ÚVOD
1.	SÚHRNNÁ CHARAKTERISTIKA A ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA KAPITOLY MF SR
1.1.	Záväzné ukazovatele a rozpočtové opatrenia
1.2.	Zúčtovanie finančných vzťahov so ŠR
1.3.	Zúčtovanie finančných prostriedkov z rezervy vlády za rok 2006
1.4.	Prostriedky na odstraňovanie živelných pohrôm
1.5.	Presun prostriedkov do roku 2006
1.5.1.	Kapitálové výdavky
1.5.2.	Prostriedky rozpočtu EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu určené na financovanie spoločných programov SR a EÚ
2.	PLNENIE PRÍJMOV
2.1.	Zhodnotenie plnenia celkových príjmov kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie
2.2.	Porovnanie príjmov kapitoly MF SR s rokom 2005 podľa kategórií
2.3.	Zhodnotenie plnenia príjmov organizácií kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie
2.3.1.	Ministerstvo financií SR – úrad
2.3.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava
2.3.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen
2.3.4.	Správa finančnej kontroly Košice
2.3.5.	Daňové riaditeľstvo SR
2.3.6.	Colné riaditeľstvo SR
2.3.7.	DataCentrum
2.3.8.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica
2.3.9.	Štátna pokladnica
2.3.10.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity
2.4.	Prostriedky prijaté z rozpočtu EÚ
3.	ČERPANIE VÝDAVKOV
3.1.	Zhodnotenie čerpania výdavkov kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie
3.2.	Výdavky kryté prostriedkami z rozpočtu EÚ
3.3.	Účelové prostriedky
3.4.	Bežné výdavky (600)
3.4.1.	Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania (610)
3.4.2.	Poistné  a príspevok do poisťovní  (620)
3.4.3.	Tovary a služby (630)
3.4.4.	Bežné transfery (640)
3.5.	Zahraničné pracovné cesty
3.6.	Kapitálové výdavky (700)
3.6.1.	Zálohové platby a na dodávky a práce investičného charakteru
3.6. Presun prostriedkov do roku 2007
3.6.2.	Kapitálové výdavky
3.6.3.	Presun kapitálových výdavkov do roku 2007 podľa organizácií
3.6.3.1.	Ministerstvo financií SR - úrad
3.6.3.2.	SFK Košice
3.6.3.3.	Daňové riaditeľstvo SR
3.6.3.4.	Colné riaditeľstvo SR
3.6.3.5.	DataCentrum
3.6.3.6.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity
3.6.4.	Prostriedky rozpočtu EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu určené na financovanie spoločných programov SR a EÚ
3.6.4.1.	Ministerstvo financií SR – úrad
3.6.4.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava
3.6.4.3.	Daňové riaditeľstvo SR
3.6.4.4.	Colné riaditeľstvo SR
3.7.	Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR v roku 2006 podľa organizácií
3.7.1.	Ministerstvo financií SR – úrad
3.7.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava
3.7.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen
3.7.4.	Správa finančnej kontroly  Košice
3.7.5.	Daňové riaditeľstvo SR
3.7.6.	Colné riaditeľstvo SR
3.7.7.	DataCentrum
3.7.8.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica
3.7.9.	Štátna pokladnica
3.7.10.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity
4.	VÝSLEDOK ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA
5.	FINANČNÉ OPERÁCIE
6.	ČERPANIE VÝDAVKOV ROZPOČTOVÝCH ORGANIZÁCIÍ  PODĽA FUNKČNEJ  KLASIFIKÁCIE
6.1.	Oddiel  01  Všeobecné verejné služby
6.2.	Oddiel 04 Ekonomická oblasť
6.3.	Oddiel 09  Vzdelávanie
7.	Majetková pozícia kapitoly MF SR
7.1.	Aktíva
7.1.1.	Neobežný majetok
7.1.2.	Obežný majetok kapitoly
7.2.	Pasíva
8.	ZHODNOTENIE ČERPANIA FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV Z PREDVSTUPOVÝCH FONDOV ISPA/KF,  PHARE, PRECHODNÝ FOND – PHARE, SAPARD, FINANČNÉHO  MECHANIZMU EURÓPSKY HOSPODÁRSKY PRIESTOR A NÓRSKEHO  FINANČNÉHO  MECHANIZMU, FINANČNEJ OBÁLKY, VLASTNÝCH ZDROJOV ES, ZÁRUČNEJ SEKCIE EAGGF,  ŠTRUKTURÁLNYCH FONDOV, KOHÉZNEHO FONDU V RÁMCI SEKCIE EURÓPSKYCH ZÁLEŽITOSTÍ ZA OBDOBIE  OD 1.1.2006 DO 31.12.2006
8.1.	ISPA / KF:
8.2.	Program PHARE:
8.3.	Program PHARE – Prechodný fond:
8.4.	Program SAPARD:
8.5.	Finančný mechanizmus Európsky hospodársky priestor a Nórsky finančný mechanizmus
8.6.	Finančná obálka
8.7.	Vlastné zdroje ES
8.8.	Záručná sekcia EAGGF
8.9.	Štrukturálne fondy
9.	VYHODNOTENIE ROZPOČTOVÝCH PROGRAMOV
10.	VYHODNOTENIE VONKAJŠÍCH KONTROL
ZÁVER
ZOZNAM TABULIEK POUŽITÝCH V TEXTE

TABUĽKOVÁ ČASŤ A PRÍLOHY

1.	Záväzné ukazovatele schválené pre kapitolu MF SR na rok 2006
2.	Prehľad rozpočtových opatrení v roku 2005 k 31. 12. 2006
3.	Celkový prehľad príjmov a výdavkov rozpočtovej kapitoly za rok 2006
4.	Výdavky rozpočtovej kapitoly podľa ekonomickej a funkčnej klasifikácie za rok 2006
5.	Prehľad plnenia príjmov kapitoly MF SR za 1.-12. 2006
6.	Prehľad čerpania výdavkov kapitoly MF SR za 1.-12. 2006
7.	Čerpanie mzdových prostriedkov za 1. – 12. mesiac 2006 – štatistika
8.	Systemizácia štátnych zamestnancov v štátnej službe na rok 2006
9.	Systemizácia colníkov v štátnej službe na rok 2006
10.	Hodnotenie programovej štruktúry roku 2006
11.	Súvaha rozpočtových organizácií za rok 2006
12.	Organizačná schéma kapitoly MF SR

ÚVOD

Návrh záverečného účtu kapitoly Ministerstva financií SR za rok 2006 bol spracovaný v súlade so smernicou Ministerstva financií SR z  3. novembra 2006 na vypracovanie návrhov záverečných účtov rozpočtových kapitol, štátnych fondov a na vypracovanie návrhu záverečného účtu verejnej správy.

Kapitola Ministerstva financií SR mala na rok 2006 rozpísané záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu v súlade so schváleným zákonom Národnej rady SR č. 655/2005 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2006 a v nadväznosti na uznesenie vlády SR č. 790 z 12. októbra 2005 bod C.2. k návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2006 až 2008,  ktoré boli v priebehu roka upravené 73 rozpočtovými opatreniami so súhlasom ministerstva financií.

Príjmy

Na rok 2006 boli celkové príjmy kapitoly schválené vo výške 1 173 803 tis. Sk. Záväzný ukazovateľ príjmov kapitoly MF SR bol v priebehu roku 2006 upravený jedným rozpočtovým opatrením na výšku 1 395 803 tis. Sk. Plnenie príjmov za kapitolu k  31.12. 2006 bolo vo výške 2 361 121 tis. Sk, t.j. plnenie na 169,2% k upravenému rozpočtu.

Tab. 1: Plnenie príjmov podľa organizácií kapitoly (v tis. Sk)
Organizácia	Rozpočet 2006	Skutočnosť 2006	% plnenia
upraveného
rozpočtu	
	schválený	upravený			
Ministerstvo financií SR – úrad	69 500 	153 500 	305 295	198,9	
SFK Bratislava	0 	0 	41 578		
SFK Zvolen	0 	0 	5 302		
SFK Košice	0 	0 	4 179		
Daňové riaditeľstvo SR	104 800 	98 800 	100 276	101,5	
Colné riaditeľstvo SR	234 600 	156 600 	160 750	102,7	
DataCentrum	0 	0 	1 611		
VDZ Financie	3 000 	3 000 	4 371	145,7	
Štátna  pokladnica	761 903 	983 903 	1 737 759	176,6	
ARDaL	0 	0 	0		
Kapitola MF SR	1 173 803 	1 395 803 	2 361 121	169,2	
				
Rozpočtové príjmy boli tvorené najmä kategóriami:
 
210 - Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku – vo výške 302 788 tis. Sk, v tom najmä dividendy Slovenskej záručnej a rozvojovej banky, a.s. vo výške 200 000 tis. Sk, Slovenskej konsolidačnej banky, a.s. vo výške 32 500 tis. Sk a TIPOS, a.s. vo výške 60 000 tis. Sk;

220 - Administratívne a iné poplatky a platby  vo výške 64 127 tis. Sk. Ide najmä o príjmy z uhradených pokút za porušenie rozpočtovej disciplíny a ostatných predpisov,

240 - Úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, návratných finančných výpomoci, vkladov a ážia – príjmy z rozdielu prijatých a platených úrokov Štátnej pokladnici v celkovej výške 1 473 154 tis. Sk. Ide najmä o príjmy Štátnej pokladnici z rozdielu prijatých a platených úrokov. Pozitívny vývoj tvorby príjmov ovplyvnilo zvýšenie objemu zdrojov centralizovaných v systéme štátna pokladnica a zmena zhodnocovania zdrojov vedených v cudzích menách.

		290 - Iné nedaňové príjmy v celkovej výške 508 747 tis. Sk, z toho 135 041 tis. Sk odvod z osobitného účtu sociálneho zabezpečenia colníkov, 
V dosiahnutých príjmoch sú zahrnuté aj príjmy v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov. 

Výdavky

Celkové výdavky na rok 2006 boli pre kapitolu MF SR schválené vo výške 8 255 341 tis. Sk, z toho na mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania vo výške 3 113 290 tis. Sk a na kapitálové výdavky vo výške 1 589 700 tis. Sk. 

Na rok 2006 neboli kapitole Ministerstva financií SR stanovené účelové prostriedky.  

V priebehu roka 2006 bolo vykonaných 73 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR.  Najvýznamnejšími rozpočtovými opatreniami boli: 
-	rozpočtové opatrenia č. 1 a 2, ktorými bolo kapitole Ministerstva financií SR povolené prekročiť limit záväzných ukazovateľov štátneho rozpočtu podľa § 17 zákona 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov – presun prostriedkov z roku 2005 do roku 2006 v celkovej výške 302 762 tis. Sk (kapitálové výdavky) a 53 tis. Sk (prostriedky EÚ a na spolufinancovanie);
-	rozpočtové opatrenia č. 42, ktorým boli kapitole viazané prostriedky vo výške 226  967 tis. Sk na základe uznesenia vlády č. 686 z 9. augusta 2006;
-	presun prostriedkov do roku 2007 podľa § 8 zákona 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v celkovej výške 603 118 tis. Sk (kapitálové výdavky) a 1 335 tis. Sk (prostriedky EÚ a na spolufinancovanie). 
		
Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet výšku 8 225 886 tis. Sk, z toho mzdy, platy, služobné príjmy a  ostatné osobné vyrovnania vo výške 3 309 741 tis. Sk a kapitálové výdavky vo výške 1 007 752 tis. Sk.

Celkové výdavky kapitoly MF SR boli k  31.12. 2006 čerpané vo výške 8 173 375 tis. Sk (t.j. na 99,4% k upravenému rozpočtu), z toho bežné výdavky v celkovej výške 7 180 449 tis. Sk (t.j. na 99,5% k upravenému rozpočtu). Kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 992 926 tis. Sk (t.j. na 98,5% k upravenému rozpočtu). 

Rozpočtové prostriedky boli použité pre MF SR - úrad a pre 9 rozpočtových organizácií kapitoly na zabezpečenie ich chodu, prevádzky a mzdových náležitostí zamestnancov a na zabezpečenie plnenia úloh, ktoré vyplývajú z účelu ich zriadenia. Jedná sa o úrad Ministerstva financií SR, správy finančných kontrol v Bratislave, Zvolene a Košiciach, Daňové riaditeľstvo SR a Colné riaditeľstvo SR, DataCentrum, Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS Financie Tatranská Lomnica, Štátna pokladnica a Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity.

Kapitola MF SR zabezpečovala v roku 2006 nasledovné úlohy: 

-	zabezpečenie príjmovej časti štátneho rozpočtu,
-	realizácia výdavkov prostredníctvom Štátnej pokladnice a spolupráca pri hospodárnom a efektívnom využívaní rozpočtových prostriedkov, prostredníctvom IS ŠP,
-	budovanie Rozpočtového informačného systému (modul úpravy rozpočtu) na základe zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy – spracovanie a distribúcia informácií z oblasti štátneho rozpočtu, realizácia rozpočtových opatrení v module MUR, spracovanie Registra investícií v nadväznosti na investičný proces v kapitole MF SR,
-	komplexná reorganizácia usporiadania colnej správy, vrátane sídiel jednotlivých colných úradov,
-	prijatie nových legislatívnych úprav v oblasti  daní, ciel, kontrolnej činnosti,
-	budovanie Colného informačného systému a Daňového informačného systému,
-	budovanie a rekonštrukcia cestných hraničných priechodov na vonkajšej hranice EÚ,
-	správa ciel a daní vo vzťahu k nečlenským štátom EÚ,
-	budovanie kontrolných orgánov,
-	zabezpečenie ďalšieho  vzdelávania zamestnancov jednotlivých organizácií kapitoly,
-	správa a prevádzkovanie prierezových informačných systémov rezortu MF SR, ich komunikačno-technologickej infraštruktúry a Centra podpory užívateľov informačných systémov (RIS, ŠP)

Tab. 2: Čerpanie výdavkov podľa organizácií (v tis. Sk)
	Organizácia	Rozpočet 2006	Skutočnosť 2006	% čerpania k rozpočtu	
		schválený	upravený		schválenému	upravenému	
Bežné výdavky (600)	Ministerstvo financií SR – úrad	989 758 	998 645 	968 730 	97,9	97,0 	
	SFK Bratislava	42 879 	48 184 	48 139 	112,3	99,9 	
	SFK Zvolen	31 766 	34 970 	35 012 	110,2	100,1 	
	SFK Košice	31 258 	33 926 	34 048 	108,9	100,4 	
	Daňové riaditeľstvo SR	2 645 545 	2 918 029 	2 917 540 	110,3	100,0 	
	Colné riaditeľstvo SR	2 326 717 	2 343 557 	2 342 678 	100,7	100,0 	
	DataCentrum	471 327 	715 406 	714 696 	151,6	99,9 	
	VDZ Financie	12 159 	16 772 	16 658 	137,0	99,3 	
	Štátna  pokladnica	88 433 	79 455 	73 759 	83,4	92,8 	
	ARDaL	25 799 	29 190 	29 189 	113,1	100,0 	
	Kapitola MF SR	6 665 641 	7 218 134 	7 180 449 	107,7	99,5 	
Kapitálové výdavky (700)	Ministerstvo financií SR – úrad	601 000 	275 158 	267 577 	44,5	97,2 	
	SFK Bratislava	2 000 	2 570 	2 430 	121,5	94,6 	
	SFK Zvolen	800 	800 	800 	100,0	100,0 	
	SFK Košice	2 500 	150 	150 	6,0	100,0 	
	Daňové riaditeľstvo SR	620 000 	377 908 	376 658 	60,8	99,7 	
	Colné riaditeľstvo SR	305 200 	236 267 	233 191 	76,4	98,7 	
	DataCentrum	40 000 	71 314 	70 774 	176,9	99,2 	
	VDZ Financie	500 	4 569 	4 543 	908,6	99,4 	
	Štátna  pokladnica	17 450 	32 510 	30 330 	173,8	93,3 	
	ARDaL	250 	6 506 	6 473 	2 589,2	99,5 	
	Kapitola MF SR	1 589 700 	1 007 752 	992 926 	62,5	98,5 	
Výdavky spolu (600+700)	Ministerstvo financií SR – úrad	1 590 758 	1 273 803 	1 236 307 	77,7	97,1 	
	SFK Bratislava	44 879 	50 754 	50 569 	112,7	99,6 	
	SFK Zvolen	32 566 	35 770 	35 812 	110,0	100,1 	
	SFK Košice	33 758 	34 076 	34 198 	101,3	100,4 	
	Daňové riaditeľstvo SR	3 265 545 	3 295 936 	3 294 198 	100,9	99,9 	
	Colné riaditeľstvo SR	2 631 917 	2 579 824 	2 575 869 	97,9	99,8 	
	DataCentrum	511 327 	786 720 	785 470 	153,6	99,8 	
	VDZ Financie	12 659 	21 341 	21 201 	167,5	99,3 	
	Štátna  pokladnica	105 883 	111 965 	104 089 	98,3	93,0 	
	ARDaL	26 049 	35 696 	35 662 	136,9	99,9 	
	Kapitola MF SR	8 255 341 	8 225 886 	8 173 375 	99,0	99,4 	

1.	SÚHRNNÁ CHARAKTERISTIKA A ZHODNOTENIE VÝSLEDKOV ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA KAPITOLY MF SR

Zhodnotenie plnenia príjmov a čerpania výdavkov za rok 2006 je spracované za nasledujúce rozpočtové organizácie kapitoly MF SR:
-	Ministerstvo financií SR – úrad, Bratislava,
-	Správa finančnej kontroly Bratislava, 
-	Správa finančnej kontroly Zvolen, 
-	Správa finančnej kontroly Košice, 
-	Daňové riaditeľstvo SR, Banská Bystrica,
-	Colné riaditeľstvo SR, Bratislava,
-	DataCentrum, Bratislava,
-	VDZ VS - Financie Tatranská Lomnica ,
-	Štátna pokladnica, Bratislava ,
-	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity, Bratislava.

1.1.	Záväzné ukazovatele a rozpočtové opatrenia

Kapitola MF SR mala na rok 2006 rozpísané záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu v súlade so schváleným zákonom NR č.  655/2005 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2006. K 31.12. 2006 bolo vykonaných 73 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR a 57 rozpočtových opatrení vykonaných v právomoci správcu rozpočtovej kapitoly. 

Tab. 3: Schválený a upravený rozpočet kapitoly MF SR na rok 2006 (v tis. Sk)
Ukazovateľ	Rozpočet 2006	rozdiel	
	schválený	upravený		
Príjmy (ŠR +EÚ)	1 173 803 	1 395 803 	+ 222 000	
Výdavky spolu	8 255 341 	8 225 886 	- 29 455	
Bežné výdavky (600) 	6 665 641 	7 218 134 	+ 552 493 	
Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV (610)	3 113 290 	3 309 741 	+ 196 451 	
Poistné a príspevok do poisťovní (620)	1 060 630 	1 107 995 	+ 47 365 	
Tovary a služby (630)	2 433 274 	2 747 504 	+ 314 230 	
Bežné transfery (640)	58 447 	52 894 	- 5 553	
Kapitálové výdavky (700)	1 589 700 	1 007 752 	- 581 948	
			
Oproti rovnakému obdobiu roku 2005 vzrástol počet rozpočtových opatrení vykonaných so súhlasom Ministerstva financií SR o 26. Dôvody vykonaných rozpočtových opatrení sú príčiny existujúce mimo vplyvu kapitoly, ktoré súvisia so systémom tvorby štátneho rozpočtu na rok 2006. Hlavné dôvody boli najmä:
 
-	spolufinancovanie projektov Európskeho fondu regionálneho rozvoja a Európskeho sociálneho fondu, 
-	rezerva na riešenie dopadov nových zákonných úprav a iných vplyvov,
-	povolené prekročenie limitu výdavkov na rok 2006 - presun prostriedkov z roku 2005 do roku 2006,
-	viazanie výdavkov kapitoly - presun prostriedkov z roku 2006 do roku 2007,
-	budovanie a rekonštrukcia cestných hraničných priechodov na vonkajšej hranici EÚ,
-	zabezpečenie financovania informačných systémov rezortného a nadrezortného charakteru.

Prehľad o vykonaných rozpočtových opatreniach podľa ekonomickej klasifikácie a programovej štruktúry kapitoly  je uvedený v nasledujúcich  tabuľkových prehľadoch  a  v prílohe č. 2.

Tab. 4: Vplyv rozpočtových opatrení kapitoly MF SR na ukazovatele rozpočtu (v tis. Sk)
Rozpočtové opatrenia	Príjmy	Výdavky	Mzdy, platy, sl. príjmy a OOV	Kapitálové výdavky	Prostriedky z rozpočtu EÚ	
Schválený rozpočet	1 173 803 	 8 255 341	 3 113 290	1 589 700	0	
MF/9452/2006-441 z 1.2.2006	 	302 762	 	302 762	 	
MF/9581/2006-441 z 2.2.2006	 	54	 	 	39	
MF/9659/2006-441 z 1.2.2006	 	0	 	 	 	
MF/10364/2006-441 zo 7.2.2006	 	-1 056	 	 	 	
MF/11015/2006-413 z 15.2.2006	 	 	 	 	 	
MF/12046/2005-441 zo 7.3.2006	 	449	 	 	337	
MF/12280/2006-441 zo 7.3.2006	 	0	 	-53 800	 	
MF/12717/2006-441 zo 14.3.2006	 	0	 	25 000	 	
MF/13614/2006-441 z 21.3.2006	 	3 000	 	 	 	
MF/13417/2006-441 z 22.3.2006	 	27 860	 	16 550	 	
MF/13692/2006-413 z 22.3.2006	 	192	192	 	 	
MF/13667/2006-441 z 24.3.2006	 	-153	 	 	 	
MF/14216/2006-413 zo 4.4.2006	 	 	 	 	 	
MF/14778/2006-441 z 10.4.2006	 	5 891	 	-12 280	 	
MF/15305/2006-413 z 20.4.2006	 	 	 	 	 	
MF/15448/2006-441 z 5.5.2006	 	2 078	 	 	1 558	
MF/15877/2006-413 z 2.5.2006	 	4 276	 3 190	 	3 207	
MF/16729/2006-441 z 24.5.2006	 	14	 	 	7	
MF/17106/2006-413 z 24.5.2006	 	0	 	 	 	
MF/16831/2006-413 zo 7.6.2006	 	80 970	60 000	 	 	
MF/17304/2006-41 z 1.6.2006	 	1 500	 	 	 	
MF/17435/2006-441 z 1.6.2006	 	101	 	 	76	
MF/17678/2006-441 z 5.6.2006	 	0	 	-7 000	 	
MF/17724/2006-441 zo 6.6.2006	 	 	 	-24 000	 	
MF/17761/2009-441 zo 6.6.2006	 	0	 	-4 038	 	
MF/18016/2006-413 zo 7.6.2006	 	 	9 000	 	 	
MF/18005/2006-441 z 9.6.2006	 	 	 	-4 303	 	
MF/18091/2006-413 z 9.6.2006	 	122 137	91 177	 	 	
MF/18641/2006-441 z 22.6.2006	 	-2 911	-1 958	 	 	
MF/18924/2006-441 z 18.7.2006	 	608	 	 	304	
MF/19185/2006-441 z 30.6.2006	 	0	450	920	 	
MF19323/2006-441 z 5.11.2006	222 000	222 000	 	21 422	 	
MF/19760/2006-441 z 18.7.2006	 	2 000	 	2 000	 	
MF/19693/2006-413 zo 17.7.2006	 	4 111	 3 066	 	3 083	
MF/19954/2006-441 z 18.7.2006	 	0	 	700	 	
MF/20078/2006-441 z 20.7.2006	 	0	 	4 200	 	
MF/20120/2006-413 z 24.7.2006	 	210	184	 	 	
MF/20165/2006-441 z 24.7.2006	 	0	 	-1 615	 	
MF/20346/2006-441 z 31.7.2006	 	416	 	 	208	
MF/20430/2006-441 z 31.7.2006	 	1 030	 	 	515	
MF/20934/2006-441 zo 4.8.2006	 	0	 	1 328	 	
MF/21602/2006-441 z 18.8.2006	 	-226 967	 	-186 967	 	
MF/22167/2006-441 zo 6.9.2006	 	87	 	 	65	
MF/22929/2006-441 z 25.9.2006	 	12	 	 	6	
MF/23282/2006-441 z 27.9.2006	 	201	 	 	101	
MF/23622/2006-441 z 27.9.2006	 	0	 	-630	 	
MF/23761/2006-441 z 13.10.2006	 	767	 	 	384	
MF/23847/2006-441 zo 4.10.2006	 	2 145	 	 	 	
MF/23983/2006-413 z 3.10.2006	 	 	 	 	 	
MF/24039/2006-441 zo 6.10.2006	 	 	 	-26 179	 	
MF/24755/2006-441 z 27.10.2006	 	13	 	 	6	
MF/25665/2006-441 zo 7.11.2006	 	 	 	5 000	 	
MF/26401/2006-441 z 14.11.2006	 	 	 	-29 590	 	
MF/26361/2006-441 z 21.11.2006	 	90	 	 	68	
MF/26511/2006-441 z 20.11.2006	 	 	 	-7 427	 	
MF/26513/2006-441 z 20.11.2006	 	 	 	1 246	 	
MF/26761/2006-441 z 27.11.2006	 	808	 	 	404	
MF/26763/2006-441 z 27.11.2006	 	414	 	 	207	
MF/27035/2006-441 z 23.11.2006	 	 	22 305	 	 	
MF/27167/2006-413 z 27.11.2006	 	 	 	 	 	
MF/27259/2006-441 z 13.12.2006	 	194	 	 	97	
MF/27472/2006-441 z 30.11.2006	 	-603 118	 	-603 118	 	
z toho: zdroj 111	 	-530 633	 	-530 633	 	
            zdroj 131	 	-72 485	 	-72 485	 	
MF/27505/2006-441 z 5.12.2006	 	 	 	 	 	
MF/27913/2006-413 zo 6.12.2006	 	12 515	 9 475	 	9 386	
MF/28045/2006-441 z 15.12.2006	 	268	 	 	134	
MF/28091/2006-441 z 12.12.2006	 	 	 	-2 129	 	
MF/28178/2006-441 z 12.12.2006	 	 	100	 	 	
MF/28547/2006-441 z 15.12.2006	 	15 672	 	 	 	
MF/28591/2006-413 z 15.12.2006	 	 	 	 	 	
MF/28595/2006-413 z 15.12.2006	 	 	 	 	 	
MF/28863/2006-441 z 20.12.2006	 	-8 758	 	 	 	
MF/28938/2006-441 z 22.12.2006	 	-1 335	 -730	 	-569	
z toho: zdroj 11	 	-1 306	 	 	 	
            zdroj 13	 	-29	 	 	 	
            zdroj 11A7	 	 	 	 	 	
            zdroj 1151	 	 	 	 	-548	
            zdroj 1152	 	 	 	 	 	
            zdroj 1161	 	 	 	 	-7	
            zdroj 1162	 	 	 	 	 	
            zdroj 1361	 	 	 	 	-14	
            zdroj 1362	 	 	 	 	 	
MF/29160/2006-413 z 28.12.2006	 	 	 	 	 	
Upravený rozpočet	1 395 803	8 225 886	3 309 741	1 007 752	19 622	

