 upravené, pričom čerpanie k 31.12.2005 bolo vo výške 57 299 tis. Sk, t.j. 71,6 %, z toho čerpanie na zdroji 11C3 bolo vo výške 47 798 tis. Sk a na zdroji 111 vo výške 9 501 tis. Sk.

074 03 04 Permanentný vzdelávací systém pre vnútorných audítorov Transition Facility – 01.1.2.1 (630)

	Na zabezpečenie financovania činnosti vzdelávacieho systému pre vnútorných audítorov boli v rozpočte na rok 2005 schválené prostriedky vo výške 200 tis. Sk, a to na zdroji 11A7. Schválený rozpočet nebol v priebehu roka upravený a prostriedky k 31.12.2005 neboli čerpané.

074 04 03 Distribúcia kolkov – 01.1.2 (630)

	Na zabezpečenie úlohy súvisiacej s úhradou provízie za distribúciu kolkov bol pre rok 2005 schválený rozpočet vo výške 150 000 tis. Sk, ktorý bol v priebehu roka 2005 upravený na 144 000 tis. Sk a čerpanie k 31.12.2005 je 141 462 tis. Sk, t.j. 98,2 %. 
074 04 09 Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva – 01.1.2.1 (630)

	Na projekt jednotného systému štátneho účtovníctva a výkazníctva pôvodne neboli rozpočtované prostriedky v rámci bežných výdavkov. Upravený rozpočet je vo výške 4 360 tis. Sk a prostriedky k 31.12.2005 boli čerpané vo výške 3 838 tis. Sk, t. j. 88,0%. 

074 06 Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru – 01.1.2 (630)

	Na projekt Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru pôvodne neboli rozpočtované prostriedky v rámci bežných výdavkov. Upravený rozpočet je vo výške 244 531 tis. Sk a čerpanie k 31.12.2005 bolo vo výške 220 239 tis. Sk, t.j. 90,1 %.

074 04 0B Technická pomoc MVRR – MF SR – 0.4.1.2. – (610,620)

Na projekt 074040B Technická pomoc MVRR – MF SR neboli rozpočtované prostriedky v rámci bežných výdavkov. Upravený rozpočet je vo výške 15 138 tis. Sk, čerpanie k 31.12.2005 je vo výške 15 138 tis. Sk, t.j. 100,0%, z toho prostriedky EÚ celkom  11 354 tis. Sk (100,0% ), v tom kategóoria 610 vo výške  8 505 tis. Sk a kategoória 620 vo výške  2 849 tis. Sk.

08B 08 Ďalší rozvoj ochrany obyvateľstva proti chemickým zbraniam – 01.1.2.1 (630)

	V rámci medzirezortného podprogramu 08B08 Ďalší rozvoj ochrany obyvateľstva proti chemickým zbraniam boli schválené rozpočtové prostriedky vo výške 100 tis. Sk, ktoré neboli v priebehu roka 2005 upravené pričom k 31.12.2005 boli čerpané vo výške 25 tis. Sk, t.j. 25,0%.

06G 0A Nelimitovaná technická pomoc – 0.4.1.2 (630)

	Na projekty 06G0A01 Nelimitovaná technická pomoc – výdavky na technickú podporu projektov – MF SR a 06G0A02 Technická pomoc – nelimitovaná – MF SR – SOP ĽZ. neboli rozpočtované prostriedky v rámci bežných výdavkov. Upravený rozpočet je vo výške 62 tis. Sk, čerpanie k 31.12.2005 vo výške 62 tis. Sk, t.j. 100,0%, z toho prostriedky EÚ vo výške 44 tis. Sk. 

Organizácia MF SR – úrad neprekročila v roku 2005 rozpočtový limit výdavkov o prostriedky získané podľa ustanovenia § 23 zákona NR SR č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov.

V zmysle § 23 eviduje MF SR – úrad finančné prostriedky z grantu Svetovej banky. Stav k 01.01.2005 je v sume 49 770,16 USD, príjem za rok 2005 predstavuje sumu 72 111,30 USD a čerpanie 108 385,86 USD, pričom zostatok prostriedkov k 31.12.2005 je 13 495,62 USD.

Účelové prostriedky určené správcom kapitoly boli rozpočtované celkom vo výške 431 000 tis. Sk a v priebehu roka 2005 bola ich výška upravená na 353 760 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12.2005 bolo vo výške 300 994 tis. Sk, t.j. 85,1 %.

Rozpočtovaný objem prostriedkov určených na distribúciu kolkov vo výške 150 000 tis. Sk bol upravený na 144 000 Sk, čerpanie k 31.12.2005 bolo vo výške 141 462 tis. Sk, t.j. 98,2 %, na úver na financovanie Projektu riadenia verejných financií bol schválený rozpočet vo výške 80 000 tis. Sk, v priebehu roka nebol upravovaný , čerpanie k 31.12.2005 bolo vo výške 57 299 tis. Sk, t.j. 71,6 %.

Na jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva bol schválený rozpočet vo výške 200 000 tis. Sk, bol k 31.12.2005 upravený na 129 760 tis. Sk a čerpaný vo výške 102 233 tis. Sk, t.j. 78,8 % a na úhradu poplatkov za vedenie účtov kapitol, ktoré nie sú klientmi Štátnej pokladnice bol schválený rozpočet  vo výške 1 000 tis. Sk. Rozpočet k 31.12.2005 bol znížený o 100%.

Tab. 43: Čerpanie účelových prostriedkov MF SR - úrad (v tis. Sk)
Účel	Schválený
 rozpočet 2005	Upravený
 rozpočet k 31.12.2005	Skutočnosť k 31.12.2005	% čerpania
 k upravenému rozpočtu 	
Distribúcia kolkov	150 000	144 000	141 462	98,2	
Úver na financovanie PRVF	80 000	80 000	57 299	71,6	
Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva	200 000	129 761	102 233	78,8	
Úhrada poplatkov za vedenie účtov kapitol, ktoré nie sú klientmi ŠP	1 000	0	0	0	
Spolu	431 000	353 760	300 994	85,1	

Kapitálové výdavky 

	Rozpočet kapitálových výdavkov schválený pre ústredný orgán vo výške  336 000 tis. Sk bol v priebehu roku upravený na výšku 406 811 tis. Sk.  Kapitálové výdavky  boli čerpané vo výške 376 340 tis. Sk t.j. 92,5 % k upravenému rozpočtu.           

Tab. 44: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
k 31.3.2005	336 000	385 195	32 370	3 206	8,6	9,6	8,4	1 009,7	
k 30.6.2005	336 000	372 746	74 426	31 193	19,8	22,2	20,0	238,6	
k 30.9.2005	336 000	657 186	110 215	76 492	29,3	32,8	16,8	144,1	
k 31.12.2005	336 000	406 811	376 340	296 737	100,0	112,0	92,5	126,8	

V porovnaní s predchádzajúcim rokom 2004 (296 737 tis. Sk vrátane prevodu prostriedkov vo výške 
43 372 tis. Sk) vzrástlo čerpanie kapitálových výdavkov o 79 603 tis. Sk, t.j. o 26,8 %. Príčinou nárastu bolo najmä financovanie systému štátnej pokladnice (dofinancovanie funkcionalít systému – vybudovanie integračných schopností IS ŠP, zlepšenie riadenia IT oblasti a podpory klientov, vybudovanie procesov správy IS podľa štandardov ITIL, ako aj dobudovanie HW infraštruktúry) z rozpočtových prostriedkov, kým v roku 2004 bol systém štátnej pokladnice financovaný z účtu dofinancovania programov.

Tab. 45: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program, resp. časť programu	Funkčná klasifikácia	Schválený rozpočet 2005	Upravený rozpočet 2005	Skutočné čerpanie k 31.12.2005	% čerpania k upravenému rozpočtu	
074 01 Tvorba a implementácia politík	0.1.1.2.1	100 000	62 995	59 992	95,2	
074 04 09 Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva	0.1.1.2.1	200 000	125 400	98 395	78,5	
07406 IS riadenia verejných financií nadrezortného charakteru 	0.1.1.2	36 000	218 416	217 953	99,8	
Spolu 		336 000	406 811 	376 340	92,5	

Tab. 46: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	336 000	406 811	376 340	253 365	112,0	92,5	148,5	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	279 000	284 301	256 360	188 428	91,9	90,2	136,1	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	8 000	116 344	115 858	14 130	1448,2	99,6	819,9	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	4 000	0	0	35	0,0	 	0,0	
716 prípravná a projektová dokumentácia	0	1 100	71	699	 	6,5	10,2	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	33 000	2 238	1 986	13 771	6,0	88,7	14,4	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení	12 000	2 828	2 065	36 302	17,2	73,0	5,7	
920 Prevod prostriedkov 	0	0	0	43 372	 	 	0,0	
700 kapitálové výdavky 
(+920)	336 000	406 811	376 340	296 737	112,0	92,5	126,8	

Najvyššie čerpanie k 31.12.2005 bolo na investičných akciách „Nákup softvéru ŠP“ vo výške 
85 794 tis. Sk, „Nákup hardvéru ŠP“ vo výške 105 554 tis. Sk, „APV ŠR – RIS SW“ vo výške 24 615 tis. Sk.

	Najvyššie percentuálne čerpanie vo vzťahu k upravenému rozpočtu bolo na investičných akciách „Licencie - Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva.“ vo výške 100,0 % „Nákup softvéru ŠP“, vo výške 100,0 %, „Licencie ŠP“ vo výške 99,9 %.

Tvorba a implementácia politík – 0.1.1.2.1 (710)

Schválený rozpočet vo výške 100 000 tis. Sk bol v roku 2005 upravený na výšku 62 995 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12.2005 je 59 992 tis. Sk, t.j. 95,2 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu.

Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva – 0.1.1.2 (710)

Schválený rozpočet vo výške 200 000 tis. Sk bol v roku 2005 upravený na výšku 125 400 tis. Sk a k 31.12.2005 bol čerpaný vo výške 98 395, t.j. 78,5%.

Tvorba a implementácia politík – 0.1.1.2.1 (710)

Schválený rozpočet vo výške 36 000 tis. Sk bol v roku 2005 upravený na 218 416 tis. Sk, čerpaný k 31.12.2005 vo výške 217 952 tis. Sk, t.j. 99,8 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu.

Výdavkové finančné operácie

	V roku 2005 organizácia MF SR – úrad nemala schválený rozpočet vo výdavkových finančných operáciách (800), v priebehu roku nebol upravený, čerpanie finančný prostriedkov  vo výdavkových finančných operáciách bolo nulové. V roku 2004 organizácia dosiahla čerpanie v kategórii 800 vo výške 80 234 tis. Sk t.j. 54,9 % k upravenému rozpočtu ( 146 050 tis. Sk).

3.6.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava

Organizácia mala na rok 2005 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 44 788 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 46 173 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 41 788 tis. Sk a upravené na výšku 43 923 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 3 000 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami znížil na 2 250 tis. Sk.

Tab. 47: Čerpania výdavkov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
k 31.3.2005	44 788	44 788	7 121	6 313	15,5	15,9	15,9	112,8	
k 30.6.2005	44 788	45 597	18 472	14 716	40,3	41,2	40,5	125,5	
k 30.9.2005	44 788	46 047	28 624	26 294	62,4	63,9	62,2	108,9	
k 31.12.2005	44 788	46 173	45 893	42 479	100,0	102,5	99,4	108,0	

Celkové čerpanie výdavkov organizácie bolo 45 893 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie vyššie o 3 414 tis. Sk (vrátane kategórie 900), t.j. o 8,0%. Tento rast bol zapríčinený rastom bežných výdavkov o 5 059 tis. Sk (vrátane kategórie 910). Kapitálové výdavky poklesli o 1 645 tis. Sk. 

Tab. 48: Čerpania výdavkov SFK Bratislava podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funkčná klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	
				schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 03 02	111	01.1.2										
Výkon kontrolných funkcií vo verejných financiách			610	23 990	25 581	25 574	100,0	 	 	 	 	
			620	8 385	8 553	8 520	99,7	 	 	 	 	
			630	9 283	9 659	9 482	98,2	 	 	 	 	
			640	130	130	74	56,9	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	3 000	2 250	2 243	99,7	
			Spolu	41 788	43 923	43 650	99,4	3 000	2 250	2 243	99,7	

Bežné výdavky

Na rok 2005 mala SFK Bratislava schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 41 788 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 43 923 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 43 650 tis. Sk, t.j. 99,4% k upravenému rozpočtu.

Tab. 49: Čerpanie bežných výdavkov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
k 31.3.2005	41 788	41 788	6 923	6 266	15,9	16,6	16,6	110,5	
k 30.6.2005	41 788	42 597	16 229	14 669	37,2	38,8	38,1	110,6	
k 30.9.2005	41 788	42 597	26 381	23 904	60,4	63,1	61,9	110,4	
k 31.12.2005	41 788	43 923	43 650	38 591	100,0	104,5	99,4	113,1	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630. V kategórií 630 to boli cestovné náhrady (631) a materiál (633).

Tab. 50: Čerpanie bežných výdavkov SFK Bratislava podľa kategórií a položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy...OOV	23 990	25 581	25 574	22 182	106,6	100,0	115,3	
620 poistné a prísp. do poisť.	8 385	8 553	8 520	7 480	101,6	99,6	113,9	
630 tovary a služby, v tom	9 283	9 659	9 482	8 330	102,1	98,2	113,8	
   631 cestovné náhrady	2 050	2 100	2 050	1 904	100,0	97,6	107,7	
   632 energia,voda,komunik.	1 364	1 235	1 232	1 186	90,3	99,8	103,9	
   633 materiál 	1 589	2 465	2 385	1 394	150,1	96,8	171,1	
   634 dopravné	1 270	1 195	1 191	1 097	93,8	99,7	108,6	
   635 rutinná a štand. údržba	780	930	920	616	117,9	98,9	149,4	
   636 nájomné za nájom	50	32	31	31	62,0	96,9	100,0	
   637 služby	2 180	1 702	1 673	2 102	76,7	98,3	79,6	
640 bežné transfery	130	130	74	99	56,9	56,9	74,7	
910 prevod prostriedkov 	 	 	 	500	 	 	0,0	
600 bežné výdavky (+910)	41 788	43 923	43 650	38 591	104,5	99,4	113,1	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 23 990 tis. Sk a upravené na výšku 25 581 tis. Sk. Čerpanie v roku 2005 bolo vo výške 25 574 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie vyššie o 3 392 tis. Sk.   

Priemerný zárobok v organizácií bol v roku 2005 vo výške 22 916,- Sk, čo je o 2 603 Sk viac ako v roku 2004. Priemerný počet 93 zamestnancov je o 11 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2005.

Čerpanie mzdových prostriedkov a výšku priemernej mzdy k 31.12.2005 ovplyvnilo najmä neobsadenie pracovných miest zamestnancov. Z celkového počtu 94 zamestnancov vo fyzických osobách bolo k 31. 12. 2005 v štátnej službe  zaradených 82 zamestnancov (z toho 77 v stálej štátnej službe a  5  zamestnancov v prípravnej službe), vo verejnej službe 12 zamestnancov; mimo evidenčného stavu sú 4 zamestnankyne, z toho 2 na materskej a 2 na  rodičovskej dovolenke.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 8 385 tis. Sk a upravené na výšku 8 553 tis. Sk  Čerpanie bolo vo výške 8 520 tis. Sk, čo predstavuje  99,6 % z upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2005 v objeme 9 283 tis. Sk, upravené na výšku  9 659 tis. Sk a čerpané vo výške  9 482 tis. Sk, t.j. na 98,2% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 1 152 tis. Sk, t.j. o 13,8%.

V súvislosti s rastom cien pohonných hmôt a energií vzrástli v porovnaní s minulým rokom aj výdavky na dopravné (u palív 118,9 % - 634001) a súvisiace výdavky na cestovné (107,4 % - 631) a energie (113,8 % - 632001)

V rámci materiálových výdavkov boli realizované vyššie výdavky súvisiace s nákupom počítačov na zriadenie nových liniek a záložných zdrojov energie na zabezpečenie počítačov pracujúcich v systéme Štátnej pokladnice, RIS a SAPO, nákupom notebookov (obnova a dovybavenie výpočtovou technikou) pre pracovníkov kontrolného útvaru a nákupom faxu.

Výraznejšie čerpanie rozpočtových prostriedkov v porovnaní s rokom 2004 sa vykazuje na položkách 634 002 Servis, údržba, opravy a výdavky s tým spojené vo výške 433 tis. Sk a v porovnaní s minulým rokom vzrástli na 181,9 % (238 tis. Sk v roku 2004). Tieto výdavky sú ovplyvnené predovšetkým nákladmi na údržbu starších vozidiel. 

Vyššie čerpanie bolo aj na podpoložke 635 002 (rutinná a štandardná údržba výpočtovej techniky vo výške 542 tis. Sk), najmä v dôsledku výdavkov na opravu výpočtovej techniky a údržbu siete.

640 - Bežné transfery. Z rozpočtovaných prostriedkov vo výške 130 tis. Sk, ktoré neboli upravované, bolo čerpaných 74 tis. Sk, z toho na odchodné 28 tis Sk a na nemocenské dávky 46 tis. Sk. Oproti roku 2004 pokleslo čerpanie v tejto kategórii o 25,3%.  

	Finančné prostriedky rozpočtu 2005 čerpala SFK Bratislava len v súvislosti so zabezpečovaním vecných úloh organizácie, ktoré splnila, pri dodržaní princípov hospodárnosti a účelnosti vynakladaných prostriedkov. 

Kapitálové výdavky 

Tab. 51: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		upraveného	schválen.		
k 31.3.2005	3 000	3 000	198	47	8,8	6,6	6,6	421,3	
k 30.6.2005	3 000	3 000	2 243	47	100,0	74,8	74,8	4 772,3	
k 30.9.2005	3 000	3 450	2 243	2 390	100,0	74,8	65,0	93,8	
k 31.12.2005	3 000	2 250	2 243	3 888	100,0	74,8	99,7	57,7	

Na rok 2005 mala SFK Bratislava schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 3 000 tis. Sk, ktorý bol upravený na  2 250 tis. Sk. 

Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 2 243  tis. Sk, t.j. 99,7% k upravenému rozpočtu. Prostriedky boli čerpané na nákup výpočtovej techniky (notebook – 59 tis, Sk, projektor Mitsubishi XD400U – 139 tis. Sk.), na realizáciu a dokončenie rekonštrukcie siete elektrických rozvodov na 8. poschodí administratívnej budovy SFK Bratislava v úhrnnej čiastke 1 999 tis. Sk, na výmenu celej klimatizačnej jednotky na pracovisku výpočtovej techniky – serverovni vo výške 46 tis. Sk.

Tab. 52: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Bratislava podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	3 000 	2 250 	2 243 	3 888 	74,8	99,7	57,7	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	200	0	0	 	0,0	 	 	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	140	200	198	1 499	141,4	99,0	13,2	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	2 660	2 000	1 999	2 389	75,2	100,0	83,7	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení	0	50	46	 	 	92,0	 	
700 kapitálové výdavky	3 000	2 250	2 243	3 888	74,8	99,7	57,7	

3.6.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen

Organizácia mala na rok 2005 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 32 977 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 34 589 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 30 977 tis. Sk a upravené na výšku 32 589 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov bol schválený vo výške 2 000 tis. Sk a nebol upravovaný.

Tab. 53: Čerpanie výdavkov  SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	32 977 	32 977 	4 826 	4 693 	14,0	14,6	14,6	102,8	
k 30.6.2005	32 977 	33 569 	12 660 	11 442 	36,6	38,4	37,7	110,6	
k 30.9.2005	32 977 	33 569 	21 649	19 197 	62,6	65,6	64,5	112,8	
k 31.12.2005	32 977 	34 589 	34 580 	30 380 	100,0	104,9	100,0	113,8	

Celkové čerpanie výdavkov bolo v roku 2005 vo výške 34 580 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 4 200  tis. Sk, t.j. o 13,8%. Tento rast bol zapríčinený rastom bežných výdavkov o 3 698 tis. Sk. Kapitálové výdavky vzrástli o 502 tis. Sk. 

Tab. 54: Čerpanie výdavkov SFK Zvolen podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program (kód/názov)	Zdroj	Funk. klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	
				schválený	upravený	skutočnosť	% k upr.rozp.	schválený
v tis. Sk	upravený
v tis. Sk	skutočnosť	% k upr.rozp.	
074 03 02	111	01.1.2		 	 	 	 	 	 	 	 	
výkon
kontrolných
funkcií
vo verejných
financiách			610	17 513 	18 714 	18 714 	100,0	 	 	 	 	
			620	6 121 	6 307 	6 270 	99,4	 	 	 	 	
			630	7 213 	7 438 	7 471 	100,4	 	 	 	 	
			640	130 	130 	130 	100,0	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	2 000 	2 000 	1 995 	99,8	
			Spolu	30 977	32 589	32 585	100,0	2 000	2 000	1 995	99,8	

Bežné výdavky

Na rok 2005 mala SFK Zvolen schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 30 977 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 32 589 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 32 585 tis. Sk, t.j. 100,0% k upravenému rozpočtu.

Tab. 55: Čerpania bežných výdavkov SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		Schválen.	upraven..		
k 31.3.2005	30 977 	30 977 	4 826 	4 693 	14,8	15,6	15,6	102,8	
k 30.6.2005	30 977 	31 569 	11 914 	11 073 	36,6	38,5	37,7	107,6	
k 30.9.2005	30 977 	31 569 	20 014	17 831 	61,4	64,6	63,4	112,2	
k 31.12.2005	30 977 	32 589 	32 585 	28 887 	100,0	105,2	100,0	112,8	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630. 

Tab. 56: Čerpanie bežných výdavkov SFK Zvolen podľa kategórii a položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy...OOV	17 513	18 714	18 714	16 505	106,9	100,0	113,4	
620 poistné a prísp. do poisť.	6 121	6 307	6 270	5 578	102,4	99,4	112,4	
630 tovary a služby, v tom	7 213	7 438	7 471	6 684	103,6	100,4	111,8	
631 cestovné náhrady	2 400	2 434	2 429	2 246	101,2	99,8	108,1	
632 energia,voda,komunik.	1 304	928	929	1 098	71,2	100,1	84,6	
633 materiál	628	996	1035	728	164,8	103,9	142,2	
634 dopravné	1 290	1 593	1593	1 304	123,5	100,0	122,2	
635 rutinná a štand. údržba	428	348	348	375	81,3	100,0	92,8	
636 nájomné za nájom	57	72	72	14	126,3	100,0	514,3	
637 služby	1 106	1 067	1 065	919	96,3	99,8	115,9	
640 bežné transfery	130	130	130	120	100,0	100,0	108,3	
600 bežné výdavky	30 977	32 589	32 585	28 887	105,2	100,0	112,8	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 17 513 tis. Sk a upravené na výšku 18 714 tis. Sk. Čerpanie v roku 2005 bolo vo výške 18 714 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie vyššie o 2 209 tis. Sk.   

Priemerný počet 72 zamestnancov dosahoval priemerný zárobok vo výške 21 659,- Sk, čo je o 2 296,-Sk viac ako v roku 2004. Priemerný počet 72 zamestnancov je o 5 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2005.

Vyššie čerpanie mzdových prostriedkov u jednotlivých zamestnancov sa prejavilo hlavne na zvýšených  platových tarifách na základe valorizácie ešte v roku 2004, ale aj v roku 2005. Taktiež  na základe zmeny zaradenia  niektorých zamestnancov finančnej kontroly prostriedkov EÚ  do vyššej platovej triedy a z dôvodu vyplácania odmien týmto zamestnancom. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 6 121 tis. Sk a upravené na výšku 6 307 tis. Sk, Čerpanie bolo vo výške 6 270 tis. Sk čo predstavuje  99,4 % z upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2005 v  objeme  7 213 tis. Sk, upravené na výšku  7 438 tis. Sk a čerpané vo výške  7 471 tis. Sk, t.j. na 100,4% k upravenému rozpočtu. Prekročenie čerpania na tejto kategórii bolo z toho dôvodu, že na tejto kategórii boli čerpané výdavky aj zo zdroja 72e vo výške 39 089,- Sk. V tejto výške boli prijaté prostriedky z poistného plnenia. V porovnaní s rokom 2004 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 787 tis. Sk, t.j. o 11,8%. 

Najväčší podiel na čerpaní v kategórii 630 mali položky 631 (cestovné náhrady) vo výške 2 429 tis. Sk, 633 (materiál) vo výške 1 035 tis. Sk, 634 (dopravné) vo výške 1 593 tis. Sk a služby vo výške 1 065 tis. Sk.

V porovnaní s predchádzajúcim rokom došlo k výraznejším zmenám v položke 633 (materiál) kde sa v roku 2005 čerpalo o 307 tis. Sk viac. Organizácia vynaložila vyššie výdavky hlavne na obnovu  výpočtovej  techniky, a to o 170 tis. Sk viac ako v roku 2004. Boli zakúpené 2 kopírky s tlačiarňou, 2 multifunkčné zariadenia, 3 čiernobiele tlačiarne, 1 farebná tlačiareň, 1 ihličková tlačiareň na diskrétne obálky a  batérie do notebookov, čipové karty, zálohové zariadenie firewall. Vyššie výdavky boli vynaložené  na prevádzkové stroje, prístroje a zariadenia. Zakúpená bola napr. snežná fréza na odpratávanie snehu, dispenzor vody, digitálna kamera a zabezpečilo sa ozvučenie zasadačky.   