Tab. 5: Vplyv rozpočtových opatrení kapitoly MF SR na programovú štruktúru (v tis. Sk)
Rozpočtové opatrenia	Program	Programovo alokované výdavky v kapitole VPS	
	spolu	072	074	08B08	06G0A	06G0D	spolu	072	074	
Schválený rozpočet	8 255 341	5 897 212	2 357 779	350	 	 				
MF/9452/2006-441 z 1.2.2006	302 762	71 766	230 995	 	 	 	0	 	 	
MF/9581/2006-441 z 2.2.2006	54	 	 	 	54	 	0	 	 	
MF/9659/2006-441 z 1.2.2006	 	 	 	 	 	 	8 620	8 620	 	
MF/10364/2006-441 zo 7.2.2006	-1 056	 	-1 056	 	 	 	0	 	 	
MF/11015/2006-413 z 15.2.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/12046/2005-441 zo 7.3.2006	449	 	 	 	 	449	0	 	 	
MF/12280/2006-441 zo 7.3.2006	0	0	 	 	 	 	0	 	 	
MF/12717/2006-441 zo 14.3.2006	0	0	 	 	 	 	0	 	 	
MF/13614/2006-441 z 21.3.2006	3 000		3 000	 	 	 	0	 	 	
MF/13417/2006-441 z 22.3.2006	27 860	 	27 860	 	 	 	0	 	 	
MF/13692/2006-413 z 22.3.2006	192	 	192	 	 	 	0	 	 	
MF/13667/2006-441 z 24.3.2006	-153	-153	 	 	 	 	0	 	 	
MF/14216/2006-413 zo 4.4.2006	0	-1 260	1 260	 	 	 	0	 	 	
MF/14778/2006-441 z 10.4.2006	5 891	 	5 891	 	 	 	0	 	 	
MF/15305/2006-413 z 20.4.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/15448/2006-441 z 5.5.2006	2 078	 	 	 	 	2 078	0	 	 	
MF/15877/2006-413 z 2.5.2006	4 276	 	4 276	 	 	 	0	 	 	
MF/16729/2006-441 z 24.5.2006	14	 	 	 	14	 	0	 	 	
MF/17106/2006-413 z 24.5.2006	0	0	0	 	 	 	0	 	 	
MF/16831/2006-413 zo 7.6.2006	80 970	80 970	 	 	 	 	0	 	 	
MF/17304/2006-41 z 1.6.2006	1 500	 	1 500	 	 	 	0	 	 	
MF/17435/2006-441 z 1.6.2006	101	 	 	 	101	 	0	 	 	
MF/17678/2006-441 z 5.6.2006	0	0	 	 	 	 	0	 	 	
MF/17724/2006-441 zo 6.6.2006	0	0	 	 	 	 	0	 	 	
MF/17761/2009-441 zo 6.6.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/18016/2006-413 zo 7.6.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/18005/2006-441 z 9.6.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/18091/2006-413 z 9.6.2006	122 137	107 021	15 116	 	 	 	0	 	 	
MF/18641/2006-441 z 22.6.2006	-2 911	 	-2 911	 	 	 	0	 	 	
MF/18924/2006-441 z 18.7.2006	608	 	 	 	 	608	0	 	 	
MF/19185/2006-441 z 30.6.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF19323/2006-441 z 5.11.2006	222 000	 	222 000	 	 	 	0	 	 	
MF/19760/2006-441 z 18.7.2006	2 000	 	2 000	 	 	 	0	 	 	
MF/19693/2006-413 zo 17.7.2006	4 111	 	4 111	 	 	 	0	 	 	
MF/19954/2006-441 z 18.7.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/20078/2006-441 z 20.7.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/20120/2006-413 z 24.7.2006	210	 	210	 	 	 	0	 	 	
MF/20165/2006-441 z 24.7.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/20346/2006-441 z 31.7.2006	416	 	 	 	 	416	0	 	 	
MF/20430/2006-441 z 31.7.2006	1 030	 	 	 	 	1 030	0	 	 	
MF/20934/2006-441 zo 4.8.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/21602/2006-441 z 18.8.2006	-226 967	-126 967	-100 000	 	 	 	0	 	 	
MF/22167/2006-441 zo 6.9.2006	87	 	 	 	87	 	0	 	 	
MF/22929/2006-441 z 25.9.2006	12	 	 	 	12	 	0	 	 	
MF/23282/2006-441 z 27.9.2006	201	 	 	 	 	201	0	 	 	
MF/23622/2006-441 z 27.9.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/23761/2006-441 z 13.10.2006	767	 	 	 	 	767	0	 	 	
MF/23847/2006-441 zo 4.10.2006	2 145	2 145	 	 	 	 	0	 	 	
MF/23983/2006-413 z 3.10.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/24039/2006-441 zo 6.10.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/24755/2006-441 z 27.10.2006	13	 	 	 	13	 	0	 	 	
MF/25665/2006-441 zo 7.11.2006	0	0	 	 	 	 	0	 	 	
MF/26401/2006-441 z 14.11.2006	0	0	 	 	 	 	0	 	 	
MF/26361/2006-441 z 21.11.2006	90	 	 	 	90	 	0	 	 	
MF/26511/2006-441 z 20.11.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/26513/2006-441 z 20.11.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/26761/2006-441 z 27.11.2006	808	 	 	 	 	808	0	 	 	
MF/26763/2006-441 z 27.11.2006	414	 	 	 	 	414	0	 	 	
MF/27035/2006-441 z 23.11.2006	0	43 510	-43 510	 	 	 	0	 	 	
MF/27167/2006-413 z 27.11.2006	0	0	0	 	 	 	0	 	 	
MF/27259/2006-441 z 13.12.2006	194	 	 	 	 	194	0	 	 	
MF/27472/2006-441 z 30.11.2006	-603 118	-216 307	-386 812	 	 	 	0	 	 	
z toho: zdroj 111	-530 633	-181 885	-348 748	 	 	 	 	 	 	
            zdroj 131	-72 485	-34 422	-38 063	 	 	 	 	 	 	
MF/27505/2006-441 z 5.12.2006	0	-60	60	 	 	 	0	 	 	
MF/27913/2006-413 zo 6.12.2006	12 515	 	12 515	 	 	 	0	 	 	
MF/28045/2006-441 z 15.12.2006	268	 	 	 	 	268	0	 	 	
MF/28091/2006-441 z 12.12.2006	0	0	 	 	 	 	0	 	 	
MF/28178/2006-441 z 12.12.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/28547/2006-441 z 15.12.2006	15 672	15 672	 	 	 	 	0	 	 	
MF/28591/2006-413 z 15.12.2006	0	0	0	 	 	 	0	 	 	
MF/28595/2006-413 z 15.12.2006	0	 	0	 	 	 	0	 	 	
MF/28863/2006-441 z 20.12.2006	-8 758	 	-8 758	 	 	 	0	 	 	
MF/28938/2006-441 z 22.12.2006	-1 335	-566	-730	 	-11	-28	0	 	 	
z toho: zdroj 11	-1 306	-566	-730	 	-10	 	 	 	 	
            zdroj 13	-29	 	 	 	-1	-28	 	 	 	
            zdroj 11A7	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
            zdroj 1151	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
            zdroj 1152	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
            zdroj 1161	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
            zdroj 1162	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
            zdroj 1361	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
            zdroj 1362	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
MF/29160/2006-413 z 28.12.2006	 	 	 	 	 	 	0	 	 	
Upravený rozpočet	8 225 886	5 872 983	2 344 988	350	360	7 205	8 620	8 620	0	

Tab. 6: Prehľad záväzných ukazovateľov rozpočtu kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Záväzné ukazovatele	Rozpočet 2006	Rozdiel
 + / -	
	schválený	upravený		
PRÍJMY KAPITOLY (ŠR+EÚ)	1 173 803	1 395 803	222 000	
Príjmy ŠR	1 173 803	1 395 803	222 000	
Príjmy EÚ	0	0	0	
VÝDAVKY KAPITOLY SPOLU (A+B)	8 255 341	8 225 886	- 29 455	
A.   Výdavky spolu bez prostriedkov z rozpočtu EÚ	8 255 341	8 206 263	- 49 077	
z toho: A.1.   Prostriedky na spolufinancovanie	0	7 549	7 549	
            A.2.   Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV (610, zdroj 111)	3 113 290	3 294 740	181 450	
                     z toho: Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV aparátu ústredného orgánu okrem štátnych zamestnancov (610)	24 317	35 189	10 872	
                                Počet zamestnancov rozp. org., okrem št. zamestnancov v zmysle prílohy č. 1 k UV SR č. 790/2005 (osoby)	5 621	5 623	2	
                                z toho: Aparát ústredného orgánu (osoby)	111	110	-1	
            A.3.   Kapitálové výdavky bez prostriedkov na spolufinancovanie (700, zdroj 111)	1 589 700	1 007 752	-581 948	
B.   Prostriedky z rozpočtu EÚ	0	19 622	19 622	
C.   Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV zo ŠR, zo spolufinancovania a z rozpočtu EÚ	3 113 290	3 309 741	196 451	
       z toho: Spolufinancovanie ŠR	0	3 750	3 750	
                   Prostriedky EÚ	0	11 251	11 251	
                   v tom: Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV aparátu ústredného orgánu okrem štátnych zamestnancov (610)	24 317	35 189	10 872	
D.   Systemizácia				
       - Štátnych zamestnancov v štátnej službe	6 671	6 659	- 12	
          z toho: Ústredný orgán	517	524	7	
       - Colníkov v štátnej službe	4 224	4 224	0	
E.   Rozpočet kapitoly podľa programov podprogramov medzirezortných programov	8 255 341	8 225 886	- 29 455	
       z toho: 072 Výber daní a ciel	5 897 212	5 872 983	-24 229	
                   074 Tvorba metodiky, riadenie a kontrola a vnútorný audit verejných financií	2 357 779	2 344 988	-12 791	
                   08B08 Ďalší rozvoj ochrany obyvateľov SR proti chemickým zbraniam	350	350	0	
                   06G0A Nelimitovaná technická pomoc - výdavky na technickú podporu projektov MF SR	0	360	360	
                   06G0D Aktívna politika trhu práce a zvýšenie zamestnanosti MF SR	0	7 205	7 205	
      Programovo alokované výdavky v kapitole VPS	0	8 620	8 620	
       z toho: 072 Výber daní a ciel	0	8 620	8 620	
                   074 Tvorba metodiky, riadenie a kontrola a vnútorný audit verejných financií	0	0	0	
F.   Účelové prostriedky	0	0	0	

1.2.	Zúčtovanie finančných vzťahov so ŠR

Colné riaditeľstvo SR  podľa zákona č. 328/2002 Z. z. o sociálnom zabezpečení policajtov a vojakov a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov odviedlo zostatok osobitného účtu za rok 2005 vo výške 135 040 683,68 Sk na príjmový  účet v štátnej pokladnici dňa 8.2. 2006.

1.3.	Zúčtovanie finančných prostriedkov z rezervy vlády za rok 2006

Kapitole MF SR neboli v roku 2006 poskytnuté finančné prostriedky z rezervy vlády SR. 
1.4.	Prostriedky na odstraňovanie živelných pohrôm

V roku 2006 sa organizácie kapitoly finančne nepodieľali na odstraňovaní živelných pohrôm.

1.5.	Presun prostriedkov do roku 2006

1.5.1.	Kapitálové výdavky

V súlade s § 8 ods. 6 a § 17 zákona 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov súhlasilo Ministerstvo financií SR s prevodom kapitálových výdavkov z roku 2005 do roku 2006 v celkovej výške 302 761 738,50 Sk.

Tab. 7: Čerpanie výdavkov presunutých z roku 2005 do roku 2006 kapitoly MF SR podľa programov (v Sk)
Program	Presun prostriedkov z 2005 do 2006	Presun prostriedkov z 2005 do 2007	Upravený rozpočet  na zdroji 13 k 31.12.2006	Skutočnosť k 31.12. 2006	% čerpania k	
					presunu 2005 - 2006	upr. rozp. na zdroji 13	
072	71 766 291,50	34 422 000,00	37 344 291,50	34 284 621,40	47,8	91,8	
072 01	67 062 000,00	33 322 000,00	33 740 000,00	33 117 800,40	49,4	98,2	
072 01 01	33 740 000,00	 	33 740 000,00	33 117 800,40	98,2	98,2	
072 01 02	33 322 000,00	33 322 000,00	0,00	0	0	 	
072 02	4 704 291,50	1 100 000,00	3 604 291,50	1 166 821,00	24,8	32,4	
072 02 02	4 704 291,50	1 100 000,00	3 604 291,50	1 166 821,00	24,8	32,4	
074	230 995 447,00	38 063 083,30	192 932 363,70	192 561 840,10	83,4	99,8	
074 01	49 186 000,00	36 621 472,00	18 628 975,00	18 373 286,10	37,4	98,6	
074 03	1 200 000,00	 	1 200 000,00	1 108 769,60	92,4	92,4	
074 03 02	1 200 000,00	 	1 200 000,00	1 108 769,60	92,4	92,4	
074 04	66 200 000,00	 	66 200 000,00	66 200 000,00	100	100	
074 04 09	66 200 000,00	 	66 200 000,00	66 200 000,00	100	100	
074 05	1 288 477,00	 	 	 		 	
074 05 01	1 288 477,00	 	 	 		 	
074 06	113 120 970,00	1 441 611,30	106 903 388,70	106 879 784,40	94,5	100	
Spolu	302 761 738,50	72 485 083,30	230 276 655,20	226 846 461,50	74,9	98,5	

Tab. 8: Čerpanie výdavkov presunutých z roku 2005 do roku 2006 kapitoly MF SR podľa organizácií (v Sk)
Organizácia	Presun prostriedkov z roku	Upravený rozpočet na zdroji 13 k 31.12.06	Skutočnosť  k 31. 12. 2006	% čerpania k	
	2005 do 2006	2005 do 2007			presunu 2005-2006	upr. rozp. na zdroji 13	
MF SR – úrad	191 692 000,00	36 847 083,30	154 844 916,70	154 622 242,80	80,7	99,9	
SFK Bratislava	1 200 000,00	0,00	1 200 000,00	1 108 769,60	92,4	92,4	
SFK Zvolen	 	 	0,00	 	 	 	
SFK Košice	 	 	0,00	 	 	 	
Daňové riaditeľstvo SR	67 062 000,00	33 322 000,00	33 740 000,00	33 117 800,40	49,4	98,2	
Colné riaditeľstvo SR	4 704 291,50	1 100 000,00	3 604 291,50	1 166 821,00	24,8	32,4	
DataCentrum	29 600 000,00	 	29 600 000,00	29 576 395,70	99,9	99,9	
VDZ Financie	2 439 000,00	 	2 439 000,00	2 439 000,00	100,0	100,0	
Štátna  pokladnica	 	 	0,00	 	 	 	
ARDaL	6 064 447,00	1 216 000,00	4 848 447,00	4 815 432,00	79,4	99,3	
Kapitola MF SR	302 761 738,50	72 485 083,30	230 276 655,20	226 846 461,50	74,9	98,5	

Presun finančných prostriedkov podľa jednotlivých organizácií: 

Ministerstvo financií SR – úrad presunul prostriedky z roku 2005 do roku 2006 v celkovej výške 191 692 000 Sk, z ktorých v roku 2006 čerpal 154 622 242,80 Sk. Do roku 2007 presunula organizácia prostriedky vo výške 36 847 083,30 Sk.  Organizácia použila prostriedky na tieto investičné akcie:  
 
-	rekonštrukcia budovy jedálne a kuchyne, vzduchotechniky a gastrotechniky v sume 21 085 000 Sk (podprogram 074 01) – čerpanie vo výške 972 428 Sk. Prostriedky vo výške 20 005 472 Sk presunula organizácia do roku 2007;

-	nákup dopravných prostriedkov v sume 6 000 000 Sk (podprogram 074 01) - čerpanie vo výške 5 971 200 Sk;

-	rekonštrukciu kamerového a bezpečnostného systému v sume 5 900 000 Sk (podprogram 074 01) – organizácia presunula prostriedky vo výške 5 900 000 Sk do roku 2007;

-	nákup protipožiarnych dverí v sume 4 500 000 Sk (podprogram 074 01) – organizácia presunula prostriedky vo výške 4 500 000 Sk do roku 2007;

-	čalúnenie dverí v priestoroch MF SR v sume 5 000 000 Sk (podprogram 074 01) – organizácia presunula prostriedky vo výške 5 000 000 Sk do roku 2007;

-	rekonštrukcia obvodového múrika v sume100 000 Sk (podprogram 074 01) – čerpanie vo výške 100 000 Sk;

-	rekonštrukcia priestorov kancelárie ministra v sume 690 000 Sk (podprogram 074 01) – čerpanie vo výške 603 226,10 Sk;

-	rekonštrukciu a modernizáciu počítačových sietí v sume 3 472 000 Sk (podprogram 074 01) – čerpanie vo výške 3 472 000 Sk;

-	Jednotný systém štátneho účtovníctva v sume 66 200 000 Sk (prvok 074 04 09) – čerpanie vo výške 66 200 000 Sk;

-	nákup softvéru ŠP v sume 45 357 000 Sk (podprogram 074 06) – čerpanie vo výške 43 915 388,70 Sk. Prostriedky vo výške 1 441 611,30 Sk presunula organizácia do roku 2007;

-	nákup hardvéru ŠP v sume 33 388 000 Sk (podprogram 074 06) – čerpanie vo výške 33 388 000 Sk.

Správa finančnej kontroly Bratislava presunula z roku 2005 do roku 2006 prostriedky v celkovej výške 1 200 000 Sk, z ktorých čerpala 1 108 769,60Sk. Organizácia použila prostriedky na investičnú akciu:   

-	rekonštrukcia a zateplenie budovy v sume 1 200 000 Sk (prvok 074 03 02) – čerpanie vo výške 1 108 769,60 Sk

Daňové riaditeľstvo SR presunulo z roku 2005 do roku 2006 prostriedky v celkovej výške 67 062 000 Sk, z ktorých čerpalo 33 117 800,40 Sk. Prostriedky vo výške 33 322 000 Sk presunulo do roku 2007. Organizácia použila prostriedky na tieto investičné akcie:  
 
-	rekonštrukcia DÚ Komárno v sume 13 780 000 Sk (prvok 072 01 01) ) – čerpanie vo výške 13 780 000 Sk;

-	technologické zariadenia výpočtového centra DR SR Banská Bystrica v sume 7 850 000 Sk (prvok 072 01 01) ) – čerpanie vo výške 7 394 050 Sk;

-	nákup softvéru v sume 11 660 000 Sk (prvok 072 01 01) ) – čerpanie vo výške 11 658 150,40 Sk;

-	na nákup licencií v sume 450 000 Sk (prvok 072 01 01) ) – čerpanie vo výške 285 600 Sk;

-	na rozvoj DIS - licencia SAP v rámci projektu inovácie DIS vo výške 33 322 000 Sk (prvok 072 01 02) – organizácia presunula prostriedky vo výške 33 322 000 Sk do roku 2007.

Colné riaditeľstvo SR presunulo z roku 2005 do roku 2006 prostriedky v celkovej výške 4 704 291,50 Sk, z ktorých čerpalo 1 166 821 Sk a 1 100 000 Sk presunulo do roku 2007. Organizácia použila prostriedky na tieto investičné akcie:

-	rekonštrukcia skladu Vrútocká v sume 2 343 689 Sk (prvok 072 02 02) – organizácia finančné prostriedky nečerpala vzhľadom k tomu, že sa jedná o prenajatý objekt a do 31.12.2005 nedošlo k aktualizácii  a predĺženiu zmluvy o prenájme a tak nebolo možné získať od stavebného úradu povolenie na realizáciu  stavby;

-	rekonštrukcia budovy CTL Bajkalská v sume 428 500 Sk (prvok 072 02 02) – čerpanie vo výške 393 176 Sk;

-	výstavba CHP Čierna Solomonovo v sume 500 000 Sk (prvok 072 02 02) – organizácia presunula prostriedky do roku 2007 v plnej výške;

-	výstavba CHP Skalica v sume 600 000 Sk (prvok 072 02 02)  – organizácia presunula prostriedky do roku 2007 v plnej výške;

-	dostavba križovatky PCÚ Martin v sume 100 000 Sk (prvok 072 02 02) – čerpanie vo výške 41 542,50 Sk;

-	rekonštrukcia skladu PCÚ Kopčianska, II. ucelená časť v sume 732 102,50 Sk (prvok 072 02 02) – čerpanie vo výške 732 102,50 Sk.

DataCentrum presunul z roku 2005 do roku 2006 prostriedky v celkovej výške 29 600 000 Sk, z ktorých vyčerpal 29 576 395,70 Sk. Organizácia použila prostriedky na investičnú akciu:   

-	doplnenie funkcionality Servis-desku v rámci IS ŠP v sume 29 600 000 Sk (podprogram 074 06) - čerpanie vo výške 29 576 395,70 Sk. 

VDZ Financie presunulo z roku 2005 do roku 2006 prostriedky v celkovej výške 2 439 000 Sk, ktoré čerpalo v plnej výške. Organizácia použila prostriedky na investičnú akciu:
     
-	rekonštrukcia a modernizácia zariadenia v sume 2 439 000 Sk (podprogram 074 01) - čerpanie vo výške 2 439 000 Sk.

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity presúvala prostriedky z roku 2005 do roku 2006 v celkovej výške 6 064 447 Sk, z ktorých čerpala  4 815 432 Sk a do roku 2007 presunula prostriedky vo výške 1 216 000 Sk. Organizácia použila prostriedky na tieto investičné akcie:

-	na kúpu licencie Accounting Modulu v sume 4 775 970 Sk (podprograme 074 06) – čerpanie vo výške 4 403 799,20 Sk. Do roku 2007 organizácia presunula prostriedky vo výške 340 000 Sk;

-	na financovanie projektu ACM v sume 1 288 477 Sk (prvok 074 05 01), z toho na nákup softvéru vo výške 1 020 000 Sk, z ktorých organizácia čerpala 143 155,80 Sk a do roku 2007 presunula prostriedky vo výške 876 000 Sk a na nákup hardvéru vo výške 268 477 Sk, ktoré organizácia čerpala v plnej výške. 

1.5.2.	Prostriedky rozpočtu EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu určené na financovanie spoločných programov SR a EÚ

Podľa § 8 ods. 6 § 17 zákona č 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov bol kapitole MF SR povolený presun prostriedkov EÚ a prostriedkov na spolufinancovanie spoločných programov SR a EÚ do roku 2006 v celkovej výške 53 756 Sk, z toho:
-	prostriedky na spolufinancovanie v celkovej výške 15 118,88 Sk;
-	prostriedky z rozpočtu EÚ vo výške 38 637,12 Sk.

Prostriedky boli požité v rámci organizácie MF SR – úrad na medzirezortný podprogram 006G0A – Nelimitovaná technická pomoc – výdavky na technickú podporu projektov MF SR vo výške 53 756 Sk, z toho:
-	nelimitovaná technická pomoc  – výdavky na technickú podporu projektov MF SR (prvok 06G0A01) vo výške 6 719,50 Sk
-	technická pomoc – nelimitovaná – MF SR – SOP ĽZ (prvok 06G0A02) vo výške 47 036,50Sk

Uvedené prostriedky boli v roku 2006 čerpané v plnej výške, t.j. 53 756,00 Sk.

2.	PLNENIE PRÍJMOV

2.1.	Zhodnotenie plnenia celkových príjmov kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie

Kapitola MF SR mala na rok 2006 schválené príjmy v celkovej výške 1 173 803 tis. Sk. Rozpočet príjmov bol v priebehu roka 2006 zvýšený jedným rozpočtovým opatrením na výšku 1 395 803 tis. Sk. 

Jednotlivé organizácie kapitoly mali príjmy upravené nasledovne: úrad Ministerstva financií SR – zvýšenie o 84 000 tis. Sk, Daňové riaditeľstvo SR – zníženie o 6 000 tis. Sk, Colné riaditeľstvo SR – zníženie o 78 000 tis. Sk a Štátna pokladnica – zvýšenie o 222 000 tis. Sk. Celkový rozdiel medzi upraveným a schváleným rozpočtom príjmov kapitoly MF SR je 222 000 tis. Sk.

V roku 2006 bol rozpočet príjmov plnený vo výške 2 361 121 tis. Sk, t.j. na 169,2% z upraveného rozpočtu. V dosiahnutých príjmoch sú zahrnuté aj príjmy v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov boli v roku 2006 v celkovej výške 6 558 tis. Sk, z toho:
-	prostriedky prijaté z náhrad poistného plnenie vo výške 6 111 tis. Sk;
-	prostriedky prijaté z úhrad stravy vo výške 355 tis. Sk;
-	prostriedky prijaté od Úradu práce, sociálnych vecí a rodiny vo výške 92  tis. Sk.

Tab. 9: Plnenie príjmov kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Kategória	Rozpočet rok 2006	Skutočnosť k 31.12. 2006	% plnenia k rozpočtu	
		celkom	z toho prostriedky:		
	schválený	upravený		rozpočtové	§23	schvál.	uprav.	
100 daňové príjmy	0	0	0	0	0	 	 	
200 nedaňové príjmy	1 173 803	1 395 803	2 361 029	2 354 563	6 466	201,1	169,2	
prostriedky ŠR	1 173 803	1 395 803	2 361 029	2 354 563	6 466	201,1	169,2	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
210 príjmy z podnikania... 	43 800	147 575	302 788	302 788	0	691,3	205,2	
prostriedky ŠR	43 800	147 575	302 788	302 788	0	691,3	205,2	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
220 admin. a iné poplatky a platby	14 000	11 121	64 126	63 771	355	458,0	576,6	
prostriedky ŠR	14 000	11 121	64 126	63 771	355	458,0	576,6	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
230 kapitálové príjmy	111 000	12 650	12 213	12 213	0	11,0	96,5	
prostriedky ŠR	111 000	12 650	12 213	12 213	0	11,0	96,5	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
240 úroky z domácich úverov..	703 903	913 903	1 473 155	1 473 155	0	209,3	161,2	
prostriedky ŠR	703 903	913 903	1 473 155	1 473 155	0	209,3	161,2	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
250 úroky zo zahr.úverov, pôžičiek...	0	0	0	0	0	 	 	
prostriedky ŠR	0	0	0	0	0	 	 	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
290 iné nedaňové príjmy	301 100	310 554	508 747	502 636	6 111	169,0	163,8	
prostriedky ŠR	301 100	310 554	508 747	502 636	6 111	169,0	163,8	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
300 granty a transfery	0	0	92	0	92	 	 	
prostriedky ŠR	0	0	92	0	92	 	 	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
310 tuzemské bežné granty...	0	0	92	0	92	 	 	
prostriedky ŠR	0	0	92	0	92	 	 	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
340 zahraničné transfery	0	0	0	0	0	 	 	
prostriedky ŠR	0	0	0	0	0	 	 	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
Príjmy spolu (100 + 200 + 300)	1 173 803	1 395 803	2 361 121	2 354 563	6 558	201,2	169,2	
prostriedky ŠR	1 173 803	1 395 803	2 361 121	2 354 563	6 558	201,2	169,2	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	0	 	 	
Finančné operácie príjmové (400)	0	0	0	0	0	 	 	

2.2.	Porovnanie príjmov kapitoly MF SR s rokom 2005 podľa kategórií

210 - Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku vzrástli v porovnaní s rokom 2005 o 260 610 tis. Sk na 302 788 tis. Sk, t.j. rast o 617,9%. Rast bol spôsobený najmä na MF SR – úrad o 261 522 tis. Sk. MF SR – úrad prijal v roku 2006 dividendy Slovenskej záručnej a rozvojovej banky, a.s. vo výške 200 000 tis. Sk, Slovenskej konsolidačnej banky, a.s. vo výške 32 500 tis. Sk a TIPOS, a.s. vo výške 60 000 tis. Sk., pokles bol zaznamenaný u organizácií CR SR a DR SR.

220 - Administratívne a iné poplatky a platby zaznamenali oproti roku 2005 pokles o 5 667 tis. Sk na 64 127 tis. Sk v roku 2006. Príjmy v tejto kategórií pozostávajú z uhradených pokút za porušenie predpisov a finančnej disciplíny predovšetkým v organizáciách SFK Bratislava 40 887 tis. Sk, SFK Zvolen 5 108 tis. Sk, SFK Košice 3 971 tis. Sk. Daňové riaditeľstvo SR dosiahlo v tejto kategórii príjmy vo výške  6 573 tis. Sk (z toho 3 890 tis. Sk príjem v zmysle Zmluvy o dielo č. 003620 za nedodržanie lehoty na odstránenie vád a za omeškané funkcie - pokuta za oneskorené plnenie ZK č. 3 a 4/2004) a VDZ Financie vo výške 4 305 tis. Sk (za predaj výrobkov, tovarov, služieb a stravné).   V porovnaní s rokom 2005 došlo k celkovému zníženiu príjmov v kategórií 220 o 8,1%, najmä z dôvodu nižších pokút za porušenie finančnej disciplíny v organizáciách SFK Košice a SFK Zvolen.
 
230 - Kapitálové príjmy dosiahli k 31.12.2006 výšku 12 213 tis. Sk, čo predstavuje pokles v porovnaní s rokom 2005 o 11 612 tis. Sk, t. j. o 48,7%, najmä vplyvom poklesu príjmov v organizácii Colné riaditeľstvo SR. 

240 - Úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, návratných finančných výpomocí, vkladov a ážia. Príjmy v tejto kategórií dosiahli výšku 1 473 154 tis. Sk, čo predstavuje oproti roku 2005 mierny nárast o 42 367 tis. Sk, t.j. o 3,0%. Nárast bol spôsobený v Štátnej pokladnici, ktorá ako jediná organizácia kapitoly MF SR dosahuje príjmy v tejto kategórii, pričom ide o príjmy z rozdielu prijatých a platených úrokov. Pozitívny vývoj tvorby príjmov ovplyvnilo zvýšenie objemu zdrojov centralizovaných v systéme štátna pokladnica a zmena zhodnocovania zdrojov vedených v cudzích menách.

290 - Iné nedaňové príjmy dosiahli k 31.12.2006 objem 508 747 tis. Sk. Do tejto sumy sa premietli najmä príjmy MF SR – úrad vo výške 7 075 tis. Sk z odvodu prostriedkov z osobitného účtu na dofinancovanie programov na príjmový účet štátneho rozpočtu, Daňového riaditeľstva SR vo výške 78 200 tis. Sk (z odvodu osobitného účtu dofinancovania a depozitného účtu), príjmy Colného riaditeľstva SR vo výške 135 041 tis. Sk z odvodu finančných prostriedkov z osobitného účtu sociálneho zabezpečenia colníkov a príjmy Štátnej pokladnice vo výške 235 116 tis. Sk z kurzových rozdielov. Vysoký nárast príjmov bol dosiahnutý vplyvom rastu úrokových sadzieb na trhu, hlavne v 2. polroku a vyšším objemom zdrojov centralizovaných v systéme štátnej pokladnice. V porovnaní s rokom 2005 bol v plnení kategórií 290 zaznamenaný nárast o 49 984  tis. Sk, t.j. o 10,9%.

310 - Tuzemské bežné granty a transfery dosiahli k 31.12.2006 objem 92 tis. Sk a to v organizácii Daňové riaditeľstvo SR. Ide o prostriedky prijaté z Úradu práce, sociálnych vecí a rodiny. Oproti roku 2005 bol v tejto kategórií zaznamenaný nárast o 57 tis. Sk, t.j. o 162,9%.

Tab. 10: Plnenie príjmov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	1 173 803	1 173 803	255 810	274 920	10,8	21,8	21,8	93,0	
30.06. 2006	1 173 803	1 173 803	1 001 191	596 024	42,4	85,3	85,3	168,0	
30.09. 2006	1 173 803	1 173 803	1 361 638	1 210 308	57,7	116,0	116,0	112,5	
31.12. 2006	1 173 803	1 395 803	2 361 121	2 025 382	100,0	201,2	169,2	116,6	

	Výška a štruktúra príjmov za rok 2006 v porovnaní so schváleným a upraveným rozpočtom roku 2006 ako aj s rovnakým obdobím roku 2005 podľa jednotlivých organizácií kapitoly MF SR je uvedená v prílohe č. 5.

2.3.	Zhodnotenie plnenia príjmov organizácií kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie

2.3.1.	Ministerstvo financií SR – úrad

Tab. 11: Plnenie príjmov MF SR - úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	69 500	69 500	14 311	6 715	4,7	20,6	20,6	213,1	
30.06. 2006	69 500	69 500	304 553	89 131	99,8	438,2	438,2	341,7	
30.09. 2006	69 500	69 500	304 904	89 890	99,9	438,7	438,7	339,2	
31.12. 2006	69 500	153 500	305 295	90 452	100,0	439,3	198,9	337,5	

Schválený rozpočet príjmov MF SR – úrad vo výške 69 500 tis. Sk bol rozpočtovými opatreniami zvýšený na 153 500 tis. Sk. Celkové príjmy boli k 31.12. 2006 plnené vo výške 305 295 tis. Sk, t.j. na 198,9% k upravenému rozpočtu.

Plnenie príjmov k 31.12.2006 podľa kategórií bolo nasledovné:

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	293 543 tis. Sk	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	558 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	11 194 tis. Sk	

V porovnaní s rokom 2005 došlo k zvýšeniu  plnenia príjmov o 214 843 tis. Sk, čo predstavuje rast o 237,5 %. Rast bol vo výške o 261 522 tis. Sk a bol  spôsobený prijatím dividend zo Slovenskej záručnej a rozvojovej banky, a.s. vo výške 200 000 tis. Sk, Slovenskej konsolidačnej banky, a.s. vo výške 32 500 tis. Sk a TIPOS, a.s. vo výške 60 000 tis. Sk.

V kategórii 220 (administratívne poplatky a iné poplatky a platby) plnila organizácia príjmy vo výške 558 tis. Sk, z toho príjmy za porušenie predpisov (222 003) 112 tis. Sk a príjmy za predaj výrobkov, tovarov a služieb (223 001) vo výške 422 tis. Sk.

 Výška príjmov v kategórii 290 (iné nedaňové príjmy) 11 194 tis. Sk, bola ovplyvnená prevodom nevyčerpaných finančných prostriedkov z osobitného účtu na dofinancovanie programov na príjmový účet štátneho rozpočtu vo výške 7 075 tis. Sk a za refundácie služieb vo výške 4 010 tis. Sk .

V rozpočtových príjmoch sú zahrnuté aj príjmy v zmysle ustanovenia § 23 zákona NR SR 
č.  523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v celkovej výške 73 tis. Sk, čo predstavovali prostriedky prijaté z náhrad poistného plnenia.

2.3.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava

Tab. 12: Plnenie príjmov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného plnenia	% plnenia rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	0	0	857	12 151	2,1	 	 	7,1	
30.06. 2006	0	0	20 596	22 765	49,5	 	 	90,5	
30.09. 2006	0	0	34 500	23 557	83,0	 	 	146,5	
31.12. 2006	0	0	41 578	30 769	100,0	 	 	135,1	

Schválený ani upravený rozpočet organizácie nepredpokladal na rok 2006 žiadne príjmy. V skutočnosti dosiahla organizácia príjmy vo výške 41 578 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2005 zaznamenala organizácia vyššie plnenie príjmov o 10 809 tis. Sk, t.j. o 35,1%.  

Plnenie príjmov k 31.12.2006 podľa kategórií bolo nasledovné:	

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	74 tis. Sk	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	40 887 tis. Sk	
230	Kapitálové príjmy	30 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	587 tis. Sk	

	Za prenájom parkovacích miest na pozemku, ku ktorým má SFK Bratislava 34,65% spoluvlastnícky podiel dosiahla organizácia príjem vo výške 74 tis. Sk.

Za porušenie finančnej disciplíny prijala organizácia prostriedky vo výške 38 596 tis. Sk, za porušenie predpisov  2 290 tis. Sk. 

	V rámci kategórie 290 (iné nedaňové príjmy) dosiahla organizácia príjmy vo výške 587 tis. Sk, z toho: vratky 19 tis. Sk,  z dobropisov 15 tis. Sk, z náhrad za poistné plnenie z poistenia vozidiel 130  tis. Sk prijatých v zmysle § 23 zákona č.523/2004 o rozpočtových pravidlách a iné vo výške 423 tis. Sk.

2.3.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen

Tab. 13: Plnenie príjmov SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného plnenia	% plnenia rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	0	0	2 647	4 437	49,9	 	 	59,7	
30.06. 2006	0	0	3 500	11 186	66,0	 	 	31,3	
30.09. 2006	0	0	4 750	14 844	89,6	 	 	32,0	
31.12. 2006	0	0	5 302	16 193	100,0	 	 	32,7	

Schválený ani upravený rozpočet organizácie nepredpokladal na rok 2006 žiadne príjmy. V skutočnosti dosiahla organizácia príjmy vo výške 5 302 tis. Sk. 

Plnenie príjmov k 31.12.2006 podľa kategórií bolo nasledovné:	

220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	5 108 tis. Sk	
230	Kapitálové príjmy	59 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	135 tis. Sk	

Za porušenie finančnej disciplíny prijala organizácia prostriedky vo výške 5 027 tis. Sk, za porušenie predpisov 81 tis. Sk.

Oproti roku  2005 poklesli príjmy organizácie o 10 891  tis. Sk. Najviac poklesli v roku 2006 príjmy za uhradené pokuty a penále za porušenie finančnej  disciplíny a to o 6 144 tis. Sk. Tieto príjmy budú pravdepodobne stále  klesať a to z toho dôvodu, že už zostalo málo subjektov, ktoré budú platiť sankcie z predchádzajúcich rokov a tiež v zmysle zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy veľa subjektov využíva  možnosť vrátenia finančných prostriedkov počas výkonu kontroly na účet poskytovateľov, čím sa znižuje celkový objem uložených sankcií v správnom konaní.

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov vo výške 86 tis Sk. Ide o prostriedky z poistného plnenia, zo zmluvného poistenia alebo zo zákonného poistenia. 

2.3.4.	Správa finančnej kontroly Košice

Tab. 14: Plnenie príjmov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného plnenia	% plnenia rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	0	0	1 212	2 734	29,0	 	 	44,3	
30.06. 2006	0	0	2 862	5 118	68,5	 	 	55,9	
30.09. 2006	0	0	3 381	5 668	80,9	 	 	59,7	
31.12. 2006	0	0	4 179	9 518	100,0	 	 	43,9	

Organizácia nemala na rok 2006 schválený ani upravovaný rozpočet príjmov. K 31.12. 2006 boli skutočné príjmy organizácie vo výške 4 179 tis. Sk.

Plnenie príjmov k 31.12.2006 podľa kategórií bolo nasledovné:
	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	3 971 tis. Sk	
230	Kapitálové príjmy	11 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	197 tis. Sk	

V porovnaní s predchádzajúcim rokom boli naplnené príjmy nižšie o 5 339 tis. Sk, t.j. o 56,1%.

Organizácia dosiahla príjmy za porušenie finančnej disciplíny vo výške 3 899 tis. Sk a za porušenie predpisov vo výške 72 tis. Sk.

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v sume 128 205 Sk a to z dôvodu plnenia poisťovní za poistné udalosti týkajúce sa služobných motorových vozidiel.

2.3.5.	Daňové riaditeľstvo SR

Tab. 15: Plnenie príjmov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného plnenia	% plnenia rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	104 800	104 800	89 326	51 083	89,1	85,2	85,2	174,9	
30.06. 2006	104 800	104 800	94 280	102 679	94,0	90,0	90,0	91,8	
30.09. 2006	104 800	104 800	97 461	122 763	97,2	93,0	93,0	79,4	
31.12. 2006	104 800	98 800	100 276	129 788	100,0	95,7	101,5	77,3	

Schválený rozpočet pre organizáciu na rok 2006 bol vo výške 104 800 tis. Sk, ktorého výška bola v priebehu roka upravená na 98 800 tis. Sk. V skutočnosti dosiahla organizácia príjmy v celkovej výške 100 276 tis. Sk, čo predstavuje plnenie na 101,5%.

Plnenie príjmov k 31.12. 2006 podľa kategórií bolo nasledovné:

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	2 039 tis. Sk	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	6 573 tis. Sk	
230	Kapitálové príjmy	6 547 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	85 025 tis. Sk	
310	Tuzemské bežné granty a transfery	92 tis. Sk	

Najvyšší podiel na celkových príjmoch má kategória 290 (iné nedaňové príjmy) vo výške 85 025 tis. Sk, z toho 291 (vrátené neoprávnene použité alebo zadržané finančné prostriedky) vo výške 760 tis. Sk a 292 (ostatné príjmy) vo výške 84 265 tis. Sk. Najvyššie plnenie v rámci tejto kategórie bolo na rozpočtovej podpoložke 292 017 (vratky) vo výške 78 200 tis. Sk, t.j. nevyčerpaných účelovo určených prostriedkov.  

Plnenie príjmov v rámci kategórie 220 (administratívne poplatky a iné platby) dosiahli výšku 6 573 tis. Sk. Najvyššie plnenie v rámci kategórie bolo na rozpočtovej podpoložke 222 003 vo výške 3 893 tis. Sk, z toho 3 890 tis. Sk v zmysle "Zmluvy o dielo č. 003620 za nedodržanie lehoty na odstránenie vád za omeškané funkcie dodávateľom softvéru zmluvná pokuta za oneskorené plnenie ZK č. 3 a 4/2004". Druhé najvyššie plnenie bolo na rozpočtovej podpoložke 223 001 (za predaj výrobkov, tovarov a služieb) a to vo výške 1 694 tis. Sk. 

	Príjmy vo výške 6 547 tis. Sk v kategórii 230 (kapitálové príjmy) tvorili hlavne príjmy z predaja 56 ks motorových vozidiel vo výške 1 890 tis. Sk a za odpredaj pozemku DÚ Šaľa (157 tis. Sk), objektu a pozemku DÚ Gbelce (998 tis. Sk), pozemku DÚ Šaľa - doplatok (1 410 tis. Sk), pozemku Tlmače (100 tis. Sk), objektu a pozemku DÚ Topoľčany (1 350 tis. Sk), DÚ Galanta (215 tis. Sk), pozemku Nováky (247 tis. Sk), prístrešku DÚ Košice IV (180 tis. Sk).

V rámci kategórie 310 (tuzemské bežné granty a transfery) dosiahla organizácia plnenie vo výške 92 tis. Sk z úradov práce, sociálnych vecí a rodiny. 

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v sume 2 583 tis Sk a to:

-	prijaté z poistného plnenia zo zmluvného poistenia alebo zo zákonného poistenia v čiastke 2 491 tis. Sk,
-	prijaté od Úradu práce, sociálnych vecí a rodiny v čiastke 92 tis. Sk.

2.3.6.	Colné riaditeľstvo SR

Tab. 16: Plnenie príjmov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného plnenia	% plnenia rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	234 600	234 600	145 904	44 983	90,8	62,2	62,2	324,4	
30.06. 2006	234 600	234 600	152 191	60 431	94,7	64,9	64,9	251,8	
30.09. 2006	234 600	234 600	156 093	66 610	97,1	66,5	66,5	234,3	
31.12. 2006	234 600	156 600	160 750	71 287	100,0	68,5	102,7	225,5	

Na rok 2006 mala organizácia schválený rozpočet príjmov v celkovej výške 234 600 tis. Sk, ktorý bol rozpočtovými opatreniami upravený na výšku 156 600 tis. Sk. Skutočné príjmy, ktoré organizácia dosiahla v roku 2006 boli vo výške 160 750 tis. Sk, čo predstavuje plnenie na 102,7%.

Plnenie príjmov k 31.12. 2006 podľa kategórií bolo nasledovné:

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	6 302 tis. Sk	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	1 451 tis. Sk	
230	Kapitálové príjmy	5 566 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	147 431 tis. Sk	

Oproti roku 2005 došlo k rastu príjmov o 89 463 tis. Sk, t.j. o 125,5%. Dôvodom vysokého plnenia príjmov bol odvod zostatku z účtu sociálneho zabezpečenia colníkov dňa 8. 2. 2006 na príslušný príjmový účet v štátnej pokladnici vo výške 135 040 683,68 Sk.

Kapitálové príjmy vo výške 5 566 tis. Sk za predaj pozemku v Starej Ľubovni, pozemku a budovy vo Veľkých Trakanoch, pozemku a budovy vo Svidníku a pozemku a bytu v Komárne. Ďalšie kapitálové príjmy sú z predaja automobilov a splátky za predaj bytov.

Plnenie rozpočtových príjmov ovplyvnili aj prostriedky prijaté v zmysle § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov a to:
-	z poistného plnenia zo zmluvného alebo zákonného poistenia vo výške 3 203 tis. Sk, pokles oproti rovnakému obdobiu v roku 2005 o 169 tis. Sk,
-	za stravné vo výške 355 tis. Sk, nárast oproti rovnakému obdobiu v roku 2005 o  64 tis. Sk.

2.3.7.	DataCentrum

Pre rok 2006 nepredpokladal schválený, ani upravený rozpočet organizácie so žiadnymi príjmami. V skutočnosti ich organizácia naplnila vo výške 1 611 tis. Sk, čo je oproti roku 2006 menej o 2 361 tis. Sk, t.j. o 59,4%. 

Tab. 17: Plnenie príjmov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného plnenia	% plnenia rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	0	0	478	1 783	29,7	 	 	26,8	
30.06. 2006	0	0	815	3 150	50,6	 	 	25,9	
30.09. 2006	0	0	1 230	3 563	76,4	 	 	34,5	
31.12. 2006	0	0	1 611	3 972	100,0	 	 	40,6	

Plnenie príjmov k 31.12.2006 podľa kategórií bolo nasledovné:	

210	Príjmy z podnikania a vlastníctva majetku	826 tis. Sk	
220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	740 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	45 tis. Sk	

Organizácia plnila príjmy vo výške 826 tis. Sk za prenájom nebytových priestorov, 740 tis. Sk za predaj informácií a služby za pobyt ŠKRS. Zvyšných 45 tis. Sk predstavovala úhrada prevádzkových nákladov z roku 2005 od organizácií sídliacich v priestoroch DataCentra.  

2.3.8.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica

Tab. 18: Plnenie príjmov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného plnenia	% plnenia rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	3 000	3 000	1 071	880	24,5	35,7	35,7	121,7	
30.06. 2006	3 000	3 000	1 929	1 410	44,1	64,3	64,3	136,8	
30.09. 2006	3 000	3 000	3 530	3 259	80,8	117,7	117,7	108,3	
31.12. 2006	3 000	3 000	4 371	4 665	100,0	145,7	145,7	93,7	

Organizácia mala schválený rozpočet príjmov vo výške 3 000 tis. Sk, ktorý v priebehu roka 2006 nebol upravovaný. K 31.12. 2006 boli príjmy plnené vo výške 4 371 tis. Sk, čo predstavuje plnenie na 145,7%. Oproti predchádzajúcemu roku zaznamenala organizácia pokles príjmov o 294 tis. Sk, t.j. o 6,3%.

Plnenie príjmov k 31.12.2006 podľa kategórií bolo nasledovné:

220	Administratívne poplatky a iné poplatky a platby	4 305 tis. Sk	
290	Iné nedaňové príjmy	62 tis. Sk	
 
	V rámci kategórie 220 (administratívne poplatky a iné poplatky a platby) dosiahla organizácia v roku 2006 príjmy vo výške 4 305 tis. Sk, z toho za predaj výrobkov, tovarov a služieb 1 977 tis. Sk a za stravné 2 328 tis. Sk.

2.3.9.	Štátna pokladnica

Tab. 19: Prehľad plnenia príjmov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného plnenia	% plnenia rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	761 903	761 903	4	150 136	0,0	0,0	0,0	0,0	
30.06. 2006	761 903	761 903	420 465	300 136	24,2	55,2	55,2	140,1	
30.09. 2006	761 903	761 903	755 789	880 136	43,5	99,2	99,2	85,9	
31.12. 2006	761 903	983 903	1 737 759	1 668 720	100,0	228,1	176,6	104,1	

Rozpisom záväzných ukazovateľov štátneho rozpočtu na rok 2006 boli rozpísané príjmy pre organizáciu Štátna pokladnica ako záväzný ukazovateľ vo výške 761 903 tis. Sk. V priebehu roka 2006 bol rozpočet upravený na výšku 983 903 tis. Sk. K 31.12. 2006 boli príjmy naplnené do výšky 1 737 759 tis. Sk, t.j. na 176,6% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 vykazuje organizácia vyššie plnenie príjmov o 69 039 tis. Sk, t.j. o 4,1%.  

Pozitívny vývoj tvorby príjmov ovplyvnili viaceré skutočnosti predovšetkým zvýšenie úrokových sadzieb na medzibankovom trhu, zvýšenie objemu zdrojov centralizovaných v  systéme štátnej pokladnice, zmena zhodnocovania zdrojov ŠP vedených v cudzích menách.