Vyššie výdavky boli v roku 2005 čerpané aj na položke 634 (dopravné) a to vo  výške 1 593 tis. Sk, čo je nárast  o 289 tis. Sk vyššie oproti roku 2004. Čerpanie sa zvýšilo najmä z dôvodu vyšších výdavkov na PHM, na havarijné a zákonné postenie a na servis, údržbu a opravu motorových vozidiel (ide najmä o nákup zimných pneumatík).

K najvýraznejšiemu rastu čerpaniu výdavkov oproti roku 2004 došlo na položke 636 (nájomné za nájom) a to z toho získania 5 garáží do prenájmu, čím sa  mesačne zvýšili výdavky na nájom  o 6 350,-Sk.
 
640 - Bežné transfery rozpočtované vo výške 130 tis neboli upravované a boli čerpané v plnej výške. Na odchodné sa použilo 37 tis Sk a na nemocenské dávky 93 tis. Sk. Oproti roku 2004 narástlo čerpanie v tejto kategórii o 8,3%.  

Kapitálové výdavky 

Na rok 2005 mala SFK Zvolen schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 2 000 tis. Sk, ktorý nebol upravený. Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 1 995 tis. Sk, t.j. 99,8% k upravenému rozpočtu.  Kapitálové výdavky boli použité na nákup garáží vo výške 370 tis. Sk, nákup pozemkov pod garážami vo výške 100 tis. Sk, nákup výpočtovej techniky vo výške 594 tis. Sk, nákup dvoch osobných motorových vozidiel Ford Fiesta Rival vo výške 746 tis. Sk a na objektové zabezpečenie vo výške 186 tis. Sk  

Tab. 57: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	2 000 	2 000 	0 	0 	-	-	-	-	
k 30.6.2005	2 000 	2 000 	746 	369 	37,4	37,3	37,3	202,2	
k 30.9.2005	2 000 	2 000 	1 635	1 366 	82,0	81,8	81,8	119,7	
k 31.12.2005	2 000 	2 000 	1 995 	1 493 	100,0	99,8	99,8	133,6	
		V prvom štvrťroku 2005 organizácia nečerpala kapitálové výdavky z dôvodu prípravy podkladov a príprav na verejné súťaže. V ostatných štvrťrokoch bolo čerpanie proporcionálne.

Tab. 58: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Zvolen podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk) 
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	2 000	2 000	1 995	1 493	99,8	99,8	133,6	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív		100	100			100,0		
712 nákup budov, objektov alebo ich častí	400	371	370		92,5	99,8		
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	600	594	593	81	98,8	99,8	732,1	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	800	747	746	369	93,3	99,9	202,2	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	200	188	186	1 044	93,0	98,9	17,8	
700 kapitálové výdavky	2 000	2 000	1 995	1 493	99,8	99,8	133,6	

3.6.4.	Správa finančnej kontroly Košice

Organizácia mala na rok 2005 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 33 176 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 35 014 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 30 676 tis. Sk a upravené na výšku 31 914 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 2 500 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami zvýšil na 3 100 tis. Sk.

Tab. 59: Čerpania výdavkov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraven.		
k 31.3.2005	33 176 	33 176 	4 432 	5 787 	12,7	13,4	13,4	76,6	
k 30.6.2005	33 176 	33 733 	10 515 	9 885 	30,0	31,7	31,2	106,4	
k 30.9.2005	33 176 	33 733 	18 691	16 637 	53,4	56,3	55,4	112,3	
k 31.12.2005	33 176 	35 014 	35 003 	30 170 	100,0	105,5	100,0	116,0	

Organizácia čerpala v roku 2005 výdavky vo výške 35 003 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 4 833 tis. Sk, t.j. o 16,0%. Tento rast bol zapríčinený rastom bežných výdavkov o 3 533 tis. Sk. Kapitálové výdavky narástli o 3 533 tis. Sk. 

Tab. 60: Čerpanie výdavkov SFK Košice podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program (kód/názov)	Zdroj	Funk. klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	
				schválený	upravený	skutočnosť	% k upr.rozp.	schválený
v tis. Sk	upravený
v tis. Sk	skutoč.	% k upr.rozp.	
074 03 02	111	01.1.2										
výkon
kontrolných
funkcií
vo verejných
financiách			610	16 478 	17 691 	17 691 	100,0	 	 	 	 	
			620	5 767 	6 284 	6 283 	100,0	 	 	 	 	
			630	8 301 	7 849 	7 845 	99,9	 	 	 	 	
			640	130 	90 	84 	93,3	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	2 500 	3 100 	3 100 	100,0	
			Spolu	30 676	31 914	31 903	100,0	2 500	3 100	3 100	100,0	

Bežné výdavky

Na rok 2005 mala SFK Košice schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 30 676 tis. Sk, ktorý bol 
upravený na výšku 31 914 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 31 903 tis. Sk, t.j. 100,0% k upravenému rozpočtu.

Tab. 61: Čerpanie bežných výdavkov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	30 676 	30 676 	4 432 	5 787 	13,9	14,4	14,4	76,6	
k 30.6.2005	30 676 	31 233 	10 515 	9 885 	33,0	34,3	33,7	106,4	
k 30.9.2005	30 676 	31 233 	18 394	16 449 	57,7	60,0	58,9	111,8	
k 31.12.2005	30 676 	31 914 	31 903 	28 370 	100,0	104,0	100,0	112,5	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610, 620 a 630. 

Tab. 62: Čerpania bežných výdavkov SFK Košice podľa kategórii a položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004	schválen.	upraven.		
610 mzdy, platy...OOV	16 478	17 691	17 691	15 581	107,4	100,0	113,5	
620 poistné a prísp. do poisť.	5 767	6 284	6 283	5 229	108,9	100,0	120,2	
630 tovary a služby, v tom	8 301	7 849	7 845	7 404	94,5	99,9	106,0	
   631 cestovné náhrady	1 892	1 712	1 712	1 530	90,5	100,0	111,9	
   632 energia,voda,komunik.	1 350	1 064	1 063	1 091	78,7	99,9	97,4	
   633 materiál 	1 590	1 985	1 984	1 890	124,8	99,9	105,0	
   634 dopravné	1 675	1 439	1 438	1 240	85,9	99,9	116,0	
   635 rutinná a štand. údržba	390	566	565	413	144,9	99,8	136,8	
   636 nájomné za nájom	32	34	34	23	106,3	100,0	147,8	
   637 služby	1 372	1 049	1 049	1 217	76,5	100,0	86,2	
640 bežné transfery	130	90	84	156	64,6	93,3	53,8	
600 bežné výdavky	30 676	31 914	31 903	28 370	104,0	100,0	112,5	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 16 478 tis. Sk a upravené na výšku 17 691 tis. Sk. Čerpanie v roku 2005 bolo vo výške 17 691 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie vyššie o 2 110 tis. Sk.   

Priemerný počet 68 zamestnancov dosahoval priemerný zárobok vo výške 21 680,- Sk, čo je o 2 301,- Sk viac ako v roku 2004. Priemerný počet 68 zamestnancov je o 4 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2005.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 5 767 tis. Sk a upravené na výšku 6 284 tis. Sk. Čerpanie bolo vo výške 6 283 tis. Sk čo predstavuje 99,9 % z upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2005 v  objeme  8 301 tis. Sk, upravené na výšku  7 849 tis. Sk a čerpané vo výške 7 845 tis. Sk, t.j. na 100,4% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 441 tis. Sk, t.j. o 6,0%.

Najvyšší nárast čerpania v porovnaní s rokom 2004 bol zaznamenaný v položkách 636 (nájomné za nájom) o 47,8% a 635 (rutinná a štandardná údržba) o 36,8%. Rast v položke 636 bol zapríčinený nutnosťou opravy strechy na vysunutom pracovisku v Spišskej Novej Vsi. Vyššie čerpanie v položke 635 vyplýva z ďalšieho prenájmu pozemkov pre 3 prenosné prefabrikované garáže nakúpené v roku 2005 a zvýšenia nájmu za prenájom pozemkov vo vlastníctve Technickej univerzity v Košiciach.

Nižšie čerpanie na položke 637 (ostatné tovary a služby) o 13,8% vyplýva z povinnosti v roku 2004 vyplatiť náhradu mzdy a platu v celkovej výške 262 tis. Sk bývalému zamestnancovi na základe rozhodnutia Krajského súdu v Košiciach za neplatné rozviazanie pracovného pomeru a tiež na základe uznesenia Okresného súdu Košice I, ktorým bolo organizácii nariadené poskytovanie aspoň časti pracovnej odmeny žalobcovi v sume 20 000,- Sk mesačne počnúc mesiacom jún 2004, pričom náhrada mzdy bola vyplácaná z 637009. 

640 - Bežné transfery, z rozpočtovaných prostriedkov vo výške 130 tis. Sk, ktoré boli upravené na výšku 90 tis. Sk, bolo čerpaných 84 tis. Sk, z toho na odchodné 15 tis Sk a na nemocenské dávky 69 tis. Sk. Oproti roku 2004 pokleslo čerpanie v tejto kategórii o 46,2%.  

Kapitálové výdavky 

Na rok 2005 mala SFK Košice schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 2 500 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 3 100 tis. Sk. 

Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 3 100 tis. Sk, t.j. 100,0% k upravenému rozpočtu. Kapitálové výdavky boli požité na nákup výpočtovej techniky vo výške 2 203 tis. Sk, na nákup osobného automobilu vo výške 600 tis. Sk a na nákup a osadenie prenosných garáží vo výške 297 tis. Sk.

Tab. 63: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		upraveného	schválen.		
k 31.3.2005	2 500	2 500	0	0	0,0	0,0	0,0		
k 30.6.2005	2 500	2 500	0	0	0,0	0,0	0,0		
k 30.9.2005	2 500	2 500	297	188	9,6	11,9	11,9	158,0	
k 31.12.2005	2 500	3 100	3 100	1 800	100,0	124,0	100,0	172,2	

	Organizácia čerpala kapitálové výdavky nerovnomerne, až 90,4% z celkovej sumy kapitálových výdavkov bola čerpaná v poslednom štvrťroku 2005.

Tab. 64: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Košice podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	2 500 	3 100 	3 100 	1 800 	124,0	100,0	172,2	
712 nákup budov, objektov alebo ich častí	0	297	297			100,0		
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	2 500	2 203	2 203	448	88,1	100,0	491,7	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	0	600	600	1 200		100,0	50,0	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia				100			0,0	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení				52			0,0	
700 kapitálové výdavky	2 500 	3 100 	3 100 	1 800 	124,0	100,0	172,2	

3.6.5.	Daňové riaditeľstvo SR

Organizácia mala na rok 2005 schválený rozpočet výdavkov vo výške 3 237 572 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 3 257 490 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 2 584 026 tis. Sk a upravené na výšku 2 656 006 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 653 546 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami znížil na 601 484 tis. Sk.

Tab. 65: Čerpanie výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
k 31.3.2005	3 237 572	3 237 235	420 721	413 155	12,9	13,0	13,0	101,8	
k 30.6.2005	3 237 572	3 283 420	1 057 753	955 949	32,5	32,7	32,2	110,6	
k 30.9.2005	3 237 572	3 283 120	1 777 631	1 610 014	54,5	54,9	54,1	110,4	
k 31.12.2005	3 237 572	3 257 490	3 259 189	2 902 197	100,0	100,7	100,1	112,3	

Daňové riaditeľstvo SR čerpalo v roku 2005 výdavky vo výške 3 259 189 tis. Sk, t.j. na 100,1% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 356 992 tis. Sk (vrátane hlavnej kategórie 900 vo výške 156 300 tis. Sk), t.j. o 12,3%. Tento rast bol spôsobený vyšším čerpaním bežných výdavkov o 85 661 tis. Sk (vrátane kategórie 910 vo výške 148 100 tis. Sk). Kapitálové výdavky narástli o 271 331  tis. Sk (vrátane kategórie 920 vo výške 8 200 tis. Sk).

Daňové riaditeľstvo SR prekročilo rozpočtový limit o prostriedky prijaté podľa § 23 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Išlo o prostriedky v celkovej výške 2 934 tis. Sk, z toho:
-	bežné výdavky vo výške 2 802 tis. Sk – výdavky súvisiace s poistnými udalosťami,
-	kapitálové výdavky vo výške 132 tis. Sk – na základe zmluvy o združenej investícií na realizáciu rekonštrukcie kotolne DÚ Michalovce.

Tab. 66: Čerpanie výdavkov DR SR podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funk.
klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet  2005	Skutočnosť 2005	%  čerpania uprav. rozpočtu	Rozpočet 2005	Skutočnosť 2005	% čerpania uprav. rozpočtu	
				schválený	upravený			schválený	upravený			
072 01 01	111	01.1.2.4										
Výkon funkcií daňovej správy			610	1 312 519	1 373 375	1 373 328	100,0	 	 	 	 	
			620	458 732	472 623	472 620	100,0	 	 	 	 	
			630	654 767	702 190	701 512	99,9	 	 	 	 	
			640	10 200	10 703	10 661	99,6	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	403 546	334 806	334 689	100,0	
			Spolu	2 436 218	2 558 891	2 558 121	100,0	403 546	334 806	334 689	100,0	
		72e	630			2 803						
		72b	610							132		
			Spolu	2 436 218	2 558 891 	2 560 924	100,1	403 546	334 806	334 821	100,0	
072 01 02	111	01.2.4										
Rozvoj DIS			630	50 000								
			710					250 000	266 678	266 676	100,0	
			Spolu	50 000				250 000	266 678	266 676	100,0	
072 01 03	11A7	01.2.4										
Sys. zmeny v daň.kont...			630	858	858	848						
			Spolu	858	858	848						
074 03 01	111	01.1.2.4										
Výkon štátneho dozoru nad hazardnými hrami			610	61 138	59 471	59 447						
			620	21 362	20 954	20 732						
			630	14 450	15 350	15 259						
			640									
			710									
			Spolu	96 950	95 775	95 438						
06G 0D 01	1161	04.1.2.0										
Zvýšenie rozsahu... zlepšenie a širšie...			630	0	361	361						
	1162	04.1.2.0										
			630	0	121	121						
			Spolu	0	482	482						
Spolu	2 584 026	2 656 006	2 657 692	100,1	653 546	601 484	601 497	100,0	

Rozpočet organizácie na rok 2005 bol stanovený v rámci programovej štruktúry v programoch:
-	podprogram, prvok: 072 01 01 Výkon funkcií daňovej správy
-	podprogram, prvok: 072 01 02 Rozvoj daňového informačného systému   
-	podprogram, prvok: 072 01 03 Systémové zmeny v daňovej kontrole  
-	podprogram, prvok: 074 03 01 Výkon štátneho dozoru nad lotériami a inými podobnými hrami
-	podprogram, prvok: 06 G 0D 01 Zvýšenie rozsahu, zlepšenie a širšie poskytovanie ďalšieho vzdelávania s cieľom zlepšiť kvalitu a adaptabilitu zamestnancov - MF SR

Bežné výdavky

	Na rok 2005 malo DR SR schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 2 584 026 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 2 656 006 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 2 657 692 tis. Sk, t.j. 100,1% k upravenému rozpočtu.

Tab. 67: Čerpanie bežných výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
k 31.3.2005	2 584 026 	2 583 689 	401 199 	401 091 	15,1	15,5	15,5	100,0	
k 30.6.2005	2 584 026 	2 629 874 	985 213 	901 113 	37,1	38,1	37,5	109,3	
k 30.9.2005	2 584 026 	2 614 574 	1 652 041	1 469 208 	62,2	63,9	63,2	112,4	
k 31.12.2005	2 584 026 	2 656 006 	2 657 692 	2 572 031 	100,0	102,9	100,1	103,3	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610, 620 a 630. 

Tab. 68: Čerpanie bežných výdavkov DR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004	upraven.	schválen.		
610 mzdy, platy...OOV	1 373 657 	1 432 846 	1 432 777 	1 278 098 	100,0	104,3	112,1	
620 poistné a prísp. do poisť.	480 094 	493 577 	493 350 	439 401 	100,0	102,8	112,3	
630 tovary a služby, v tom	720 075 	718 880 	720 903 	698 497 	100,3	100,1	103,2	
   631 cestovné náhrady	17 900	14 891	14 875	14 747	99,9	83,1	100,9	
   632 energia,voda,komunik.	203 510	182 700	182 536	187 696	99,9	89,7	97,3	
   633 materiál 	146 445	155 444	155 728	153 759	100,2	106,3	101,3	
   634 dopravné	38 635	35 278	37 144	38 139	105,3	96,1	97,4	
   635 rutinná a štand. údržba	167300	119310	119562	110 306	100,2	71,5	108,4	
   636 nájomné za nájom	16900	17384	17368	12 056	99,9	102,8	144,1	
   637 služby	129 385	193 873	193 690	181 794	99,9	149,7	106,5	
640 bežné transfery	10 200 	10 703 	10 662 	7 935 	99,6	104,5	134,4	
910 prevod prostriedkov 	 	 	 	148 100	 	 	 	
600 bežné výdavky (+910)	2 584 026	2 656 006	2 657 692	2 572 031	100,1	102,9	103,3	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 1 373 657 tis. Sk a upravené na výšku 1 432 846 tis. Sk. Čerpanie v roku 2005 bolo vo výške 1 432 777 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie vyššie o 154 679 tis. Sk.   

Organizácia mala v roku 2005 priemerný počet zamestnancov 6 054, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 19 722,- Sk, čo je o 1 646,- Sk viac ako v roku 2004. Priemerný počet 6 054 zamestnancov je o 301 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2005.

Z celkového počtu zamestnancov 6 054 bolo 5 407 zamestnancov v štátnej službe (bez štátneho dozoru), 249 zamestnancov v štátnom dozore a 398 zamestnancov vo verejnom záujme.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 480 094 tis. Sk a upravené na výšku 493 577 tis. Sk, čerpanie bolo vo výške 493 350 tis. Sk, t.j. 100,0 % k upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2005 v objeme 720 075 tis. Sk, upravené na výšku  718 880 tis. Sk a čerpané vo výške 720 903 tis. Sk, t.j. na 100,3% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 22 406 tis. Sk, t.j. o 12,3%.

	V porovnaní s minulým rokom bol najvyšší nárast v absolútnom vyjadrení na položke 637 (služby), kde sa výdavky zvýšili o 11 896 tis. Sk. Vysoké čerpanie ovplyvnili predovšetkým výdavky na podpoložke 637 004 (všeobecné služby),  kde  narástli výdavky na upratovanie o 3 062 tis. Sk, likvidáciu odpadu o 1 228 tis. Sk, správu budov  o 2 459 tis. Sk a ostatné služby o 3 237 tis. Sk poskytované predovšetkým na základe zmluvy o nájme (napr.  za  DÚ Bratislava II,  DÚ Bratislava  III, DÚ Žilina a pDR  Žilina), súdne poplatky o 529 tis. Sk, výdavky na stravovanie zamestnancom o 3 457  tis. Sk  a prídel do sociálneho fondu o 2 134 tis. Sk.. Nárast bol na podpoložke 637 031 (pokuty a penále) o 1 985 tis. Sk a na podpoložke 637 035  (dane z nehnuteľností).

	Na položke 635 (rutinná a štandardná údržba) výdavky vzrástli o 9 254 tis. Sk.  Jedná sa hlavne o nárast výdavkov na podpoložke 635 002 (údržba výpočtovej techniky) o 10 986  tis. Sk oproti minulému roku,  kde vzrástli predovšetkým výdavky na zmluvné záväzky za pravidelný servis a upgrade  existujúcich informačných systémov.  

Na položke 636 (nájomné za nájom) bolo čerpanie vyššie oproti roku 2004 o 5 312 tis. Sk. Výdavky vzrástli z dôvodu úhrady  nájomného za DÚ Bratislava II a DÚ Bratislava III, ktoré sa  presťahovali do  kapacitne vyhovujúcich priestorov. DÚ Žilina I a pDR SR Žilina sa presťahovali do prenajatých priestorov z dôvodu rekonštrukcie vlastnej budovy. 

640 - Bežné transfery. Z  rozpočtovaných prostriedkov vo výške 10 200 tis. Sk, ktoré boli upravené na výšku 10 703 tis. Sk, bolo čerpaných 10 662 tis. Sk, z toho na odstupné 1 015 tis. Sk, na odchodné 2 542 tis. Sk, na nemocenské dávky  3 943 tis. Sk a na úrazové dávky 2 583 tis. Sk. Oproti roku 2004 narástlo čepanie v tejto kategórii o 34,42%.  

	Účelové prostriedky podľa zákona o štátnom rozpočte na rok 2005 mala organizácia stanovené vo výške 50 tis. na zabezpečenie prípravy na krízové situácie v súlade so zákonom č. 387/2002 Z.z. o riadení štátu v krízových situáciách mimo času vojny. Uvedené prostriedky boli čerpané v plnej výške v kategórii 630 v programe 072 01 01 Výkon funkcií v daňovej správe. 

Kapitálové výdavky

	Daňové riaditeľstvo SR malo schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 653 546 tis. Sk, ktorý bol k 31.12.2005 bol upravený na 601 484 tis. Sk. Kapitálové výdavky boli čerpané celkom 601 497 tis. Sk, z toho povolené prekročenie prostriedkov v zmysle § 23 ods. 1 vo výške 132 tis. Sk, t.j. 100,0 % k upravenému rozpočtu.

V porovnaní s rokom 2004 (čerpanie prostriedkov bolo v  objeme 330 166 tis. Sk vrátane kategórie 920) bolo celkové čerpanie kapitálových výdavkov vyššie o  271 331  tis. Sk t.j. o 82,2 %

Tab. 69: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
k 31.3.2005	653 546 	653 546 	19 522 	12 064 	3,2	3,0	3,0	161,8	
k 30.6.2005	653 546 	653 546 	72 540 	54 836 	12,1	11,1	11,1	132,3	
k 30.9.2005	653 546 	668 546 	125 590	140 806 	20,9	19,2	18,8	89,2	
k 31.12.2005	653 546 	601 484 	601 497 	330 166 	100,0	92,0	100,0	182,2	

Tab. 70: Čerpanie kapitálových výdavkov  DR SR podľa jednotlivých častí Registra investícii  (v tis. Sk)
Ukazovateľ	Rozpočet  2005	Skutočnosť	%podiel z ročného čerpania rozpočtu	% čerpania rozpočtu	index 2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
stavby  	104 158	96 297	96 320	111 481	16,0	92,5	100,0	86,4	
stroje a zariadenia	19 388	20 707	20 702	25 271	3,4	106,8	100,0	81,9	
informačný systém 	530 000	484 480	484 475	193 414	80,5	91,4	100,0	250,5	
 Spolu	653 546	601 484	601 497	330 166	100,0	92,0	100,0	182,2	

Tab. 71: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	653 546 	601 484 	601 497 	321 966 	92,0	100,0	186,8	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	470 000	231 621	231 619	166 953	49,3	100,0	138,7	
712 nákup budov, objektov alebo ich častí	27 000	0	0	2011	0,0		0,0	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	52 233	255 066	255 059	22176	488,3	100,0	1 150,2	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	17 155	18 399	18 399	17 802	107,3	100,0	103,4	
716 prípravná a projektová dokumentácia	2 254	2 148	2138	4262	94,9	99,5	50,2	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	74 904	93 651	93 552	103 674	124,9	99,9	90,2	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení	10 000	101	100	5 088	1,0	99,0	2,0	
719 ostatné kapitálové výdavky	0	498	630	0		126,5		
920 Prevod prostriedkov 				8 200			0,0	
700 kapitálové výdavky (+920)	653 546 	601 484 	601 497 	330 166 	92,0	100,0	182,2	

Tab. 72: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa programov (v tis. Sk)
Program	Rozpočet  2005	Skutočnosť 2005	% čerpania rozpočtu	
	schválený	upravený		schváleného	upraveného	
072 01 01	403 546	334 806	334 821	82,9	100,0	
072 01 02	250 000	266 678	266 676	106,7	100,0	
Spolu653  546	335 749	601 497	92,0	100,0	

Program  072 01 01

Na investičnú výstavbu v tomto programe bol schválený rozpočet vo výške 104 158 tis. Sk, upravený bol na výšku 96 297 tis. Sk, čerpanie k 31.12.2005 bolo vo výške 96 320 tis. Sk, z toho 132 tis. Sk finančné prostriedky podľa  § 23 zákona 523/2004  Z. z. 