Plnenie príjmov k  31.12.2006 podľa kategórií bolo nasledovné:

220	administratívne poplatky a iné poplatky a platby  	534 tis. Sk	
240	úroky z tuzemských úverov, pôžičiek...	 1 473 154 tis. Sk	
290	iné nedaňové príjmy	264 071 tis. Sk	

Najväčší podiel na tvorbe príjmov až 98,3% tvorili príjmy z rozdielu prijatých a platených úrokov ŠP v celkovej výške 1 708 270 tis. Sk. Vysoký nárast príjmov bol dosiahnutý vplyvom rastu úrokových sadzieb na trhu, hlavne v 2. polroku a vyšším objemom zdrojov centralizovaných v systéme štátnej pokladnice. Podľa údajov NBS z Fixingu úrokových sadzieb na medzibankovom trhu depozit BRIBOR vzrástli v roku 2006 priemerné úrokové sadzby jednodňových obchodov v porovnaní s rokom 2005 až o 1,1%.

Rozdiel medzi prijatými a platenými poplatkami ŠP v roku 2006 bol vo výške 28 950 tis. Sk. Väčšiu časť z týchto poplatkov (59,8%) tvorili poplatky za tuzemský platobný styk. Zvyšok (40,2%) boli poplatky za cezhraničný platobný styk. Poplatky sa zúčtovávajú na základe „Špecifikácie úhrady nákladov za vykonanie služieb a platieb“.

2.3.10.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

Tab. 20: Plnenie príjmov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
 Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného plnenia	% plnenia rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	0	0	0	18	0,0			0,0	
30.06. 2006	0	0	0	18	0,0			0,0	
30.09. 2006	0	0	0	18	0,0			0,0	
31.12. 2006	0	0	0	18	0,0			0,0	

V roku 2006 organizácia nedosiahla žiadne príjmy. Schválený, ani upravený rozpočet organizácie príjmy nepredpokladal.	    

2.4.	Prostriedky prijaté z rozpočtu EÚ

V roku 2006 kapitola Ministerstva financií SR nemala príjmy z rozpočtu Európskej únie. Prostriedky prijaté z rozpočtu EÚ sú spracované v samostatnej časti tohto materiálu  v  rámci časti „Zhodnotenie čerpania finančných prostriedkov z predvstupových fondov ISPA/KF,  PHARE, Prechodný fond – PHARE, SAPARD, finančného  mechanizmu Európsky hospodársky priestor a Nórskeho  finančného  mechanizmu, finančnej obálky, vlastných zdrojov ES, záručnej sekcie EAGGF,  štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu v rámci sekcie európskych záležitostí za rok 2006“.

3.	ČERPANIE VÝDAVKOV 

3.1.	Zhodnotenie čerpania výdavkov kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie

Celkové výdavky na rok 2006 boli pre kapitolu MF SR schválené vo výške 8 255 341 tis. Sk. Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet výšku 8 225 886 tis. Sk. 

Tab. 21: Čerpanie celkových výdavkov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	8 255 341	8 588 448	1 357 658	1 094 106	16,6	16,4	15,8	124,1	
30.06. 2006	8 255 341	8 802 503	3 235 173	2 710 138	39,6	39,2	36,8	119,4	
30.09. 2006	8 255 341	8 584 010	5 161 846	4 548 080	63,2	62,5	60,1	113,5	
31.12. 2006	8 255 341	8 225 886	8 173 375	8 139 829	100,0	99,0	99,4	100,4	

Rozpočet bežných výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 6 665 641 tis. Sk bol v priebehu roka 2006 upravený na výšku 7 218 134 tis. Sk. Podiel upraveného rozpočtu bežných výdavkov na celkových výdavkoch je 87,7%.  čo je v porovnaní s rokom 2005 viac o  4,8%.  

Kapitálové výdavky boli schválené vo výške 1 589 700 tis. Sk a k 31.12. 2006 upravené na výšku 1 007 752 tis. Sk. Podiel upraveného rozpočtu kapitálových výdavkov na celkových výdavkoch je 12,3%, čo je o  4,8% menej v porovnaní s rokom 2005.

Jednotlivé organizácie kapitoly mali upravené výdavky takto: MF SR - zníženie o 316 955 tis. Sk, SFK Bratislava - zvýšenie o 5 875 tis. Sk, SFK Zvolen - zvýšenie o 3 204 tis. Sk, SFK Košice - zvýšenie o 318 tis. Sk, DR SR - zvýšenie o 30 391 tis. Sk, CR SR – zníženie o 52 093 tis. Sk, DataCentrum - zvýšenie o 275 393 tis. Sk, VDZ Financie - zvýšenie o 8 682 tis. Sk, Štátna pokladnica - zvýšenie o 6 082tis. Sk, ARDaL - zvýšenie o 9 647 tis. Sk. Celkový rozdiel medzi schváleným a upraveným rozpočtom výdavkov kapitoly MF SR je 29 455 tis. Sk.

V roku 2006 boli celkové výdavky čerpané vo výške 8 173 375 tis. Sk, čo predstavuje čerpanie na 98,4% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s čerpaním v roku 2005 je vyššie o 33 546 tis. Sk, t.j. o 0,4%.

Tento nárast bol ovplyvnený s vyšším čerpaním bežných výdavkov. Bežné výdavky boli čerpané vo výške 7 180 449 tis. Sk, t.j. na 99,5% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bolo zaznamenané ich vyššie čerpanie o 413 771 tis. Sk, t.j. o 6,1%. Kapitálové výdavky boli čerpané v objeme 992 926  tis. Sk, čo predstavuje čerpanie na 98,5% k upravenému rozpočtu. Oproti roku 2005 došlo k poklesu čerpania o 380 225 tis. Sk, t.j. o 27,7%. 

Kapitola MF SR vykázala v roku 2006 nerovnomerný vývoj čerpania výdavkov. Až 36,8% čerpaných výdavkov bolo realizovaných v poslednom štvrťroku 2006. Dôvodom je mesačné oneskorenie čerpania mzdových prostriedkov (bežné výdavky) a proces uplatňovania zákona č. 25/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní v zmysle neskorších predpisov (kapitálové výdavky).

Celkové čerpanie výdavkov kapitoly MF SR bolo ovplyvnené:

-	nárastom mzdových prostriedkov v porovnaní s rokom 2005 o 268 792 tis. Sk, t.j. o 8,8% na úroveň 264 982 tis. Sk. Nárast oproti roku 2005 bol zaznamenaný aj u prostriedkov EÚ, kde došlo k zvýšeniu z 8 505 tis. Sk na 11 521 tis. Sk, t.j. o 3 016 tis. Sk (o 35,5%); 

-	nárastom čerpania výdavkov na tovary a služby o 46 462 tis. Sk (t.j. o 1,7%), pričom u prostriedkov EÚ bol zaznamenaný nárast o 4 087 tis. Sk (t.j. o 1009,4%);

-	poklesom čerpania v kategórii 700 o 380 224 tis. Sk, pričom najväčší rast bol zaznamenaný v úrade ministerstva financií o  108 763 tis. Sk, daňovom riaditeľstve o  24 839 tis. Sk a colnom riaditeľstve o  64 163 tis. SK.  Dôvodom je najmä rozpočtové opatrenie č.  42 – viazanie kapitálových výdavkov kapitoly vo výške 186 967 tis. Sk (z celkovej výšky 226 967 tis. Sk); 

-	povolené prekročenie limitu záväzných ukazovateľov štátneho rozpočtu § 17 zákona 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov – presun prostriedkov z roku 2005 do roku 2006 v celkovej výške 302 762 tis. Sk (kapitálové výdavky) a 53 tis. Sk (prostriedky EÚ);

-	presun prostriedkov do roku 2007 podľa § 8 zákona 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v celkovej výške 603 118 tis. Sk (kapitálové výdavky) a 1 335 tis. Sk (prostriedky EÚ). 

Tab. 22: Čerpanie základných ukazovateľov kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Kategória	Rozpočet rok 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schválen.	upraveného		
600 bežné výdavky:	6 665 641	7 218 134	7 180 449	6 766 678	107,7	99,5	106,1	
prostriedky ŠR	6 665 641	7 198 512	7 160 827	6 754 920	107,4	99,5	106,0	
prostriedky EÚ	0	19 622	19 622	11 758	 	99,8	166,9	
610 mzdy, platy, služ. príjmy a OOV	3 113 290	3 309 741	3 309 553	3 040 761	106,3	100,0	108,8	
prostriedky ŠR	3 113 290	3 298 490	3 298 302	3 032 256	105,9	100,0	108,8	
prostriedky EÚ	0	11 251	11 251	8 505	 	100,0	132,3	
620 poistné a príspevok do poisťovní 	1 060 630	1 107 995	1 107 550	1 003 634	104,4	100,0	110,4	
prostriedky ŠR	1 060 630	1 104 116	1 103 671	1 000 786	104,1	100,0	110,3	
prostriedky EÚ	0	3 879	3 879	2 848	 	100,0	136,2	
630 tovary a  služby	2 433 274	2 747 504	2 711 822	2 665 360	111,4	98,7	101,7	
prostriedky ŠR	2 433 274	2 743 012	2 707 330	2 664 955	111,3	98,7	101,6	
prostriedky EÚ	0	4 492	4 492	405	 	100,0	1109,1	
640 bežné transfery	58 447	52 894	51 524	56 923	88,2	97,4	90,5	
prostriedky ŠR	58 447	52 894	51 524	56 923	88,2	97,4	90,5	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	 	 	 	
700 kapitálové výdavky	1 589 700	1 007 752	992 926	1 373 151	62,5	98,5	72,3	
prostriedky ŠR	1 589 700	1 007 752	992 926	1 373 151	62,5	98,5	72,3	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	 	 	 	
710 obstarávanie kapitálových aktív	1 589 700	1 007 752	992 926	1 373 151	62,5	98,5	72,3	
prostriedky ŠR	1 589 700	1 007 752	992 926	1 373 151	62,5	98,5	72,3	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	 	 	 	
Výdavky spolu (600 + 700)	8 255 341	8 225 886	8 173 375	8 139 829	99,0	99,4	100,6	
Spolu prostriedky ŠR	8 255 341	8 206 264	8 153 753	8 128 071	98,8	99,4	100,3	
Spolu prostriedky EÚ	0	19 622	19 622	11 758	- 	99,8	166.9	
	
Výška a štruktúra výdavkov za rok 2006 v porovnaní so schváleným a upraveným rozpočtom roku 2005 ako aj s rovnakým obdobím roku 2005 podľa jednotlivých organizácií kapitoly MF SR je uvedená v prílohe č. 6.

V celkovej výške čerpania bežných výdavkov sú zahrnuté aj výdavky v zmysle ustanovenia § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov vo výške 2 828 tis. Sk, čo je o 643 tis. Sk viac ako v roku 2005. Prostriedky boli použité z poistného plnenia a zo stravného. 

3.2.	Výdavky kryté prostriedkami z rozpočtu EÚ

V celkovom čerpaní výdavkov sú zahrnuté aj prostriedky EÚ vo výške 19 622 tis. Sk a to v programoch:

06G - Ľudské zdroje	4 493 tis. Sk	
074 04 0B - Technická pomoc MVRR SR – MF SR     	15 129 tis. Sk	

Tab. 23: Čerpanie prostriedkov z rozpočtu EÚ (v tis. Sk)
Organizácia	EFRR (1151)	EFRR (1351)	ESF (1161)	ESF (1361)	spolu	
	rozpočet 2006	rozpočet 2006	rozpočet 2006	rozpočet 2006	rozpočet 2006	
	uprav.	skut.	uprav.	skut.	uprav.	skut.	uprav.	skut.	uprav.	skut.	
MF SR - úrad	11 922	11 922	3 207	3 207	364	364	813	813	16 306	16 306	
SFK Bratislava	 	 	 	 	 	 	401	401	401	401	
Daňové riaditeľstvo SR	 	 	 	 	337	337	1 558	1 558	1 895	1 895	
Štátna pokladnica	 	 	 	 	 	 	919	919	919	919	
ARDaL	 	 	 	 	 	 	101	101	101	101	
Kapitola MF SR	11 922	11 922	3 207	3 207	701	701	3 792	3 792	19 622	19 622	

Tieto finančné prostriedky sa použili najmä na vzdelávacie akcie (odborné semináre) ako i výučbu cudzích jazykov pre zamestnancov Ministerstva financií SR a organizácií kapitoly v rámci schváleného projektu „Úspešný štátny zamestnanec“,  spolufinancovaného z prostriedkov Európskej únie.

Čerpanie prostriedkov prijatých z rozpočtu EÚ sú spracované v samostatnej časti tohto materiálu v rámci časti „Zhodnotenie čerpania finančných prostriedkov z predvstupových fondov ISPA/KF,  PHARE, Prechodný fond – PHARE, SAPARD, finančného  mechanizmu Európsky hospodársky priestor a Nórskeho  finančného  mechanizmu, finančnej obálky, vlastných zdrojov ES, záručnej sekcie EAGGF, štrukturálnych fondov, Kohézneho fondu v rámci sekcie európskych záležitostí za rok 2006“

3.3.	Účelové prostriedky

Na rok 2006 nemal rozpočet kapitoly Ministerstva financií SR stanovené účelové prostriedky.

3.4.	Bežné výdavky (600)

Bežné výdavky boli na rok 2006 schválené vo výške 6 665 641 tis. Sk. Po vykonaní rozpočtových opatrení bol rozpočet zvýšený o 552 493  tis. Sk na výšku 7 218 134 tis. Sk, vrátane prostriedkov EÚ.

Bežné výdavky boli čerpané vo výške 7 180 449 tis. Sk, t. j. na 99,5% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2006 došlo k rastu čerpania bežných výdavkov o  413 771 tis. Sk, t.j. o 6,1%.

Tab. 24: Čerpanie bežných výdavkov kapitoly MF SR podľa kategórii  (v tis. Sk)
Kategória	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schválen.	upraven.		
600 bežné výdavky	6 665 641	7 218 134	7 180 449	6 766 678	107,7	99,5	106,1	
prostriedky ŠR	6 665 641	7 198 512	7 160 827	6 754 920	107,4	99,5	106,0	
prostriedky EÚ	0	19 622	19 622	11 758	 	100,0	166,9	
610 mzdy, platy, služ. príjmy a OOV	3 113 290	3 309 741	3 309 553	3 040 761	106,3	100,0	108,8	
prostriedky ŠR	3 113 290	3 298 490	3 298 302	3 032 256	105,9	100,0	108,8	
prostriedky EÚ	0	11 251	11 251	8 505	 	100,0	132,3	
620 poistné a príspevok do poisťovní 	1 060 630	1 107 995	1 107 550	1 003 634	104,4	100,0	110,4	
prostriedky ŠR	1 060 630	1 104 116	1 103 671	1 000 786	104,1	100,0	110,3	
prostriedky EÚ	0	3 879	3 879	2 848	 	100,0	136,2	
630 tovary a  služby	2 433 274	2 747 504	2 711 822	2 665 360	111,4	98,7	101,7	
prostriedky ŠR	2 433 274	2 743 012	2 707 330	2 664 955	111,3	98,7	101,6	
prostriedky EÚ	0	4 492	4 492	405	 	100,0	1 109,1	
640 bežné transfery	58 447	52 894	51 524	56 923	88,2	97,4	90,5	
prostriedky ŠR	58 447	52 894	51 524	56 923	88,2	97,4	90,5	
prostriedky EÚ	0	0	0	0	 	 	 	

Zvýšené čerpanie bolo u všetkých organizáciách kapitoly. Najväčší rozdiel oproti roku 2005 bol v úrade ministerstva financií (o 49 246 tis. Sk), v daňovom riaditeľstve (o 259 848 tis. Sk) a v DataCentre (o 75 833 tis. Sk). Nárast bežných výdavkov bol ovplyvnený najmä:

-	nárastom mzdových prostriedkov v porovnaní s rokom 2005 o 268 792 tis. Sk, t.j. o 8,8% na úroveň 264 982 tis. Sk. Nárast oproti roku 2005 bol zaznamenaný aj u prostriedkov EÚ, kde došlo k zvýšeniu z 8 505 tis. Sk na 11 251 tis. Sk, t.j. o 2 746 tis. Sk (o 32,3%). Najväčší nárast bol v organizáciách úrad MF SR o 20 316 tis. Sk, Daňové riaditeľstvo SR o 133 984 tis. Sk a Colné riaditeľstvo SR o 105 048 tis. Sk; 

-	nárastom čerpania výdavkov na tovary a služby o 46 462 tis. Sk (t.j. o 1,7%), pričom u prostriedkov EÚ bol zaznamenaný nárast o 4 088 tis. Sk (t.j. o 1009,4%). Najväčší nárast v kategórií 630 bol zaznamenaný v organizáciách MF SR – úrad o 16 769 tis. Sk, Daňové riaditeľstvo SR o 82 924 tis. Sk a DataCentrum o 74 612 tis. Sk.  Čerpané výdavky Colného riaditeľstva SR na tovary a služby poklesli v porovnaní s rokom 2005 až o 135 321 tis. Sk z dôvodu zabezpečenia financovania prioritných úloh colnej správy. 

Tab. 25: Čerpanie bežných výdavkov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	6 665 641	6 708 236	1 305 121	1 024 454	18,2	19,6	19,5	127,4	
30.06. 2006	6 665 641	6 973 912	2 954 288	2 482 231	41,1	44,3	42,4	119,0	
30.09. 2006	6 665 641	6 935 483	4 638 215	4 155 565	64,6	69,6	66,9	111,6	
31.12. 2006	6 665 641	7 218 134	7 180 449	6 766 678	100,0	107,7	99,5	106,1	

Tab. 26: Čerpanie bežných výdavkov podľa kategórií a rozpočtových položiek (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	3 113 290	3 309 741	3 309 553	3 040 761	106,3	100,0	108,8	
620 poistné a príspevok do poisťovní	1 060 630	1 107 995	1 107 550	1 003 634	104,4	100,0	110,4	
630 tovary a služby, v tom:	2 433 274	2 747 504	2 711 822	2 665 360	111,4	98,7	101,7	
   631 cestovné náhrady	55 689	61 740	56 352	59 937	101,2	91,3	94,0	
   632 energia, voda a komunikácie	669 367	734 221	732 531	653 238	109,4	99,8	112,1	
   633 materiál 	164 760	223 427	220 185	308 849	133,6	98,5	71,3	
   634 dopravné	87 740	105 014	104 975	107 783	119,6	100,0	97,4	
   635 rutinná a štandardná údržba	519 815	503 388	495 957	488 664	95,4	98,5	101,5	
   636 nájomné za nájom	28 236	65 001	64 544	34 977	228,6	99,3	184,5	
   637 služby	907 667	1 054 713	1 037 278	1 011 912	114,3	98,3	102,5	
640 bežné transfery	58 447	52 894	51 524	56 923	88,2	97,4	90,5	
600 bežné výdavky	6 665 641 	7 218 134 	7 180 449 	6 766 678	107,7	99,5	106,1	

3.4.1.	Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania (610)
				
Schválený rozpočet kapitoly MF SR v kategórii 610 (mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania) na rok 2006 vo výške 3 113 290 tis. Sk bol upravený na výšku 3 309 741  tis. Sk, z toho prostriedky z rozpočtu EÚ vo výške 11 251  tis. Sk a spolufinancovanie ŠR vo výške 3 750  tis. Sk.
Tab. 27: Čerpanie prostriedkov ŠR a prostriedkov EÚ  kategórie 610 kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Ukazovateľ	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	index 2006/05	
	Schválený	Upravený	2006	2005	schválen.	upraven.		
610 mzdy,platy,sl. príjmy a OOV (ŠR a EÚ)	3 113 290	3 309 741	3 309 553	3 040 761	106,3	100,0	108,8	
z toho prostriedky  EÚ		11 251 	11 251	8 505		100,0	132,3	

Tab. 28: Čerpanie výdavkov kategórie 610 kapitoly MF SR  podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	3 113 290	3 113 482	480 039	406 005	14,5	15,4	15,4	118,2	
30.06. 2006	3 113 290	3 274 891	1 268 758	1 055 175	38,3	40,8	38,7	120,2	
30.09. 2006	3 113 290	3 278 591	2 085 863	1 861 115	63,0	67,0	63,6	112,1	
31.12. 2006	3 113 290	3 309 741	3 309 553	3 040 761	100,0	106,3	100,0	108,8	

Tab. 29: Čerpanie výdavkov kategórie 610 kapitoly MF SR  podľa organizácii (v tis. Sk)
Organizácia	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/2005	
	Schválený	Upravený	2006	2005	schválený	upravený		
MFSR – úrad	237 833	265 069	264 982	244 666	111,4	100,0	108,3	
SFK Bratislava	25 190	28 085 	28 085	25 574	111,5	100,0	109,8	
SFK Zvolen	18 399	20 682	20 682	18 714	112,4	100,0	110,5	
SFK Košice	17 302	 19 671	19 671	17 691	113,7	100,0	111,2	
DR SR	1 441 390	1 566 845	1 566 761	1 432 777	108,7	100,0	109,4	
CR SR	1 294 089	1 329 922	1 329 922	1 224 874	102,8	100,0	108,6	
DataCentrum	25 985	25 780	25 763	24 724	99,1	99,9	104,2	
VDZ Financie	4 267	5 188	5 188	4 085	121,6	100,0	127,0	
Štátna  pokladnica	38 030	37 391	37 391	37 124	98,3	100,0	100,7	
ARDaL	10 805	11 108	11 108	10 532	102,8	100,0	105,5	
Kapitola MF SR	3 113 290	3 309 741	3 309 553	3 040 761	106,3	100,0	108,8	

V roku 2006 boli mzdové prostriedky (účtovný stav) čerpané vo výške 3 309 553 tis. Sk, t.j. 100,0 % z upraveného rozpočtu. 

Čerpanie výdavkov v kategórii 610 v roku 2006 bolo v porovnaní s čerpaním v roku 2005 vyššie o 268 792 tis. Sk (t.j. o 8,8%). Vyššie čerpanie rozpočtových prostriedkov v roku 2006 ovplyvnilo hlavne zvýšenie platov zamestnancov od 1. júla 2006 v súlade s ustanovením § 5 zákona č. 655/2005 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2006, uzatvorenými kolektívnymi zmluvami vyššieho stupňa na rok 2006, nariadeniami vlády SR č. 270/2006 a 316/2006, ktorými sa ustanovujú zvýšené platové tarify štátnych zamestnancov a zvýšené stupnice platových taríf zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme, vrátane realizácie záverov služobného hodnotenia v súlade so zákonom č. 312/2001 Z. z. o štátnej službe a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, zvýšenie hodnostného pre systemizovaných colníkov v roku 2006 v súlade s uznesením vlády SR č. 779/2005 k dodatku návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2006 až 2008, zabezpečenie finančných prostriedkov na posilnenie hmotnej zainteresovanosti zamestnancov daňovej správy a na zabezpečenie ocenenia kvality práce zamestnancov aparátu ústredného orgánu v súvislosti s udelením druhého stupňa ocenenia EFQM ako aj  povolenie prekročenia limitu výdavkov na mzdy na základe uznesenia vlády SR č. 328/2004 a 612/2004 k využitiu limitovanej technickej asistencie na refundáciu oprávnených výdavkov a použitie refundovaných prostriedkov v sume  15 001 tis. Sk, z toho prostriedky z rozpočtu EÚ vo výške 11 251 tis. Sk a spolufinancovanie vo výške 3 750 tis Sk.      

Priemerná mesačná mzda za kapitolu MF SR dosiahla za rok  2006 výšku 23 511,- Sk. V porovnaní s priemernou mesačnou mzdou, dosiahnutou v roku 2005 je vyššia o 2 162,- Sk.    
	
Schválený počet zamestnancov kapitoly MF SR na rok 2006 v  počte 12 292 osôb bol upravený v priebehu roka 2006 na počet 12 282 osôb. 

K zníženiu limitu počtu zamestnancov kapitoly MF SR došlo u organizácie Štátna pokladnica o –5 štátnozamestnaneckých miest v súvislosti so zákonom č. 659/2005 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 291/2002 Z. z. o Štátnej pokladnici a u organizácie Colné riaditeľstvo SR o –5 štátnozamestnaneckých miest. K zvýšeniu limitu počtu zamestnancov o +1 osobu došlo u organizácie VDZ Financie Tatranská Lomnicaz dôvodu zabezpečenia zvýšených  nárokov na výkon administratívnych prác. Na základe Delimitačného protokolu o prevode funkčného miesta a prostriedkov štátneho rozpočtu v roku 2006 uzatvorenom medzi Ministerstvom financií SR a  Ministerstvom zahraničných vecí SR bol znížený počet zamestnancov kapitoly MF SR o –1 funkčné miesto v štátnej službe v  aparáte ústredného orgánu  MF SR na zabezpečenie Stáleho  zastúpenia SR pri EÚ. V súlade s uzatvoreným Delimitačným protokolom medzi DataCentrom a Ministerstvom financií SR  bolo v súvislosti s delimitáciou správy a prevádzky informačných systémov, IT štruktúry v budove MF SR delimitovaných 6 pracovných miest (zamestnancov), ktorí zabezpečovali úlohy spadajúce pod predmet delimitácie z organizácie  DataCentrum  na MF SR – úrad.  V súvislosti so zabezpečením prevádzky relaxačného centra vo VDZ Tatranská Lomnica bol v organizácii zvýšený limit  počtu zamestnancov o + 1 osobu pri súčasnom znížení  limitu počtu zamestnancov o – 1 osobu  organizácii Daňové riaditeľstvo SR.
 
Upravený počet zamestnancov kapitoly MF SR na rok 2006 vo výške 12 282 nebol naplnený v priemerných prepočítaných stavoch o -556 osôb. Neplnenie počtu zamestnancov v roku 2006 bolo zaznamenané v nasledovných organizáciách kapitoly MF SR:  MF SR – úrad neplnilo stav zamestnancov v priemerných prepočítaných stavoch o –40 osôb, SFK Bratislava o –10 osôb, SFK Zvolen o –4 osoby, SFK Košice o –7 osôb,  DR SR o -135 osôb, CR SR o –330 osôb, DataCentrum o –7 osôb, Štátna pokladnica o- 5 osôb  a Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity o –18 osôb.

 	Skutočný priemerný prepočítaný počet  zamestnancov  kapitoly  MF SR za rok 2006 bol 11 726 zamestnancov. Z celkového priemerného prepočítaného počtu bolo 6 455 štátnych zamestnancov odmeňovaných podľa zákona č. 312/2001 Z. z. o štátnej službe a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, (z toho 485 v aparáte ústredného orgánu), 4 015 colníkov odmeňovaných podľa zákona č. 200/1998 Z. z. o štátnej službe colníkov a o zmene a doplnení niektorých ďalších zákonov v znení neskorších predpisov, 1 265 zamestnancov vo výkone práce vo verejnom záujme odmeňovaných podľa zákona č. 553/2003 Z. z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (z toho 104 v aparáte ústredného orgánu) a 1 ústavný činiteľ odmeňovaný podľa zákona č. 120/1993 Z. z. o platových pomeroch niektorých ústavných činiteľov SR v znení neskorších predpisov.
   
V porovnaní s rokom 2005 počet zamestnancov kapitoly MF SR poklesol celkom v priemerných prepočítaných počtoch o 137 zamestnancov. Počet zamestnancov vzrástol u MF SR – úrad o 8 osôb, u SFK Bratislava o 1, u SFK Zvolen o 1, vo VDZ Financie Tatranská Lomnica o 4, v  Štátnej pokladnici o 2. Pokles počtu zamestnancov zaznamenali organizácie, SFK Košice o 3, DR SR o 19, CR SR o 129 a DataCentrum o 2 osoby. Pokles počtu zamestnancov kapitoly MF SR v roku 2006 ovplyvnilo zníženie počtu zamestnancov CR SR v súvislosti s procesom reorganizácie colnej správy.
									
Prehľad o počte zamestnancov kapitoly MF SR a čerpaní mzdových prostriedkov za rok 2006 (podľa štatistiky) uvádzame v prílohe č. 7. Štatistické čerpanie mzdových prostriedkov je nižšie  oproti účtovnému stavu o – 203 tis. Sk z dôvodu,  že Colné riaditeľstvo SR odviedlo naviac prostriedky  na depozitný účet vo výške 200 tis. Sk a SFK Zvolen o 2 tis. Sk a z dôvodu zaokrúhľovania.

Z celkového objemu mzdových prostriedkov čerpaných za rok 2006 vo výške 3 309 350 tis. Sk (štatistický stav) bolo 1 825 509 tis. Sk čerpaných na mzdy štátnych zamestnancov v štátnej službe (podľa zákona č.  312/2001 Z. z.), 1 191 446 tis. Sk na mzdy colníkov v štátnej službe (podľa zákona č. 200/1998 Z. z.),  291 070 tis. Sk na mzdy zamestnancov vo výkone práce vo verejnom záujme (podľa zákona č. 553/2003 Z. z) a 1 325 tis. Sk na mzdy ústavného činiteľa (podľa zákona č. 120/1993 Z. z. ).

3.4.2.	Poistné  a príspevok do poisťovní  (620)

Rozpočet  kapitoly MF SR v kategórii poistné a príspevok do poisťovní (620) na rok 2006 bol schválený vo výške 1 060 630 tis. Sk a v priebehu roka  bol upravený na výšku 1 107 995  tis. Sk.  Za rok  2006 bolo poistné a príspevok do poisťovní čerpané vo výške 1 107 550 tis. Sk, t.j.  100,0  % z upraveného rozpočtu. V porovnaní s rokom  2005 je čerpanie vyššie  o 103 916  tis. Sk t.j.  o 10,4 %, čo súvisí s vyšším čerpaním objemu mzdových prostriedkov v roku 2006. 

Tab. 30: Čerpanie výdavkov kategórie 620  kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	1 060 630	1 060 880	159 591	136 118	14,4	15,0	15,0	117,2	
30.06. 2006	1 060 630	1 113 221	406 783	352 571	36,7	38,4	36,5	115,4	
30.09. 2006	1 060 630	1 114 551	699 863	619 340	63,2	66,0	62,8	113,0	
31.12. 2006	1 060 630	1 107 995	1 107 550	1 003 634	100,0	104,4	100,0	110,4	

3.4.3.	Tovary a služby (630)

Výdavky na tovary a služby boli na rok 2006 schválené v celkovej výške  2 433 274 tis. Sk. Po vykonaní rozpočtových opatrení mal upravený rozpočet k 31. 12. 2006 výšku 2 747 504 tis. Sk. V roku 2006 boli výdavky na tovary a služby čerpané vo výške 2 711 822 tis. Sk, čo predstavuje čerpanie na 98,7% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 došlo k nárastu čerpania o 46 462 tis. Sk, t.j. o 1,7%.

Tab. 31: Čerpanie výdavkov kategórie 630  kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	2 433 274	2 475 417	661 481	476 665	24,4	27,2	26,7	138,8	
30.06. 2006	2 433 274	2 527 293	1 266 722	1 057 314	46,7	52,1	50,1	119,8	
30.09. 2006	2 433 274	2 483 809	1 831 605	1 644 834	67,5	75,3	73,7	111,4	
31.12. 2006	2 433 274	2 747 504	2 711 822	2 665 360	100,0	111,4	98,7	101,7	

Tab. 32: Čerpanie výdavkov kategórie 630 kapitoly MF SR podľa rozpočtových položiek (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schváleného	upraveného		
630 tovary a služby, v tom:	2 433 274	2 747 504	2 711 822	2 665 360	111,4	98,7	101,7	
   631 cestovné náhrady	55 689	61 740	56 352	59 937	101,2	91,3	94,0	
   632 energia, voda a komunikácie	669 367	734 221	732 531	653 238	109,4	99,8	112,1	
   633 materiál 	164 760	223 427	220 185	308 849	133,6	98,5	71,3	
   634 dopravné	87 740	105 014	104 975	107 783	119,6	100,0	97,4	
   635 rutinná a štandardná údržba	519 815	503 388	495 957	488 664	95,4	98,5	101,5	
   636 nájomné za nájom	28 236	65 001	64 544	34 977	228,6	99,3	184,5	
   637 služby	907 667	1 054 713	1 037 278	1 011 912	114,3	98,3	102,5	

Tab. 33: Čerpanie výdavkov kategórie 630 kapitoly MF SR podľa organizácií (v tis. Sk)
Organizácia	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005	schválený	upravený		
MFSR – úrad	661 075 	643 508 	614 456 	597 687 	92,9 	95,5 	102,8 	
SFK Bratislava	8 735 	10 485 	10 463 	9 482 	119,8 	99,8 	110,3 	
SFK Zvolen	6 787 	7 190 	7 233 	7 471 	106,6	100,6 	96,8 	
SFK Košice	7 800 	7 191 	7 318 	7 845 	93,8	101,8 	93,3 	
DR SR	690 418 	804 075 	803 827 	720 903 	116,4	100,0 	111,5 	
CR SR	567 588 	540 279 	539 907 	675 228 	95,1	99,9 	80,0 	
DataCentrum	436 110 	680 773 	680 317 	605 705 	160,9	99,9 	112,3 	
VDZ Financie	6 381 	9 709 	9 628 	9 582 	150,9	99,2 	100,5 	
Štátna  pokladnica	36 201 	29 151 	23 530 	19 174 	65,0	80,7 	122,7 	
ARDaL	12 179 	15 143 	15 143 	12 283 	124,3	100,0 	123,3 	
Kapitola MF SR	2 433 274 	2 747 504 	2 711 822 	2 665 360 	111,4 	98,7 	101,7 	

Nízke čerpanie výdavkov na tovary a služby bolo najmä v organizácií Štátna pokladnica. Dôvodom je financovanie aplikačnej podpory softvérových produktov systému štátna pokladnica ministerstvom financií, pričom Štátna pokladnica tieto výdavky neboli refakturované. 

V roku 2006 boli výdavky v rámci kategórie 630 (tovary a služby) čerpané najmä na reformu riadenia verejných financií (31 193 tis. Sk), permanentný vzdelávací systém pre vnútorných audítorov (386 tis. Sk), distribúciu kolkov (150 562 tis. Sk), jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva (31 450 tis. Sk), informačné systémy riadenia verejných financií (859 733 tis. Sk), výkon kontrolných funkcií vo verejných financiách (116 396 tis. Sk) a  rozvoj Daňového informačného systému (38 404 tis. Sk). 

Z celkovej výšky čerpaných výdavkov na tovary a služby (2 711 822 tis. Sk) sa 542 430 tis. Sk použilo na úhradu faktúr za poštové a telekomunikačné služby (632 003), 92 625 tis. Sk na všeobecný materiál (633 006), 450 309 tis. Sk na údržbu výpočtovej techniky (635 002), 109 779 tis. Sk na všeobecné služby (637 004), 485 967 tis. Sk na špeciálne služby (637 005), 20 766 tis. Sk na poplatky a odvody (637 012), 131 861 tis. Sk na stravovanie (637 014) a 150 562 tis. Sk na provízie – distribúciu kolkov (637 017). 

3.4.4.	Bežné transfery (640)

Na rok 2005 bol schválený rozpočet bežných transferov vo výške 58 447 tis. Sk. Vykonaním rozpočtových opatrení bol upravený na výšku 52 894 tis. Sk. V roku 2006 boli bežné transfery čerpané vo výške 51 524 tis. Sk. Oproti roku 2005 došlo k poklesu čerpania o 5 399 tis. Sk, t.j. o 9,5%. 

Tab. 34: Čerpanie výdavkov kategórie 640 kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	58 447	58 457	4 010	5 666	7,8	6,9	6,9	70,8	
30.06. 2006	58 447	58 507	12 025	17 171	23,3	20,6	20,6	70,0	
30.09. 2006	58 447	58 532	20 884	30 276	40,5	35,7	35,7	69,0	
31.12. 2006	58 447	52 894	51 524	56 923	100,0	88,2	97,4	90,5	

Tab. 35: Čerpania výdavkov kategórie 640 kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2005	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schválen.	upraven.		
640 bežné transfery	58 447	52 894	51 524	56 923	88,2	97,4	90,5	
642 transfery jednotlivcom  a neziskovým PO, v tom:	52 140	51 291	49 970	55 302	95,8	97,4	90,4	
   642 006 na členské príspevky	5	12	7	3	140,0	58,3	233,3	
   642 012 na odstupné	3 500	5 044	4 758	5 459	135,9	94,3	87,2	
   642 013 na odchodné	3 083	3 363	3 129	3 539	101,5	93,0	88,4	
   642 015 na nemocenské dávky	8 257	5 903	5 786	6 783	70,1	98,0	85,3	
   642 017 na úrazové dávky	702	402	0	2 611	0,0	0,0	0,00	
   642 030 príplatky a príspevky	600	277	0	5	0,0	0,0	0,00	
   642 035 na peňažné náležitosti v ozbrojených silách	35 993	36 290	36 290	36 902	100,8	100,0	98,3	
649 transfery do zahraničia, v tom:	6 307	1 603	1 554	1 621	24,6	96,9	95,9	
   649 003 medzinárodnej organizácii	6 307	1 603	1 554	1 621	24,6	96,9	95,9	

642 - Transfery jednotlivcom a neziskovým právnickým osobám – Prostriedky v celkovej výške 49 970 tis. Sk boli určené najmä na odchodné, odstupné, nemocenské dávky zamestnancov a disciplinárne odmeny colníkov.

649 - Transfery do zahraničia dosiahli výšku 1 554 tis. Sk. Ide najmä o poplatky za členstvo v medzinárodných organizáciách  EBOR (912 tis. Sk - úrad MF SR), IOTA (541 tis. Sk - DR SR), EFQM (101 tis. Sk -úrad MF SR). 

3.5.	Zahraničné pracovné cesty

Ministerstvo financií SR – úrad čerpalo v rámci programu 074 01 výdavky na zahraničné cesty prostriedky vo výške 15 636 tis. Sk.  V rámci projektu Reforma riadenia verejných financií boli čerpané prostriedky vo výške 1 684 tis. Sk, z toho 783 tis. Sk so zdrojom 11C3.

Zahraničné pracovné cesty boli uskutočnené zamestnancami a členmi vedenia MF SR najmä v súvislosti s medzinárodnými ekonomickými a finančnými poradami, konferenciami, seminármi, školeniami, prednáškami, zasadnutiami, ekonomickými fórami s orgánmi EÚ, OECD, členských štátov EÚ a ostatných štátov Európy a pod. Celkový počet realizovaných zahraničných ciest bol 1083. 

Platobné karty Diners Club Slovakia, s.r.o. v počte 16 kusov bolo v roku 2006 používaných pri služobných cestách ministrom financií a podpredsedom vlády SR, štátnymi tajomníkmi MF SR a členmi vedenie Ministerstva financií.

Správa finančnej kontroly Bratislava použila na jednu pracovnú cestu do Severného Írska finančné prostriedky vo výške 65 tis. Sk. Cieľom cesty bolo oboznámenie sa zo základnými otázkami fungovania auditu, finančnej kontroly, nezávislých kontrolných inštitúcií a organizácii verejnej správy. Tematicky bola pracovná cesta zameraná na konkrétne otázky významu a funkcie auditu, finančnej kontroly a postavenia nezávislého Národného Írskeho audítorského úradu a ich úlohy a postavenia ako nezávislých orgánov v štruktúre ústredných orgánov ako aj organizácií verejnej správy.

Správa finančnej kontroly Zvolen čerpala na zahraničné pracovné cesty prostriedky vo výške 65 tis. Sk. Výdavky súviseli s účasťou riaditeľa ako člena pracovnej skupiny v Štokholme a Gavle. Cieľom tejto pracovnej cesty organizovanej MF SR bolo oboznámiť sa so štruktúrou auditu a kontroly prostriedkov EÚ vo Švédsku a získať poznatky možného uplatnenia, zdokonalenia systému a zvýšenia kvality a účinnosti v podmienkach Slovenska. Poznatky získané na služobnej ceste budú uplatnené najmä v procese organizačného, personálneho a kvalitatívneho zabezpečenia procesu auditu a kontroly v novom programovacom období 2007 – 2013, jednak v podmienkach MF SR, ako aj SFK.  

S cieľom využiť fenomén internetového telefonovania sa jeden pracovník zúčastnil veľtrhu výpočtovej techniky INVEX v Brne. Výsledkom bolo zavedenie programu SKYPE a širokopásmového pripojenia čo bude využité pri školení Európskeho vodičského preukazu. Výdavky na túto cestu boli vo výške 2 tis. Sk.

Správa finančnej kontroly Košice čerpala na zahraničné pracovné cesty prostriedky vo výške 63 tis. Sk na jednu zahraničnú pracovnú cestu do Švédska organizovanú Ministerstvom financií SR.

Daňové riaditeľstvo SR čerpalo v roku 2006 na zahraničné pracovné cesty, ktorých sa zúčastnilo 157 osôb, prostriedky vo výške 3 137 tis. Sk.  tis. Sk. Ďalších 2 817 tis. Sk za 42 zahraničných aktivít s 89 účastníkmi z daňového riaditeľstva bolo hradených z iných zdrojov.
 
-	IOTA (Medzieurópska organizácia daňových správcov) – 17 pracovných ciest v 9 krajinách sa zúčastnilo 26 účastníkov.  Zástupcovia daňového riaditeľstva sa zúčastnili workshopov, pracovných skupín, pracovných podskupín, seminárov a fór. Výdavky daňového riaditeľstva na uvedené aktivity dosiahli výšku 218 tis. Sk.

-	OECD (Organizácia pre ekonomickú spoluprácu a rozvoj). Na 17 pracovných ciest s 21 účastníkmi použila organizácia výdavky vo výške 749 tis. Sk. Zástupcovia organizácie sa v rámci týchto ciest zúčastnili pracovných skupín, pracovných podskupín, seminárov a fór.

-	Európska komisia – 44 účastníkov sa zúčastnilo 23 zahraničných ciest, ktorých výdavky dosiahli výšku 828 tis. Sk.  Zástupcovia daňového riaditeľstva boli účastníkmi viacerých pracovných skupín, stretnutí, zasadaní a seminárov.

-	Fiscalis – projektových skupín, školení, seminárov, výmenných pobytov  a programov sa v roku 2006 zúčastnilo celkovo 58 zamestnancov Daňového riaditeľstva SR na celkovo 39 pracovných cestách. Ich náklady dosiahli výšku 2 263 tis. Sk, ktoré boli uhradené zo zdrojov Fiscalis EK. 

-	Iné aktivity – na 25 aktivít (konferencie, pracovné stretnutia, valné zhromaždenie CIAT, twinningový projekt, študijné cesty, školenia, bilaterálne stretnutia, semináre), ktorých sa zúčastnilo 97 účastníkov použila organizácia prostriedky zo svojho rozpočtu vo výške 1 342 tis. Sk. Ďalších 554 tis. Sk bolo uhradených z rozpočtu projektu „103“ EK (dánsky projekt).    

Colné riaditeľstvo SR čerpalo na zahraničné pracovné cesty svojich zamestnancov prostriedky vo výške 9 481 tis. Sk.  Celkovo 863 zástupcov organizácie sa zúčastnilo spolu 579 zahraničných ciest, v 27 krajinách sveta.  Dôvodom pracovných ciest boli povinnosti vyplývajúce z programov Európskej komisie a Úradu vlády SR – OLAF, Fiscalis a Customs.

DataCentrum čerpalo na zahraničné pracovné cesty výdavky vo výške 43 tis. Sk. Zástupcovia organizácie sa zúčastnili školenia CCN System Managment v Bruseli, konferencie ku komunikačným technológiám v Paríži, konferencii „Citrix Solutions 2006“ v Prahe, konferencie „Bezpečnostné výzvy v rastúcej firme“ , stretnutia obchodných partnerov Slovak Telekomu v Hodoníne a semináru „SAP AGS Roadshow 2006“ v Hrotoviciach.

VDZ VS – Financie Tatranská Lomnica v roku 2006 nečerpala finančné prostriedky na zahraničné pracovné cesty.

Štátna pokladnica čerpala na zahraničné pracovné cesty celkom 28 tis. Sk a to na konferenciu v Ríme zameranej na prezentáciu poznatkov a skúseností zástupcov jednotlivých krajín Európy z prevádzky IS ŠP a na pracovnú cestu na  Ministerstvo financií Českej republiky v Prahe, ktoré bolo zamerané na výmenu skúseností s fungovaním IS ŠP

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity čerpala na zahraničné pracovné cesty prostriedky vo výške 298 tis. Sk, ktorých sa zúčastnilo 8 zamestnancov. Celkovo sa uskutočnilo 15 zahraničných pracovných ciest v 9 európskych štátov a USA. Predmetom ciest bolo zastupovanie SR v európskych a svetových inštitúciách (OECD, Svetová banka, Európska komisia a iné), stretnutia so zahraničnými investormi a cesty vzdelávacieho charakteru. Na základe cestovných dokladov Európska komisia čiastočne uhradila výdavky na 2 zahraničné pracovné cesty vo výške 26 tis. Sk.

3.6.	Kapitálové výdavky (700)

Na rok 2006 boli kapitálové výdavky  schválené v celkovej výške 1 589 700 tis. Sk. Po vykonaných rozpočtových opatreniach v priebehu roka 2006 bola uvedená suma znížená na 1 007 752 tis. Sk.  Kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 992 926 tis. Sk, t.j. na  98,5 % k upravenému rozpočtu.

V porovnaní s rokom  2005 došlo k poklesu čerpania o 380 225 tis. Sk, t.j. o 27,7%.

Na čerpaní kapitálových výdavkoch sa podieľali najmä:

Ministerstvo financií SR – úrad v celkovej sume 267 577 tis. Sk, z toho najmä na nákup výpočtovej techniky (PC a notebookov) - 14 845 tis. Sk, nákup softvéru – 10 088 tis. Sk, Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva – 72 098 tis. Sk, APV ŠR – RIS softvér – 38 621 tis. Sk, nákup hardvéru Štátnej pokladnice – 34 478 tis. Sk, nákup licencií Štátnej pokladnice – 24 600 tis. Sk a nákup softvéru Štátnej pokladnice – 43 915 tis. Sk.

Daňové riaditeľstvo SR v celkovej sume 376 658 tis. Sk, v tom na:
-	stavebné akcie vo výške 94 660 tis. Sk, najmä DÚ Žilina I. a pracovisko Daňového riaditeľstva SR – rekonštrukcia - 14 523 tis. Sk, rekonštrukcia DÚ Komárno – 14 979 tis. Sk, rekonštrukcia DÚ Senica – 20 777 tis. Sk a rekonštrukcia Daňového riaditeľstva SR na Lazovnej ul. č. 61 v Banskej Bystrici – 8 901 tis. Sk,
-	obstaranie strojov, prístrojov a zariadení vo výške 281 998 tis. Sk, najmä nákup softvéru – 93 108 tis. Sk,  nákup osobných automobilov – 15 074 tis. Sk,  nákup výpočtovej techniky – 37 331 tis. Sk, kabelážne siete – 12 400 tis. Sk, rozvoj DIS – 121 693, rozvoj DIS – softvér – 66 287 tis. Sk, technické zhodnotenie výpočtovej techniky – rozvoj DIS – 44 917 tis. Sk a systémový softvér – rozvoj DIS – 10 389 tis. Sk.

Colné riaditeľstvo SR v celkovej sume  233 191 tis. Sk, v tom na:
-	stavebné akcie vo výške 68 968 tis. Sk, najmä rekonštrukcia ŠRZ Donovaly – 60 874 tis. Sk, rekonštrukcia PCÚ Kopčianska, II. ucelená časť -  3 232 tis. Sk a stacionárny RTG - inšpekčný systém na kontrolu železničných vozňov v Maťovciach – 3 220 tis. Sk,
-	obstaranie strojov, prístrojov a zariadení vo výške 164 223  tis. Sk, najmä nákup osobných automobilov – 6 000 tis. Sk,  nákup telekomunikačnej techniky – 10 040 tis. Sk, nákup prístrojov, zariadení techniky a náradia -  11 356 tis. Sk, nákup špeciálnych prístrojov – 5 696 tis. Sk,  nákup softvéru – 77 237 tis. Sk a  nákup výpočtovej techniky – 49 644 tis. Sk.

DataCentrum v celkovej sume 70 774 tis. Sk, v tom najmä na servre pre KTI – 19 962 tis. Sk, softvérovú podpora RIS na MF SR – 29 576 tis. Sk,  nákup softvéru – 8 686 tis. Sk a nákup výpočtovej techniky – 6 522 tis. Sk.

Úrad Ministerstva financií SR, Daňové riaditeľstvo  SR, Colné riaditeľstvo SR a DataCentrum čerpali spolu kapitálové výdavky vo výške 948 200 tis. Sk, čo predstavuje 95,5% čerpaných kapitálových výdavkov v celej kapitole MF SR. Ostatné organizácie čerpali kapitálové výdavky vo výške 44 726 tis. Sk, z toho Štátna pokladnica 30 330 tis. Sk., Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity 6 473 tis. Sk, VDZ Financie 4 543 tis. Sk a správy finančných kontrol  3 380 tis. Sk.

Tab. 36: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR  podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	1 589 700	1 880 212	52 537	69 652	5,3	3,3	2,8	75,4	
30.06. 2006	1 589 700	1 828 591	280 885	227 907	28,3	17,7	15,4	123,2	
30.09. 2006	1 589 700	1 648 527	523 631	392 515	52,7	32,9	31,8	133,4	
31.12. 2006	1 589 700	1 007 752	992 926	1 373 151	100,0	62,5	98,5	72,3	

Nerovnomerné čerpanie finančných prostriedkov pridelených na kapitálové výdavky podľa jednotlivých štvrťrokov 2006 bolo spôsobené predovšetkým procesom uplatňovania zákona č. 25/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov  v zmysle neskorších predpisov. 

Vplyv na nerovnomerné čerpanie finančných prostriedkov mali najmä revízne postupy vo verejnom obstarávaní (žiadosti o nápravu a následne námietky) v jednotlivých organizáciách kapitoly. Tieto neúmerne predlžovali proces verejného obstarávanie o 2 – 3 mesiace, čo malo vplyv na výšku čerpania kapitálových výdavkov počas celého roku 2006. Čerpanie kapitálových výdavkov z týchto dôvodov je tak každoročne posunuté do 4. štvrťroku hodnoteného roka.