Finančné prostriedky boli čerpané najmä na  investičné akcie :
 
-	DR SR, Banská Bystrica, rekonštrukcia - čerpanie prostriedkov vo výške  23 706 tis. Sk,
-	DÚ Žilina I a pracovisko, rekonštrukcia –  čerpanie prostriedkov vo výške 35 000 tis. Sk,
-	DÚ Senica, rekonštrukcia – čerpanie prostriedkov vo výške  8 000 tis. Sk,
-	DR SR, Banská Bystrica, rekonštrukcia elektroinštalácie – čerpanie prostriedkov vo výške 11 599 tis. Sk,
-	DÚ Spišská Nová Ves, rekonštrukcia kotolne –  čerpanie prostriedkov vo výške 1 151 tis. Sk,
-	Poplachový systém narušenia pre daňové orgány – čerpanie prostriedkov vo výške 1 799 tis. Sk,
-	DÚ Humenné, úprava vstupu – čerpanie prostriedkov vo výške  1 836  tis. Sk,
-	DR SR, Banská Bystrica, výpočtové stredisko, stavebné úpravy – čerpanie prostriedkov vo výške 3 753 tis. Sk,
-	DÚ Michalovce, rekonštrukcia kotolne, ZIV, zdroj 72 § 23 zákona č. 523/2004 – čerpanie prostriedkov vo výške 132 tis. Sk.
Stroje a zariadenia  schválený rozpočet 19 388 tis. Sk, upravený 20 707 tis. Sk, čerpanie vo výške 20 702 tis. Sk, najmä na nákup osobných automobilov 18 399 tis. Sk, dataprojektorov 594 tis. Sk a telekomunikačnej techniky vo výške 199 tis. Sk.

Na informačný systém bol schválený rozpočet vo výške 280 000 tis. Sk, upravený 217 802 tis. Sk, čerpanie vo výške 217 799 tis. Sk, z toho nákup  softvéru vo výške 176 113 tis. Sk, nákup výpočtovej techniky vo výške 30 450 tis. Sk a  kabelážne siete pre DO LAN- WAN vo výške 7 065 tis. Sk.

Program 072 01 02  Rozvoj DIS 

Na Rozvoj informačného systému daní bol v roku 2005 schválený rozpočet vo výške 250 000 tis. Sk, upravený bol k 31.12.2005 na výšku 266 678 tis. Sk a čerpanie bolo vo výške 266 676 tis. Sk.

	Predmetom plnenia  v roku 2005 bolo komplexné riešenie hardvérovej konsolidácie APV DIS založenej na autorizovanom poskytovaní IBM hárdverových služieb vrátane  licencovaných SW služieb, ako aj upgrade IBM hardvéru. Z tohto dôvodu boli finančné prostriedky čerpané takto :

-	Projekt inovácia  APV DIS – Rozvoj DIS vo výške  49 795 tis. Sk,
-	Hardware – Rozvoj DIS vo výške 213 597 tis. Sk,
-	softvérová licencia –WBMA – Rozvoj DIS vo výške 286 tis. Sk

3.6.6.	Colné riaditeľstvo SR

Organizácia mala na rok 2005 schválený rozpočet výdavkov vo výške 2 567 694 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 2 648 809 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 2 265 994 tis. Sk a upravené na výšku 2 348 536 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov bol schválený vo výške 301 700 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami znížil  na 300 273 tis. Sk.

Tab. 73: Čerpanie výdavkov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
k 31.3.2005	2 567 694 	2 567 684 	352 827 	432 789 	13,4	13,7	13,7	81,5	
k 30.6.2005	2 567 694 	2 603 513 	866 934 	965 318 	32,9	33,8	33,3	89,8	
k 30.9.2005	2 567 694 	2 663 513 	1 529 602	1 510 983 	58,1	59,6	57,4	101,2	
k 31.12.2005	2 567 694 	2 648 809 	2 631 447 	2 435 217 	100,0	102,5	99,3	108,1	

Colné riaditeľstvo SR čerpalo v roku 2005 výdavky vo výške 2 631 447 tis. Sk, t.j. na 99,3% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 196 230 tis. Sk (vrátane kategórie 900 vo výške 71 228 tis. Sk), t.j. o 108,1%. Tento rast bol spôsobený vyšším čerpaním bežných výdavkov o 205 230 tis. Sk (vrátane kategórie 910 vo výške 47 946 tis. Sk). Kapitálové výdavky poklesli o 9 000 tis. Sk (vrátane kategórie 920 vo výške 23 282 tis. Sk).

Tab. 74: Čerpanie výdavkov CR SR podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program	Zdroj	Funk. klas.	Ekon. klas.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	Rozpočet 2005
	Čerpanie 2005	
				schvál.ený	upravený	skutočn.	%  upr. rozp.	schválený	uprav.	skutočn.	%  upr. rozp.	
072 02 02	111	04.1.1.5	610	1 195 931	1 224 874	1 224 874	100,0	 	 	 	 	
Výkon funkcií
colnej sorávy

	

	

	620	390 109	390 970	390 970	100,0	 	 	 	 	
			630	639 891	689 129	674 978	97,9	 	 	 	 	
			640	39 813	43 313	43 021	99,3	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	164 400	162 973	160 324	98,4	
			spolu	2 265 744	2 348 286	2 333 843	99,4	164 400	162 973	160 324	98,4	
072 02 03	111	04.1.1.5	710	 	 	 	 	137 300	137 300	137 030	99,8	
Rozvoj info.
systému výberu daní	
	
	spolu	 	 	 	 	137 300	137 300	137 030	99,8	
				 	 	 	 	 	 	 	 	
08 B 08	111	04.1.1.5	630	250	250	250	100,0	 	 	 	 	
Ďalší rozvoj ochrany...	

	spolu	250	250	250	100,0	 	 	 	 	
Celkom	2 265 994	2 348 536	2 334 093	99,4	301 700	300 273	297 354	99,0	

Bežné výdavky

	Na rok 2005 malo CR SR schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 2 265 994 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 2 348 536 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 2 334 093 tis. Sk, t.j. 99,4% k upravenému rozpočtu.

Tab. 75: Čerpanie bežných výdavkov  CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
k 31.3.2005	2 265 994 	2 265 984 	341 281 	414 085 	14,6	15,1	15,1	82,4	
k 30.6.2005	2 265 994 	2 298 536 	805 630 	863 295 	34,5	35,6	35,0	93,3	
k 30.9.2005	2 265 994 	2 358 536 	1 397 989	1 355 128 	59,9	61,7	59,3	103,2	
k 31.12.2005	2 265 994 	2 348 536 	2 334 093 	2 128 863 	100,0	103,0	99,4	109,6	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610, 620 a 630.

Tab. 76: Čerpanie bežných výdavkov CR SR podľa jednotlivých položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004	upraven.	schválen.		
610 mzdy, platy...OOV	1 195 931	1 224 874	1 224 874	1 155 996	100,0	102,4	106,0	
620 poistné a prísp. do poisť.	390 109	390 970	390 970	319 963	100,0	100,2	122,2	
630 tovary a služby, v tom	640 141	689 379	675 228	565 586	97,9	105,5	119,4	
   631 cestovné náhrady	26 783	20 307	18 812	23 076	92,6	70,2	81,5	
   632 energia,voda,komunik.	135 354	116 846	113 817	123 021	97,4	84,1	92,5	
   633 materiál 	124 281	118 490	116 608	113 845	98,4	93,8	102,4	
   634 dopravné	68 586	61 976	60 486	53 219	97,6	88,2	113,7	
   635 rutinná a štand. údržba	121500	159446	158 637	101 943	99,5	130,6	155,6	
   636 nájomné za nájom	13 059	17 399	17 124	11 955	98,4	131,1	143,2	
   637 služby	150 578	194 915	189 744	138 527	97,3	126,0	137,0	
640 bežné transfery	39 813	43 313	43 021	39 372	99,3	108,1	109,3	
910 prevod prostriedkov 				47 946				
600 bežné výdavky (+910)	2 265 994	2 348 536	2 334 093	2 128 863	99,4	103,0	109,6	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 1 195 931 tis. Sk a upravené na výšku 1 224 874 tis. Sk. Čerpanie v roku 2005 bolo vo výške 1 224 874 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie vyššie o 68 878 tis. Sk.   

Organizácia mala v roku 2005 priemerný počet zamestnancov 4 772, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 21 378,- Sk, čo je o 2 992,- Sk viac ako v roku 2004. Priemerný počet 4 772 zamestnancov je o 503 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2005. Podľa štatistiky boli finančné prostriedky kategórie 610 čerpané nasledovne:
-	colníci vo výške 1 081 446 tis. Sk
-	civilní zamestnanci vo výške 142 763 tis. Sk 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 390 109 tis. Sk a upravené na výšku 390 970 tis. Sk. Upravený rozpočet sa vyčerpal v plnej výške. 

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2005 v objeme 640 141 tis. Sk, upravené na výšku  689 379 tis. Sk a čerpané vo výške 675 228 tis. Sk, t.j. na 97,9% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 109 642 tis. Sk, t.j. o 19,4%.
	
	V porovnaní s minulým rokom sa výdavky zvýšili najmä v položkách 635 (rutinná a štandardná údržba) o 56 694 tis. Sk, t.j. o 55,6%. Vysoké čerpanie bolo najmä na podpoložkách 635 002 (rutinná a štandardná údržba výpočtovej techniky) vo výške 130 202 tis. Sk. Čerpanie v položke 636 (nájomné za nájom), ktoré oproti roku 2004 narástlo o 5 169 tis. Sk, t.j. o 43,2%. Oproti roku 2004 výrazne narástlo aj čerpanie v položke 637 (služby) a to o 51 217 tis. Sk, t.j. o 37,0%.

	Naopak, pokles čerpania bol v položkách 631(cestovné náhrady) o 4 264 tis. Sk, t.j. o 18,5% a v položke 632 (energie, voda a komunikácie) o 9 204 tis. Sk, t.j. o 7,5%.     

640 - Bežné transfery. Z  rozpočtovaných prostriedkov vo výške 39 813 tis. Sk, ktoré boli upravené na výšku 43 313 tis. Sk, bolo čerpaných 43 021 tis. Sk, z toho na odstupné 4 307 tis. Sk, na odchodné 556 tis. Sk, na nemocenské dávky  1 229 tis. Sk a na úrazové dávky 28  tis. Sk a na peňažné náležitosti v ozbrojených silách a ozbrojených zboroch (disciplinárne odmeny) vo výške 36 902 tis. Sk. Oproti roku 2004 narástlo čerpanie v tejto kategórii o 9,3%.

Účelové prostriedky podľa zákona o štátnom rozpočte na rok 2005 mala organizácia stanovené vo výške 50 tis. na zabezpečenie prípravy na krízové situácie v súlade so zákonom č. 387/2002 Z.z. o riadení štátu v krízových situáciách mimo času vojny. Uvedené prostriedky boli čerpané vo výške 43 tis. Sk v kategórii 630 v programe 072 02 02 Výkon funkcií colnej správy.

Kapitálové výdavky 

      	Colné riaditeľstvo SR na rok 2005 malo schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 
301 700 tis Sk. Tieto finančné prostriedky boli pridelené na jednotlivé prvky a projekty programu 072 a podprogramu 072 02 nasledovne:

prvok, kód 072 02 02 - Výkon funkcií colnej správy	  164 400 tis Sk	
prvok, kód 072 02 03 - Rozvoj IS výberu ciel a daní colných orgánov	137 300 tis Sk	

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu Colné riaditeľstvo SR upravený na výšku 300 273 tis. Sk, čerpanie k 31.12.2005  bolo vo výške 297 354 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2004 (306 354 tis. Sk, vrátane prevodu finančných prostriedkov vo výške 23 282 tis. Sk) čerpanie kapitálových výdavkov bolo nižšie o 9 000 tis. Sk, t.j. o 2,9%. 

Tab. 77: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
k 31.3.2005	301 700	301 700	11 546	18 704	3,9	3,8	3,8	0,0	
k 30.6.2005	301 700	304 977	61 304	102 023	20,6	20,3	20,1	60,1	
k 30.9.2005	301 700	304 977	131 612	155 855	44,3	43,6	43,2	84,4	
k 31.12.2005	301 700	300 273	297 354	306 354	100,0	98,6	99,0	97,1	

Tab. 78: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa jednotlivých častí Registra investícii  (v tis. Sk)
Ukazovateľ	Rozpočet  2005	Skutočnosť	%podiel z ročného čerpania rozpočtu	% čerpania rozpočtu	index 2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schváleného	upraveného		
stavby	111 300	101 423	99 096	133 420	33,3	89,0	97,7	74,3	
stroje a zariadenia	53 100	61 550	61 228	54 947	20,6	115,3	99,5	111,4	
informačný systém 	137 300	137 300	137 030	117 987	46,1	99,8	99,8	116,1	
 Spolu	301 700	300 273	297 354	306 354	100,0	98,6	99,0	97,1	

Tab. 79: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	301 700	300 273	297 354	283 072	98,6	99,0	105,0	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	107 600	86 290	85 941	69 760	79,9	99,6	123,2	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	65 400	89 070	88 773	80 899	135,7	99,7	109,7	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	10 700	20 850	20 826	21 896	194,6	99,9	95,1	
716 prípravná a projektová dokumentácia	14 500	8 271	6 698	5 466	46,2	81,0	122,5	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	95 500	93 052	92 398	104 672	96,8	99,3	88,3	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení	8 000	2 740	2 718	379	34,0	99,2	717,2	
920 Prevod prostriedkov 				23 282				
700 kapitálové výdavky (+920)	301 700	300 273	297 354	306 354	98,6	99,0	97,1	

 072 02 02 – Výkon funkcií colnej správy

V tomto prvku boli na investičnú výstavbu rozpočtované finančné prostriedky vo výške 111 300 tis Sk a na nákup strojov  a zariadení vo výške 53 100 tis Sk. 
Po vykonaní rozpočtových opatrení so súhlasom MF SR a v právomoci správcu kapitoly MF SR bol rozpočet v prvku kód 0720202 upravený takto :
-	na investičnú výstavbu vo výške 101 423 tis Sk 
-	na nákup strojov a zariadení 61 550 tis Sk. 

Čerpanie finančných prostriedkov v prvku kód 072 02 02  v oblasti investičnej výstavby: 
- schválený rozpočet 	111 300 tis Sk	
- upravený rozpočet	101 423 tis Sk	
- čerpanie k 31.12.2005		99 096  tis. Sk	
- čerpanie k upravenému  rozpočtu v %	 97,7 % 	

z toho:		
- CTL Bajkalská, rekonštrukci budovy 	79 103 tis. Sk	
- CHP Vyšné Nemecké, vyvolané investície 	5  215  tis. Sk	
- CHP Vyšné Nemecké, hala podrobných kontrol  	3 266 tis. Sk	
- CR SR, elektroochrana objektu – stavebné úpravy 	2 448 tis. Sk	
- DHP Brodské, rekonštrukcia odpočívadla D2 	1 543 tis. Sk	
- CHP Veľké Slemence, výstavba 	1 312 tis. Sk	
- ŠRZ Veľký Meder, rekonštrukcia 	1 200 tis. Sk	
- ŠRZ Donovaly, rekonštrukcia 	1 057  tis. Sk	
Čerpanie finančných prostriedkov v prvku kód 0720202 - nákup strojov a zariadení: 
- schválený rozpočet		   53 100 tis Sk	
- upravený rozpočet	   61 550 tis Sk	
- čerpanie k 31.12.2005 	   61 228 tis Sk	
- čerpanie k upravenému rozpočtu v %	95,5 %	

Realizované nákupy v roku 2005:
- 713 003 	Nákup telekomunikačnej techniky		           16 318 tis Sk	
- 713 004 	Nákup prevádzkových strojov		9 011 tis Sk	
- 713 005 	Nákup špeciálnych strojov,....	           15 074 tis Sk	
- 714 001 	Nákup osobných automobilov	           20 633 tis Sk	

072 02 03 – Rozvoj IS výberu ciel a daní colných orgánov
	 
- schválený rozpočet		 137 300 tis Sk	
- upravený rozpočet		137 300 tis Sk	
- čerpanie k 31.12.2005 		137 030 tis Sk	
- čerpanie k upravenému rozpočtu v %	99,8 %	

V roku 2005 boli v tomto prvku čerpané kapitálové výdavky najmä na nákup licencií pre oblasť ekonomiky a logistiky a na ďalší vývoj systémov TIS (tranzitný informačný systém), SysNed (systém pre správu nepriamych daní) a elektronické komunikačné rozhrania, ako aj na nákup hardvéru a tlačiarní.

3.6.7.	DataCentrum

Organizácia mala na rok 2005 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 525 596 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa zvýšil na 689 129 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 480 596 tis. Sk a upravené na výšku 639 240 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 45 000 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami zvýšil na 49 889 tis. Sk.

Tab. 80: Čerpanie výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	525 596 	525 596 	124 638 	69 288 	18,1	23,7	23,7	179,9	
k 30.6.2005	525 596 	537 155 	271 435 	189 448 	39,4	51,6	50,5	143,3	
k 30.9.2005	525 596 	688 434 	414 515	305 014 	60,2	78,9	60,2	135,9	
k 31.12.2005	525 596 	689 129 	688 663 	907 731 	100,0	131,0	99,9	75,9	

Organizácia čerpala výdavky vo výške 688 663 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie výdavkov nižšie  o 219 068 tis. Sk (vrátane kategórie 900 vo výške 87 133 tis. Sk)), t.j. o 24,1%. Tento pokles bol zapríčinený nižšími kapitálovými výdavkami o 370 529 tis. Sk (vrátane kategórie 920 vo výške 87 133 tis. Sk)). Bežné výdavky narástli o 151 461 tis. Sk. 

Rozpočet DataCentra bol na rok 2005 v rámci programovej štruktúry stanovený v programoch 074 – Tvorba metodiky, riadenie a kontrola verejných financií:
-	podprogram 074 01 – Tvorba a implementácia politík
-	podprogram 074 06 – Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru

Tab. 81: Čerpanie výdavkov DataCentra podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funk.
klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	
				schválený	upravený	skutočnosť	% k uprav. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k uprav. rozpočtu	
074 01	111	01.1.2										
Tvorba a
implement. politík			610	24 748	24 727	24 724	100,0					
			620	8 649	8 220	8 217	100,0					
			630	12 742	13 573	13 216	97,4					
			640	120	222	217	97,7					
			710					30 000	29 489	29 448	99,9	
			Spolu	46 259	46 742	46 374	99,2	30 000	29 489	29 448	99,9	
074 06	111	01.1.2										
Informačné systémy riadenia VF nadrezort. charakteru			610									
			620									
			630	434 337	592 498	592 489	100,0					
			640									
			710					15 000	20 400	20 352	99,8	
			Spolu	434 337	592 498	592 489	100,0	15 000	20 400	20 352	99,8	
Spolu	480 596	639 240	638 863	99,9	45 000	49 889	49 800	98,8	

Bežné výdavky

Na rok 2005 mala organizácia schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 480 596 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 639 240 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 638 863 tis. Sk, t.j. 99,9% k upravenému rozpočtu.

Tab. 82: Čerpanie bežných výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	480 596 	480 596 	118 622 	69 237 	18,6	24,7	24,7	171,3	
k 30.6.2005	480 596 	492 666 	255 038 	189 268 	39,9	53,1	51,8	134,7	
k 30.9.2005	480 596 	643 945 	396 440	301 354 	62,1	82,5	61,6	131,6	
k 31.12.2005	480 596 	639 240 	638 863 	487 402 	100,0	132,9	99,9	131,1	

Tab. 83: Čerpanie bežných výdavkov DataCentra podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004	schválen.	upraven.		
610 mzdy, platy...OOV	24 748 	24 727 	24 724 	19 289 	99,9	100,0	128,2	
620 poistné a prísp. do poisť.	8 649 	8 220 	8 217 	6 561 	95,0	100,0	125,2	
630 tovary a služby, v tom	447 079 	606 071 	605 705 	461 423 	135,5	99,9	131,3	
   631 cestovné náhrady	300	282	232	117	77,3	82,3	198,3	
   632 energia,voda,komunik.	199 497	327 532	327 521	317 967	164,2	100,0	103,0	
   633 materiál 	1 410	4 169	4 149	1 687	294,3	99,5	245,9	
   634 dopravné	450	313	305	201	67,8	97,4	151,7	
   635 rutinná a štand. údržba	22577	71588	71576	26 293	317,0	100,0	272,2	
   636 nájomné za nájom	25	25	19	3	76,0	76,0	633,3	
   637 služby	222 820	202 162	201 903	115 155	90,6	99,9	175,3	
640 bežné transfery	120 	222 	217 	129 	180,8	97,7	168,2	
600 bežné výdavky	480 596	639 240	638 863	487 402	132,9	99,9	131,1	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľala kategória 630 a v nej podpoložka 632 003 (poštové služby a telekomunikačné služby), podpoložka 635 002 (rutinná a štandardná údržba výpočtovej techniky) a položka 637 (služby).  

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 24 748 tis. Sk a upravené na výšku 24 727 tis. Sk. Čerpanie v roku 2005 bolo vo výške 24 724 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie vyššie o 5 435 tis. Sk.   

Priemerný počet 87 zamestnancov dosahoval priemerný zárobok vo výške 23 682,- Sk, čo je o 3 335, -Sk viac ako v roku 2004. Priemerný počet 87 zamestnancov je o 8 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2005.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 8 649 tis. Sk a upravené na výšku 8 220 tis. Sk. Čerpanie bolo vo výške 8 217 tis. Sk čo predstavuje  100,0 % z upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v objeme  447 079 tis. Sk, upravené na výšku  606 071 tis. Sk a čerpané vo výške 605 705 tis. Sk, t.j. na 99,9% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 144 282 tis. Sk, t.j. o 31,3%.

Nárast čerpania bol ovplyvnený zvýšenými výdavkami za poskytnuté telekomunikačné služby (financovanie KTI), upgrade programových produktov a poskytovanie špeciálnych služieb, s nábehom ktorých sa začalo v priebehu roka 2005.

Najvyššie čerpanie bolo zaznamenané na položkách: 

-	632 –  rámci tejto položky sa financovali najmä energie, poštovné a telekomunikácie v celkovej výške 327 521 tis. Sk, 
-	633 – prostriedky vo výške 4 149 tis. Sk sa použili najmä na interiérové vybavenie, nákup výpočtovej techniky, nákup nehmotného majetku - licencie k programovému produktu ORACLE, emuláciu terminálu a X terminálu, Reflection Suite  for X  na ver. 13.0 - 25 licencií, Visual Fox Pro Professional 9.0 Win 32, MVLD lic., 
-	635 -  ide najmä o upgrade programového produktu Symantec Antivirus, maintenance pre 1 700 licencií Citrix Metaframe, údržba softvérového vybavenia systému bezpečnostnej ochrany IS - WIS, Kriváň, Kom, VISIT, zabezpečenie opráv a údržby spojených s klimatizačným zariadením  CARRIER, oprava UPS APC MATRIX 5000, revízia a odborná obhliadkou plynovej kotolne v ŠKRS. Čerpanie v položke 635 dosiahlo výšku 71 576 tis. Sk, 
-	637 – prostriedky vo výške 201 903 tis. Sk sa v rámci tejto položky použili na financovanie prevádzky a rozvoja Centra KTI a CPU, profylaktické práce spojené s administráciou LOTUS NOTES, poskytovanie servisných služieb pre IS ŠP na zabezpečenie prevádzky IS ŠP, zabezpečovanie prevádzky ITMS, intranetová aplikáciou  a doplnenie funkcií internetu  pre MF SR, testovanie úrovne bezpečnostných mechanizmov na ochranu KTI A RIS. 

640 - Bežné transfery, z rozpočtovaných prostriedkov vo výške 120 tis. Sk, ktoré boli upravené na výšku 222 tis. Sk, bolo čerpaných 217 tis. Sk, z toho na odchodné 181 tis Sk a na nemocenské dávky 36 tis. Sk. Oproti roku 2004 narástlo čerpanie v tejto kategórii o 68,2%.  

Kapitálové výdavky 

Tab. 84: Čerpanie kapitálových výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	45 000 	45 000 	6 016 	51 	12,1	13,4	13,4	11 796,1	
k 30.6.2005	45 000 	44 489 	16 397 	180 	32,9	36,4	36,9	9 109,4	
k 30.9.2005	45 000 	44 489 	18 075	3 660 	36,3	40,2	40,6	493,8	
k 31.12.2005	45 000 	49 889 	49 800 	420 329 	100,0	110,7	99,8	11,9	

Na rok 2005 malo DataCentrum schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 45 000 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 49 889 tis. Sk. 

Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 49 800 tis. Sk, t.j. 99,8% k upravenému rozpočtu. 

Tab. 85: Čerpanie kapitálových výdavkov DataCentra podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	45 000 	49 889 	49 800 	333 196 	110,7	99,8	14,9	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	3 000	27 098	27 020	12 970	900,7	99,7	208,3	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	33 000	14 869	14 859	310 035	45,0	99,9	4,8	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	1 500	1 171	1 170		78,0	99,9		
716 prípravná a projektová dokumentácia				140	-	-	0,0	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	7 500	6 751	6 751	7 341	90,0	100,0	92,0	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení				2 710	-	-	0,0	
920 Prevod prostriedkov 				87 133 				
700 kapitálové výdavky (+920)	45 000 	49 889 	49 800 	420 329 	110,7	99,8	11,8	

Kapitálové výdavky boli použité v rámci:
-	programu 074 01 na nákup výpočtovej techniky vo výške 4 868 tis. Sk, softvéru vo výške 16 659 tis Sk, osobného motorového vozidla vo výške 1 170 tis. Sk a na rekonštrukciu budovy vo výške 6 750 tis. Sk.
-	programu 074 06 na nákup softvéru – podpora RIS na MF SR vo výške 10 362 tis. Sk a servre pre KTI vo výške 9 991 tis. Sk.