Tab. 37: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR  podľa rozpočtových položiek (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schvál.	uprav.		
710 obstarávanie kapitálových stavieb	1 589 700	1 007 752	992 926	1 373 151	62,5	98,5	72,3	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	1 041 700	502 286	495 801	615 369	47,6	98,7	80,6	
712 nákup budov, objektov alebo ich častí	10 680	277	277	667	2,6	100,0	41,5	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	220 590	229 060	227 431	500 168	103,1	99,3	45,5	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	27 600	28 981	28 988	41 741	105,0	100,0	69,4	
716 prípravná a projektová dokumentácia	37 053	8 187	7 784	8 907	21,0	95,1	87,4	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	244 077	170 674	165 677	199 225	67,9	97,1	83,2	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení	7 500	68 287	66 968	6 444	892,9	98,1	1039,2	
719 ostatné kapitálové výdavky	500	0	0	630	0,0		0,0	
700 kapitálové výdavky	1 589 700	1 007 752	992 926	1 373 151	62,5	98,5	72,3	

Tab. 38: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR podľa programov (v tis. Sk)
Výdavky kapitoly MF SR na programy 	 Rozpočet 2006 	Skutočnosť 2006	% podiel čerpania k rozpočtu	
	Schválený	Upravený		schválenému	upravenému	
Rozpočet kapitoly podľa programov	1 589 700   	1 007 752   	992 926   	62,5	98,5	
072 Výber daní a ciel	925 200   	614 174   	609 849   	65,9	99,3	
072 01 Výber daní	620 000   	377 907   	376 658   	60,8	99,7	
072 01 01- Výkon funkcií daňovej správy	400 000   	256 313   	255 065   	63,8	99,5	
072 01 02 - Rozvoj daňového informačného systému (DIS)	220 000   	121 594   	121 593   	55,3	100,0	
072 02 Výber ciel a dani v správe colných orgánov	305 200   	236 267   	233 191   	76,4	98,7	
072 02 02 - Výkon funkcií colnej správy	175 200   	106 267   	103 692   	59,2	97,6	
072 02 03 - Rozvoj IS výberu ciel a dani v správe colných orgánov	130 000   	130 000   	129 499   	99,6	99,6	
074 Tvorba metodiky, riadenie a kontrola VF	664 500   	393 578   	383 077   	57,6	97,3	
074 01 Tvorba  a implementácia politík	153 200   	106 931   	97 106   	63,4	90,8	
074 03 Kontrola a vnútorný audit	5 300   	3 520   	3 379   	63,8	96,0	
074 03 02 Výkon kontrolných funkcií vo verejných financiách	5 300   	3 520   	3 379   	63,8	96,0	
074 04 Výkon ďalších funkcií MF SR	200 000   	72 102   	72 098   	36,0	100,0	
074 04 09 Jednotný systém štát. účtov. a výkazníctva 	200 000   	72 102   	72 098   	36,0	100,0	
074 06 IS riadenia verejných financií nadrezortného charakteru	306 000   	211 025   	210 494   	68,8	99,7	

3.6.1.	Zálohové platby a na dodávky a práce investičného charakteru

Daňové riaditeľstvo SR

V súlade so zákonom č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách a v zmysle uzatvoreného dodatku č. 96 k zmluve o dielo č. 003620 zo dňa 22.02.2002 bola podľa § 19 ods. 8 zákona č. 523/2004 Z. z., v roku 2006 poskytnutá záloha vo výške 45 000 tis. Sk, pre zmluvného dodávateľa, s podmienkou jej vysporiadania do troch mesiacov od poskytnutia t.j. do 20. októbra 2006. 
	Záloha nebola k dohodnutému termínu vysporiadaná a preto Daňové riaditeľstvo SR Banská Bystrica podniklo kroky k jej vysporiadaniu. Nestalo sa tak ani v termíne do 31.12.2006. Ďalšie kroky k vysporiadaniu zálohy, budú podniknuté v roku 2007. 

	Predmetom časti diela v zmysle dodatku č. 96 bola „Konsolidácia dát APV DIS“. Cieľom projektu „Dátová konsolidácia APV DIS“ je zabezpečenie stability prevádzky APV DIS, realizácia centralizácie a konsolidácie dát APV DIS na konsolidovanom hardvérovom prostredí. Konsolidácia dát je logickým pokračovaním projektu hardvérová konsolidácia. Zámerom projektu je skvalitnenie dát a poskytovanie funkčnosti nevyhnutnej pre prácu daňových orgánov na kvalitatívne vyššej úrovni počas celej doby riešenia a uvádzania systému do produkčnej prevádzky, ako aj po jeho uvedení pre účely poskytovania netransformovaných dát do iDIS. 

	Realizácia projektu prebieha podľa harmonogramu, ktorý je súčasťou Dodatku č. 96 k Zmluve o dielo č. 003620 so spoločnosťou Novitech Tax, s.r.o., Košice. Dodávka je rozdelená do 4 dodávok, resp. etáp, ktoré sú realizované postupne. 

3.6. Presun prostriedkov do roku 2007

3.6.2.	Kapitálové výdavky

V súlade s § 8 ods. 6 zákona 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov súhlasilo Ministerstvo financií SR s prevodom kapitálových výdavkov vo výške 603 118 258,06 Sk, z toho zdroj 111 vo výške 530 633 174,76 Sk a zdroj 131 vo výške 72 485 083,30 Sk.

Tab. 39: Presun kapitálových výdavkov do roku 2007 podľa programov (v Sk)
Program	Názov	Kapitálové výdavky	
		Spolu	Zdroj 111	Zdroj 131	
072	Výber daní a ciel	216 306 732,96	181 884 732,96	34 422 000,00	
072 01	Výber daní	139 636 000,00	106 314 000,00	33 322 000,00	
072 01 01	Výkon funkcií daňovej správy	26 908 000,00	26 908 000,00		
072 01 02	Rozvoj daňového informačného systému	112 728 000,00	79 406 000,00	33 322 000,00	
072 02	Výber ciel a daní v správe colných orgánov	76 670 732,96	75 570 732,96	1 100 000,00	
072 02 02	Výkon funkcií colnej správy	76 670 732,96	75 570 732,96	1 100 000,00	
074	Tvorba, metodiky, riadenie a kontrola VF	386 811 525,10	348 748 441,80	38 063 083,30	
074 01	Tvorba a implementácia politík	112 512 853,40	75 891 381,40	36 621 472,00	
074 03	Kontrola a vnútorný audit	2 350 000,00	2 350 000,00		
074 03 02	Výkon kontrolných funkcií vo verejných financiách	2 350 000,00	2 350 000,00		
074 04	Výkon ďalších funkcií MF SR	93 154 708,40	93 154 708,40		
074 04 09	Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva	93 154 708,40	93 154 708,40		
074 06	IS riadenia VF nadrezortného charakteru	178 793 963,30	177 352 352,00	1 441 611,30	
Spolu	603 118 258,06	530 633 174,76	72 485 083,30	

 Tab. 40:  Presun kapitálových výdavkov do roku 2007 podľa organizácii kapitoly MF SR (v Sk)
Organizácia	Kapitálové výdavky	
	Spolu	zdroj 111	zdroj 131	
Ministerstvo financií SR – úrad	356 377 525,10	319 530 441,80	36 847 083,30	
SFK Bratislava	-	-	-	
SFK Zvolen	-	-	-	
SFK Košice	2 350 000,00	2 350 000,00	-	
Daňové riaditeľstvo SR	139 636 000,00	106 314 000,00	33 322 000,00	
Colné riaditeľstvo SR	76 670 732,96	75 570 732,96	1 100 000,00	
DataCentrum	24 208 000,00	24 208 000,00	-	
VDZ Financie	-	-	-	
Štátna pokladnica	-	-	-	
ARDaL	3 876 000,00	2 660 000,00	1 216 000,00	
Kapitola MF SR	603 118 258,06	530 633 174,76	72 485 083,30	

3.6.3.	Presun kapitálových výdavkov do roku 2007 podľa organizácií

3.6.3.1.	Ministerstvo financií SR - úrad

Úrad Ministerstva financií SR presunul do roku 2007 kapitálové výdavky vo výške 356 377 525,10 Sk. Presun sa týka týchto investičných akcií:

-	IA č. 10002 - Modernizácia kuchyne a výmena technológie (074 01, zdroj 111 a 131)                43 920 472 Sk

Organizácia oznámila presun finančných prostriedkov  vo výške 43 920 472 Sk, z toho na zdroji 131 vo výške 20 005 472 Sk. Dôvodom je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k posunu ukončenia realizácie akcie do roku 2007.    

-	IA č. 12645 - Rekonštrukcia garáží  (074 01, zdroj 111)                                                                5 000 000 Sk

Dôvodom presunu je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k  posunu ukončenia realizácie akcie do roku 2007.    

-	IA č. 15586 - Výmena suterénnych okien v budove MF SR  (074 01, zdroj 111)                           2 000 000 Sk

Dôvodom presunu je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k  posunu ukončenia realizácie akcie do roku 2007.    

-	IA č. 15587 - Dobudovanie systému EPS v budove MF SR  (074 01, zdroj 111)                           3 968 108 Sk

Dôvodom presunu je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k  posunu ukončenia realizácie akcie do roku 2007.    

-	IA č. 16668 - Hydraulické vyregulovanie ústredného kúrenia  (074 01, zdroj 111)                         4 197 750 Sk

Dôvodom presunu je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k  posunu ukončenia realizácie akcie do roku 2007.

-	IA č. 14740 - Protipožiarne dvere  (074 01, zdroj 131)                                                                   4 500 000 Sk

Dôvodom presunu je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k  posunu ukončenia realizácie akcie do roku 2007.

-	IA č. 10009 - Rekonštrukcia kamerového a bezpečnostného systému  (074 01, zdroj 131)          5 900 000 Sk
Dôvodom presunu je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k  posunu ukončenia realizácie akcie do roku 2007.

-	IA č. 14411 - Ćalúnenie dverí  (074 01, zdroj 131)                                                                         5 000 000 Sk

Dôvodom presunu je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k  posunu ukončenia realizácie akcie do roku 2007.

-	IA č. 10086 - Prístavby, nadstavby, stavebné úpravy  (074 01, zdroj 111)                                5 084 523,40 Sk

Dôvodom presunu je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k  posunu ukončenia realizácie akcie do roku 2007.

-	IA č. 1385 - Nákup prevádzkových strojov, zariadení, techniky  (074 01, zdroj 111)                     2 000 000 Sk

Dôvodom presunu je prebiehajúci proces verejného obstarávania, na základe ktorého dochádza k  posunu ukončenia realizácie akcie do roku 2007.

-	IA č. 10013 – Nákup softvéru ŠF (074 01 zdroj 111)                                                                    14 280 000 Sk

Organizácia presunula finančné prostriedky z dôvodu neskoro dokončenej metodiky pre plánovacie obdobie 2007 – 2013, ktoré spôsobilo, že väčšina prác sa presúva do roku 2007.

-	IA č. 10010 – Rozvoj externého účtovníctva (074 01, zdroj 111)                                                 10 000 000 Sk
Organizácia presunula prostriedky do roku 2007 z dôvodu neskorého definovania požiadaviek na ďalší rozvoj IS ESO MF SR. Všetky práce budú dokončené v roku 2007.  

-	IA č. 11519 – Jednotný systém štátneho účtovníctva – softvér (074 04 09, zdroj 111)           93 154 708,40 Sk

Jedná sa o prioritný projekt, ktorého realizácia je rozložená na roky 2005 - 2007. S realizáciou projektu sa začalo v druhej polovici roku 2005 a vzhľadom na náročnosť zabezpečovaných aktivít budú ostatné výdavky čerpané v roku 2007.

-	IA č. 4627 – Nákup softvéru – ŠP (074 06, zdroj 111 a zdroj 131)                	                       121 819 611,30 Sk
    
Organizácia oznámila presun prostriedkov vo výške 121 819 611,30 Sk, z toho na zdroji 131 vo výške 1 441 611,30 Sk. Finančné prostriedky budú v roku 2007 použité na krytie projektov schválených Riadiacim výborom pre Systém štátnej pokladnice. 

-	IA č. 13638  – Nákup hardvéru – ŠP (074 06, zdroj 111)                                                             35 552 352 Sk 

Finančné prostriedky určené na investičnú akciu  Nákup hardvéru ŠP budú v roku 2007 použité na krytie projektov schválených Riadiacim výborom pre Systém štátnej pokladnice. 

3.6.3.2.	SFK Košice

SFK Košice presunula do roku 2007 kapitálové výdavky vo výške 2 350 000,00 Sk. Presun sa týka tejto investičnej akcie:

-	IA č. 10063 – Klimatizácia (074 03 02, zdroj 111)                                                                          2 350 000 Sk

Organizácia oznámila presun finančných prostriedkov vo výške 2 350 000 Sk. Organizácia plánuje zabezpečiť klimatizáciu v čase realizácie prvej fázy investičnej akcie č. 14669 - Rekonštrukcia priestorov SFK, na ktorú má Správa finančnej kontroly Košice plánované finančné prostriedky pre obdobie rokov 2007 - 2008. Realizáciou dvoch stavebných investičných akcií v rovnakom období sa minimalizuje obmedzenie práce zamestnancov v sídle organizácie.

3.6.3.3.	Daňové riaditeľstvo SR

Daňové riaditeľstvo SR presunulo do roku 2007 kapitálové výdavky vo výške 139 636 000,00 Sk. Presun sa týka týchto investičných akcií:

-	IA č. 12626 - DÚ Sabinov – rekonštrukcia (072 01 01, zdroj 111)                                                  4 525 000 Sk

Súhlas na realizáciu akcie bol udelený v mesiaci február 2006. Na základe udeleného súhlasu a výsledku verejného obstarávania bolo zabezpečené vypracovanie a dodanie PD pre realizáciu rekonštrukcie. V mesiaci august 2006 bola objednávateľom odsúhlasená PD pre realizáciu akcie. Následne DR SR začalo v mesiaci august spracovávať SP. Vzhľadom na pripravovanú reformu daňovej správy bola investičná akcia prehodnocovaná a verejné obstarávanie pokračovalo v októbri 2006. Predpoklad vyhlásenia obstarávania je v novembri 2006. Z dôvodu dodržania zákona o verejnom obstarávaní a jeho hlavných princípov predpoklad podpisu ZoD na realizáciu stavby je mesiac január – február 2007. Z uvedeného vyplýva, že DR SR nebude môcť pridelené finančné prostriedky vo výške 4 525 000 Sk v roku 2006 vyčerpať a ich čerpanie začne až v 1. štvrťroku 2007.

-	IA č. 10087 - DÚ Spišská Nová Ves – rekonštrukcia (072 01 01, zdroj 111)                                 1 115 000. Sk

Súhlas na realizáciu akcie bol udelený v marci 2006.  Pre zabezpečenie vypracovania projektovej dokumentácie bolo potrebné vypracovanie projektovej dokumentácie skutkového stavu. Objednávka na vypracovanie bola zhotoviteľovi doručená ešte v marci 2006 a to na základe ponukovej ceny predloženej zhotoviteľom a upravenej a odsúhlasenej objednávateľom. PD skutkového stavu bola vypracovaná a odovzdaná v máji 2006. Po dôkladnom preštudovaní PD skutkového stavu bola v júni 2006 na Mestský úrad Spišská Nová Ves (miestne príslušný stavebný úrad) zaslaná požiadavka na určenie smerných regulatívov pre vypracovanie PD na rekonštrukciu. Súčasťou žiadosti  bola PD skutkového stavu a to za účelom lepšieho posúdenia a určenia regulatívov. Vyjadrenie Mesta S. N. Ves bolo organizácii Daňovému riaditeľstvu SR aj napriek urgenciám doručené až v mesiaci august 2006. Vyjadrenie mesta, teda určenie smerných regulatívov je jednou zo základných podmienok pre vypracovanie PD, teda aj odborným podkladom pre prípravu súťažných podkladov na verejné obstarávanie. Následne DR SR začalo v mesiaci august spracovávať súťažné podklady. Vzhľadom na pripravovanú reformu daňovej správy bola investičná akcia prehodnocovaná a verejné obstarávanie pokračovalo v októbri 2006. Predpoklad vyhlásenia obstarávania je v novembri 2006. Z dôvodu dodržania zákona o verejnom obstarávaní a jeho hlavných princípov predpoklad podpisu ZoD na vypracovanie PD je mesiac január 2007 a vypracovanie PD mesiac január 2007 – február 2007. Z uvedeného vyplýva, že DR SR nebude môcť pridelené finančné prostriedky vo výške 1 115 000 Sk v roku 2006 vyčerpať a ich čerpanie začne až v 1. štvrťroku 2007.

-	IA č. 16618 - DÚ Martin – stavebné úpravy (072 01 01, zdroj 111)                                                  833 000 Sk                                  

DÚ Martin sídli v prenajatých priestoroch budovy, ktoré prenajíma mesto Martin. Podľa § 26 ods. (6) zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách rozpočtová organizácia ako nájomca môže použiť kapitálové výdavky na technické zhodnotenie prenajatého majetku, ak doba nájmu trvá aspoň 4 roky od vynaloženia takéhoto výdavku. Rokovania s prenajímateľom – mestom Martin ohľadne nájomnej zmluvy boli náročné a zdĺhavé a až 17. 10. 2006 bola upravená nájomná zmluva. Až po tejto úprave mohli byť uzatvorené zmluvy na vypracovanie PD  a následne na realizáciu stavebných úprav. Medzitým vybratý víťaz na spracovanie PD odstúpil od zákazky z časových dôvodov a v 45. týždni sa predpokladá uzatvorenie zmluvy na vypracovanie PD s uchádzačom druhým v poradí. Predpoklad odovzdania PD je do konca roka 2006 a následne začiatkom  roka 2007 Daňové riaditeľstvo SR obstará zhotoviteľa stavebných úprav a predpoklad ukončenia investičnej akcie je do 06/2007. Z uvedeného vyplýva, že organizácia nebude môcť pridelené finančné prostriedky vo výške 833 000 Sk v roku 2006 vyčerpať a ich čerpanie začne až v 1. štvrťroku 2007.

-	IA č. 12634 - DÚ Dunajská Streda – rekonštrukcia strechy a vstupu (072 01 01, zdroj 111)         1 323 000 Sk

Investičnú akciu nebude možné realizovať v zmysle pôvodne predpokladaného časového harmonogramu z nasledovných dôvodov :
-	ide o zmenu pôvodne predpokladanej rekonštrukcie  plochej strechy, nakoľko po odkrytí jednotlivých vrstiev a konštrukcií strechy bolo zistené, že skladba strechy nie je v súlade s pôvodnou projektovou dokumentáciou a preto sa musela  nová projektová dokumentácia rekonštrukcie strechy prepracovať,
-	na základe úpravy PD je potrebné realizovať práce vo väčšom rozsahu,
-	vybratý zhotoviteľ stavby dňa 30.10.2006 oznámil, že predmetnú zákazku v roku 2006 nebude možné realizovať z dôvodu nepotvrdenej objednávky na dodávku strešnej tepelnej izolácie od výrobcu a nové objednávky sú potvrdené len na rok 2007, 
-	ďalším dôvodom je v súčasnej dobe už nepriaznivé počasie, ktoré nedovoľuje kvalitne technicky realizovať stavebné práce a tiež dodržať bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci v zmysle platných predpisov.

Z uvedeného vyplýva, že DR SR nemohlo pridelené finančné prostriedky vo výške 1 323 000 Sk v roku 2006 vyčerpať a ich čerpanie začne v závislosti od stavu počasia až v 1.- 2. štvrťroku 2007.

-	IA č. 17455 -  DÚ Košice  IV, V - rekonštrukcia kotolne, havarijný stav (072 01 01, zdroj 111)     3 922 000 Sk
 
Podklady na obstaranie investičnej akcie ako zákazky s nízkou hodnotou v zmysle zákona č. 25/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov  sú spracované od 25.10.2006. Na základe záverov porady vedenia ministerstva financií  z 23. októbra 2006 boli pozastavené všetky požiadavky na verejné obstarávanie, vrátane pokračovania projektov (materiál č. MF/7743/2006-2C). Vzhľadom na uvedené, nebolo možné investičnú akciu začať a z tohto dôvodu sa   jednotlivé termíny ako obstarávania, tak  aj samotnej realizácie posúvajú na mesiac december 2006.  Z uvedeného vyplýva, že organizácia nebude môcť pridelené finančné prostriedky vo výške 3 922 000 Sk v roku 2006 vyčerpať a ich čerpanie začne až v 1. štvrťroku 2007.

-	IA č. 12628 - DÚ Ružomberok – stavebné úpravy (072 01 01, zdroj 111)                                     1 000 000 Sk

Investičnú akciu nebude možné realizovať v zmysle pôvodne predpokladaného časového harmonogramu z nasledovných dôvodov :
-	ide o zmenu technického riešenia upevnenia zateplovacieho systému fasády, nakoľko pri manipulácii s pôvodným keramickým obkladom fasády, na ktorý sa bude zateplenie realizovať bolo zistené nedostatočné upevnenie obkladu a preto bolo potrebné riešiť zmenu pôvodne predpokladaného technického riešenia, čo spôsobilo posun termínu ukončenia stavebných úprav,
-	ďalším dôvodom je v súčasnej dobe už nepriaznivé počasie, ktoré nedovoľuje kvalitne technicky realizovať stavebné práce a tiež dodržať bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci v zmysle platných predpisov. Preto v roku 2006 bude realizovaná len výmena okien a zateplenie fasády a povrchová úprava fasády – omietky a maľby budú realizované až v roku 2007.
-	
Z uvedeného vyplýva, že DR SR nemohlo pridelené finančné prostriedky vo výške 1 000 000 Sk v roku 2006 vyčerpať a ich čerpanie začne v závislosti od stavu počasia až v I.- II. štvrťroku 2007.

-	IA č. 00079 - Softvér (072 01 01, zdroj 111)                                                                                 11 000 000 Sk

Uvedené prostriedky sú potrebné na realizáciu legislatívnych zmien a požiadaviek užívateľov v APV DIS a v DWH, ktoré boli zazmluvnené a ich realizácia bola plánovaná v roku 2006, avšak ich implementácia z dôvodu nerealizovania nasadenia projektu KDT do reálnej prevádzky v roku 2006 prechádza do roku 2007.

-	IA č. 00128 - Nákup výpočtovej techniky (072 01 01, zdroj 111)                                                    3 190 000 Sk

Uvedené prostriedky sú potrebné na nákup tlačiarní a monitorovacieho systému LAN, ktoré z dôvodu časových nárokov na výrobu a dodávku a z dôvodu uzatvorenia zmluvných vzťahov po 13.11.2006 už nie je možné dodať v roku 2006.   

-	IA č. 14364 - Softvér - licencia SAP – Rozvoj DIS (072 01 02, zdroj 131)                                    33 322 000 Sk

Uvedené prostriedky vo výške 33 322 000 Sk sa presúvajú z roku 2005 na obstaranie licencií SAP.

-	IA č. 17086 - Systémový softvér licencia – Rozvoj DIS (072 01 02, zdroj 111)                                   10 000 Sk  

Prostriedky vo výške 10 000 Sk sú potrebné na obstaranie ďalších  licencií v súvislosti s realizáciou projektu  „Inovácia APV DIS“.

-	IA č. 17080 - Technické zhodnotenie hardware – Rozvoj DIS (072 01 02, zdroj 111)                   1 583 000 Sk
 
Uvedené prostriedky sú určené na zabezpečenie ďalšieho hardvéru v súvislosti s realizáciou projektu  „Inovácia APV DIS“. 

-	IA č. 11520 - Rozvoj DIS – softvér (072 01 02, zdroj 111)                                                            77 813 000 Sk

Uvedené prostriedky sú potrebné na fakturovanie dodávky O3 a O4 projektu KDT, ktoré z dôvodu výskytu závažných chýb nemohli byť implementované v zmluvne dohodnutých termínoch v roku 2006 a ich implementácia sa presúva do roku 2007, ako aj na realizáciu ďalších projektov v rámci „Inovácie APV DIS“ 

3.6.3.4.	Colné riaditeľstvo SR

Colné riaditeľstvo SR presunulo do roku 2007 kapitálové výdavky vo výške 76 670 732,96 Sk. Presun sa týka týchto investičných akcií:

-	IA č. 11867  – CHP Čierna – Solomonovo (072 02 02, zdroj 131)                                                    500 000 Sk 

Dňa 7.9.2005 sa v Užhorode uskutočnilo spoločné rokovanie, na ktorom bola prerokovaná problematika spojená s výstavbou CHP Čierna – Solomonovo. Bolo dohodnuté, že predmetný CHP bude umiestnený na území SR pre všetky kontrolné zložky SR a Ukrajiny. Vzhľadom k tomu, že je potrebné uzatvoriť dohodu o prestupe štátnej hranice s Ukrajinou, na základe čoho bude zrejmé umiestnenie predmetného CHP, nebolo možné obnoviť práce súvisiace s prípravou tejto stavby. Obnoveniu prác musí predchádzať uzatvorenie dohody medzi ukrajinskou a slovenskou stranou s vymedzením presného rozsahu predmetnej výstavby, ktorá bude ukončená výmenou oficiálnej súhlasnej nóty medzi oboma stranami.

-	IA č. 223 – CHP Skalica (072 02 02, zdroj 131)                                                                                600 000 Sk 

Pridelené finančné prostriedky boli určené pre zabezpečenie výkupu pozemkov predmetnej stavby. Po zistení majetkovoprávnych vzťahov boli uzatvorené kúpnopredajné zmluvy s jednotlivými majiteľmi pozemkov, ktoré boli podané na katastrálny úrad na ich zavkladovanie. Následne budú vykonané platby v zmysle kúpnopredajných zmlúv. Vzhľadom k tomu, že v uvedenom procese musí Colné riaditeľstvo SR pristúpiť k vyvlastneniu časti pozemkov je predpokladaný termín ukončenia tohto procesu v priebehu roku 2007. Napriek uvedenej skutočnosti bolo k termínu 30.6.2006 vykonané odúčtovanie predmetnej stavby a zároveň bolo odoslané ZTEH dokončenej stavby na MF SR.

-	IA č. 12004 - CHP Ubľa, výstavba (072 02 02, zdroj 111)                                                            10 000 000 Sk 

Na základe stanoviska zástupcov MF SR ohľadom zmeny podmienok vyplývajúcich z UV SR (zmena predpokladaných nákladov) je potrebné predložiť materiál do vlády SR na schválenie zvýšenia predpokladaných nákladov stavby z pôvodných 60 000 000 Sk na 120 000 000 Sk. Až po schválení tohto materiálu vládou SR bude možné začať prípravný proces stavby. Vzhľadom k tomu, že predpokladané finančné náklady na zabezpečenie stavby by veľkou časťou ovplyvnili prideľovaný limit kapitálových výdavkov, uvedenému procesu musí predchádzať zaradenie predmetnej stavby do prioritných verejných prác. Uvedená požiadavka bola uplatnená na MF SR dňa 18.5.2006, ktorá bola aktualizovaná dňa 14.7.2006. Na základe uvedených skutočností nebolo možné v termíne do 31.12.2006 preinvestovať pridelené finančné prostriedky z limitu kapitálových výdavkov pre rok 2006.