3.6.8.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica

Organizácia mala na rok 2005 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 11 485 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na výšku 18 271 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 10 985 tis. Sk a upravené na výšku 14 610 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 500 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami zvýšil na 3 661 tis. Sk.

Tab. 86: Čerpanie výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	11 485 	11 822 	2 715 	2 179 	14,5	23,6	23,0	124,6	
k 30.6.2005	11 485 	11 937 	5 339 	3 822 	28,5	46,5	44,7	139,7	
k 30.9.2005	11 485 	20 710 	9 614	6 637 	51,4	83,7	46,4	144,9	
k 31.12.2005	11 485 	18 271 	18 716 	14 266 	100,0	163,0	102,4	131,2	

Celkové výdavky boli čerpané vo výške 18 716 tis. Sk, t.j. na 102,4%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 4 450 tis. Sk (vrátane kategórie 900 vo výške 683 tis. Sk), t.j. o 31,2%. Tento rast bol spôsobený rastom bežných výdavkov o 3 258 tis. Sk (vrátane kategórie 910 vo výške 683 tis. Sk). Kapitálové výdavky narástli oproti roku 2004 o 1 192 tis. Sk. 

VDZ Financie  prekročilo rozpočtový limit o prostriedky prijaté podľa § 23 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Išlo o prostriedky vo výške 497 tis. Sk prijaté od Českej poisťovne Slovensko, a. s, za finančné vyrovnanie škôd, ktoré boli spôsobené víchricou na konci roka 2004.

Tab. 87: Čerpanie výdavkov VDZ Financie podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funk. klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	
				schválený	upravený	skutočnosť	% k upr.rozp.	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr.rozp.	
074 01	111	09.8.0										
tvorba a imple-mentácia politík			610	3 100 	4 085 	4 085 	100,0					
			620	1 084 	1 428 	1 428 	100,0					
			630	6 781 	9 086 	9 085 	105,5					
			640	20 	11 	11 	100,0					
			710					500 	3 661 	3 610 	98,6	
			Spolu	10 985	14 610	14 609	100,0	500	3 661	3 610	98,6	
		72e	630			497						
Spolu		10 985	14 610	15 106	103,4	500	3 661	3 610	98,6	

Bežné výdavky

	Na rok 2005 malo VDZ Financie schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 10 985 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 14 610 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 15 106 tis. Sk, t.j. na 103,4% k upravenému rozpočtu. Zvýšené čerpanie prostriedkov nad rámec upraveného rozpočtu je z dôvodu čerpania obdržanej sumy od Českej poisťovne Slovensko, a.s. za škody spôsobené víchricou na konci roka 2004 (čerpanie podľa § 23 zákona 523/2004 Z.z o rozpočtových pravidlách verejnej správy).

Tab. 88: Čerpanie bežných výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	10 985 	11 322 	2 715 	2 179 	18,0	24,7	24,0	124,6	
k 30.6.2005	10 985 	11 337 	5 199 	3 822 	34,4	47,3	45,9	136,0	
k 30.9.2005	10 985 	20 110 	9 062	6 130 	60,0	82,5	45,1	147,8	
k 31.12.2005	10 985 	14 610 	15 106 	11 848 	100,0	137,5	103,4	127,,5	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630. 

Tab. 89: Čerpanie bežných výdavkov VDZ Financie podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004	upraven.	schválen.		
610 mzdy, platy...OOV	3 100 	4 085 	4 085 	3 157 	131,8	100,0	129,4	
620 poistné a prísp. do poisť.	1 084 	1 428 	1 428 	1 054 	131,7	100,0	135,5	
630 tovary a služby, v tom	6 781 	9 086 	9 582 	6 914 	141,3	105,5	138,6	
   631 cestovné náhrady	5	20	52	53	1 040,0	260,0	98,1	
   632 energia,voda,komunik.	1 290	1 044	1 120	1 144	86,8	107,3	97,9	
   633 materiál 	3 743	5 721	6 409	3 601	171,2	112,0	178,0	
   634 dopravné	308	500	293	118	95,1	58,6	248,3	
   635 rutinná a štand. údržba	740	756	553	939	74,7	73,1	58,9	
   636 nájomné za nájom	0	0	0	0				
   637 služby	695	1 045	1 155	1 061	166,2	110,5	108,9	
640 bežné transfery	20 	11 	11 	40 	55,0	100,0	27,5	
910 prevod prostriedkov 				683 			0,0	
600 bežné výdavky (+910)	10 985	14 610	15 106	11 848	137,5	103,4	127,5	
610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 3 100 tis. Sk a upravené na výšku 4 085 tis. Sk. Čerpanie v roku 2005 bolo vo výške 4 085 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie vyššie o 928 tis. Sk.   

Priemerný počet 21 zamestnancov dosahoval priemerný zárobok vo výške 16 210,- Sk, čo je o 3 056,- Sk viac ako v roku 2004. Organizácia naplnila plánovaný počet zamestnancov v plnej výške.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 1 084 tis. Sk a upravené na výšku 1 428 tis. Sk, čerpanie bolo vo výške 1 428 tis. Sk čo predstavuje 100,0 % z upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2005 v  objeme  6 781 tis. Sk, upravené na výšku  9 086 tis. Sk a čerpané vo výške 9 582 tis. Sk, t.j. na 105,5% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 2 668 tis. Sk, t.j. o 38,6%.

Najvyššie čerpanie bolo zaznamenané v položkách 633 (materiál) čo súvisí s vyšším čerpaním v podpoložkách 633 006 (všeobecný materiál) a 633 011 (potraviny). 

640 - Bežné transfery. Z rozpočtovaných prostriedkov vo výške 20 tis. Sk, ktoré boli upravené na výšku 11 tis. Sk, bolo čerpaných 11 tis. Sk, ktoré boli určené na nemocenské dávky.

Kapitálové výdavky 

Tab. 90: Čerpania kapitálových výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	500 	500 	0 	0 	0,0	0,0	0,0	-	
k 30.6.2005	500 	600 	140 	0 	3,9	28,0	23,3	-	
k 30.9.2005	500 	600 	551	507 	15,3	110,3	91,9	108,8	
k 31.12.2005	500 	3 661 	3 610 	2 418 	100,0	722,0	98,6	149,3	

Na rok 2005 malo VDZ Financie schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 500 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 3 3661 tis. Sk. 

Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 3 610 tis. Sk, t.j. 100,0% k upravenému rozpočtu. Kapitálovými výdavkami sa financovala najmä výmena plastových okien v zariadení, nákup technologického zariadenia kuchyne, výmena telefónnej ústredne a satelitného rozvodu, nákup softvéru – interfejsy z HORES-u a FOOD-u 600 a nákup hardvéru k FOOD 600. 

Organizácia čerpala kapitálové výdavky nerovnomerne, až 84,7% z celkovej sumy kapitálových výdavkov bola čerpaná v poslednom štvrťroku 2005.

Tab. 91: Čerpanie kapitálových výdavkov VDZ Financie podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	500 	3 661 	3 610 	2 418 	722,0	98,6	149,3	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	0	203	184	143	-	90,6	128,7	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	0	1 433	1 682	266	-	117,4	632,3	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov				595	-	-	0,0	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	500	1 122	613	1 414	122,6	54,6	43,4	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení	0	903	1 131	0	-	125,2	11310,0	
700 kapitálové výdavky	500	3 661	3 610	2 418	722,0	98,6	149,3	

V jednotlivých položkách výdavkov podľa ekonomickej klasifikácie sú evidované výdavky, ktoré súvisia s potrebou zlepšenia technického stavu zariadenia, ktoré prejavovalo vysokú mieru morálneho i materiálneho opotrebenia, ako aj s ohľadom na zlepšenie služieb v stravovacej prevádzke. 

3.6.9.	Štátna pokladnica

Organizácia mala na rok 2005 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 402 875 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 102 712 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 337 875 tis. Sk a upravené na výšku 69 005 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 65 000 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami znížil na 33 707 tis. Sk.

Tab. 92: Čerpanie výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	402 875 	102 875 	10 113 	6 474 	10,0	2,5	9,8	156,2	
k 30.6.2005	402 875 	104 102 	26 195 	17 935 	26,0	6,5	25,2	146,1	
k 30.9.2005	402 875 	97 102 	44 106	31 069 	43,8	10,9	45,4	142,0	
k 31.12.2005	402 875 	102 712 	100 707 	51 852 	100,0	25,0	98,0	194,2	

V roku 2005 čerpala organizácia prostriedky vo výške 100 707 tis. Sk, t.j. na 98,0%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 48 855 tis. Sk, t.j. o 94,2%. Tento rast bol zapríčinený rastom bežných výdavkov o 22 516 tis. Sk. Kapitálové výdavky narástli o 26 339 tis. Sk. 

Tab. 93: Čerpanie výdavkov Štátnej pokladnice podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funk. klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	
				schválený	upravený	skutočnosť	% k upr.rozp.	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr.rozp.	
074 05	111	01.1.2										
Realizácia verejného rozpočtu
		
	610	36 215 	37 124 	37 124 	100,0					
			620	12 657 	11 499 	11 499 	100,0					
			630	32 903 	20 282 	19 174 	94,5					
			640	100 	100 	84 	84,0					
			710					15 000 	12 707 	11 875 	93,5	
			Spolu	81 875	69 005	67 881	98,4	15 000	12 707	11 875	93,5	
074 06	111	01.1.2										
Informačné systémy riadenia VF nadrezortného charakteru
		
	610									
			620									
			630	256 000 	0 	0 	-					
			640									
			710					50 000 	21 000 	20 951 	99,8	
			Spolu	256 000	0	0	-	50 000	21 000	20 951	99,8	
Spolu		337 875	69 005	67 881	98,4	65 000	33 707	32 826	97,4	

Bežné výdavky

Na rok 2005 mala Štátna pokladnica schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 337 875 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 69 005 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 67 881 tis. Sk, t.j. 98,4% k upravenému rozpočtu.

Tab. 94: Čerpanie bežných výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	337 875 	87 875 	10 113 	6 474 	14,9	3,0	11,5	156,2	
k 30.6.2005	337 875 	89 102 	26 084 	17 935 	38,4	7,7	29,3	145,4	
k 30.9.2005	337 875 	81 355 	41 841	27 862 	61,6	12,4	51,4	150,2	
k 31.12.2005	337 875 	69 005 	67 881 	45 365 	100,0	20,1	98,4	149,6	

Tab. 95: Čerpanie bežných výdavkov Štátnej pokladnice podľa položiek ekonomickej klasifikácie  (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004	schválen.	upraven.		
610 mzdy, platy...OOV	36 215 	37 124 	37 124 	24 518 	102,5	100,0	151,4	
620 poistné a prísp. do poisť.	12 657 	11 499 	11 499 	8 167 	90,9	100,0	140,8	
630 tovary a služby, v tom	288 903 	20 282 	19 174 	12 593 	6,6	94,5	152,3	
   631 cestovné náhrady	200	20	18	7	9,0	90,0	257,1	
   632 energia,voda,komunik.	4 250	3 433	3 432	2 970	80,8	100,0	115,6	
   633 materiál 	3 470	4 666	4 401	2 468	126,8	94,3	178,3	
   634 dopravné	580	434	207	247	35,7	47,7	83,8	
   635 rutinná a štand. údržba	256650	1081	852	596	0,3	78,8	143,0	
   636 nájomné za nájom	20	40	37	8	185,0	92,5	462,5	
   637 služby	23 733	10 608	10 227	6 297	43,1	96,4	162,4	
640 bežné transfery	100 	100 	84 	87 	84,0	84,0	96,6	
600 bežné výdavky	337 875	69 005	67 881	45 365	20,1	98,4	149,6	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630. V kategórií 630 mali najväčšie zastúpenie položky 632 (energie, voda a komunikácie), 633 (materiál) a 637 (služby).
 
610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 36 215 tis. Sk a upravené na výšku 37 124 tis. Sk. Čerpanie v roku 2005 bolo vo výške 37 124 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie vyššie o 12 606 tis. Sk.   

Priemerný počet 97 zamestnancov dosahoval priemerný zárobok vo výške 31 893 tis. Sk, čo je o 8 936,- Sk viac ako v roku 2004. Priemerný počet 97 zamestnancov je o 13 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2005.

Čerpanie mzdových prostriedkov a výšku priemernej mzdy k 31.12.2005 ovplyvnilo najmä neobsadenie pracovných miest zamestnancov. Priemerný prepočítaný stav zamestnancov v štátnej službe bol 78 a priemerný prepočítaný počet zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme bol 19 zamestnancov.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 12 657 tis. Sk a upravené na výšku 11 499 tis. Sk, čerpanie bolo vo výške 11 499 tis. Sk, čo predstavuje  100,0% z upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2005 v  objeme  288 903 tis. Sk, upravené na výšku  20 282 tis. Sk a čerpané vo výške  19 174 tis. Sk, t.j. na 94,5% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 6 581 tis. Sk, t.j. o 52,3%.

Najvyššie čerpanie bolo zaznamenané v položkách 632 (energie, voda a komunikácie), 633 (materiál) a 637 (služby). V položke 632 to boli najmä výdavky na energie vo výške 1 782 tis. Sk a na poštové služby a telekomunikačné služby vo výške 1 581 tis. Sk. V podpoložke 637 mala organizácia vysoké výdavky na opravu a údržbu výťahov, vzduchotechniky, kotolne, bezpečnostného systému, zdvíhacieho zariadenia – brány, odstránenie elektroinštalačných závad, vchodových dverí, kopírovacích strojov vo výške 508 tis. Sk. V rámci položky 637 boli výdavky určené najmä na poplatky, odvody, dane vo výške 6 144 tis. Sk, z toho za poplatky klientov ŠP vo výške 6 073 tis. Sk. 
 
640 - Bežné transfery. Z rozpočtovaných prostriedkov vo výške 100 tis. Sk, ktoré neboli upravované, bolo čerpaných 84 tis. Sk, všetko na nemocenské dávky. 

Kapitálové výdavky 

	Na rok 2005 mala Štátna pokladnica schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 65 000 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 33 707 tis. Sk.

Tab. 96: Čerpanie kapitálových výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	65 000 	15 000 	0 	0 	0,0	0,0	0,0	-	
k 30.6.2005	65 000 	15 000 	111 	0 	0,3	0,2	0,7	-	
k 30.9.2005	65 000 	15 747 	2 265	3 207 	6,9	3,5	14,4	70,6	
k 31.12.2005	65 000 	33 707 	32 826 	6 487 	100,0	50,5	97,4	506,0	

Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 32 826  tis. Sk, t.j. 97,4% k upravenému rozpočtu. Oproti roku 2004 došlo k nárastu čerpania o 26 339 tis. Sk, t.j. o 406,0%. Organizácia použila finančné prostriedky najmä na:

-	nákup softvéru vo výške 9 791 tis. Sk na dobudovanie infraštruktúry a bezpečnostného rozhrania IS ŠP a projekt Intranet,
-	na nákup kancelárskych strojov, prístrojov a zariadení vo výške 20 911 tis. Sk, z toho na nákup výpočtovej techniky vo výške 13 138 tis. Sk (PC, tlačiarne, dátové trezory a hardvér na dobudovanie infraštruktúry a bezpečnostného rozhrania IS ŠP) a na nákup prevádzkových strojov, prístrojov a zariadení vo výške 7 773 tis. Sk (videoprojektor, kopírovacie stroje, telefónna digitálna ústredňa, záložného energocentra),
-	klimatizáciu dvorovej časti budovy ŠP a stavebné úpravy v suterénnych priestoroch budovy vo výške 1 740 tis. Sk

Tab. 97: Čerpanie kapitálových výdavkov Štátnej pokladnice podľa položiek ekonomickej klasifikácie  (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	65 000 	33 707 	32 826 	6 487 	50,5	97,4	506,0	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	58 500	9 845	9 791	1 598	16,7	99,5	612,7	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	5 500	21 615	20 911	1 417	380,2	96,7	1475,7	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov				796	-	-	0,0	
716 prípravná a projektová dokumentácia				88	-	-	0,0	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	1 000	1 747	1 740	2 588	174,0	99,6	67,2	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení		500	384		-	76,8	-	
700 kapitálové výdavky	65 000 	33 707 	32 826 	6 487 	50,5	97,4	506,0	

3.6.10.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

Organizácia mala na rok 2005 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 27 607 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 29 879 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 25 807 tis. Sk a upravené na výšku 25 424 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 1 800 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami zvýšil na 4 455 tis. Sk.

Tab. 98: Čerpanie výdavkov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	27 607 	27 607 	3 178 	2 295 	10,7	11,5	11,5	138,5	
k 30.6.2005	27 607 	36 654 	8 047 	6 124 	27,0	29,1	22,0	131,4	
k 30.9.2005	27 607 	35 654 	11 820	9 254 	39,7	42,8	33,2	127,7	
k 31.12.2005	27 607 	29 879 	29 807 	20 849 	100,0	108,0	99,8	143,0	

Organizácia čerpala výdavky v celkovej výške 29 807 tis. Sk, t.j. na 99,8% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 8 958 tis. Sk, t.j. o 43,0%. Tento rast bol zapríčinený rastom bežných výdavkov o 7 757 tis. Sk. Kapitálové výdavky narástli o 1 201 tis. Sk. 

Tab. 99: Čerpania výdavkov ARDaL podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funk. klasif. 	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	Rozpočet 2005	Čerpanie 2005	
				schválený	upravený	skutočnosť	% k upr.rozp.	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr.rozp.	
074 05 01	111	01.1.2										
Realizácia finančných operácií dlhu a likvidity   
		
	610	10 290 	10 532 	10 532 	100,0					
			620	2 900 	2 606 	2 606 	100,0					
			630	12 617 	12 286 	12 283 	100,0					
			640	0 	0 	0 	-					
			710					1 800 	511 	491 	96,1	
			Spolu	25 807	25 424	25 421	100,0	1 800	511	491	96,1	
074 06	111	01.1.2										
Informačné systémy riadenia VF nadrezortného charakteru
		
	610				-					
			620				-					
			630				-					
			640				-					
			710				-	0 	3 944 	3 895 	98,8	
			Spolu	0	0	0	-	0	3 944	3 895	98,8	
Spolu		25 807	25 424	25 421	100,0	1 800	4 455	4 386	98,5	

Bežné výdavky

Na rok 2005 mala ARDaL schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 25 807 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 25 424 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 25 421 tis. Sk, t.j. 100,0% k upravenému rozpočtu.

Tab. 100: Čerpanie bežných výdavkov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	25 807 	25 807 	3 178 	2 259 	12,5	12,3	12,3	140,7	
k 30.6.2005	25 807 	34 854 	8 047 	6 023 	31,7	31,2	23,1	133,6	
k 30.9.2005	25 807 	25 134 	11 788	9 126 	46,4	45,7	46,9	129,2	
k 31.12.2005	25 807 	25 424 	25 421 	17 664 	100,0	98,5	100,0	143,9	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630. V kategórií 630 to boli podpoložka 632 003 (poštové služby a telekomunikačné služby) a podpoložka 635 003 (rutinná a štandardná údržba telekomunikačnej techniky). 

Tab. 101: Čerpanie bežných výdavkov ARDaL podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004	upraven.	schválen.		
610 mzdy, platy...OOV	10 290 	10 532 	10 532 	8 924 	100,0	102,4	118,0	
620 poistné a prísp. do poisť.	2 900 	2 606 	2 606 	2 151 	100,0	89,9	121,2	
630 tovary a služby, v tom	12 617 	12 286 	12 283 	6 586 	100,0	97,4	186,5	
   631 cestovné náhrady	600	435	435	532	100,0	72,5	81,8	
   632 energia,voda,komunik.	7 320	4 475	4 474	2 216	100,0	61,1	201,9	
   633 materiál 	1 007	1 002	1 001	1 167	99,9	99,4	85,8	
   634 dopravné	160	72	72	82	100,0	45,0	87,8	
   635 rutinná a štand. údržba	1510	4956	4956	1 418	100,0	328,2	349,5	
   636 nájomné za nájom	20	2	2	14	100,0	10,0	14,3	
   637 služby	2 000	1 344	1 343	1 157	99,9	67,2	116,1	
640 bežné transfery	0 	0 	0 	3 	-	-	0,0	
600 bežné výdavky	25 807	25 424	25 421	17 664	100,0	98,5	143,9	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 10 290 tis. Sk a upravené na výšku 10 532 tis. Sk. Čerpanie v roku 2005 bolo vo výške 10 532 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2004 bolo čerpanie vyššie o 1 608 tis. Sk.   

Priemerný počet 17 zamestnancov dosahoval priemerný zárobok vo výške 51 627 tis. Sk, čo je o 5 148 Sk viac ako v roku 2004. Priemerný počet 17 zamestnancov je o 18 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2005.

Čerpanie mzdových prostriedkov a výšku priemernej mzdy k 31.12.2005 ovplyvnilo najmä neobsadenie pracovných miest zamestnancov. Z celkového počtu 17 zamestnancov bolo 14 zamestnancov v štátnej službe a 3 v službe vo verejnom záujme. Do uvedeného počtu nie je započítaná 1 zamestnankyňa na materskej dovolenke. Tento stav pracovníkov umožňuje plynulé zabezpečovanie úloh len za cenu zvýšenia intenzity práce všetkých zamestnancov a práce aj v mimopracovnom čase. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 2 900 tis. Sk a upravené na výšku 2 606 tis. Sk. Čerpanie bolo vo výške 2 606 tis. Sk, čo predstavuje  100,0 % z upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2005 v objeme  12 617 tis. Sk, upravené na výšku  12 286 tis. Sk a čerpané vo výške 12 283 tis. Sk, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2004 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 5 697 tis. Sk, t.j. o 86,5%.

Najväčší nárast bol zaznamenaný v položkách 632 (energie, voda a komunikácie) o 101,9% a 635 (Rutinná a štandardná údržba) o 249,5%.

Rast v položke 632 bol spôsobený najmä vysokými výdavkami v podpoložke 632 003 (poštovné a telekomunikačné služby (4 050 tis. Sk) a to na úhradu fakturácie hlasových, dátových služieb a DSL spoločnosťou Slovak Telecom, poplatky za využívanie systémov, prenos dát a poskytnuté služby spoločnosťami Moneyline Telerate Limited, Reuters, GTS Slovakia ako aj za fakturácie služieb Dial Telecom a Orange Slovensko. 

		Vysoké čerpanie v položke 635 spôsobili najmä výdavky za pravidelne poskytované služby v oblasti podpory IS ARDaL prostredníctvom firmy TREMA a PreFis, a.s. v objeme 4 778 tis. Sk. 

640 - Bežné transfery neboli na rok 2005 rozpočtované, ani čerpané. 

Kapitálové výdavky 

Na rok 2005 mala ARDaL schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 1 800 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 4 455 tis. Sk. 

Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 4 386 tis. Sk, t.j. 98,5% k upravenému rozpočtu. Prostriedky boli čerpané na obstaranie modulu GLM vo výške 3 894 tis. Sk, na nákup softvéru vo výške 460 tis. Sk a na nákup prevádzkových strojov, vrátane počítačov vo výške 32 tis. Sk.   

Tab. 102: Čerpanie kapitálových výdavkov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie – skutočnosť	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% podiel z ročného
čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2005/2004	
	schválený	upravený	2005	2004		schválen.	upraven.		
k 31.3.2005	1 800 	1 800 	0 	36 	0,0	0,0	0,0	0,0	
k 30.6.2005	1 800 	1 800 	0 	101 	0,0	0,0	0,0	0,0	
k 30.9.2005	1 800 	10 520 	32	128 	0,7	1,8	0,3	24,6	
k 31.12.2005	1 800 	4 455 	4 386 	3 185 	100,0	243,7	98,5	137,7	

V priebehu roku sa čerpanie rozpočtu kapitálových výdavkov koncentrovalo v 4. štvrťroku 2005. Dôvodom tohto vývoja boli najmä rokovania pri uzatváraní zmluvy na dodávku ACM modulu – hlavná účtovná kniha (nákup licencií a jej implementácia v IS ARDAL) medzi ARDAL a spoločnosťou TREMA, ktorá bola podpísaná až 30. 9. 2005, čo spôsobilo posunutie realizácie tohto projektu aj do roku 2006. Na základe tejto zmluvy vznikol pre dodávateľa nárok na fakturáciu a úhradu 99,6 tis. EUR až v 4. štvrťroku 2005. Okrem toho, v 4. štvrťroku 2005 sa uskutočnila aj dodávka aukčného systému od firmy Reuters za 12 tis. EUR. Uvedené skutočnosti mali za následok jednak úpravu rozpočtu v roku 2005 a presun časti jeho čerpania na rok 2006 v celkovom objeme 6 064 tis. Sk.
Tab. 103: Čerpanie kapitálových výdavkov ARDaL podľa položiek ekonomickej klasifikácie  (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2005/04	
	schválený	upravený	2005	2004	schváleného	upraveného		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	1 800 	4 455 	4 386 	3 185 	243,7	98,5	137,7	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	1 500	4 424	4 355	1 142	290,3	98,4	381,3	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	300	32	32	2 042	10,7	100,0	1,6	
700 kapitálové výdavky	1 800 	4 455 	4 386 	3 185 	243,7	98,5	137,7	

3.7.	Čerpanie výdavkov rozpočtových organizácií  podľa funkčnej  klasifikácie

3.7.1.	Oddiel  01  Všeobecné verejné služby
			
V triede 01.1.2 sa vykazujú  výdavky na činnosť ústredného orgánu (01.1.2.1), výdavky na províziu, distribúciu a predaj kolkov (01.1.2) a činnosti zabezpečujúce dofinancovanie IS ŠP  (01.1.2), hradené z rozpočtu Úradu Ministerstva financií SR, výdavky na činnosť troch Správ finančných kontrol (01.1.2), Štátnej pokladnice a  Agentúry pre riadenie dlhu a likvidity, výdavky  na financovanie štátneho dlhu (schválený rozpočet -01.1.2.3. a Daňového riaditeľstva SR (01.1.2.4).

V triede 01.1.3 sa vykazujú výdavky na financovanie miesta asistenta v EBOR.  
V triede 01.3.3 sa vykazujú  výdavky na činnosť DataCentra.
V triede 01.7.0 sa vykazuje schválený rozpočet na transakcie verejného  dlhu.

Tab. 104: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR na činnosť oddielu 01 (v tis. Sk)
Kód	Názov	Rozpočet 2005	Skutočné čerpanie k 31.12. 2005	%  k upravenému rozpočtu	
		Schválený	Upravený			
01.1.2.	Finančná a rozpočtová oblasť	5 385 062	5 493 330	5 395 473	98,2	
01.1.3	Zahraničná oblasť	5 507	1 307	1 046	80,0	
01.1.	Výdavky verejnej správy, finančná a rozpočtová oblasť, zahraničná oblasť	5 390 569	5 494 637	5 396 519	98,2	
01.3.3	Iné všeobecné služby	76 259	76 230	75 821	99,5	
01.3	Všeobecné služby	76 259	76 230	75 821	99,5	
01.7.0	Transakcie verejného dlhu	30 200 290	0	0	0,0	
01.7	Transakcie verejného dlhu	30 200 290	0	0	0,0	
01	Všeobecné verejné služby	35 667 118	5  570 867	5 472 340	98,2	

3.7.2.	Oddiel  04   Ekonomická oblasť

V triede  04.1.1 sa vykazujú  výdavky na financovanie činnosti Colného riaditeľstva SR a výdavky na financovanie všeobecnej pracovnej oblasti v rámci podprogramov  06G 0A – nelimitovaná technická pomoc, 06G 0D–aktívna politika trhu práce  a 074 04 výkon ďalších funkcií MF SR ( 074 04 0B technická pomoc MVaRR SR - MF SR)

Tab. 105: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR na činnosť oddielu 04 (v tis. Sk)
Kód	Názov	Rozpočet 2005	Skutočné čerpanie k 31.12. 2005	% podiel čerpania k upravenému rozpočtu	
		Schválený	Upravený			
04.1.1	Všeobecná ekonomická a obchodná oblasť	2 567 694	2 648 809	2 631 446	99.3	
04.1.2	Všeobecná pracovná oblasť	0	15 681	15 681	100,0	
04.1	Všeobecná ekonomická a obchodná oblasť	2 567 694	2 664 490	2 647 127	99,3	
04	Ekonomická oblasť	2 567 694	2 664 490	2 647 127	99,3	

3.7.3.	Oddiel  09  Vzdelávanie

V triede 09.8.0 sa vykazujú výdavky na financovanie školení, kurzov a seminárov pre zamestnancov organizácie MF SR - úrad a na činnosť organizácie Vzdelávacia a doškoľovacie zariadenie Financie Tatranská Lomnica.

Tab. 106: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR na činnosť oddielu 09 (v tis. Sk)
Kód	Názov	Rozpočet 2005	Čerpanie	
		Schválený	Upravený	Skutočnosť	% upraven. rozpočtu	
09.8.0	Vzdelávanie inde neklasifikované	13 985	19 941	20 362	102,1	
09.8	Vzdelávanie inde neklasifikované	13 985	19 941	20 362	102,1	
09	Vzdelávanie	13 985	19 941	20 362	102,1	

Tab. 107: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR podľa oddielov funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Kód	Názov	Rozpočet 2005	Čerpanie	
		Schválený	Upravený	Skutočnosť	% upraven. rozpočtu	
01	Všeobecné verejné služby	35 667 118	5 570 867	5 472 340	98,2	
04	Ekonomická oblasť	2 567 694	2 664 490	2 647 127	99,3	
09	Vzdelávanie	13 985	19 941	20 362	102,1	
	Spolu	38 248 797	8 255 298	8 139 829	98,6	

4.	ZHODNOTENIE PROSTRIEDKOV Z PREDVSTUPOVÝCH FONDOV, FINANČNEJ OBÁLKY,  VLASTNÝCH ZDROJOV ES, ZÁRUČNEJ SEKCIE EAGGF,  ŠTRUKTURÁLNYCH FONDOV,  KOHÉZNEHO FONDU A FONDU SOLIDARITY V RÁMCI ODBORU NÁRODNÉHO FONDU                
	
Tab. 108: Prehľad finančných prostriedkov za Národný fond k 31. 12. 2005
Položky	Finančné prostriedky Národný fond k 31. 12 .2005 spolu	
	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v Sk	Vyrovn. a iné účty v Sk	Prostriedky EU - VZ v Sk	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	Sk	Sk	
Počiatočný stav k 1.1. 2005	179 812 107,20	6 977 631 199,87	1 735 780 663,73	73 166 973,78	217 472 469,53	
Prijaté prostriedky	677 748 185,26	26 066 402 826,26	8 262 722 138,13	866 766 624,44	14 514 355 775,51	
Vydané prostriedky	659 810 265,47	25 559 591 004,61	7 640 097 705,96	763 849 552,25	14 680 000 000,00	
Konečný zostatok k 31.12. 2005	197 750 026,99	7 484 443 021,52	2 358 405 095,90	176 084 045,97	51 828 245,04	

Tabuľka vyjadruje sumár za predvstupové fondy, iregularity PHARE, penále PHARE, Finančnú obálku, vlastné zdroje ES, záručnú sekciu EAGGF a štrukturálne fondy, Kohézny fond a Fond solidarity)

4.1.	Kohézny fond

Za rok 2005 platobný orgán pre Kohézny fond prijal finančné prostriedky z rozpočtu ES vo výške 28 156 408 EUR. Platobný orgán pre KF vyplatil Sprostredkovateľskému orgánu pod platobným orgánom  112 582 066,54 Sk.

Tab. 109: Prehľad finančných prostriedkov za  Kohézny fond k 31. 12. 2005
Položky	KF	
	Osobitný účet KF	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	
Počiatočný stav k 1. 1. 2005	0,00	0,00	
Príjem prostriedkov z ES	28 156 408,00	1 084 810 087,42	
Prijaté úroky	41 342,38	1 585 061,65	
Príjem spolu	28 197 750,38	1 086 395 149,07	
Vyplatené SOPO	2 973 013,27	112 582 066,54	
Vyplatené-prevod na sektorový účet TR/INV	4 131 914,60	160 905 018,35	
Ocenenie k 31.12.2005	0,00	14 586 917,82	
Výdaj spolu	7 104 927,87	288 074 002,71	
Zostatok k  31.12.2005	21 092 822,51	798 321 146,36	

4.2.	Program ISPA / KF

Tab. 110: Implementačné agentúry ISPA 
Položky	Implementačné agentúry ISPA spolu	
		
	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v EUR	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	
Počiatočný stav k 1.1.	32 615 310,50	1 270 259 099,50	11 814 472,44	466 104 142,67	
Prijaté prostriedky	68 342 283,48	2 634 447 588,46	61 758 934,08	2 376 954 119,54	
Vydané prostriedky	71 029 388,76	2 771 983 976,81	70 461 441,18	2 725 271 813,54	
Konečný zostatok k 31.12. 2005	29 928 205,22	1 132 722 711,15	3 111 965,34	117 786 448,67	
Z programu ISPA/KF boli financované projekty sektora dopravy, a to modernizácia trate Bratislava – Trnava (úsek Rača – Šenkvice),  úsek Šenkvice-Cífer, modernizácia trate Trnava-Nové Mesto nad Váhom (úsek Trnava-Piešťany) , diaľnica D-61 Prístavný most – Viedenská cesta, technická asistencia pre prípravu dopravných projektov a technická asistencia pre implementáciu dopravných projektov spolufinancovaných z EÚ.

Ďalej boli z programu ISPA/KF financované projekty sektora životného prostredia, a to pravobrežné čistenie odpadových vôd Trenčín, rozšírenie čistiacej stanice odpadových vôd v Nitre, ČOV a kanalizácia Banská Bystrica, projekt čistenia odpadových vôd v meste Komárno, rekonštrukcia a rozšírenie ČOV v meste Zvolen, kanalizácia a ČOV v Martine, zásobovanie pitnou vodou a odkanalizovanie juhovýchodného Zemplínu, zlepšenie životného prostredia v oblasti Liptova, ČOV v Považskej Bystrici, ČOV v  Žiline, ČOV a kanalizácia v Košiciach, systém odkanalizovania a čistenia odpadových vôd v meste Šaľa, ČOV a kanalizácia v Trnavskom regióne, dostavba ČOV Poprad – Matejovce,  odborná pomoc pre prípravu prioritných protipovodňových opatrení v SR, Odborná pomoc pre prípravu projektov KF vo vodnom sektore pre SR. 
	
Za obdobie od 1.1.2005 do 31. 12. 2005 predstavoval prísun prostriedkov ES 2 373 961 328,- Sk a prísun spolufinancovania zo ŠR  1 926 519 090,-  Sk.

4.3.	Fond solidarity 

V roku 2005 Slovenská republika prijala aj jednorazovú platbu z Fondu solidarity ES na obnovu Vysokých Tatier po veternej smršti z novembra 2004. Podpora z Fondu solidarity predstavovala 218 037 393,24 Sk a bola presunutá na dotknuté rezorty na základe uznesenia vlády SR č. 1035 z 21.12.2005.

Tab. 111: Prehľad finančných prostriedkov za Fond solidarity
Položky	KF	
	Osobitný účet KF	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	
Počiatočný stav k 1. 1. 2005	0,00   	0,00   	
Príjem prostriedkov z ES	5 667 578,00   	218 037 393,24   	
Prijaté úroky	0,00   	0,00   	
Príjem spolu	5 667 578,00   	218 037 393,24   	
Výdaj - vyplatené na kapitoly	5 667 578,00   	218 037 393,24   	
Zostatok k 31. 12. 2005 	0,00   	0,00   	

4.4.	Program PHARE

Tab. 112: Implementačné agentúry  PHARE
Položky	IA PHARE	
		
	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v EUR	Ostatné účty	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	
Počiatočný stav k 1.1.	8 629 608,26	316 781 403,87	1 288 917,20	53 880 505,89	64 301 804,58	
Prijaté prostriedky	53 860 237,43	2 113 481 629,06	17 298 912,19	689 424 126,56	384 040 805,01	
Vydané prostriedky	53 133 374,63	2 076 139 316,25	17 430 208,11	699 460 418,97	349 079 409,18	
Konečný zostatok k 31.12. 2005	9 356 471,06	354 123 716,68	1 157 621,28	43 844 213,48	99 263 200,41	

Za rok 2005 boli finančné prostriedky programu PHARE vyplatené na projekty cezhraničnej spolupráce, rekonštrukcia mosta Moravsky Svätý Ján, rekonštrukcia cesty Oravice – Zuberec, technický inkubátor pre Slovenskú technickú univerzitu a mesto Sládkovičovo, ako aj projekty ochrany životného prostredia. Projekty v rámci národných programov 2001, 2002, 2003 podporovali sociálnu a ekonomickú súdržnosť, budovanie inštitúcií, rómske menšiny, rozvoj turizmu, priemyslu a ľudských zdrojov. V rámci projektov PHARE bol podporený aj projekt jadrovej bezpečnosti.

V roku 2005 začala realizácia a financovanie projektov Prechodného fondu 2004. Projekty Prechodného fondu 2004 podporujú posilnenie a rozvoj administratívnej kapacity národných inštitúcií pre zabezpečenie implementácie legislatívy ES. Konečnými prijímateľmi projektov sú predovšetkým orgány štátnej a verejnej správy.

Prostriedky spolufinancovania boli uvoľňované na realizáciu projektov PHARE z  Finančných memoránd 2001-2003. Tieto prostriedky pochádzajú z bežného rozpočtu na rok 2005 (kapitola VPS), rovnako ako z účtu cudzích prostriedkov. Prostredníctvom účtov Národného fondu a implementačných agentúr sú zasielané dodávateľom alebo konečným prijímateľom. 

Za rok .2005 bolo vyplatené z prostriedkov EÚ dodávateľom a konečným prijímateľom za program PHARE a Prechodný fond 49 599 714,33 EUR (vyjadrené v Sk: 1 919 391 934,77). Zo spolufinancovania bolo vyplatené dodávateľom  17 074 682,64 EUR ( vyjadrené v Sk:  618 523 380,83).

Na úhradu DPH boli  poukázané prostriedky vo výške 285 578 252,72  Sk.

Tab. 113:Prehľad za iregularity,penále,revolvingový účet programu PHARE a účet DPH - NF (v Sk)
Položky	Iregularity PHARE	Penále PHARE	Revolving PHARE	Revolving - DPH	Celkom	
Počiatočný stav k 1.1.	373 680,74	146 217,98	6 859 281,99	0,00	7 379 180,71	
Príjem prostriedkov z VPS	23 466 650,68	0,00	0,00	5 448 824,19	28 915 474,87	
Príjem za iregularitu	2 911 655,59	0,00	0,00	0,00	2 911 655,59	
Prijem penále za iregul.	0,00	1 066 802,00	0,00	0,00	1 066 802,00	
Prijem vratka	0,00	0,00	0,00	47 899,00	47 899,00	
Preplatenie DPH	0,00	0,00	4 314 870,10	5 496 723,19	9 811 593,29	
Daň z úroku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Ostatné prevody	1 553 590,91	9 649,20	2 544 411,89	0,00	4 107 652,00	
Odvod iregularity do EU	15 083 048,70	0,00	0,00	0,00	15 083 048,70	
Odvod penále do ŠR	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Bankový poplatok	12 727,43	0,00	0,00	0,00	12 727,43	
Zostatok k 31. 12. 2005	10 102 619,97	1 203 370,78	0,00	0,00	11 305 990,75	

4.5.	Program SAPARD
 
Finančné riadenie programu SAPARD je upravené vo Viacročnej finančnej dohode pre program SAPARD uzatvorenej medzi vládou SR a Európskou komisiou. Z tejto dohody vyplýva aj pomer financovania jednotlivých projektov.

Finančné prostriedky z účtov pre zdroje ES a národné spolufinancovanie boli použité na financovanie predvstupového programu SAPARD. Projekty podporované z programu SAPARD sú určené najmä na podporu poľnohospodárskych a potravinárskych podnikov, obcí,  pozemkových úprav, lesného hospodárstva a rozvoja ľudských zdrojov. Pri ziskových projektoch dostáva beneficient  50%  z oprávnených nákladov projektu. Pomer zdrojov ES a štátneho rozpočtu je 75% ku 25%.

Z rezervného účtu boli hradené bankové poplatky, kurzové rozdiely a dane. Na hradenie DPH je vytvorený samostatný účet, z ktorého za obdobie do 31. 12. 2005 boli realizované  platby vo výške 107 615 427,81 Sk. Okrem uvedeného bolo potrebné v záujme plynulého vyplácania žiadostí zabezpečiť v rámci položky rezervy dodatočné zdroje na predfinancovanie prostriedkov ES v sume 210 000 000,- Sk.

V roku 2005 bolo vyplatené z prostriedkov EÚ dodávateľom a konečným prijímateľom za program SAPARD  31 988 581,27 EUR (vyjadrené v Sk: 1 233 342 222,55). Zo spolufinancovania bolo vyplatené dodávateľom 410 752 830,05 Sk.

Tab. 114: Prehľad finančných prostriedkov za predvstupové fondy  - NF 
Položky	Predvstupové fondy Národný fond spolu	
		
	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v Sk	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	
Počiatočný stav k 1.1.	25 910 727,22	1 019 970 627,01	1 215 796 015,17	
Prijaté prostriedky	184 412 461,01	7 132 071 913,38	5 196 343 892,03	
Vydané prostriedky	177 982 608,11	6 928 016 263,99	4 215 365 473,45	
Zostatok k 31. 12. 2005	32 340 580,12	1 224 026 276,40	2 196 774 433,75	

4.6.	Štrukturálne fondy

Tab. 115: Prehľad finančných prostriedkov za štrukturálne fondy 
Položky	Štrukturálne fondy spolu	
	Osobitné účty pre ŠF spolu	Vyrovnávací účet	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	
Počiatočný stav k 1. 1. 2005	111 758 983,20   	4 335 801 512,22   	846 221,84   	
Príjem prostried. z ES, VPS	115 886 155,81   	4 343 630 412,32   	97 800 000,00   	
Príjem za nezrovnalosti	9 155,62   	352 833,51   	0,00   	
Príjem - vratka	2 352,85   	89 098,05   	0,00   	
Prijaté úroky	822 372,84   	31 824 452,93   	0,00   	
Kurzový rozdiel - zisk	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem spolu	116 720 037,12   	4 375 896 796,81   	97 800 000,00   	
Daň z úroku	0,00   	0,00   	6 046 593,00   	
Bankový poplatok	0,00   	0,00   	1 171,86   	
Vyplatené PJ a SUB PO	127 180 066,79   	4 877 735 515,83   	0,00   	
Kurzovy rozdiel - strata	0,00   	0,00   	76 228 557,63   	
Výdaj spolu:	127 180 066,79   	4 877 735 515,83   	82 276 322,49   	
Zostatok k 31. 12. 2005 	101 298 953,53   	3 833 962 793,20   	16 369 899,35   	

Príjem finančných prostriedkov z Európskej komisie na osobitné mimorozpočtové účty odboru platobného orgánu pre štrukturálne fondy vo forme zálohových a priebežných platieb za obdobie január  - december  2005 predstavuje spolu 115 886 155,81 EUR. Pripísané úroky za dané obdobie sú vo výške 822 372,84  EUR. , príjem od konečných prijímateľov za neoprávnene použité a vrátené  prostriedky vo výške 441 931,56 Sk a predstavoval  11 508,47   EUR . 

Vyplatené  súhrnné žiadosti o platbu platobným  jednotkám a sub- platobnému orgánu v Českej republike za toto obdobie boli vo výške 127 180 066,79 EUR, čo predstavovalo hodnotu 4 877 735 515,83 Sk. Spolu so zostatkom z minulého roka je k  31. 12. 2005 na 11 osobitných mimorozpočtových účtoch otvorených pre programové dokumenty štrukturálnych fondov k dispozícii 101 298 953,53 EUR. (vyjadrené v Sk: 3 833 962 793,20, prepočítané  kurzom  NBS k 31.12.2005: 37,848 SKK/EUR )
	
Kurzové rozdiely, bankové poplatky a dane z úrokov, ktoré vznikli na 11 osobitných mimorozpočtových účtoch sú hradené z troch osobitných vyrovnávacích mimorozpočtových účtoch, vedených v Sk. Z účtu kapitoly Všeobecnej pokladničnej správy bolo prevedených k 31. 12. 2005 na vyrovnávacie účty platobného orgánu pre ŠF 97 800 000,- Sk. Z nich bola uhradená zrážková daň z úrokov  vo výške 6 046 593,- Sk, poplatok v hodnote 1 171,86 Sk a kurzové rozdiely v hodnote 76 228 557,63 Sk.  Konečný zostatok na vyrovnávacích účtoch pre štrukturálne fondy k  31. 12. 2005 predstavuje  hodnotu   16 369 899,35 Sk.

4.7.	Vlastné zdroje ES

Tab. 116: Prehľad finančných prostriedkov za Vlastné zdroje ES (v Sk)
Položky	Vlastné zdroje ES	
	Osobitný účet pre VZ	Vyrovnávací účet	
Počiatočný stav k 1. 1. 2005	217 472 469,53	544 805,00	
Príjem prostriedkov z Colného riaditeľstva, VPS, PPA	14 514 355 775,51	0,00	
Príjem za iregularitu	0,00	0,00	
Príjem za iregularitu	0,00	0,00	
Prijaté úroky	0,00	0,00	
Kurzový rozdiel - zisk	0,00	0,00	
Príjem spolu	14 514 355 775,51	0,00	
Daň z úroku	0,00	0,00	
Bankový poplatok	0,00	43,50	
Odvod Európskej komisii	14 680 000 000,00	0,00	
Kurzovy rozdiel - strata	0,00	0,00	
Výdaj spolu 	14 680 000 000,00	43,50	
Zostatok k 31. 12. 2005 	51 828 245,04	544 761,50	

Účet pre odvod vlastných zdrojov ES slúži na príjem finančných prostriedkov z účtu Colného riaditeľstva SR, z účtu Pôdohospodárskej platobnej agentúry a z výdavkového účtu Všeobecnej pokladničnej správy a následný odvod týchto vlastných zdrojov do rozpočtu ES. Je to bežný mimorozpočtový účet vedený v mene Sk, ktorý nie je úročený.

V mesiacoch január – december 2005 boli na účet MF SR v mene EK pripísané tradičné vlastné zdroje (clo a poľnohospodárske poplatky) z CR SR odvedené za mesiace november 2004 – október 2005 vo výške 1 422 024 603,75 Sk. Z kapitoly VPS boli na tento účet pripísané vlastné zdroje ES (zdroj založený na DPH, HND, korekcii Veľkej Británie a rezerva na pôžičky a záruky za pôžičky) v celkovej sume 12 810 985 240,66 Sk. Od januára do decembra 2005 boli z účtu PPA prijaté odvody z produkcie cukru, ktoré sa odvádzajú dva krát ročne. V uvedenom období odvody z produkcie cukru z Pôdohospodárskej platobnej agentúry boli vo výške 281 345 931,10 Sk.

Európska komisia zaslala v mesiacoch január – december 2005 celkom dvadsaťsedem žiadostí o  platbu v celkovej sume 14 680 000 000,- Sk. Následne boli tieto žiadosti o platbu uhradené z účtu MF SR v mene EK na účet EK uvedený v žiadostiach o platbu.
Na úhradu bankových poplatkov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na účte MF SR v mene EK slúži vyrovnávací účet. V sledovanom období nebol na tento účet žiadny príjem z VPS. Bankové poplatky v boli vo výške 43,50 Sk.

4.8.	Finančná obálka

Tab. 117: Prehľad finančných prostriedkov za  Finančnú obálku  
Položky	Finančná obálka	
	Osobitný účet pre FO	Vyrovnávací účet	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	
Počiatočný stav k 1. 1. 2005	864 724,21	33 547 840,45	3 169,06	
Príjem prostriedkov z ES, VPS	959 845,00	36 754 785,26	1 217 000,00	
Príjem za iregularitu	0,00	0,00	0,00	
Príjem penále za iregularitu	0,00	0,00	0,00	
Prijaté úroky	4 994,88	193 273,55	0,00	
Prijatá mylná platba	6 233,95	242 987,00	6 282,00	
Kurzový rozdiel - zisk	0,00	0,00	41 681,16	
Príjem spolu 	971 073,83	37 191 045,81	1 264 963,16	
Daň z úroku	0,00	0,00	36 716,00	
Bankový poplatok	0,00	0,00	0,00	
Vyplatené ÚOŠS/inštitúciám	1 140 692,94	44 205 430,48	0,00	
Vrátená mylná platba	6 233,95	242 987,00	6 282,00	
Kurzovy rozdiel - strata	0,00	0,00	812 838,58	
Ocenenie súvahy	0,00	218 073,49	0,00	
Výdaj spolu:	1 146 926,89	44 666 490,97	855 836,58	
Zostatok k 31. 12. 2005 	688 871,15	26 072 395,29	412 295,64	

Účet pre finančnú obálku:

-	bežný, úročený, mimorozpočtový účet
-	vedený v mene EUR
-	vzniknutý úrok na tomto účte je majetkom ES a je príjmom tohto účtu
-	zostatok účtu prechádza po skončení kalendárneho roka automaticky do ďalšieho roka

V mesiacoch január – december 2005 bol celkový príjem na účet pre finančnú obálku 959 845,- EUR. V uvedenom období sa z tohto účtu uhrádzali žiadosti o preplatenie cestovných výdavkov súvisiacich s účasťou zástupcov SR na zasadaniach výborov a pracovných skupín Rady EÚ za pracovné cesty uskutočnené koncom minulého roka a pracovné cesty uskutočnené v tomto roku v celkovej výške 44 205 430,48 Sk (čo predstavuje 1 140 692,94  EUR).

Na úhradu kurzových rozdielov, bankových poplatkov a dane z úrokov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na účte pre finančnú obálku, slúži vyrovnávací účet pre finančnú obálku. Do konca roka 2005 bol na tento účet príjem z VPS vo výške 1 217 000,- Sk. V uvedenom období boli na účet prijaté mylné platby v celkovej výške 6 282,- Sk, ktoré boli aj následne vrátené odosielateľom. Celkové kurzové rozdiely (strata) vznikli vo výške 812 838,58 Sk a daň z úrokov bola vo výške 38 986,- Sk. Celkové výdavky z tohto účtu boli vo výške 855 836,58 Sk.