-	IA č. 10025 - CÚ Košice, ul. Baštová, rekonštrukcia (072 02 02, zdroj 111)                           13 737 211,60 Sk 

V zmysle vypracovanej PD, ktorá rieši komplexnú rekonštrukciu objektu, boli vyšpecifikované celkové náklady stavby. Vzhľadom k tomu, že došlo k zvýšeniu predpokladaných finančných nákladov stavby oproti pôvodnému súhlasu MF SR na začatie s obstarávaním a tieto náklady prekročili limitovanú hranicu 100  mil. Sk, na uvedený finančný objem bol vydaný súhlas na začatie s obstarávaním UV č.674 z 9.augusta 2006. Na základe uvedeného bolo možné začať proces spojený s verejným obstarávaním pre zhotoviteľa stavby. V súčasnom období je realizované pripomienkové konanie súťažných podkladov, po ktorom bude možné zverejniť užšiu súťaž pre výber zhotoviteľa stavby vo Vestníku verejného obstarávania. Predpokladaný termín ukončenia súťaže je 02/2007. Na základe uvedených skutočností nebolo možné v termíne do 31.12.2006 preinvestovať pridelené finančné prostriedky z limitu kapitálových výdavkov pre rok 2006.

-	IA č. 15552 - Maťovce, rőntgen, stavebné úpravy  (072 02 02, zdroj 111)                              21 774 915,80 Sk 

Po ukončení procesu verejného obstarávania pre výber projektanta stavby boli začaté práce s vypracovaním PD. V súčasnom období je realizovaný proces spojený s vydaním územného a stavebného povolenia. Tomuto procesu muselo predchádzať majetkoprávne vysporiadanie záujmového územia, ktoré spočíva i z vykonania vyňatia tohto územia z poľnohospodárskeho pôdneho fondu. Zároveň bol pripravovaný proces verejného obstarávania pre výber zhotoviteľa stavby s predpokladaným termínom jeho ukončenia do 02/2007. Na základe uvedených skutočností nebolo možné v termíne do 31.12.2006 preinvestovať pridelené finančné prostriedky z limitu kapitálových výdavkov pre rok 2006.

-	IA č. 11861 - PCÚ Kopčianska, rekonštrukcia skladu – 2. ucelená časť  (072 02 02, zdroj 111)   2 700 000 Sk 

Prvá ucelená časť predmetnej stavby bola ukončená v 2. štvrťroku 2005. Na druhú ucelenú časť, ktorá úzko súvisí s predchádzajúcou, bola zabezpečená prípravná fáza, ktorá bola ukončená v 3. štvrťroku 2005. Vzhľadom na skutočnosť vyplývajúcu z vyjadrenia Úradu životného prostredia, nebolo možné pokračovať v procese predmetnej výstavby z dôvodu nevyhnutného dopracovania PD a vybavenia stavebného povolenia (pôvodne bolo požiadané o ohlásenie stavby). Na základe týchto skutočností pridelené finančné prostriedky nebolo možné do 31.12.2005 v plnej výške preinvestovať. Po uskutočnení výberu projektanta predmetnej rekonštrukcie boli začaté práce spojené s vypracovaním PD a vybavením príslušných súhlasov od orgánov štátnej správy potrebných k stavebnému konaniu. Nakoľko od pôvodného zámeru došlo k zmene systému vykurovania objektu (majiteľ areálu odpojil sklad od vykurovania), vznikla potreba doriešiť i uvedenú časť tejto rekonštrukcie. Na základe uvedeného, po spracovaní novej PD, vyplynuli celkové náklady predmetnej rekonštrukcie. Vzhľadom k tomu, že celkové náklady prevyšovali pridelený limit finančných prostriedkov ešte z roku 2005, dňa 7.9.2006 požiadalo Colné riaditeľstvo SR o vykonanie rozpočtového opatrenia a zvýšenie finančného limitu pre uvedenú stavbu. Rozpočtové opatrenie bolo schválené listom č.MF/22995/2006-22 zo dňa 20.9. 2006, na základe čoho požiadali Mestskú časť Bratislava - Petržalka o stavebné povolenie. Po osobnej konzultácii so zástupcami stavebného úradu bolo Colnému riaditeľstvu SR oznámené, že na rozsah stavebných úprav bude postačovať splnenie ohlasovacej povinnosti stavebníka. Po prekvalifikovaní žiadosti obdržala organizácia súhlasné stanovisko Mestskej časti Bratislava – Petržalka k ohláseniu stavebných úprav dňa 7.11.2006. V súčasnom období je vykonávaný proces výberu zhotoviteľa formou prieskumu trhu. Predpokladaný termín uzatvorenia zmluvy o dielo s vybratým uchádzačom bude do 20.11.2006, kedy bude odovzdané  stavenisko zhotoviteľovi. Vzhľadom na dodávku technologických zariadení s dlhšími dodacími lehotami, nebolo možné túto stavbu ukončiť do 31.12.2006. Predpokladaný termín ukončenia je 28.2.2007. Na základe uvedených skutočností, zostávajúca časť finančných prostriedkov vo výške 2 700 000 Sk  bola presunutá do roku 2007.

-	IA č. 12698 - Schengenský prechodný fond – CHP Vyšné Nemecké (072 02 02, zdroj 111)   	9 421 730,95 Sk 

Po ukončení procesu verejného obstarávania pre výber projektanta stavby boli začaté práce s vypracovaním PD. Na základe vypracovanej PD, ktorá rieši komplexnú rekonštrukciu objektu, boli vyšpecifikované celkové náklady stavby. Vzhľadom k tomu, že došlo k zvýšeniu predpokladaných finančných nákladov stavby oproti pôvodným a tieto náklady prekročili limitovanú hranicu 100 000 000 Sk, bolo dňa 14. augusta 2006  rozhodnuté na porade vedenia MF SR o zaradení predmetnej stavby medzi prioritné projekty. Materiál nebol predložený na posúdenie a rozhodnutie do vlády SR, nakoľko ide o financovanie stavebnej akcie z prostriedkov EÚ, na financovaní ktorých sa podieľajú i prostriedky štátneho rozpočtu. (bod 3 prílohy č. 7 k uzneseniu vlády SR č. 790/2005). V súčasnom období je ukončované územné konanie a následne bude začaté stavebné konanie. Zároveň bol začatý proces verejného obstarávania pre výber zhotoviteľa stavby s predpokladaným termínom jeho ukončenia do 20.12. 2006, kedy by mala byť uzatvorená zmluva o dielo s vybraným uchádzačom. Na základe uvedených skutočností nebolo možné v termíne do 31.12.2006 preinvestovať pridelené finančné prostriedky z limitu kapitálových výdavkov pre rok 2006.

-	IA č. 12699 - Schengenský prechodný fond CHP Ubľa, hala kontroly  (072 02 02, zdroj 111)	 5 532 105,61 Sk 

Po ukončení procesu verejného obstarávania pre výber projektanta stavby boli začaté práce s vypracovaním PD. V súčasnom období je realizovaný proces spojený s vydaním územného a stavebného povolenia. Tomuto procesu muselo predchádzať majetkoprávne vysporiadanie záujmového územia, ktoré spočíva i z vykonania vyňatia tohto územia z lesného pôdneho fondu.  Zároveň bol začatý proces verejného obstarávania pre výber zhotoviteľa stavby s následným uzatvorením zmluvy o dielo s vybratým uchádzačom. Na základe uvedených skutočností nebolo možné v termíne do 31.12.2006 preinvestovať pridelené finančné prostriedky z limitu kapitálových výdavkov pre rok 2006.

-	IA č. 12694 - Schengenský prechodný fond  - stroje a zariadenia (072 02 02, zdroj 111)           12 404 769 Sk 

Finančné prostriedku sú určené na spolufinancovanie DPH v rámci Schengenského prechodného fondu. V súčasnej dobe je ukončovaný proces verejného obstarávania, uzatvárajú sa zmluvy s dodávateľmi, prípadne plynie dodacia lehota. Na základe uvedených skutočností nebolo možné tieto finančné prostriedky do konca roka 2006 preinvestovať.

3.6.3.5.	DataCentrum

DataCentrum presunulo do roku 2007 kapitálové výdavky vo výške 24 208 000,00 Sk Presun sa týka týchto investičných akcií:

-	IA č. 10070 – Realizácia stavieb – rekonštrukcia (074 01, zdroj 111)                                            1 836 000 Sk

Finančné prostriedky sú potrebné na dokončenie rekonštrukcie AP budovy DataCentra, najmä dobudovania chladenia sály, v ktorej je umiestnená výpočtová technika. Potreba umiestnenia nových klimatizačných zariadení vyplynula z postupného dopĺňania a rozširovania výpočtovej techniky zabezpečujúcej prevádzkované informačné systémy. Najmä počas teplých dní nie je možné udržať teplotu na sále v optimálnom rozpätí, čo môže spôsobiť vyššie opotrebovanie zariadení a pri extrémnych teplotách aj samočinné odstavovanie techniky. V prvom kroku, ktorý bol realizovaný v roku 2006 organizácia premiestnila záložné zdroje do nových priestorov a z časových a technických dôvodov nebolo možné vykonať práce s umiestnením novej chladiacej techniky pre sálu výpočtovej techniky.

-	IA č. 11693 – Osobné motorové vozidlo (074 01, zdroj 111)      				 950 000 Sk

Organizácia oznámila presun prostriedkov vo výške 950 000 Sk na zakúpenie terénneho motorového vozidla pre záložné pracovisko, ktoré sa nachádza v horskom prostredí. Z dôvodu ťažkého prístupu na pracovisko v zimných mesiacoch je potrebné vozidlo s náhonom všetkých štyroch kolies. Na základe odporúčania RKIK sa nákup vozidla bude realizovať v roku 2007.

-	IA č. 17845 – Hardvér – obnova infraštruktúry KTI a RIS (074 06, zdroj 111)                             	21 422 000. Sk

Finančné prostriedky boli organizácii pridelené v novembri 2006. Z časových dôvodov a z dôvodu dôsledného dodržiavania zákona o verejnom obstarávaní je možné realizovať projekt a čerpať pridelené finančné prostriedky až v roku 2007.  Kapitálové výdavky sú rozpočtované na nákup hardvéru z dôvodu nevyhnutnosti obnovy infraštruktúry KTI a RIS-u.

3.6.3.6.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

ARDaL presunula do roku 2007 kapitálové výdavky vo výške 3 876 000,00 Sk. Presun sa týka týchto investičných akcií:

-	IA č. 11 825 – Nákup softvéru (074 01, zdroj 131)	  				876 000 Sk

Organizácia oznámila presun prostriedkov vo výške 867 000 Sk. Nákup softvéru je nevyhnutný na ďalšie zlepšenie a dobudovanie IS ARDaL.  Po skončení skúšobnej prevádzky a odovzdania do rutinnej prevádzky ACM – Modul hlavnej účtovnej knihy, môže vzniknúť potreba vyšších, resp. nových verzií programov používaných IS ARDaL (operačný systém, kompatibilita s novými produktmi v operačnom systéme MS Windows, SQL a pod.). Posunom čerpania organizácia sleduje hospodárne a efektívne vynaloženie kapitálových výdavkov na softvér v rámci existujúcej informačnej technológie ARDaL.

-	IA č. 13 494 – Nákup licencií  (074 01, zdroj 111 a 131)			               3 000 000 Sk

Presunom prostriedkov vo výške 3 000 000 Sk, z toho 340 000 Sk na zdroji 131, sa zabezpečí nákup licencií k ACM – Modulu hlavnej účtovnej knihy pre Ministerstvo financií SR a Štátnu pokladnicu, resp. úhrada vyvolaných výdavkov pri implementácii týchto licencií a ich prepojení na informačné systémy zainteresovaných inštitúcii. Organizácia navrhuje realizovať nákup licencií až po definitívnom ukončení implementácie, testovania a zapracovaní všetkých požiadaviek. 

3.6.4.	Prostriedky rozpočtu EÚ a prostriedky štátneho rozpočtu určené na financovanie spoločných programov SR a EÚ 

Ministerstvo financií SR súhlasilo s presunom prostriedkov EÚ a prostriedkov Štátneho rozpočtu vo výške 1 334 893,01 Sk, z toho prostriedky z roku 2005 vo výške 28 987,14 Sk a prostriedky z roku 2006 vo výške 1 305 905,87 Sk.

Tab. 41: Presun prostriedkov EÚ do roku 2007 podľa programov (v Sk)
Program	Názov	Prostriedky EÚ a ŠR na financovanie spol. prog.	
		Spolu	Prost. z 2005	Prost. z 2006	
06G	Ľudské zdroje	38 893,01	28 987,14	9 905,87	
06G 0A	Nelimitovaná technická pomoc – výdavky na technickú ...	11 321,01	1 415,14	9 905,87	
06G 0A 01	Nelimitovaná technická pomoc – výdavky na technickú ...	1 415,14	1 415,14	0,00	
06G 0A 02	Technická pomoc – nelimitovaná – MF SR – SOP ĽZ	9 905,87	0,00	9 905,87	
06G 0D	Aktívna politika trhu práce a zvýšenia zamestnateľnosti	27 572,00	27 572,00	0,00	
06G 0D 2	Stimulovanie a skvalitňovanie vzdelávania pre potreby...	27 572,00	27 572,00	0,00	
072	Výber daní a ciel	566 000,00	0,00	566 000,00	
072 01	Výber daní	110 000,00	0,00	110 000,00	
072 01 03	Systémové zmeny v daňovej kontrole – Transition Facility	110 000,00	0,00	110 000,00	
072 02	Výber ciel a daní v správe colných orgánov	456 000,00	0,00	456 000,00	
072 02 0F	Zavádzanie legislatívy z oblasti ochrany spotr. do praxe - TF	456 000,00	0,00	456 000,00	
074	Tvorba, metodiky, riadenie a kontrola VF	730 000,00	0,00	730 000,00	
074 04	Výkon ďalších funkcií MF SR	730 000,00	0,00	730 000,00	
074 04 0B	Technická pomoc MVRR SR – MF SR	730 000,00	0,00	730 000,00	
Spolu	1 334 893,01	28 987,14	1 305 905,87	

Tab. 42: Presun kapitálových výdavkov do roku 2007 podľa organizácii kapitoly MF SR (v Sk)
Organizácia	Prostriedky EÚ a ŠR na financovanie spol. programov	
	Spolu	Prostriedky z 2005	Prostriedky z 2006	
Ministerstvo financií SR – úrad	741 321,01	1 415,14	739 905,87	
SFK Bratislava	27 572,00	27 572,00	0,00	
SFK Zvolen	-	-	-	
SFK Košice	-	-	-	
Daňové riaditeľstvo SR	110 000,00	0,00	110 000,00	
Colné riaditeľstvo SR	456 000,00	0,00	456 000,00	
DataCentrum	-	-	-	
VDZ Financie	-	-	-	
Štátna pokladnica	-	-	-	
ARDaL	-	-	-	
Kapitola MF SR	1 334 893,01	28 987,14	1 305 905,87	
3.6.4.1.	Ministerstvo financií SR – úrad

Ministerstvo financií SR - úrad presunul do roku 2007 prostriedky vo výške 741 321,01 Sk, z toho prostriedky z roku 2005 vo výške 1 415,14 Sk a prostriedky z roku 2006 vo výške 739 905,87 Sk.  

V rámci programu 06G 0A 01 presúva organizácia prostriedky vo výške 1 415,14 Sk a v programe 06G 0A 02 vo výške 9 905,87 Sk. Ide o finančné prostriedky pridelené Ministerstvu financií SR – úrad do medzirezortného programu 06G Ľudské zdroje, podprogramu 06G0A – nelimitovaná technická pomoc - výdavky na technickú podporu projektov MF SR. Jedná sa o nevyčerpané a tým aj nezúčtované prostriedky  poskytnuté formou zálohovej platby. Nakoľko projekt končí k 31.3.2007. Organizácia  požiadala o presun týchto prostriedkov do roku 2007, aby mohli byť použité na financovanie aktivít súvisiacich s realizáciou projektu.
	
	V rámci programu 074 04 0B presunula prostriedky vo výške 730 tis. Sk v kategórii 610. Finančné prostriedky budú použité na hmotnú zainteresovanosť v roku 2007. 

3.6.4.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava

	SFK Bratislava presunula do roku 2007 prostriedky vo výške 27 572 tis. Sk, ktoré boli rozpočtované v roku 2005 pre MDPaT SR. Správe finančnej kontroly Bratislava boli uvedené prostriedky pridelené rozpočtovým opatrením v závere roka 2006 a sú určené na financovanie projektu ECDL. 

3.6.4.3.	Daňové riaditeľstvo SR

	Organizácia presunula prostriedky vo výške 110 000 Sk (zdroj 11A7). Dôvodom je pokračovanie projektu 072 01 03 – Systémové zmeny v daňovej kontrole – Transition Facility. V súčasnosti nie je rozhodnuté konečné riešenie softvérovej aplikácie. Prebiehajú rokovania medzi užívateľom, t.j. sekciou daňovej kontroly a sekciou informatiky. Predpokladaný termín skončenia projektu, vzhľadom na rozhodovací proces a následne proces obstarávania je august 2007. 

3.6.4.4.	Colné riaditeľstvo SR

	Colné riaditeľstvo SR presunulo prostriedky vo výške 456 000 Sk (zdroj 11A7). Dôvodom je pokračovanie projektu 072020F – Zavádzanie legislatívy z oblasti ochrany spotrebiteľov do praxe – Transition Facility, ktorého cieľom je vyškoliť 90 zamestnancov colnej správy a 10 zamestnancov orgánov dohľadu/dozoru v oblasti všeobecnej produktovej bezpečnosti pri ochrane spotrebiteľa. Projekt bude ukončený v roku 2007. 

3.7.	Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR v roku 2006 podľa organizácií

3.7.1.	Ministerstvo financií SR – úrad

	Ministerstvu financií SR – úrad  bol schválený rozpočet výdavkov celkom vo výške 1 590 758 tis. Sk, ktorý bol k 31.12.2006 upravený  na výšku 1 273 803 tis. Sk. Ministerstvo  financií SR  –  úrad  čerpalo v roku 2006 výdavky celkom vo výške 1 236 307 tis. Sk, t.j. 97,1  % upraveného rozpočtu.
   
Tab. 43: Čerpanie výdavkov MF SR - úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	1 590 758	1 794 797	189 970	163 535	15,4	11,9	10,6	116,2	
30.06. 2006	1 590 758	1 804 824	489 395	432 788	39,6	30,8	27,1	113,1	
30.09. 2006	1 590 758	1 707 352	822 350	691 828	66,5	51,7	48,2	118,9	
31.12. 2006	1 590 758	1 273 803	1 236 307	1 295 824	100,0	77,7	97,1	95,4	

Rozpočet organizácie na rok 2006 v rámci programovej štruktúry bol schválený takto:

-	074 01 Tvorba a implementácia politík,
-	074 02 Reforma riadenia verejných financií,
-	074 03 04 Permanentný vzdelávací systém pre vnútorných audítorov,
-	074 04 03 Distribúcia kolkov,
-	074 04 09 Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva,
-	074 06 Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru,
-	06G 0A 01 Nelimitovaná technická pomoc – výdavky na technickú podporu projektov – MF SR,
-	06G 0A 02 Nelimitovaná technická pomoc – nelimitovaná – MF SR – SOP ĽZ,
-	06G 0D 02 Stimulovanie. a skvalitňovanie vzdelávania pre potreby zamestnávateľov a podnikateľského sektora – MF SR,
-	074 04 0B Technická pomoc MVRR – MF SR,
-	08B 08 Ďalší rozvoj ochrany obyvateľov SR proti chemickým zbraniam. 

Tab. 44: Čerpanie výdavkov MF SR – úrad podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funkčná klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	
				schvál.	uprav.	skutoč.	% k upr. rozp.	schvál.	uprav.	skutoč.	% k upr. rozp.	
074 01	111	01.1.2.1	Spolu	531 068	528 697	503 017	95,1	115 000	49 790	42 746	85,9	
			610	237 833 	250 068 	249 982 	100,0	 	 	 		
			620	83 123 	81 070 	81 013 	99,9	 	 	 		
			630	198 885	182 890	158 859	86,9	 	 	 		
	131		630	0	8 442	8 442	86,9	 	 	 	 	
	111	01.1.2.0	630	1 000	0	0	 	 	 	 	 	
	111	09.8.0.0	630	2 500	2 400	1 614	67,3 	 	 	 	 	
		01.1.2.1	640	2 220 	2 765 	2 094 	75,7	 	 	 		
		01.1.3.0	640	5 507 	1 062 	1 013 	95,4 	 	 	 	 	
			710	 	 	 		115 000	49 790	42 746	85,9	
	131	01.1.2.1	Spolu	 	 	 		0	11 341	11 119	98,0	
			710	 	 	 		0	11 341	11 119	98,0	
074 02		01.1.2.1	Spolu	50 000	31 194	31 193	100,0 	 	 	 	 	
	111		630	12 500	6 575	6 575	100,0 	 	 	 	 	
	11C3		630	37 500	24 619	24 618	100,0 	 	 	 	 	
074 03 04	11A7	01.1.2.1	Spolu	190	390	386	99,0 	 	 	 	 	
			630	190	390	386	99,0 	 	 	 	 	
074 04 03	111	01.1.2.0	Spolu	183 400	150 600	150 562	100,0 	 	 	 	 	
			630	183 400	150 600	150 562	100,0 	 	 	 	 	
074 04 09	111	01.1.2.1	Spolu	0	31 682	31 450	99,3	200 000	5 902	5 898	99,9	
			630	0	31 682	31 450	99,3 	 	 	 	 	
			710	 	 	 		200 000	5 902	5 898	99,9	
	131		Spolu	 	 	 	 	0	66 200	66 200	100,0	
			710	 	 	 	 	0	66 200	66 200	100,0	
074 04 0B			Spolu	0	20 173	20 173	100,0 	 	 	 	 	
	1151	04.1.2.0	610	0	8 857	8 858	100,0 	 	 	 	 	
			620	0	3 065	3 064	100,0 	 	 	 	 	
	1152		610	0	2 953	2 953	100,0 	 	 	 	 	
			620	0	1 021	1 021	100,0 	 	 	 	 	
	1351		610	0	2 393	2 393	100,0 	 	 	 	 	
			620	0	814	814	100,0 	 	 	 	 	
	1352		610	0	798	798	100,0 	 	 	 	 	
			620	0	272	272	100,0 	 	 	 	 	
074 06	111	01.1.2.0	Spolu	225 000	233 612	229 673	98,3	286 000	40 022	39 711	99,2	
			630	225 000	233 612	229 673	98,3 	 	 	 	 	
			710	 	 	 		286 000	40 022	39 711	99,2	
	131		Spolu	 	 	 		0	77 303	77 303	100,0	
			710	 	 	 		0	77 303	77 303	100,0	
		01.1.2.1	Spolu					0	24 600	24 600	100,0	
			700	 	 	 		0	24 600	24 600	100,0	
06G 0A 01	1361	04.1.2.0	Spolu	0	22	22	100,0	 	 	 		
			630	0	22	22	100,0	 	 	 		
	1362	04.1.2.0	Spolu	0	22	22	100,0	 	 	 		
			630	0	22	22	100,0	 	 	 		
06G 0A 02	1161	04.1.2.0	Spolu	0	60	60	100,0	 	 	 		
			630	0	60	60	100,0	 	 	 		
	1162	04.1.2.0	Spolu	0	20	20	100,0	 	 	 		
			630	0	20	20	100,0	 	 	 		
	1361	04.1.2.0	Spolu	0	176	176	100,0	 	 	 		
			630	0	176	176	100,0	 	 	 		
	1362	04.1.2.0	Spolu	0	59	58	98,3					
			630	0	59	59	100,0	 	 	 		
06G 0D 02	1161	04.1.2.0	Spolu	0	304	304	100,0	 	 	 		
			630	0	304	304	100,0	 	 	 		
	1162		Spolu	0	304	304	100,0	 	 	 		
			630	0	304	304	100,0	 	 	 		
	1361		Spolu	0	615	615	100,0	 	 	 		
			630	0	615	615	100,0	 	 	 		
	1362		Spolu	0	615	615	100,0	 	 	 		
			630	0	615	615	100,0	 	 	 		
08B	111	01.1.2.1	Spolu	100	100	80	80,0	 	 	 		
			630	100	100	80	80,0	 	 	 		
Spolu	989 758	998 645	968 730	97,0	601 000	275 158	267 577	97,2	

Bežné výdavky 

	Bežné výdavky boli na rok 2006 rozpočtované vo výške 989 758 tis. Sk a po vykonaných rozpočtových opatreniach v priebehu roku 2006 boli upravené na výšku 998 645 tis. Sk. Čerpanie bežných výdavkov k 31.12.2006  je vo výške 968 730 tis. Sk, čo predstavuje 97,0 % k upravenému  rozpočtu. Oproti roku 2005 vzrástlo čerpanie bežných výdavkov celkom o 49 246 tis. Sk (t.j. o 5,4%). 