4.9.	Záručná sekcia EAGGF

Tab. 118: Prehľad finančných prostriedkov za  EAGGF záručnú sekciu 
Položky	EAGGF záručná sekcia	
	Osobitné účty pre EAGGF zs	Vyrovnávací účet	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	
Počiatočný stav k 1. 1. 2005	32 753,81   	1 270 716,82   	91 792,59   	
Príjem prostriedkov z ES, VPS	219 471 095,00   	8 450 598 776,48   	320 000 000,00	
Príjem za iregularitu	0,00   	0,00   	0,00	
Príjem penále za iregularitu	0,00   	0,00   	0,00	
Prijaté úroky	105 669,01   	4 082 480,48   	0,00	
Kurzový rozdiel - zisk	0,00   	0,00   	18 610 124,81	
Príjem kurz.ziskov z bežného účtu	0,00   	0,00   	12 108 900,00	
Ocenenie súvahy	0,00   	14 200 053,47   	0,00   	
Príjem spolu 	219 576 764,01   	8 468 881 310,43   	350 719 024,81   	
Daň z úroku	0,00   	0,00   	775 658,00	
Bankový poplatok	0,00   	0,00   	0,00	
Vyplatené PPA	216 255 623,39   	8 342 829 144,81   	190 260 314,54	
Prevod (kurz. ziskov) na VÚ	309 771,03   	12 108 900,00   	0,00	
Kurzovy rozdiel - strata	0,00   	0,00   	111 586 946,54	
Výdaj spolu 	216 565 394,42   	8 354 938 044,81   	302 622 919,08   	
Zostatok k 31. 12. 2005 	3 044 123,40   	115 213 982,44   	48 187 898,32   	

Záručná sekcia EAGGF slúži na podporu poľnohospodárstva v troch oblastiach: trhovo orientované výdavky, priame platby, rozvoj vidieka. Na tento účel boli otvorené 2 účty:

-	účet pre trhovo orientované výdavky a priame platby
-	účet pre rozvoj vidieka  

Ide o mimorozpočtové účty MF SR, ktoré sú vedené v mene EUR.    

Príjem z EÚ na tieto účty v období od januára 2005 do decembra 2005  boli v celkovej výške 219 471 095,- EUR, čo vo vyjadrení v mene Sk predstavuje hodnotu 8 450 598 776,48. Na uvedených účtoch vznikli úroky vo výške 105 669,01 EUR  (po prepočte príslušným kurzom NBS z dňa príjmu to bola čiastka 4 082 480,48 Sk).

Úhrada Pôdohospodárskej platobnej agentúre bola vo výške 216 255 623,39 EUR (vyjadrené v mene Sk: 8 342 829 144,81). 

Vyrovnávací účet pre účty EAGGFzs je určený na úhradu kurzových rozdielov, bankových poplatkov a vzniknutej dane z úrokov ako aj na dorovnávanie kurzových rozdielov vznikajúcich v dôsledku schválenia platby Pôdohospodárskej platobnej agentúre Európskou komisiou kurzom podľa nariadení EK, ktorý je odlišný od kurzu príjmu na účty pre EAGGFzs a následného prevodu prostriedkov na príslušné účty PPA. V sledovanom období boli z vyrovnávacieho účtu uskutočnené dorovnania uvedených kurzových rozdielov (strát) PPA vo výške 190 260 314,54 Sk. Pri vzniku kurzových ziskov boli tieto zisky prevedené z účtov EAGGFzs na vyrovnávací účet. V sledovanom období prevod kurz. ziskov bol vo výške 18 610 124,81 Sk. Príjem z kapitoly VPS bol vo výške 320 000 000,- Sk

	Celkové výdavky na vyrovnávacom účte boli vo výške 302 622 919,08 Sk. Celkový príjem (po započítaní kurzových ziskov) bol  350 719 024,81 Sk.

Tab. 119: Prehľad finančných prostriedkov za štrukturálne fondy 
Položky	ERDF	ESF	EAGGF a FIFG	
	Osobitné účty pre ŠF	Vyrovnávací účet	Osobitné účty pre ŠF	Vyrovnávací ú.	Osobitné účty pre ŠF	Vyrovnávací ú.	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	
Počiatočný stav k 1. 1. 2005	60 535 921,73   	2 348 551 619,44   	311 611,81   	32 906 044,62   	1 276 622 907,08   	470 381,54   	18 317 016,85   	710 626 985,70   	64 228,49   	
Príjem prostried. z ES, VPS	42 627 075,74   	1 566 322 886,49   	28 000 000,00   	41 997 151,17   	    1 586 270 148,24    	33 800 000,00   	31 261 928,90   	1 191 037 377,59   	36 000 000,00   	
Príjem za nezrovnalosti	352,22   	13 760,63   	0,00   	5 410,62   	208 678,48   	0,00   	3 392,78   	130 394,40   	0,00   	
Príjem  neidentifikovaná vratka	0,00   	0,00   	0,00   	2 352,85   	89 098,05   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Prijaté úroky	498 541,18   	19 290 876,25   	0,00   	230 462,73   	8 914 701,94   	0,00   	93 368,93   	3 618 874,74   	0,00   	
Kurzový rozdiel - zisk	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem spolu 	43 125 969,14   	1 585 627 523,37   	28 000 000,00   	42 235 377,37   	1 595 482 626,71   	33 800 000,00   	31 358 690,61   	1 194 786 646,73   	36 000 000,00   	
Daň z úroku	0,00   	0,00   	3 665 236,00   	0,00   	0,00   	1 693 776,00   	0,00   	0,00   	687 581,00   	
Bankový poplatok	0,00   	0,00   	1 171,86   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Vyplatené PJ a SUB PO	44 972 030,25   	1 712 885 298,07   	0,00   	45 248 766,41   	1 740 728 305,40   	0,00   	36 959 270,13	1 424 121 912,36   	0,00   	
Kurzový rozdiel - strata	0,00   	0,00   	22 437 508,22   	0,00   	0,00   	29 424 895,96   	0,00   	0,00   	24 366 153,45   	
Výdaj spolu 	44 972 030,25   	1 712 885 298,07   	26 103 916,08   	45 248 766,41   	1 740 728 305,40   	31 118 671,96   	36 959 270,13   	1 424 121 912,36   	25 053 734,45   	
Zostatok k 31.12. 2005 	58 689 860,62   	2 221 293 844,74   	2 207 695,73   	29 892 655,58   	1 131 377 228,39   	3 151 709,58   	12 716 437,33   	481 291 720,07   	11 010 494,04   	

Tab. 120: Prehľad finanč. prostriedkov za predvstupové fondy PHARE, ISPA, SAPARD -  Národný fond 
Položky	PROGRAM PHARE	PROGRAM SAPARD	PROGRAM ISPA	Predvstupové fondy Národný fond spolu	
	PHARE - prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR 	SAPARD - prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR	ISPA - prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR	Predv.fondy- prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk 	Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk 	Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk 	Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk 	Sk	
Počiatočný stav k 1.1.2005	15 877 383,85	630 717 037,61	305 030 360,06	1 749,64	67 879,03	1 390 195,69	10 031 593,73	389 185 710,37	909 375 459,42	25 910 727,22	1 019 970 627,01	1 215 796 015,17	
Príjem prostriedkov z EK	58 137 420,18	2 260 466 320,15	1 844 486 220,56	41 168 694,00	1 584 561 436,51	284 187 888,25	61 437 623,48	2 373 961 328,33	1 926 519 090,00	160 743 737,66	6 218 989 084,99	4 055 193 198,81	
Príjem-prevod prostr. z KF	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	4 131 914,60	160 905 018,35	0,00	4 131 914,60	160 905 018,35	0,00	
Príjem na vyrovnávací účet	5 160 109,87	197 475 745,18	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	23 335 000,00	5 160 109,87	197 475 745,18	23 335 000,00	
Príjem z IA predplatenie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	118 588 835,94	0,00	0,00	118 588 835,94	
Príjem na účet  DPH	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	119 513 182,09	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	119 513 182,09	
Pripísaný úrok	86 642,57	3 341 473,31	0,00	7 999,44	312 625,24	36 815,65	19 655,62	759 140,08	0,00	114 297,63	4 413 238,63	36 815,65	
Kurzový rozdiel-zisk	0,00	0,00	0,38	116,13	4 483,20	916 160,17	0,00	0,00	2 892 952,29	116,13	4 483,20	3 809 112,84	
Vratky z IA	3 932 591,98	150 776 675,79	10 986 590,84	125 358,79	4 906 050,23	1 635 350,00	0,00	0,00	0,00	4 057 950,77	155 682 726,02	12 621 940,84	
Vratky na vyrovn.účte	0,00	0,00	404 262 704,61	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	404 262 704,61	
Vratky od iných organizácií	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	58 900,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	58 900,00	
Príjem-vratka na predfinancov.	4 658 754,97	179 953 240,14	0,00	5 545 579,38	210 000 000,00	248 924 201,25	0,00	0,00	0,00	10 204 334,35	389 953 240,14	248 924 201,25	
Príjem preplatku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	210 000 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	210 000 000,00	
Daň z úroku príjem ISPA	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Ocenenie k 31.12.2005	0,00	0,00	0,00	0,00	4 648 376,87	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	4 648 376,87	0,00	
Príjem spolu 	71 975 519,57	2 792 013 454,57	2 259 735 516,39	46 847 747,74	1 804 432 972,05	865 272 497,41	65 589 193,70	2 535 625 486,76	2 071 335 878,23	184 412 461,01	7 132 071 913,38	5 196 343 892,03	
Kurzový rozdiel-strata	0,00	186 942,92	1 045 261,87	0,00	0,00	22 958 272,68	0,00	 	23 076 511,90	0,00	186 942,92	47 080 046,45	
Vyplatené IA 	53 352 365,94	2 060 891 572,22	689 607 792,81	31 988 581,27	1 233 342 222,55	410 752 830,05	67 130 823,50	2 589 185 775,47	1 861 095 170,19	152 471 770,71	5 883 419 570,24	2 961 455 793,05	
Vyplatené priamo dodávateľom	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Vratky - IA	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Odvod úrokov	0,00	0,00	140 267 413,00	852,58	32 601,81	0,00	0,00	0,00	0,00	852,58	32 601,81	140 267 413,00	
Prevod na účet spolufin.	0,00	0,00	0,00	12 039 480,07	464 372 583,93	0,00	0,00	0,00	0,00	12 039 480,07	464 372 583,93	0,00	
Finančná zábezpeka	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	69 609,30	0,00	0,00	69 609,30	
Bankový poplatok	189,35	7 236,73	397 989,07	0,00	0,00	1 761,50	0,00	0,00	898 837,75	189,35	7 236,73	1 298 588,32	
Zrážková daň	0,00	0,00	840 101,00	0,00	0,00	2 250,00	0,00	0,00	1 804 091,00	0,00	0,00	2 646 442,00	
Odvod prostriedkov do ŠR	0,00	0,00	330 759 982,43	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	330 759 982,43	
Prevod na vyrovn.účet	12 621 926,22	488 450 241,23	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	12 621 926,22	488 450 241,23	0,00	
Prevod preplatku	0,00	0,00	289 223 421,43	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	289 223 421,43	
Preplatenie DPH	0,00	0,00	334 755 780,14	0,00	0,00	107 615 427,81	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	442 371 207,95	
Platba inej organizácii	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Platba pre  Brusel	748 567,02	28 520 828,77	192 969,52	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	 	748 567,02	28 520 828,77	192 969,52	
Ocenenie k 31.12.2005	0,00	44 853 058,06	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	14 297 266,84	0,00	0,00	59 150 324,90	0,00	
Ostatné prevody	99 822,16	3 875 933,46	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	99 822,16	3 875 933,46	0,00	
Výdaj spolu	66 822 870,69	2 626 785 813,39	1 787 090 711,27	44 028 913,92	1 697 747 408,29	541 330 542,04	67 130 823,50	2 603 483 042,31	1 886 944 220,14	177 982 608,11	6 928 016 263,99	4 215 365 473,45	
Konečný zostatok k 31.12.2005	21 030 032,73	795 944 678,79	777 675 165,18	2 820 583,46	106 753 442,79	325 332 151,06	8 489 963,93	321 328 154,82	1 093 767 117,51	32 340 580,12	1 224 026 276,40	2 196 774 433,75	

Tab. 121: Prehľad finančných prostriedkov za program ISPA - implementačné agentúry ISPA 
Položky	ISPA                      IA SSC	ISPA                         IA ŽSR	ISPA                         IA MŽP	ISPA - implementačné agentúry spolu	
					
	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v EUR	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v EUR	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v EUR	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v EUR	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	
Počiatočný stav k 1.1.	1 643 600,68	63 765 131,98	300,00	9 317,39	10 271 245,95	396 073 257,88	9 583 622,06	373 050 001,27	20 700 463,87	810 420 709,64	2 230 550,38	93 044 824,01	32 615 310,50	1 270 259 099,50	11 814 472,44	466 104 142,67	
Príjem prostriedkov z NF	8 884 390,37	344 177 196,60	3 479 084,14	131 862 597,19	34 748 384,47	1 338 754 391,39	27 214 202,70	1 047 637 499,42	23 469 298,66	904 060 141,10	12 323 232,40	474 525 891,75	67 102 073,50	2 586 991 729,09	43 016 519,24	1 654 025 988,36	
Príjem-vrát.prostr.od dodávateľa	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1 054 798,94	40 292 264,71	0,00	0,00	1 054 798,94	40 292 264,71	0,00	0,00	
Príjem predfinancovania z účtu EU	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2 905 243,73	110 854 801,18	0,00	0,00	208 784,10	8 122 745,41	0,00	0,00	3 114 027,83	118 977 546,59	
Prijaté úroky	11 164,92	429 783,53	0,00	0,00	57 509,81	2 223 069,36	0,00	0,00	116 436,31	4 499 387,37	309,13	11 857,36	185 111,04	7 152 240,26	309,13	11 857,36	
Predfinancovanie zo ŠR - príjem	0,00	0,00	54 102,00	2 047 652,50	0,00	0,00	1 994 764,35	77 287 557,46	0,00	0,00	3 139 271,45	121 873 221,22	0,00	0,00	5 188 137,80	201 208 431,18	
Príjem - od KPP	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	10 207 861,06	393 657 558,95	0,00	0,00	10 207 861,06	393 657 558,95	
Tendrová zábezpeka-prijatá	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	227 971,80	8 914 849,62	0,00	0,00	227 971,80	8 914 849,62	
Finančná zábezpeka prijatá	300,00	11 354,40	300,00	11 354,40	0,00	0,00	300,00	11 723,70	0,00	0,00	900,00	34 029,90	300,00	11 354,40	1 500,00	57 108,00	
Daň z úroku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Mylná platba - príjem	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2 607,22	100 779,48	0,00	0,00	2 607,22	100 779,48	
Bankový poplatok	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Príjmy spolu:	8 895 855,29	344 618 334,53	3 533 486,14	133 921 604,09	34 805 894,28	1 340 977 460,75	32 114 510,78	1 235 791 581,76	24 640 533,91	948 851 793,18	26 110 937,16	1 007 240 933,69	68 342 283,48	2 634 447 588,46	61 758 934,08	2 376 954 119,54	
Prevod prostr.z účtu EÚ na ŠR	0,00	0,00	0,00	0,00	2 905 243,73	110 854 801,18	0,00		208 784,10	8 122 745,41	0,00	0,00	3 114 027,83	118 977 546,59	0,00	0,00	
Vyplatené dodávateľom	8 857 813,60	339 716 983,92	2 530 957,41	95 665 500,26	33 640 415,14	1 295 573 888,16	34 753 366,05	1 338 780 193,18	25 417 132,19	979 745 180,69	22 809 404,70	879 604 199,90	67 915 360,93	2 615 036 052,77	60 093 728,16	2 314 049 893,34	
Predfinancov. zo ŠR -  výdaj	0,00	0,00	54 102,00	2 039 266,69	0,00	0,00	4 037 723,06	156 019 976,46	0,00	0,00	3 139 271,45	121 786 072,25	0,00	0,00	7 231 096,51	279 845 315,40	
Odvod predfinancovania na účet NF	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2 905 243,73	111 006 106,10	0,00	0,00	208 784,10	8 122 745,41	0,00	0,00	3 114 027,83	119 128 851,51	
Bankové poplatky	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		316,65	12 286,92	0,00	0,00	316,65	12 286,92	
Daň z úroku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00		58,73	2 252,72	0,00	0,00	58,73	2 252,72	
Mylná platba	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Výdaj-vrátenie tendrovej zábezpeky	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	22 213,30	866 298,62	0,00	0,00	22 213,30	866 298,62	
Ocenenie k 31.12.2005	0,00	5 019 682,17	0,00	318 745,25	0,00	7 722 522,77	0,00	2 967 180,89	0,00	25 228 172,51	0,00	8 080 988,89	0,00	37 970 377,45	0,00	11 366 915,03	
Výdaje spolu:	8 857 813,60	344 736 666,09	2 585 059,41	98 023 512,20	36 545 658,87	1 414 151 212,11	41 696 332,84	1 608 773 456,63	25 625 916,29	1 013 096 098,61	26 180 048,93	1 018 474 844,71	71 029 388,76	2 771 983 976,81	70 461 441,18	2 725 271 813,54	
Konečný zost. k 31.12.2005	1 681 642,37	63 646 800,42	948 726,73	35 907 409,28	8 531 481,36	322 899 506,52	1 800,00	68 126,40	19 715 081,49	746 176 404,21	2 161 438,61	81 810 912,99	29 928 205,22	1 132 722 711,15	3 111 965,34	117 786 448,67	

Tab. 122: Prehľad finančných prostriedkov za implementačné agentúry programu PHARE (1)
Položky	IA NADSME	IA APRR	IA MŽP	
				
	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v EUR	účet DPH	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v EUR	účet DPH	Prostriedky EÚ	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	
Počiatočný stav k 1.1.	997 165,31	41 742 720,76	449 357,51	18 139 104,95	0,00	2 648 804,10	102 449 290,34	743 728,65	31 817 957,66	29 568 928,43	341 962,93	13 266 793,83	
Príjmy z NF	9 231 227,00	356 828 383,67	3 509 850,00	136 125 710,30	0,00	17 900 596,94	693 147 027,08	9 290 464,91	379 689 226,04	174 478 403,83	0,00	0,00	
Iné príjmy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2 198,57	88 141,17	0,00	128,70	0,00	0,00	0,00	
úroky	6 158,54	236 228,15	0,00	0,00	0,00	11 227,58	431 350,09	1 375,65	17 350,26	0,00	1 766,42	68 286,07	
Príjem na účet DPH v Sk	0,00	0,00	0,00	0,00	26 671 376,31	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
vratky od iných org.	15 075,69	575 792,51	669,34	53 944,08	0,00	252 410,24	9 735 850,69	26 348,44	1 031 522,22	0,00	0,00	0,00	
mylná platba	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1 482,64	0,00	0,00	0,00	
vratky iregularity	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	333,12	0,00	0,00	
PS+príjem zábezpeka	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Ocenenie k 31.12.2005	0,00	10 890 252,92	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Príjmy spolu 	9 252 461,23	368 530 657,25	3 510 519,34	136 179 654,38	26 671 376,31	18 166 433,33	703 402 369,03	9 318 189,00	380 739 709,86	174 478 736,95	1 766,42	68 286,07	
Prevod prostr. z účtu EÚ na ŠR	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	26 715,00	1 011 429,90	
Vyplatené dodávateľom	9 105 719,98	364 060 664,52	3 608 642,83	139 661 318,91	0,00	17 036 242,77	651 485 180,64	9 453 219,53	324 573 027,21	0,00	40 468,88	1 557 782,01	
Vratky prost. na NF	644,87	25 164,12	0,00	0,00	0,00	1 046 853,86	40 390 762,47	293 279,51	11 100 042,89	0,00	0,00	0,00	
Dane z úrokov	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Bankové poplatky	3 218,79	124 608,57	5 176,81	199 764,86	4,50	8 918,15	343 211,02	7 242,12	279 164,63	6,00	53,40	2 032,79	
vrátenie úrokov	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	235,41	9 060,69	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Výdaj DPH v Sk	0,00	0,00	0,00	0,00	4 708 537,29	0,00	0,00	0,00	0,00	139 091 111,35	0,00	0,00	
Výdaj tendrová zábezpeka	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
ostatné prevody	0,00	2 914 597,12	0,00	0,00	0,00	142 742,34	9 102 120,69	979,95	20 197,64	0,00	0,00	0,00	
Ocenenie k 31.12.2005	0,00	0,00	0,00	1 331 451,48	0,00	0,00	6 864 214,90	0,00	64 956 548,03	0,00	0,00	299 163,33	
Výdaje spolu 	9 109 583,64	367 125 034,33	3 613 819,64	141 192 535,25	4 708 541,79	18 234 992,53	708 194 550,41	9 754 721,11	400 928 980,40	139 091 117,35	67 237,28	2 870 408,03	
Konečný zostatok k 31.12.2005	1 140 042,90	43 148 343,68	346 057,21	13 126 224,08	21 962 834,52	2 580 244,90	97 657 108,96	307 196,54	11 628 687,12	64 956 548,03	276 492,07	10 464 671,87	

Tab. 123:Prehľad finančných prostriedkov za implementačné agentúry programu PHARE (2)
Položky	PHARE CFCU	Implementačné agentúry PHARE spolu	
			
	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v EUR	účty v Sk	Prostriedky EU	Prostriedky ŠR v EUR	Ostatné účty v Sk	
	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	EUR	EUR vyjadrené v Sk	Sk	
Počiatočný stav k 1.1.	4 641 675,92	159 322 598,94	95 831,04	3 923 443,28	34 732 876,15	8 629 608,26	316 781 403,87	1 288 917,20	53 880 505,89	64 301 804,58	
Príjmy prostriedkov	26 220 542,00	1 032 907 481,40	4 452 739,74	171 845 136,81	17 511 542,00	53 352 365,94	2 082 882 892,15	17 253 054,65	687 660 073,15	191 989 945,83	
Paralelné kofinancovanie	0,00	0,00	0,00	0,00	613 470,51	2 198,57	88 141,17	0,00	128,70	613 470,51	
úroky	24 134,55	931 397,92	139,26	5 369,87	13 969,96	43 287,09	1 667 262,23	1 514,91	22 720,13	13 969,96	
Príjem na účet DPH v Sk 	0,00	0,00	0,00	0,00	133 606 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	160 277 376,31	
vratky od iných org.	0,00	0,00	0,00	0,00	42 169,74	267 485,93	10 311 643,20	27 017,78	1 085 466,30	42 169,74	
mylná platba	900,00	34 730,10	0,00	0,00	0,00	900,00	34 730,10	0,00	1 482,64	0,00	
vratky od dodavateľa+iregularity	193 999,90	7 606 707,29	17 324,85	654 255,64	0,00	193 999,90	7 606 707,29	17 324,85	654 255,64	333,12	
PS+príjem zábezpeka	0,00	0,00	0,00	 	31 103 539,54	0,00	0,00	0,00	0,00	31 103 539,54	
Ocenenie k 31.12.2005	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	10 890 252,92	0,00	0,00	0,00	
Príjmy spolu 	26 439 576,45	1 041 480 316,71	4 470 203,85	172 504 762,32	182 890 691,75	53 860 237,43	2 113 481 629,06	17 298 912,19	689 424 126,56	384 040 805,01	
Prevod prostr. z účtu EÚ na ŠR	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	26 715,00	1 011 429,90	0,00	0,00	0,00	
Vyplatené dodávateľom	23 417 282,70	902 288 307,60	4 012 820,28	154 289 034,71	0,00	49 599 714,33	1 919 391 934,77	17 074 682,64	618 523 380,83	0,00	
Vratky prost. z IA	2 300 493,67	89 141 330,09	0,00	0,00	0,00	3 347 992,40	129 557 256,68	293 279,51	11 100 042,89	0,00	
Dane z úrokov	0,00	0,00	16,29	627,65	1 922,00	0,00	0,00	16,29	627,65	1 922,00	
Bankové poplatky	3 784,81	145 849,76	2 124,40	81 912,21	7 676,80	15 975,15	615 702,14	14 543,33	560 841,70	7 687,30	
Vrátenie úrokov	0,00	0,00	0,00	0,00	4 979,91	235,41	9 060,69	0,00	0,00	4 979,91	
Výdaj DPH v Sk	0,00	0,00	0,00	0,00	141 778 604,08	0,00	0,00	0,00	0,00	285 578 252,72	
Výdaj tendrová zábezpeka	0,00	0,00	46 706,39	1 813 481,15	34 498 580,00	0,00	0,00	46 706,39	1 813 481,15	34 498 580,00	
Paralel.kofinanc.platby v Sk	0,00	0,00	0,00	0,00	28 987 987,25	142 742,34	12 016 717,81	979,95	20 197,64	28 987 987,25	
Ocenenie k 31.12.2005	0,00	6 373 836,03	0,00	1 153 847,60	0,00	0,00	13 537 214,26	0,00	67 441 847,11	0,00	
Výdaje spolu 	25 721 561,18	997 949 323,48	4 061 667,36	157 338 903,32	205 279 750,04	53 133 374,63	2 076 139 316,25	17 430 208,11	699 460 418,97	349 079 409,18	
Konečný zostatok k 31.12.2005	5 359 691,19	202 853 592,17	504 367,53	19 089 302,28	12 343 817,86	9 356 471,06	354 123 716,68	1 157 621,28	43 844 213,48	0,41	

5.	PROSTRIEDKY ZÍSKANÉ Z PRIVATIZÁCIE

V roku 2005 neboli v kapitole čerpané prostriedky získané z privatizácie.

6.	VYHODNOTENIE ROZPOČTOVÝCH PROGRAMOV

Tab. 124: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR podľa programovej štruktúry 
Záväzné ukazovatele	Rozpočet 2005	Skutočné čerpanie 
k 
31.12. 2005	% podiel
 čerpania 
k schválen. rozpočtu                     	% podiel
čerpania 
k 
upravenému rozpočtu 	
	Schválený 	Upravený				
Rozpočet kapitoly podľa programov	38 248 797	8 255 298	8 139 829	21,3	98,6	
z toho :	 	 	 	 	 	
072 Výber daní a ciel	5 708 066	5 809 792	5 794 466	101,5	99,7	
074 Tvorba metodiky, riadenie a kontrola VF	2 244 381	2 444 613	2 344 545	104,5	95,9	
08H Dlhová služba	30 296 000	0	0	0	-	
Podprogramy, ktoré kapitola rieši ako účastník medzirezortného programu	 	 	 	 	 	
08B 08 Ďalší rozvoj ochrany  obyv. SR proti chem. zbraniam	350	350	275	0,8	0,8	
06G 0A Nelimitovaná tech.pomoc, výdavky na tech. podporu projektov MF SR	0	61	61	0,0	100,0	
06G 0D Aktívna politika trhu práce a zvýšenie zamestnanosti - MF SR	0	482	482	0,0	100,0	

Programovo alokované výdavky vo VPS na rok 2005 boli pre kapitolu MF SR schválené vo výške 
54 520 tis. Sk, v priebehu roku  bol upravený rozpočet na výšku 45 900 tis. Sk, k 31.12.2005 neboli čerpané.

Tab. 125: Čerpanie programovo alokovaných výdavkov v kapitole VPS (v tis. Sk)
Programovo alokované výdavky v kapitole VPS	Rozpočet 2005	Skutočné
čerpanie k 31.12. 2005	% podiel  čerpania k schválen. rozpočtu	% podiel
čerpania k upravenému rozpočtu	
	Schválený	Upravený				
072 Výber daní a ciel	54 520	45 900	0	0,0	0,0	
072 01 Výber daní	6 800	2 180	0	0,0	0,0	
072 01 03 - Systémové zmeny v daňovej kontrole - Transition Facility (prechodný fond)	6 800	2 180	0	0,0	0,0	
072 02 Výber ciel a dani v správe colných orgánov	47 720	43 720	0	0,0	0,0	
072 02 08 - Technické vybavenie laboratória Colnej správy SR- PHARE	11 800	11 800	0	0,0	0,0	
072 02 09 - Dodávka röntgenového zariadenia pre kontrolu budúvej vonkajšej hranice EÚ -PHARE	31 920	31 920	0	0,0	0,0	
072 02 0E Posilnenie kontroly vonkajšej hranice EÚ -Transition Facility (PF)	4 000	0	0	0,0	-	

Tab. 126: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR podľa programov, podprogramov a prvkov (v tis. Sk)
Výdavky kapitoly MF SR na programy 	Rozpočet 2005	Skutočné čerpanie k 31.12.2005	% podiel čerpania k schválen.  rozpočtu                      	% podiel čerpania k upraven. rozpočtu 	
	Schválený	Upravený				
Rozpočet kapitoly podľa programov	38 248 797	8 255 298	8 139 829	21,3	98,6	
072 Výber daní a ciel	5 708 066	5 809 792	5 794 466	101,5	99,7	
072 01 Výber daní	3 140 622	3 161 233	3 163 269	100,7	100,1	
072 01 01- Výkon funkcií daňovej správy	2 839 764	2 893 697	2 895 745	102,0	100,1	
072 01 02 - Rozvo daňového infor. systému (DIS)	300 000	266 678	266 676	88,9	100,0	
072 01 03 - Systémové zmeny v daňovej  kontrole - Transition Facility (prechodný fond)	858	858	848	98,9	98,8	
072 02 Výber ciel a dani v správe colných orgánov	2 567 444	2 648 559	2 631 197	102,5	99,3	
072 02 02 - Výkon funkcií colnej správy	2 430 144	2 511 259	2 494 167	102,6	99,3	
072 02 03 - Rozvoj informačného systému výberu ciel a dani v správe colných orgánov	137 300	137 300	137 030	99,8	99,8	
074 Tvorba metodiky, riadenie a kontrola VF	2 244 381	2 444 613	2 344 545	104,5	95,9	
074 01 Tvorba  a implementácia politík	690 471	655 528	635 952	92,1	97,0	
074 02 Reforma riadenia verejných financií	80 000	80 000	57 299	71,6	71,6	
074 03 Kontrola a vnútorný audit	208 091	211 751	210 914	101,4	99,6	
074 03 01 Výkon štátneho dozoru nad hazardnými hrami	96 950	95 775	95 438	98,4	99,7	
074 03 02 Výkon kontrolných funkcií vo verej. financiách	110 941	115 776	115 476	104,1	99,7	
074 03 04 Permanentný vzdelávací systém pre vnút. audítorov - Transition Facility (Prechodný fond)	200	200	0	0,0	0,0	
074 04 Výkon ďalších funkcií MF SR	350 000	288 898	258 833	74,0	89,6	
074  04 03 Distribúcia kolkov	150 000	144 000	141 462	94,3	98,2	
074 04 09 Jednotný systém štát. účtov. a výkazníctva 	200 000	129 760	102 233	51,1	78,8	
074 04 0B Technická pomoc MVRR SR - MF SR	0	15 138	15 138	0,0	100,0	
074 05 Realizácia verejného rozpočtu a dlhu	124 482	107 647	105 667	84,9	98,2	
074 05 01  Realizácia finančných operácií dlhu a likvidity	27 607	25 935	25 912	93,9	99,9	
074 05 02  Realizácia verejného rozpočtu	96 875	81 712	79 755	82,3	97,6	
074 06 Infor. systémy riad. verejných financií nadrezortného charakteru	791 337	1 100 789	1 075 880	136,0	97,7	
08H Dlhová služba	30 296 000	0	0	0,0	-	
08H 01 Domáca dlhová služba	23 988 245	0	0	0,0	-	
08H 02 Zahraničná dlhová služba	6 307 755	0	0	0,0	-	
Medzirezortný program	 	 	 	 	 	
08B 08 Ďalší rozvoj ochrany  obyv. SR proti chem. zbraniam	350	350	275	0,8	0,8	
06G 0A Nelimitovaná tech.pomoc -výdavky na tech. podporu projektov MFSR	0	61	61	0,0	100,0	
06G 0A 01 Nelimitovaná tech. pomoc -  výdavky na tech. podporu projektov MFSR	0	7	7	0,0	100,0	
06G 0A 02 Tech. pomoc - nelimitovaná MF SR- SOP ĽZ	0	54	54	0,0	100,0	
06G 0D Aktívna politika trhu práce a zvýšenie zamestnateľnosti -MF SR	0	482	482	0,0	100,0	
06G 0D 01Zvýšenie rozsahu, zlepšenie a širšie poskytovanie ďalšieho vzdelávania …….	0	482	482	0,0	100,0	

Stručná charakteristika  programov – ich zámery a ciele s hodnotením programov sú uvedené v prílohe č. 10.

Tab. 127: Čerpanie prostriedkov prevedených na osobitný účet dofinancovania programov (v tis. Sk)
Finančné  prostriedky prevedené na osobitný účet dofinancovania programov	Bežné výdavky	Čerpanie BV  k  31.12.2005	Kapitá-lové výdavky 	Čerpanie KV  k  31.12.2005	Výdavky                 spolu	Čerpanie spolu  k  31.12.2005	
							
Prevod prostriedkov kapitoly podľa programov	295 374	156 559	161 987	145 077	457 361	301 636	
z toho :	 	 	 	 	 	 	
072 Výber daní a ciel	196 046	109 259	31 482	21 050	227 528	130 309	
z toho :	 	 	 	 	 	 	
072 01 Výber daní	148 100	70 449	8 200	6 848	156 300	77 297	
072 01 01- Výkon funkcií daňovej správy	8 100	8 098	8 200	6 848	16 300	14 946	
072 01 02 - Rozvo daňového informačného systému (DIS)	140 000	62 351	0	0	140 000	62 351	
072 02 Výber ciel a dani v správe colných orgánov	47 946	38 810	23 282	14 202	71 228	53 012	
072 02 02 - Výkon funkcií colnej správy	47 946	38 810	23 282	14 202	71 228	53 012	
072 02 03 - Rozvoj informačného systému výberu ciel a dani v správe colných orgánov	0	0	0	0	0	0	
074 Tvorba metodiky, riadenie a kontr. verejných financií	99 328	47 300	130 505	124 027	229 833	171 327	
z toho :	 	 	 	 	 	 	
074 01 Tvorba  a implementácia politík	16 828	16 821	126 359	119 881	143 187	136 702	
074 02 Reforma verejnýc financií	12 000	12 000	0	 	12 000	12 000	
074 03 Kontrola a vnútorný audit	500	183	0	 	500	183	
074 04  Výkon ďalších funkcií MF SR	70 000	18 296	4 146	4 146	74 146	22 442	
074  04  01 Rozvoj informačného systému riadenia verejných  financií 	0	 	4 146	4 146	4 146	4 146	
074  04  02   Právne zastúpenie SR v súdnych sporoch	70 000	18 296	0	0	70 000	18 296	
074 05 Realizácia verejného rozpočtu a dlhu	0	 	0	 	0	0	

7.	VYHODNOTENIE VÝSLEDKOV VONKAJŠÍCH KONTROL

Podľa informácií získaných z organizácií boli v roku 2005 v organizáciách kapitoly MF SR vykonané nasledovné vonkajšie kontroly:

7.1.	Ministerstvo financií SR – úrad

V roku 2005 bolo na Ministerstve financií SR - úrad vykonaných 6 vonkajších kontrol.

1.	NKÚ SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č.1218 zo dňa 17.2.2005 vykonal v dňoch od 28.2. 2005 do 31.5. 2005 kontrolu dodržiavania povinnosti vyplývajúcich z finančných a ekonomických vzťahov vznikajúcich v rámci hospodárenia a nakladania s majetkom spoločnosti TIPOS, a.s. za roky 2002 až 2004. Boli prijaté 4 opatrenia, ktoré boli splnené.

2.	NKÚ SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1197 zo dňa 10.1.2005 a dodatku č. 1 zo dňa 17.1. 2005 vykonal v dňoch od 17.1.205 do 8.4. 2005 certifikačnú kontrolu programu SAPARD v SR za rok 2004. Bolo prijatých 9 opatrení, ktoré boli splnené.

3.	NKÚ SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1220 zo dňa 28.2.2005 vykonal v dňoch od 1.3. 2005 do 29.4. 2005 kontrolu správnosti zostavenia záverečných účtov kapitol Ministerstva financií SR, Všeobecná pokladničná správa, Štátny dlh a Súhrnný finančný vzťah k obciam a vyšším územným celkom za rok 2004 na Ministerstve financií SR . Boli prijaté 2 opatrenia, ktoré boli splnené. 

4.	NKÚ SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č.1223/1 zo dňa 11.3. 2005 vykonal v dňoch od 27.4. 2005 do 20.5. 2005 kontrolu poskytovania štátnej pomoci a úľav v roku 2004 v pôsobnosti Ministerstva financií SR, daňových a colných orgánov a spôsobu plnenia úloh v rámci systému riadenia vlastných zdrojov Európskeho spoločenstva so zameraním na preverenie podkladov pre výpočet odvodu založeného na DPH a pre odvod cla. Boli prijaté 2 opatrenia, ktoré boli splnené.

5.	NKÚ SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1226/1 zo dňa 7.4.2005 vykonal v dňoch od 26.4.2005 do 31.5.2005 kontrolu Kohézneho fondu a ukončenia projektu ISPA č. 2002/SK/16/P/PA/003. Bolo prijatých 18 opatrení, z toho opatrenia č. 3 a 17 sú splnené, ostatné opatrenia sú v plnení, pretože v súčasnosti na Národnom fonde neprebiehajú žiadne procesy verejného obstarávania pre oblasť Kohézneho fondu.

6.	NKÚ SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 4094 zo dňa 4.7.2005 vykonal v dňoch od 1.1.2004 do 30.6.2005 kontrolu výkonu a uplatňovania práv a dodržiavania povinností vyplývajúcich z finančných a ekonomických vzťahov vznikajúcich pri hospodárení s vybranými záväzkami štátu v Agentúre pre riadenie dlhu a likvidity. Kontrolou nebolo zistené porušenie záväzných právnych predpisov. NKÚ SR nepožadoval prijatie nápravných opatrení.

7.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava

V roku 2005 boli na Správe finančnej kontroly Bratislava vykonané 4 vonkajšie kontroly, z toho 1 kontrola bola neukončená.

1.	Ministerstvo financií  SR, útvar vnútorného auditu na základe „Ročného plánu vnútorných auditov na rok 2005“ zahájil dňa 12.4.2005 vnútorný audit „Havarijných plánov“ Boli prijaté 4 opatrenia, ktoré boli splnené. 

2.	Ministerstvo financií  SR, útvar vnútorného auditu vykonal v dňoch 5.10. 2005 do 13.10.2005 vnútorný audit „Stav, evidencia, využívanie a nakladanie s nehnuteľným majetkom štátu na SFK Bratislava“ za obdobie od 1.1. 2004 do 30.6. 2005. Boli prijaté 3 opatrenia, ktoré boli splnené.

3.	Sociálna poisťovňa, pobočka Bratislava vykonala v dňoch 26.5. 2005 až 31.5. 2005 kontrolu odvodu príspevku na poistenie v nezamestnanosti a príspevku do garančného fondu a kontrolu odvodu poistného na nemocenské poistenie a dôchodkové zabezpečenie a kontrolu hospodárenia s prostriedkami nemocenského poistenia a štátnymi sociálnymi dávkami. Za oneskorené odvody poistného v rokoch 1998 a 1999 bolo vyrubené penále vo výške 28 002,- Sk. V uvedenom období neboli otvorené limity organizácie kryté finančnými prostriedkami v NBS a úhrady boli realizované „kartotékou“. SFK Bratislava požiadala Sociálnu poisťovňu o odpustenie vyrubeného penále, v čom jej bolo vyhovené v plnom rozsahu.

4.	NKÚ SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1258/1 zo dňa 8.12. 2005 (opakované poverenie) začal dňa 21.9.2005 kontrolu hospodárenia s prostriedkami štátneho rozpočtu a nakladania s majetkom štátu za obdobie od 1.1. 2004 do 30.6. 2005 a kontrolu plnenia opatrení s predchádzajúcej kontroly hospodárenia. Dňa 13.12.2005 bola kontrola prerušená do 5.1.2006. 

7.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen

V roku 2005 boli na Správe finančnej kontroly Zvolen vykonané 2 vonkajšie kontroly. 

1.	Ministerstvo financií SR, útvar vnútorného auditu vykonal vnútorný audit v oblasti správy, nakladania, evidencie a využívania nehnuteľného majetku štátu. Neboli prijaté žiadne opatrenia. 

2.	NKÚ SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1258/2 zo dňa 24.8.2005 vykonal NKÚ SR v dňoch od 26.9. 2005 do 30.11. 2005 kontrolu hospodárenia s prostriedkami štátneho rozpočtu a nakladania s majetkom štátu a kontrolu plnenia opatrení z predchádzajúcej kontroly hospodárenia. Kontrolou neboli zistené nedostatky. NKÚ SR mal výhrady k oneskorenému vymáhaniu pohľadávok štátu prostredníctvom súdneho exekútora, k 3 prípadom neuplatnenia vymáhania pohľadávok štátu prostredníctvom súdneho exekútora a k 3 prípadom nesprávnemu určeniu dňa vzniku pohľadávky. 
7.4.	Správa finančnej kontroly Košice

V roku 2005 bola na Správe finančnej kontroly Košice vykonaná 1 vonkajšia kontrola. 

1.	Ministerstvo financií SR, útvar vnútorného auditu vykonal na základe programu vykonania vnútorného auditu a analýzy rizík a poverenia č. MF/022983/2005-12 audit „Stav, evidencia, využívanie a nakladanie s nehnuteľným majetkom štátu na Správe finančnej kontroly Košice“. Auditovaným obdobím bol 1. polrok 2005. Bolo konštatované, že stav a využívanie nehnuteľného majetku zodpovedá činnostiam SFK Košice a jeho správa je vykonávaná v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi. Dve zistenia uvedené v správe sa netýkajú priamo organizácie, ale tretích strán. Organizácií je odporúčané, aby pri rokovaní s Krajským úradom Košice, ako požičiavateľom kancelárskych priestorov bolo SFK Košice upozornené, že vzhľadom k neplneniu povinností uvedených v zákone č. 278/1993 Z. z. môže dôjsť k odňatiu správy nehnuteľného majetku v súlade s § 3 ods. 5 cit. zákona. Ďalšie zistenie súvisí s evidenciou nehnuteľného majetku štátu v správe MF SR. Správa odporúča upozorniť odbor rozpočtu a riadenia organizácií kapitoly MF SR na nepresnosť, aby táto bola odstránená z evidencie nehnuteľného majetku štátu v správe MF SR. Návrh opatrení k zisteným nedostatkom je organizácia povinná zaslať Ministerstvu financií SR v termíne do 31. 3. 2006.

7.5.	Daňové riaditeľstvo SR

V roku 2005 boli v daňovej správe vykonané dve vonkajšie kontroly.

1.	NKÚ na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1251 zo dňa 26. augusta 2005  vykonal v dňoch od 12.9. 2005 do 3.11. 2005 kontrolu hospodárenia s finančnými prostriedkami štátneho rozpočtu, kontrolu hospodárenia s majetkom štátu a plnenie povinností pri správe a kontrolu opatrení na odstránenie nedostatkov zistených kontrolou NKÚ SR k Aplikačnému programovému vybaveniu daňového informačného systému. Kontrolou boli zistené nasledujúce porušenia:

-	§ 10 ods.7 zákona č. 303/1995 Z. z. o rozpočtových pravidlách v znení neskorších predpisov. Odvod na účet úradu práce, soc. vecí a rodiny za neplnenie povinného podielu zamestnania občanov so zdravotným postihnutím (podľa § 65 ods. 1 zákona č. 5/2004 Z. z) nebol v súlade s ustanovením zákona o rozpočtových pravidlách.

-	§ 5 ods. 4 výnosu MF SR č. 22 044/2002-48 zo dňa 17.12.2002, ktorým sa vykonávajú niektoré ustanovenia zákona o rozpočtových pravidlách v znení neskorších predpisov. Nedodržanie časového hľadiska pri čerpaní výdavkov na reprezentačné účely, neuvedenie špecifikácie tovaru a nesprávne prezenčné listiny priložené pri výdavku.

-	§ 3 ods. 10 zákona č. 278/1993 Z. z. o správe majetku štátu v znení neskorších predpisov. Nesprávne uvedenie údajov v listoch vlastníctva a v prípadoch neúčtovania o majetku štátu nedodržanie ustanovenie § 8 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov.

-	§ 3 ods. 3 zákona č. 278/1993 Z. z. o správe majetku štátu v znení neskorších predpisov. V majetku bol vedený majetok, o ktorého prebytočnosti bolo rozhodnuté štatutárnym orgánom v roku 2002.

-	§ 13 ods. 1 zákona č. 278/1993 Z. z. o správe majetku štátu v znení neskorších predpisov. Objekty DR SR boli prenajaté colnému úradu, podľa uvedeného ustanovenia zákona správca môže majetok štátu ponechať do výpožičky.

-	§ 2 ods. 2 písm. a), § 7 ods. 1, § 8 ods. 1 a § 13 ods. 2 zákona 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Peňažné prostriedky neboli vedené vo valutách na analytických účtoch syntetického účtu pokladnica podľa jednotlivých cudzích mien.

-	§ 29 ods. 1, 2 a 3  v roku 2004 zákona 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Nevykonaním kompletnej inventarizácie nebola zabezpečená preukázateľnosť účtovníctva v zmysle ustanovenia § 8 ods. 4 zákona o účtovníctve.

-	§ 2 ods. 2 zákona č. 523/2003 z. z. o verejnom obstarávaní v znení neskorších predpisov. Nezabezpečenie základných zámerov verejného obstarávania, najmä hospodárskej súťaže pri dodržiavaní zásad hospodárnosti pri vynakladaní finančných prostriedkov, uvedených v ustanovení. 

-	smernice o uplatňovaní náhrad škôd a o škodových komisiách č. 2/95/433 platnej od 1.5. 1995. Nejednotnosť pri napĺňaní niektorých ustanovení smernice.

Na základe kontroly plnenia opatrení prijatých na odstránenie kontrolou zistených nedostatkov k APV DIS z kontroly vykonanej NKÚ SR v roku 2002 bolo prijatých 5 opatrení, z toho 2 opatrenia boli splnené po určenom termíne, 1 opatrenie bolo čiastočne splnené, 1 opatrenie bolo čiastočne splnené po určenom termíne a 1 opatrenie nebolo splnené.

Zápisnica o prerokovaní protokolu bola vyhotovená dňa 9. novembra 2005. Daňovému riaditeľstvu SR bolo uložené prijať v termíne do 25.11.2005 opatrenia na odstránenie zistených nedostatkov. DR SR prijalo 9 opatrení, ktoré boli prevzaté NKÚ SR dňa 28.11.2005.

2.	Na základe poverenia č. ÚŠS-14179/2005 zo dňa 12.07.2005 vykonal Úrad pre štátnu službu v termíne od 13. júla 2005 do 15. augusta 2005 kontrolu dodržiavania ustanovení zákona č. 312/2001 Z. z. o štátnej službe a o zmene a doplnení niektorých zákonov a služobných predpisov vydaných na jeho základe. Účelom kontroly bolo preveriť majetkové priznanie štátneho zamestnanca a konanie vo veciach majetkového priznania štátneho zamestnanca a dodržiavanie Služobného predpisu č. 10 z 12.11.2002 – opatrenie ÚŠS, ktorým sa vydáva metodický pokyn o postupe pri vyplnení a predložení majetkového priznania a posudzovaní, nakladaní a konaní vo veciach majetkového priznania. Vykonanou kontrolou nebolo zistené porušenie všeobecne záväzných právnych predpisov ani služobných predpisov vydaných na ich základe, preto bol z kontroly vypracovaný záznam.

7.6.	Colné riaditeľstvo SR

V roku 2005 bolo v colnej správe vykonaných jedenásť vonkajších kontrol.

Najvyšší kontrolný úrad SR vykonal: 
-	kontrolu č. 1216/2005 so zameraním na nakladanie s nehnuteľným majetkom štátu v správe colných orgánov, výsledkom bol protokol;
-	kontrolu č. 1222/2005 so zameraním na kontrolu príjmov štátneho rozpočtu v roku 2004 v pôsobnosti colnej správy, výsledkom bol protokol;
-	kontrolu č. 1245/2005 so zameraním na kontrolu tradičných vlastných zdrojov Európskych spoločenstiev a kontrolu plnenia opatrení z predchádzajúcej kontroly, výsledkom bol protokol;
-	kontrola č. 1267/2005 so zameraním na kontrolu postupu colného úradu pri vymáhaní pohľadávok po lehote splatnosti a kontrola výsledkov následných kontrol, výsledkom bol protokol.

Ministerstvo financií SR vykonalo:
-	kontrolu zameranú na správnosť postupu zamestnancov colného úradu pri vymáhaní colných a daňových nedoplatkov v colnom exekučnom konaní za obdobie rokov 2003 a 2004, výsledkom bol protokol;
-	kontrolu plnenia úloh štátnej správy, vzťahujúcich sa na dodržiavanie ustanovení § 430 zákona č. 464/2003 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č 238/2001 Z. z. colný zákon v znení neskorších predpisov a o zmene a doplnení niektorých zákonov v spojitosti s ustanoveniami § 73 až 94 zákona NR SR č. 511/1992 Zb. o správe daní a poplatkov a o zmenách v sústave územných finančných orgánov v znení neskorších predpisov pri výkone správy daní, výsledkom bol protokol;
-	vnútorný audit „Stav, evidencia, využívanie a nakladanie s nehnuteľným majetkom štátu na Colnom riaditeľstve SR Bratislava“, ktorého výsledkom bola čiastková správa. 
Správa finančnej kontroly vykonala:
-	cenovú kontrola č. 3/2005 – vyúčtovanie nákladov za služby spojené s užívaním nebytových priestorov v objekte nachádzajúcom sa na HP Čunovo za roky 2002 – 2004 na základe podnetu, výsledkom bol záznam o výsledku cenovej kontroly;
-	kontrolu č. 392/2005 – včasnosť a správnosť výberu a odvodu tradičných vlastných zdrojov Európskej únie, výsledkom bol záznam o výsledku následnej finančnej kontroly.

Ostatné vonkajšie kontroly:
-	Sociálna poisťovňa vykonala kontrolu odvodu poistného na sociálne poistenie, výsledkom bol záznam;
-	Chemická zdravotná poisťovňa Apollo vykonala kontrolu hospodárenia s prostriedkami zdravotného poistenia, výsledkom bol záznam;
-	Inšpektorát práce Bratislava vykonal kontrolu dodržiavania zákonného postupu pri organizačnej zmene v inštitúcii a s ňou spojeným hromadným prepúšťaním zamestnancov v roku 2005, výsledkom bol záznam.
-	Slovenský odborný zväz verejnej správy vykonal kontrolu bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci a plnenia opatrení uložených pri komplexnej kontrole v roku 2004, výsledkom bol protokol.

V prípade zistenia nedostatkov boli prijaté opatrenia formou rozkazu generálneho riaditeľa CR SR alebo riaditeľa colného úradu a správa o ich splnení, resp. plnení bola zaslaná príslušnému kontrolnému orgánu

7.7.	DataCentrum

V roku 2005 bola v DataCentre vykonaná 1 vonkajšia kontrola.

1.	Správa finančnej kontroly Bratislava vykonala následnú kontrolu správnosti a oprávnenosti použitia prostriedkov vyčlenených na zvýšenie hodnotenia zamestnancov zodpovedných za čerpanie fondov Európskej únie v zmysle uznesenia vlády SR č. 849 z 10 septembra 2003 a uznesenia vlády SR č. 80 z 28. januára 2004. Z kontroly nevyplynuli žiadne finančné povinnosti.

7.8.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica

	V roku 2005 neboli v organizácií vykonané vonkajšie kontroly.	

7.9.	Štátna pokladnica

V roku  2005 bola v Štátnej pokladnici vykonaná 1 vonkajšia kontrola. 

1.	NKÚ SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1273/2 z 30.11.2005 vykonal kontrolu plnenia opatrení na odstránenie nedostatkov zistených kontrolou NKÚ SR vykonanou na základe poverenia č. 1092/2003. Kontrolná skupina NKÚ SR konštatovala, že opatrenia na odstránenie nedostatkov boli splnené.

7.10.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

V roku 2005 bola v Agentúre pre riadenie dlhu a likvidity vykonaná 1 vonkajšia kontrola.
 
1.	NKÚ SR na základe poverenia predsedu NKÚ č. 1252/2005 zo dňa 11. augusta 2005 vykonal kontrolu zameranú na správnosť a úplnosť vedenia evidencie záväzkov štátu v rokoch 2004 a 2005. Posudzovala sa efektívnosť financovania záväzkov štátu v pôsobnosti ARDaL v nadväznosti na prijaté rozhodnutia vlády a MF SR a dodržiavanie ustanovení § 17 zákona č. 291/2002 Z. z. o štátnej pokladnici v znení neskorších predpisov a o zmene a doplnení niektorých zákonov. NKÚ SR vo svojej záverečnej správe konštatoval, že evidencia vedená ARDaL je úplná, prehľadná  a obsahuje všetky relevantné údaje k správnej identifikácii jednotlivých záväzkov, a tým aj možnosti riadneho plnenia jej hlavných úloh v oblasti splácania záväzkov štátu. Vládou SR schválené ciele stratégie riadenia dlhu ARDaL sa postupne plnia a ich plnenie bude pozitívne vplývať na zníženie výdavkov nevyhnutných na financovanie štátneho dlhu. NKÚ SR kladne hodnotí zriadenie Výboru pre riadenie dlhu a likvidity. Kontrola bola uzatvorená záznamom.

8.	MAJETOK KAPITOLY  MF SR 

8.1.	Aktíva

Kapitola Ministerstva financií SR – má v účtovnom období 2005 aktíva vo výške 25 683 016 tis. Sk, z toho :
-	neobežný majetok je vo výške 13 026 520 tis. Sk – organizácie kapitoly
-	obežný majetok vo výške 12 656 496 tis. Sk, z toho organizácie kapitoly 1 145 096 tis. Sk a MF SR – NF prostriedky EÚ 11 511 400 tis. Sk

Tab. 128: Prehľad o majetku (aktívach) organizácií kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Organizácia	Aktíva 
rok 2005	z toho:	
		neobežný majetok	obežný majetok	
riadok súvahy	107	001	030	
 MFSR - úrad	3 951 345	3 866 698	84 646	
 SFK Bratislava	201 576	30 015	171 561	
 SFK Zvolen	94 804	10 424	84 380	
 SFK Košice	123 672	32 701	90 971	
 DR SR	3 251 586	2 982 081	269 505	
 CR SR	5 634 888	5 200 937	433 951	
 DataCentrum	660 814	656 860	3 953	
 VDZ Financie	25 192	24 350	842	
 Štátna pokladnica	139 546	135 300	4 247	
ARDaL	88 193	87 154	1 040	
Organizácie kapitoly	14 171 616	13 026 520	1 145 096	
MF SR – Národný fond	11 511 400	0	11 511 400	
Kapitola MF SR	25 683 016 	13 026 520 	12 656 496 	

Neobežný majetok kapitoly  je v objeme 13 026 520 tis. Sk :

-	zaradený dlhodobý nehmotný majetok  vo výške 2 546 366 tis. Sk, zaradený dlhodobý hmotný majetok  vo výške 8 684 680 tis. Sk, z toho nezaradený hmotný (041) a nehmotný dlhodobý majetok (042) má kapitola- organizácie kapitoly  vo výške  1 076 140 tis. Sk,
-	zaradený dlhodobý finančný majetok 1 795 474 tis. Sk, najväčšiu položku zo zaradeného nehmotného majetku kapitoly  tvorí softvér 1 974 653 Tis. Sk, vrátane informačného systému Štátnej pokladnice. 

Obežný majetok kapitoly  je  v objeme 12 656 496  tis. Sk., z toho  pre organizácie kapitoly 1 145 096 tis. Sk a pre MF SR - Národný fond vo výške 11 511 400,- Sk. Hodnotu obežného majetku v podstatnej miere tvoria :

-	zásoby  110 247 tis. Sk len organizácie kapitoly,  z toho materiál 110 160 tis. Sk, 
-	pohľadávky v celkovej výške  1 841 390 tis. Sk, z toho MF SR – NF  1 440 640 tis. Sk,
-	pohľadávky kapitoly  MF SR predstavujú najmä poskytnuté prevádzkové preddavky, ktoré sú celkom   vo výške  1 429 135 tis. Sk:, z toho 1 414 621 tis. Sk MF SR –NF
-	finančný majetok vo výške 10 704 859 tis. Sk, z toho finančný  majetok MF SR – NF  10 704 760 tis. Sk pozostáva z finančný prostriedkov na bežných účtoch prostriedkov z rozpočtu Európskych spoločenstiev v objeme 7 536 271 tis. Sk a na bežnom účte (245) v objeme  2 534 489 tis. Sk.

Tab. 129: Neobežný majetok podľa organizácií kapitoly MF SR (v tis. Sk)

Organizácia	Neobežný majetok	z toho:	
			
		dlhodobý nehmotný majetok	dlhodobý hmotný majetok	dlhodobý finančný majetok	
					
riadok súvahy	001	002	010	030	
MFSR - úrad	3 866 698	1 610 665	460 559	1 795 474	
SFK Bratislava	30 015	88	29 927	0	
SFK Zvolen	10 424	0	10 424	0	
SFK Košice	32 701	0	32 701	0	
DR SR	2 982 081	486 233	2 495 848	0	
CR SR	5 200 937	244 043	4 956 894	0	
DataCentrum	656 860	109 020	547 840	0	
VDZ Financie	24 350	245	24 105	0	
Štátna pokladnica	135 300	11 354	123 946	0	
ARDaL	87 154	84 718	2 436	0	
Organizácie kapitoly	13 026 520	2 546 366	8 684 680	1 795 474	
MF SR – Národný fond	0	0	0	0	
Kapitola MF SR	13 026 520 	2 546 366 	8 684 680 	1 795 474 	

Tab. 130: Obežný majetok podľa organizácii kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Organizácia	Obežný       majetok	z toho:	
		zásoby	pohľadávky	Fin. majetok	
riadok súvahy	030	031	039	063	
MFSR - úrad	84 646	3 388	36 759	44 499	
SFK Bratislava	171 561	13	145 506	26 042	
SFK Zvolen	84 380	20	81 207	3 153	
SFK Košice	90 972	125	87 564	3 283	
DR SR	269 505	0	15 190	254 315	
CR SR	433 951	105 255	34 360	294 336	
DataCentrum	3 953	363	115	3 475	
VDZ Financie	842	237	46	559	
Štátna pokladnica	4 247	847	1	3 399	
ARDaL	1 040	0	2	1 038	
Organizácie kapitoly	1 145 096	110 247	400 750	634 099	
MF SR – Národný fond	11 511 400	 	1 440 640	10 070 760	
Kapitola MF SR	12 656 496 	110 247 	1 841 390 	10 704 859 	

8.2.	Pasíva 

Hodnotu pasív kapitoly v podstatnej miere tvoria majetkové fondy vo výške 13 194 623 tis. Sk,  záväzky vo výške  11 848 317 tis. Sk , z toho krátkodobé záväzky organizácie tvoria 11 831 575 tis. Sk.

Tab. 131: Prehľad o pasívach podľa organizácii kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Organizácia	Pasíva                      rok 2005	z toho	
		vlastné zdroje krytia	záväzky	
riadok súvahy	180	108	137	
MFSR - úrad	3 951 345	3 914 712	36 633	
SFK Bratislava	201 576	175 490	26 086	
SFK Zvolen	94 804	91 595	3 209	
SFK Košice	123 672	120 410	3 262	
DR SR	3 251 586	3 074 833	176 753	
CR SR	5 634 888	5 427 974	206 914	
DataCentrum	660 814	654 605	6 209	
VDZ Financie	25 192	23 587	1 605	
Štátna pokladnica	139 546	136 147	3 399	
ARDaL	88 193	87 155	1 038	
Organizácie kapitoly	14 171 616	13 706 508	465 108	
MF SR – Národný fond	11 511 400	128 191	11 383 209	
Kapitola MF SR	25 683 016 	13 834 699 	11 848 317 	

Tab. 132: Prehľad pasív kapitoly MF SR podľa organizácií kapitoly MF SR(v tis. Sk)
Organizácia	Vlastné zdroje krytia majetku	z toho:	Záväzky	toho z:	
					
		Fondy účtovnej jednotky...	výsledok hospod.	zdroje krytia prost. rozp.hosp		Dlhodobé	Krátkodobé	krátkod.-dodáv.	
									
riadok súvahy	108	109	122	129	137	139	146	147	
MFSR - úrad	3 914 712	3 872 119	42 593	0	36 633	2 037	34 596	2 196	
SFK Bratislava	175 490	30 018	145 472	0	26 086	156	25 930	0	
SFK Zvolen	91 595	10 425	81 170	0	3 209	61	3 148	31	
SFK Košice	120 410	32 715	87 695	0	3 262	1	3 261	27	
DR SR	3 074 833	2 979 785	95 048	0	176 753	2 774	173 979	1 016	
CR SR	5 427 974	5 350 372	77 602	0	206 914	11 193	195 721	33 257	
DataCentrum	654 605	544 668	109 937	0	6 209	228	5 981	2 733	
VDZ Financie	23 587	23 877	-290	0	1 605	40	1 565	970	
Štátna pokladnica	136 147	135 300	847	0	3 399	242	3 157	0	
ARDaL	87 155	87 153	2	0	1 039	10	1 029	0	
Organizácie kapitoly	13 706 508	13 066 432	640 076	0	465 108	16 742	448 366	40 230	
MF SR – Národný fond	128 191	128 191	0	0	11 383 209	0	11 383 209	0	
Kapitola MF SR	13 834 699 	13 194 623 	640 076 	0 	11 848 317 	16 742 	11 831 575 	40 230 	

Zvlastných zdrojov krytia tvoria podstatnú časť fondy  v objeme 13 194 623 tis. Sk, z toho organizácie kapitoly 13 066 432 tis. Sk, tento objem predstavuje fond dlhodobého majetku v objeme 12 889 588 tis. Sk, fond obežného majetku vo výške 49 869 tis. Sk a finančné a peňažné fondy  sú vo výške 126 975 tis. Sk.

Záväzky kapitoly v objeme 11 848 317 predstavujú záväzky organizácií vo výške 465 108 tis. Sk a MF SR - Národný fond vo výške  11 848 317 tis. Sk.

Záväzky organizácií kapitoly v objeme 465 108 tis. Sk, tvoria dlhodobé záväzky vo výške 16 742 tis. Sk ( predstavujú  záväzky zo sociálneho fondu) a krátkodobé záväzky vo výške 448 366 tis. Sk, z toho dodávatelia 40 230 tis. Sk, záväzky voči zamestnancom  vo výške 95 630 tis. Sk zúčtovanie s inštitúciami sociálneho zabezpečenia a ZP vo výške 123 461 tis. Sk, priame dane vo výške  28 432 tis. Sk a ostatné záväzky vo výške 118 543 tis. Sk.

Záväzky  MF SR – NF predstavuje krátkodobé záväzky  v celkovom objeme 11 383 209 tis. Sk, ktoré sú zložené dotácie a ostatné zúčtovanie so štátnym rozpočtom vo výške  2  361 383 tis. Sk , ďalej z príspevkov z rozpočtu Európskych spoločenstiev a  zúčtovania s rozpočtom Európskych spoločenstiev vo výške  7 273 230 tis. Sk, záväzky voči rozpočtu Európskych spoločenstiev vo výške 51 828 tis. Sk a iné záväzky  vo výške 1 696 767 tis. Sk.

ZÁVER

Záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu na rok 2005 boli pre kapitolu MF SR rozpísané na základe zákona NR SR č. 740/2004 Z.  z.  o štátnom rozpočte na rok 2005 listom  č. MF/16499/2004-442.zo dňa 30.12.2004. V priebehu roka 2005 bolo vykonaných 47 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR (poradové č. 1-47), 70 rozpočtových opatrení v právomoci správcu rozpočtovej kapitoly.
	
	Rozpočtované príjmy kapitola MF SR  splnila na 218,4  % k upravenému rozpočtu.

	V súvislosti s uplatňovaním § 23 a č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách v znení neskorších predpisov bolo v roku 2005 povolené prekročiť rozpočtový limit výdavkov kapitoly MF SR v bežných výdavkoch o 3 339 tis. Sk a v kapitálových výdavkoch 132 tis. Sk

	Stanovený limit rozpočtových výdavkov celkom  (vrátane povoleného prekročenia limitu výdavkov o prostriedky prijaté v súvislosti s uplatňovaním § 23) kapitola MF SR  čerpala vo výške 8 139 829 tis. Sk, t.j. na 98,6%, z toho limit bežných výdavkov v objeme 6 847 668  tis. Sk, t.j. na 98,8 %,  kapitálových výdavkov v objeme 1 373 151  tis. Sk, t.j. na 97,6%  k upravenému rozpočtu.
 
	Kapitola MF SR dodržala všetky záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu schváleného na rok 2005

ZOZNAM TABULIEK POUŽITÝCH V TEXTOVEJ ČASTI

Tab. 1: Plnenie príjmov podľa organizácií kapitoly (v tis. Sk)	3
Tab. 2: Čerpanie účelových prostriedkov kapitoly MF SR (v tis. Sk)	4
Tab. 3: Čerpanie výdavkov podľa organizácií (v tis. Sk)	5
Tab. 4: Záväzné ukazovatele rozpočtu kapitoly MF SR (v tis. Sk)	6
Tab. 5: Rozpočtové opatrenia kapitoly MF SR podľa účelu	7
Tab. 6: Vplyv rozpočtových opatrení kapitoly MF SR na ukazovatele rozpočtu (v tis. Sk)	8
Tab. 7: Vplyv rozpočtových opatrení kapitoly MF SR na programovú štruktúru (v tis. Sk)	9
Tab. 8: Prehľad záväzných ukazovateľov rozpočtu kapitoly MF SR (v tis. Sk)	10
Tab. 9: Plnenie príjmov kapitoly MF SR (v tis. Sk)	13
Tab. 10: Plnenie príjmov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	14
Tab. 11: Plnenie príjmov MF SR - úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	14
Tab. 12: Plnenie príjmov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	15
Tab. 13: Plnenie príjmov SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	15
Tab. 14: Plnenie príjmov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	16
Tab. 15: Plnenie príjmov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	16
Tab. 16: Plnenie príjmov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	17
Tab. 17: Plnenie príjmov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	17
Tab. 18: Plnenie príjmov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	18
Tab. 19: Plnenie príjmov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	18
Tab. 20: Plnenie príjmov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	18
Tab. 21: Čerpanie celkových výdavkov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	19
Tab. 22: Čerpanie základných ukazovateľov kapitoly MF SR (v tis. Sk)	20
Tab. 23: Čerpanie účelových prostriedkov kapitoly MF SR (v tis. Sk)	21
Tab. 24: Čerpania bežných výdavkov kapitoly MF SR podľa kategórii  (v tis. Sk)	22
Tab. 25: Čerpanie bežných výdavkov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	22
Tab. 26: Čerpania bežných výdavkov podľa kategórií a rozpočtových položiek (v tis. Sk)	23
Tab. 27: Čerpanie prostriedkov ŠR a prostriedkov EÚ kategórie 610 kapitoly MF SR (v tis. Sk)	23
Tab. 28: Čerpanie výdavkov kategórie 610 kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	23
Tab. 29: Čerpania výdavkov kategórie 610 kapitoly MF SR podľa organizácii (v tis. Sk)	23
Tab. 30: Čerpanie výdavkov kategórie 620 kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	24
Tab. 31: Čerpania výdavkov kategórie 630  kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	25
Tab. 32: Čerpania výdavkov kategórie 630 kapitoly MF SR podľa rozpočtových položiek (v tis. Sk)	25
Tab. 33: Čerpanie výdavkov kategórie 640 kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	26
Tab. 34: Čerpania výdavkov kategorie 640 kapitoly MF SR podľa rozpočtových položiek (v tis. Sk)	26
Tab. 35: Čerpania kapitálových výdavkov kapitoly MF SR  podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	27
Tab. 36: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR  podľa rozpočtových položiek (v tis. Sk)	28
Tab. 37: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR podľa programov (v tis. Sk)	28
Tab. 38: Čerpania výdavkov MF SR - úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	28
Tab. 39: Čerpania výdavkov MF SR – úrad podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	30
Tab. 40: Čerpania bežných výdavkov MF SR – úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	30
Tab. 41: Čerpanie bežných výdavkov MF SR – úrad podľa kategórií a položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	31
Tab. 42: Čerpanie bežných výdavkov  MF SR – úrad podľa programov a funkčnej klasifikácie (v  tis. Sk)	32
Tab. 43: Čerpanie účelových prostriedkov MF SR - úrad (v tis. Sk)	33
Tab. 44: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	34
Tab. 45: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	34
Tab. 46: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	34
Tab. 47: Čerpania výdavkov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	35
Tab. 48: Čerpania výdavkov SFK Bratislava podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	35
Tab. 49: Čerpanie bežných výdavkov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	35
Tab. 50: Čerpanie bežných výdavkov SFK Bratislava podľa kategórií a položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	36
Tab. 51: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov	36
Tab. 52: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Bratislava podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	37
Tab. 53: Čerpanie výdavkov  SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	37
Tab. 54: Čerpanie výdavkov SFK Zvolen podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	37
Tab. 55: Čerpania bežných výdavkov SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)	37
Tab. 56: Čerpanie bežných výdavkov SFK Zvolen podľa kategórii a položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	38
Tab. 57: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	38
Tab. 58: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Zvolen podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	39
Tab. 59: Čerpania výdavkov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	39
Tab. 60: Čerpanie výdavkov SFK Košice podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	39
Tab. 61: Čerpanie bežných výdavkov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	39
Tab. 62: Čerpania bežných výdavkov SFK Košice podľa kategórii a položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	40
Tab. 63: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	40
Tab. 64: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Košice podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	41
Tab. 65: Čerpanie výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	41
Tab. 66: Čerpanie výdavkov DR SR podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	42
Tab. 67: Čerpanie bežných výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	42
Tab. 68: Čerpanie bežných výdavkov DR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	43
Tab. 69: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	44
Tab. 70: Čerpanie kapitálových výdavkov  DR SR podľa jednotlivých častí Registra investícii  (v tis. Sk)	44
Tab. 71: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	44
Tab. 72: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa programov (v tis. Sk)	44
Tab. 73: Čerpanie výdavkov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	45
Tab. 74: Čerpanie výdavkov CR SR podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	45
Tab. 75: Čerpanie bežných výdavkov  CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	46
Tab. 76: Čerpanie bežných výdavkov CR SR podľa jednotlivých položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	46
Tab. 77: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	47
Tab. 78: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa jednotlivých častí Registra investícii  (v tis. Sk)	47
Tab. 79: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	47
Tab. 80: Čerpanie výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)	48
Tab. 81: Čerpanie výdavkov DataCentra podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	49
Tab. 82: Čerpanie bežných výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)	49
Tab. 83: Čerpanie bežných výdavkov DataCentra podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	49
Tab. 84: Čerpanie kapitálových výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	50
Tab. 85: Čerpanie kapitálových výdavkov DataCentra podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	50
Tab. 86: Čerpanie výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)	51
Tab. 87: Čerpanie výdavkov VDZ Financie podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	51
Tab. 88: Čerpanie bežných výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)	51
Tab. 89: Čerpanie bežných výdavkov VDZ Financie podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	51
Tab. 90: Čerpania kapitálových výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	52
Tab. 91: Čerpanie kapitálových výdavkov VDZ Financie podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	52
Tab. 92: Čerpanie výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	53
Tab. 93: Čerpanie výdavkov Štátnej pokladnice podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	53
Tab. 94: Čerpanie bežných výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	53
Tab. 95: Čerpanie bežných výdavkov Štátnej pokladnice podľa položiek ekonomickej klasifikácie  (v tis. Sk)	53
Tab. 96: Čerpanie kapitálových výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	54
Tab. 97: Čerpanie kapitálových výdavkov Štátnej pokladnice podľa položiek ekonomickej klasifikácie  (v tis. Sk)	54
Tab. 98: Čerpanie výdavkov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	55
Tab. 99: Čerpania výdavkov ARDaL podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	55
Tab. 100: Čerpanie bežných výdavkov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	55
Tab. 101: Čerpanie bežných výdavkov ARDaL podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)	56
Tab. 102: Čerpanie kapitálových výdavkov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)	56
Tab. 103: Čerpanie kapitálových výdavkov ARDaL podľa položiek ekonomickej klasifikácie  (v tis. Sk)	57
Tab. 104: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR na činnosť oddielu 01 (v tis. Sk)	57
Tab. 105: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR na činnosť oddielu 04 (v tis. Sk)	57
Tab. 106: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR na činnosť oddielu 09 (v tis. Sk)	58
Tab. 107: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR podľa oddielov funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)	58
Tab. 108: Prehľad finančných prostriedkov za Národný fond k 31. 12. 2005	58
Tab. 109: Prehľad finančných prostriedkov za  Kohézny fond k 31. 12. 2005	58
Tab. 110: Implementačné agentúry ISPA	58
Tab. 111: Prehľad finančných prostriedkov za Fond solidarity	59
Tab. 112: Implementačné agentúry  PHARE	59
Tab. 113:Prehľad za iregularity,penále,revolvingový účet programu PHARE a účet DPH - NF (v Sk)	60
Tab. 114: Prehľad finančných prostriedkov za predvstupové fondy  - NF	60
Tab. 115: Prehľad finančných prostriedkov za štrukturálne fondy	60
Tab. 116: Prehľad finančných prostriedkov za Vlastné zdroje ES (v Sk)	61
Tab. 117: Prehľad finančných prostriedkov za  Finančnú obálku	62
Tab. 118: Prehľad finančných prostriedkov za  EAGGF záručnú sekciu	62
Tab. 119: Prehľad finančných prostriedkov za štrukturálne fondy	65
Tab. 120: Prehľad finanč. prostriedkov za predvstupové fondy PHARE, ISPA, SAPARD -  Národný fond	66
Tab. 121: Prehľad finančných prostriedkov za program ISPA - implementačné agentúry ISPA	67
Tab. 122: Prehľad finančných prostriedkov za implementačné agentúry programu PHARE (1)	68
Tab. 123:Prehľad finančných prostriedkov za implementačné agentúry programu PHARE (2)	69
Tab. 124: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR podľa programovej štruktúry	70
Tab. 125: Čerpanie programovo alokovaných výdavkov v kapitole VPS (v tis. Sk)	70
Tab. 126: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR podľa programov, podprogramov a prvkov (v tis. Sk)	71
Tab. 127: Čerpanie prostriedkov prevedených na osobitný účet dofinancovania programov (v tis. Sk)	72
Tab. 128: Prehľad o majetku (aktívach) organizácií kapitoly MF SR (v tis. Sk)	75
Tab. 129: Neobežný majetok podľa organizácií kapitoly MF SR (v tis. Sk)	76
Tab. 130: Obežný majetok podľa organizácii kapitoly MF SR (v tis. Sk)	76
Tab. 131: Prehľad o pasívach podľa organizácii kapitoly MF SR (v tis. Sk)	77
Tab. 132: Prehľad pasív kapitoly MF SR podľa organizácií kapitoly MF SR(v tis. Sk)	77