Tab. 45: Čerpanie bežných výdavkov MF SR – úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	989 758	1 000 555	183 584	131 165	19,0	18,5	18,3	140,0	
30.06. 2006	989 758	1 041 003	403 086	358 362	41,6	40,7	38,7	112,5	
30.09. 2006	989 758	1 042 746	647 804	581 613	66,9	65,5	62,1	111,4	
31.12. 2006	989 758	998 645	968 730	919 484	100,0	97,9	97,0	105,4	

Tab. 46: Čerpanie bežných výdavkov MF SR – úrad podľa kategórií a položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schválen.	upraven.		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	237 833	265 069	264 982	244 666	111,4	100,0	108,3	
620 poistné a príspevok do poisťovní	83 123	86 241	86 184	74 491	103,7	99,9	115,7	
630 tovary a služby, v tom:	661 075	643 508	614 456	597 687	92,9	95,5	102,8	
   631 cestovné náhrady	16 850	24 456	19 311	19 322	114,6	79,0	99,9	
   632 energia, voda a komunikácie	27 350	17 896	16 871	17 115	61,7	94,3	98,6	
   633 materiál 	33 623	20 440	18 074	15 149	53,8	88,4	119,3	
   634 dopravné	5 600	6 967	5 209	5 054	93,0	74,8	103,1	
   635 rutinná a štandardná údržba	120 290	151 918	148 831	130 694	123,7	98,0	113,9	
   636 nájomné za nájom	600	600	149	290	24,8	24,8	51,4	
   637 služby	456 762	421 231	406 011	410 063	88,9	96,4	99,0	
640 bežné transfery	7 727	3 827	3 108	2 640	40,2	81,2	117,7	
600 bežné výdavky	989 758	998 645	968 730	919 484	97,9	97,0	105,4	

610 – Mzdy. platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli schválené v objeme 
237 833 tis. Sk. Rozpočet kategórie bol  upravený priebehu roka 2006 na objem 265 069 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12 2006 bolo vo výške 264 982 tis. Sk, t.j. 100,0 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu. 

Čerpanie bežných výdavkov v kategórii 610 v roku 2006 vzrástlo v porovnaní s rokom 2005 o 20 316 tis. Sk, t.j. o 8,3%, a to najmä vplyvom valorizácie platov ústavných činiteľov (zákon NR SR č. 120/1993 Z. z.) a predstavených v politickej funkcii (zákon NR SR č. 312/2001 Z. z.) v súlade s uznesením vlády SR č. 790 z 12. októbra 2005 k návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2006 až 2008 v súvislosti so zverejnením priemernej mesačnej nominálnej mzdy zamestnanca v hospodárstve SR za rok 2005 a miery inflácie za rok 2005 uverejnené Štatistickým úradom SR, vyplatených mimoriadnych odmien za ocenenie kvality práce zamestnancov aparátu ústredného orgánu v súvislosti s udelením druhého stupňa EFQM a zvýšenie platov zamestnancov v súvislosti s uplatnením § 5 zákona NR SR č. 655/2005 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2006, nariadeniami vlády SR, ktorými sa upravujú stupnice platových taríf a platové tarify v súlade s uzatvorenými Kolektívnymi zmluvami vyššieho stupňa na rok 2006 a na realizáciu záverov služobného hodnotenia v súlade so zákonom NR SR č. 312/2001 Z. z. o štátnej službe. V mzdových prostriedkov sú zahrnuté aj prostriedky z limitovanej technickej pomoci, ktoré obdržalo ministerstvo pre zamestnancov pracujúcich v oblasti fondov Európskej únie v zmysle uznesenia vlády SR č. 544 z 13. júla 2005 k správe o použití prostriedkov štrukturálnych fondov v rámci opatrení technickej pomoci pre programové obdobie 2004-2006.

Priemerný zárobok v roku 2006 bol vo výške 37 276 Sk pri priemernom počte 590 zamestnancov, z toho vo verejnej službe 27 090 Sk pri priemernom počte 104 zamestnancov a v štátnej službe 39 359 Sk pri priemernom počte 485 zamestnancov.

Čerpanie na kategórii (610) podľa štatistiky bolo za rok 2006 vo výške 264 982 tis. Sk, t.j. 100,0 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu, z toho v rámci štátnej služby vo výške 229 849 tis. Sk a a v rámci verejnej služby 35 133 tis. Sk.

Ministerstvo financií SR – úrad malo na rok 2006 schválený limit počtu zamestnancov 628 osôb z toho 517 zamestnancov zaradených do štátnej služby, 110 zamestnancov zaradených do výkonu práce vo verejnom záujme a 1 ústavný činiteľ. Limit počtu zamestnancov bol k 31.12.2006 upravený na 630 zamestnancov z toho 520 zamestnancov zaradených do štátnej služby, 109 zamestnancov zaradených do výkonu práce vo verejnom záujme a 1 ústavný činiteľ. 

620 – Poistné a príspevok do poisťovní - bol schválený v objeme 83 123 tis. Sk a v priebehu roka 2006 upravený na 86 241 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12.2006 bolo vo výške 86 184 tis. Sk, t.j. 99,9 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu. Čerpanie bežných výdavkov na kategórii (620) v roku 2006 vzrástlo v porovnaní s rokom 2005 o 11 693 tis. Sk, t.j. o 15,7 %.

630 – Tovary a služby - schválený rozpočet v objeme 661 075 tis. Sk bol v priebehu roka 2006 upravený na objem 643 508 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12.2006 bolo vo výške 614 456 tis. Sk t.j. 95,5 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu. Čerpanie bežných výdavkov na kategórii (630) v roku 2006 vzrástlo v porovnaní s rokom 2005 o 16 769 tis. Sk, t.j. o 2,8 %.

640 – Bežné transfery schválený rozpočet bol v objeme 7 727 tis. Sk bol v priebehu roka 2006 upravený na výšku 3 827 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12.2006 bolo vo výške 3 108 tis. Sk, t.j. 81,2 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu. Čerpanie bežných výdavkov na kategórii (640) v roku 2006 vzrástlo v porovnaní s rokom 2005 o 468 tis. Sk, t.j. o 17,7%. V kategórii (640) boli prostriedky čerpané aj na financovanie miesta asistenta EBOR v sume 912 tis. Sk a členstvo v EFQM vo výške 101 tis. Sk. Na odstupné čerpala organizácia v roku 2006 prostriedky vo výške 1 213 tis. Sk, na odchodné vo výške 396 tis. Sk a na nemocenské dávky vo výške 483 tis. Sk. 
    
Tab. 47: Čerpanie bežných výdavkov  MF SR – úrad podľa programov a ekonomickej klasifikácie (v  tis. Sk)
Kód
programu	Názov programu	Ekon. klasif.	Rozpočet 2006	Skutočnosť	
			schválený	upravený		
07401	Tvorba a implementácia politík	610
620
630
630
630
640
630
640	237 833
83 123
198 885
0
1 000
2 220
2 500
5 507	250 068
 81 070
182 891
8 442
0
2 765
2 400
1 062	249 982
81 013
158 859
8 442
0
2 094
1 614
1 013	
07402	Reforma riadenia verejných financií	630	50 000	31 194	31 193	
0740304	Permanentný vzdelávací sys. pre vnút. audítorov	630	190	390	386	
0740403	Distribúcia kolkov	630	183 400	150 600	150 562	
0740409	Jednotný systém štátneho úč. a výkazníctva	630	0	31 682	31 450	
07406	Informačné sys. riadenia VF	630	225 000	233 612	229 673	
06G0A01	Nelimitovaná technická pomoc	630	0	45	45	
06G0A02	Nelimitovaná technická pomoc	630	0	315	315	
06G0D02	Stim. a skvalit. vzdelávania	630	0	1 837	1 837	
074040B	Techn. pomoc MVRR – MF SR	610
620	0
0	15 001
5 171	15 001
5 171	
08B08	Ďalší rozvoj 	630	100	100	80	
Spolu			989 758	998 645	968 730	

Tvorba a implementácia politík – 0.1.1.2.1 – (610, 620, 630, 640) a 
Technická pomoc MVRR-MFSR – 04.1.2. – (610, 620)

Rozpis bežných výdavkov v podprograme 07401 - 0.1.1.2.1 a podprograme, prvku 074040B – 04.1.2. vo výške 522 061 tis. Sk bol upravený k 31.12.2006 na 545 408 tis. Sk. Čerpanie finančných prostriedkov k 31.12..2006 bolo vo výške 520 562 tis. Sk, t.j. 95,4 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu: 
-	(610) mzdy, platy, služobné príjmy a OOV boli čerpané vo výške 264 982 tis. Sk, t.j. 100,0 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu, pričom schválený rozpočet na tejto kategórii v sume 237 833 tis. Sk bol upravený na 265 069 tis. Sk. 
-	(620) poistné a príspevok do poisťovní bolo čerpané vo výške 86 184 tis. Sk, t.j. 99,9 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu, pričom schválený rozpočet na tejto kategórii v sume 83 123 tis. Sk bol upravený na 86 241 tis. Sk. 
-	(630) tovary a služby boli čerpané vo výške 167 301 tis. Sk, t.j. 87,4 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu, pričom schválený rozpočet na tejto kategórii v sume 198 885 tis. Sk bol upravený na 191 332 tis. Sk. 
-	(640) bežné transfery boli čerpané vo výške 2 094 tis. Sk, t.j. 75,7 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu, pričom schválený rozpočet na tejto kategórii v sume 2 220 tis. Sk bol upravený na 2 765 tis. Sk.
 
Z toho na projekt Technická pomoc MVRR-MF SR neboli rozpočtované finančné prostriedky. Tieto sa upravili na základe rozpočtových opatrení v sume 20 173 tis. Sk, ktorým sa realizovali mzdové prostriedky a prostriedky na odvody z titulu technickej asistencie na refundáciu oprávnených výdavkov a použitie refundovaných finančných prostriedkov presunom z kapitoly Ministerstva výstavby a regionálneho rozvoja SR do kapitoly Ministerstva financií SR z prostriedkov štrukturálnych fondov. K 31.12.2006 boli prostriedky čerpané vo výške 20 173 tis. Sk.

Tvorba a implementácia politík – 01.1.2 – (630)

Schválený rozpočet na úhradu poplatkov za vedenie účtov kapitol, ktoré nie sú klientmi Štátnej pokladnice vo výške 1 000 tis. Sk bol rozpočtovým opatrením správcu rozpočtovej kapitoly presunutý vo výške 1 000 tis. Sk z organizácie Ministerstva financií SR – úrad z účelových prostriedkov Úhrada poplatkov za vedenie účtov kapitol, ktoré nie sú klientmi ŠP do organizácie VDZ Financie Tatranská Lomnica na úhradu nákladov za odber energií spojených s prevádzkou vzdelávacieho zariadenia, na nové technické prostriedky kompatibilné s novým softvérom v rámci účtovného systému SAP a na dovybavenie pracoviska pre novovytvorené pracovné miesto finančnej účtovníčky.
 
Tvorba a implementácia politík – 01.1.3 – (640)

Schválený rozpočet na rok 2006 vo výške 5 507 tis. Sk bol upravený na 1 062 tis. Sk, finančné prostriedky boli v priebehu roka 2006 čerpané vo výške 1 013 tis. Sk, t.j. 95,4 %. Finančné prostriedky boli čerpané na financovanie miesta asistenta EBOR v sume 912 tis. Sk a členstvo v EFQM vo výške 101 tis. Sk. 

Tvorba a implementácia politík – 09.8.0 – (630)

Schválený rozpočet na rok 2006 vo výške 2 500 tis. Sk bol upravený na 2 400 tis. Sk. Čerpanie prostriedkov na vzdelávanie k 31.12.2006 bolo vo výške 1 614 tis. Sk, t.j. 67,3 %.

Reforma riadenia verejných financií – 01.1.2.1 – (630)

Účelové prostriedky určené na úver na financovanie projektu riadenia verejných financií vo výške 50 000 tis. Sk boli v priebehu roka 2006 upravené na 31 194 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12.2006 bolo vo výške 31 193 tis. Sk, t.j. 100,0%, z toho zdroj 11C3 (úver Svetovej banky) vo výške 24 618 tis. Sk a zdroj 111 (spolufinancovanie zo ŠR) vo výške 6 575 tis. Sk.

Permanentný vzdelávací systém pre vnútorných audítorov Transition Facility (Prechodný fond) – 01.1.2.1 – (630)

Na zabezpečenie financovania činnosti vzdelávacieho systému pre vnútorných audítorov boli v rozpočte na rok 2006 schválené finančné prostriedky vo výške 190 tis. Sk, a to na zdroji 11A7. Schválený rozpočet bol v priebehu roka 2006 upravený na 390 tis. Sk a prostriedky k 31.12.2006 boli čerpané vo výške 386 tis. Sk, t.j. na 99,0%.
 
Distribúcia kolkov – 01.1.2 – (630)

Na zabezpečenie úlohy súvisiacej s úhradou provízie za distribúciu kolkov bol pre rok 2006 schválený rozpočet vo výške 183 400 tis. Sk, ktorý bol v priebehu roka 2006 upravený na 150 600 tis. Sk a čerpanie k 31.12.2006 bolo 150 562 tis. Sk, t.j.100,0 %. 

Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva – 01.1.2.1 – (630)

Na projekt jednotného systému štátneho účtovníctva a výkazníctva pôvodne neboli rozpočtované prostriedky v rámci bežných výdavkov. Upravený rozpočet je vo výške 31 682 tis. Sk a prostriedky k 31.12.2006 boli čerpané vo výške 31 450 tis. Sk, t.j. na 99,3%. 

Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru – 01.1.2 – (630)

Na projekt Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru, ktorý pozostáva z aplikačnej podpory štátnej pokladnice a podpory rozpočtového informačného systému, boli rozpočtované prostriedky v rámci bežných výdavkov vo výške 225 000 tis. Sk. Upravený rozpočet je vo výške 233 612 tis. Sk a čerpanie k 31.12.2006 vo výške 229 673 tis. Sk, t.j. 98,3 %. Finančné prostriedky boli čerpané na vzdelávacie aktivity vo výške 9 883 tis. Sk, na rutinnú a štandardnú údržbu výpočtovej techniky vo výške 123 120 tis. Sk a na špeciálne služby vo výške 96 669 tis. Sk. 

Nelimitovaná technická pomoc - 04.1.2. – (630)

Na projekt v rámci medzirezortného programu 06G Ľudské zdroje, podprogramu Nelimitovaná technická pomoc neboli finančné prostriedky rozpočtované. Tieto sa upravili na základe rozpočtových opatrení v celkovej sume 360 tis. Sk. K 31.12.2006 boli čerpané vo výške 360 tis. Sk, t.j. 100,0 %. 
Stimulovanie a skvalitňovanie vzdelávania pre potreby zamestnávateľov a podnikateľského sektora – MF- 04.1.2. – (630)

Na projekt v rámci medzirezortného programu 06G Ľudské zdroje, podprogramu Aktívna politika trhu práce a zvýšenie zamestnanosti – MF SR neboli finančné prostriedky rozpočtované. Tieto sa upravili na základe rozpočtových opatrení v celkovej sume 1 837 tis. Sk. K 31.12.2006 boli čerpané vo výške 1 837 tis. Sk, t.j. 100,0%. 

Ďalší rozvoj ochrany obyvateľstva proti chemickým zbraniam – 01.1.2.1 – (630)

V rámci medzirezortného podprogramu 08B08 Ďalší rozvoj ochrany obyvateľstva proti chemickým zbraniam boli schválené rozpočtové prostriedky vo výške 100 tis. Sk, v priebehu roka 2006 neboli upravené a k 31.12.2006 boli čerpané vo výške 80 tis. Sk, t.j. 80,0%. 

V zmysle § 23 zákona NR SR č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov Ministerstvo financií SR – úrad evidoval v roku 2006 finančné prostriedky z grantu Svetovej banky. Stav k 01.01.2006 v sume 13 495,62 USD a zostatok finančných prostriedkov v sume 340,61 USD. Projekt reformy účtovníctva audítorstva v SR k 30.06.2006 skončil. Zostatok na účte č. 7000001451/8180 vedenom v Štátnej pokladnici vo výške 340, 61 USD bol dňa 15.12.2006 vysporiadaný. 

Kapitálové výdavky 

	Rozpočet kapitálových výdavkov schválený pre ústredný orgán vo výške 601 000 tis. Sk bol v priebehu roku upravený na výšku 275 158 tis. Sk.  Uvedený pokles bol ovplyvnený najmä rozpočtovým opatrením č.42, ktorým sa zaviazali rozpočtové prostriedky v kapitálových výdavkoch v podprograme 074 01 a  prvku 074 04 09 v celkovej výške 100 000 tis. Sk. Kapitálové výdavky boli čerpané vo výške 267 577 tis. Sk, t.j. 97,2 % k upravenému rozpočtu.           

Tab. 48: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	601 000	794 242	6 386	32 370	2,4	1,1	0,8	19,7	
30.06. 2006	601 000	763 821	86 309	74 426	32,3	14,4	11,3	116,0	
30.09. 2006	601 000	664 606	174 546	110 215	65,2	29,0	26,3	158,4	
31.12. 2006	601 000	275 158	267 577	376 340	100,0	44,5	97,2	71,1	

V porovnaní s predchádzajúcim rokom 2005 kleslo čerpanie kapitálových výdavkov o 108 763 tis. Sk, t.j. o 28,9%. Uvedený pokles bol ovplyvnený najmä rozpočtovým opatrením č.42, ktorým sa zaviazali rozpočtové prostriedky v kapitálových výdavkoch v podprograme 074 01 a  prvku 074 04 09 v celkovej výške 100 000 tis. Sk.

Tab. 49: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa programov / prvkov (v tis. Sk)
Kód programu	Názov programu	Rozpočet 2006	Skutočnosť	
		schválený	upravený		
074 01	Tvorba a implementácia politík	115 000	61 131	53 865	
074 04 09	Jednotný sys. štátneho účtovníctva a výkazníctva	200 000	72 102	72 098	
074 06	Informačné sys. riadenia VF	286 000	 141 925	141 614	
Spolu		601 000	275 158	267 577	

Tab. 50: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schvál.	uprav.		
710 obstarávanie kapitálových stavieb	601 000	275 158	267 577	376 340	44,5	97,2	71,1	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	536 000	197 469	192 241	256 360	35,9	97,4	75,0	
713 nákup strojov,prístr.,zariad.,techniky a náradia	10 500	52 118	51 278	115 858	488,4	98,4	44,3	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	0	6 000	5 971	0		99,5		
716 prípravná a projektová dokumentácia	0	923	816	71		88,4	1149,3	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	50 500	1 974	1 388	1 986	2,7	70,3	69,9	
718 rekonštrukcia a modern. strojov a zariadení	4 000	16 674	15 883	2 065	397,1	95,3	769,2	
700 kapitálové výdavky	601 000	275 158	267 577	376 340	44,5	97,2	71,1	

V rámci čerpania kapitálových výdavkov použil úrad ministerstva financií najviac peňažných prostriedkov na nákup výpočtovej techniky (PC a notebookov) - 14 845 tis. Sk, nákup softvéru – 10 088 tis. Sk, Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva – 72 098 tis. Sk, APV ŠR – RIS softvér – 38 621 tis. Sk, nákup hardvéru Štátnej pokladnice – 34 478 tis. Sk, nákup licencií Štátnej pokladnice – 24 600 tis. Sk a nákup softvéru Štátnej pokladnice – 43 915 tis. Sk.

Tvorba a implementácia politík – 0.1.1.2.1 – (710)

Schválený rozpočet vo výške 115 000 tis. Sk bol v roku 2006 upravený na výšku 61 131 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12.2006 bolo 53 865 tis. Sk, t.j. 88,1 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu.

Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva – 01.1.2.1. – (710)

Schválený rozpočet vo výške 200 000 tis. Sk bol v roku 2006 upravený na výšku 72 102 tis. Sk a k 31.12.2006 bol čerpaný vo výške 72 098 tis. Sk, t.j. 100,0 % k upravenému rozpočtu.

Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru – 0.1.1.2. – (710)

Schválený rozpočet vo výške 286 000 tis. Sk bol v roku 2006 upravený na výšku 141 925 tis. Sk, pričom čerpanie k 31.12.2006 bolo 141 614 tis. Sk, t.j. 99,8 % vo vzťahu k upravenému rozpočtu.

3.7.2.	Správa finančnej kontroly Bratislava

Organizácia mala na rok 2006 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 44 879 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 50 754 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 42 879 tis. Sk a upravené na výšku 48 184 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 2 000 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami  upravil  na 2 570 tis. Sk.

Tab. 51: Prehľad čerpania výdavkov SFK Bratislavy podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	44 879	47 007	7 590	7 121	15,0	16,9	16,1	106,6	
30.06. 2006	44 879	48 355	17 622	18 472	34,8	39,3	36,4	95,4	
30.09. 2006	44 879	48 771	29 924	28 624	59,2	66,7	61,4	104,5	
31.12. 2006	44 879	50 754	50 569	45 893	100,0	112,7	99,6	110,2	

Celkové čerpanie výdavkov organizácie bolo 50 569 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 4 676 tis. Sk, t.j. o 10,2%. Tento rast bol zapríčinený rastom bežných výdavkov o 4 489 tis. Sk. a kapitálových výdavkov o 187 tis. Sk. 

Tab. 52: Čerpanie výdavkov SFK Bratislava podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funkčná klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	
				schvál.	uprav.	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schvál.	uprav.	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 03 02	111	01.1.2.0	Spolu	42 879	47 382	47 215	99,6	2 000	1 370	1 321	96,4	
 	 	 	610	25 190	28 085	28 085	100,0	 	 	 	 	
			620	8 804	9 403	9 399	100,0	 	 	 	 	
			630	8 735	9 683	9 539	98,5	 	 	 	 	
			640	150	211	192	91,0	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	2 000	1 370	1 321	96,4	
	131	01.1.2.0 	Spolu	 	 	 	 	0	1 200	1 109	92,4	
	 	 	710 	 	 	 	 	0	1 200	1 109	92,4	
	72	01.1.2.0  	Spolu	0	0	122	0,0	 	 	 	 	
	 	 	630 	0	0	122	 	 	 	 	 	
06G 0D02	1361	04.1.2.0	Spolu	0	401	401	100,0	 	 	 	 	
 	 	 	630	0	401	401	100,0	 	 	 	 	
	1362	04.1.2.0	Spolu	0	401	401	100,0	 	 	 	 	
	 	 	630	0	401	401	100,0	 	 	 	 	
Spolu	42 879	48 184	48 139	99,9	2 000	2 570	2 430	94,6	

Bežné výdavky

Na rok 2006 mala SFK Bratislava schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 42 879 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 48 184 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 48 139 tis. Sk, t.j. 99,9% k upravenému rozpočtu.

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610,620 a 630. V kategórií 630 to boli  najmä cestovné náhrady, energie, materiál a dopravné.

Tab. 53: Čerpanie bežných výdavkov SFK Bratislava podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	25 190	28 085	28 085	25 574	111,5	100,0	109,8	
620 poistné a príspevok do poisťovní	8 804	9 403	9 399	8 520	106,8	100,0	110,3	
630 tovary a služby, v tom:	8 735	10 485	10 463	9 482	119,8	99,8	110,3	
   631 cestovné náhrady	1 930	2 047	2 043	2 050	105,9	99,8	99,7	
   632 energia, voda a komunikácie	1 290	1 361	1 359	1 232	105,3	99,9	110,3	
   633 materiál 	1 445	2 143	2 138	2 385	148,0	99,8	89,6	
   634 dopravné	1 105	1 254	1 374	1 191	124,3	109,6	115,4	
   635 rutinná a štandardná údržba	630	1 081	1 078	920	171,0	99,7	117,2	
   636 nájomné za nájom	60	31	31	31	52,0	100,0	100,0	
   637 služby	2 275	2 568	2 440	1 673	107,0	95,0	145,8	
640 bežné transfery	150	211	192	74	128,0	91,0	259,5	
600 bežné výdavky	42 879	48 184	48 139	43 650	112,3	99,9	110,3	

Tab. 54: Prehľad čerpania bežných výdavkov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	42 879	43 807	7 590	6 923	15,8	17,7	17,3	109,6	
30.06. 2006	42 879	45 155	17 622	16 229	36,6	41,1	39,0	108,6	
30.09. 2006	42 879	46 201	29 187	26 381	60,6	68,1	63,2	110,6	
31.12. 2006	42 879	48 184	48 139	43 650	100	112,3	99,9	110,3	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 25 190 tis. Sk a upravené na výšku 28 085 tis. Sk. Čerpanie v roku 2006 bolo vo výške 28 085 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 2 511 tis. Sk.   

Priemerný zárobok v organizácií bol v roku 2006 vo výške 24 898,- Sk, čo je o 1 982,- Sk viac ako v roku 2005. Zvýšenie priemernej mzdy bolo ovplyvnené  preradením zamestnancov do vyšších tarifných tried z dôvodu náročnosti ich vykonávanej práce v súvislosti s čerpaním prostriedkov európskych spoločenstiev a tiež uplatnením nariadení vlády č. 316/2006 Z. z. a č. 270/2006  Z .z.  o zvýšení  platových taríf  od 1. júla 2006 a v zmysle uznesení vlády SR č. 328/2004 a 614/2004 zabezpečujúcim prostriedky na odmeňovanie zamestnancov pracujúcich v oblasti riadenia a implementácie fondov EÚ získaných refundáciou platov oprávnených pracovníkov. 
Priemerný počet 94 zamestnancov je o 10 zamestnancov nižší ako bol plánovaný pre rok 2006. Z uvedeného počtu bolo v štátnej službe 82 a vo verejnej službe 12 zamestnancov. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 8 804 tis. Sk a upravené na výšku 9 403 tis. Sk  Čerpanie bolo vo výške 9 399 tis. Sk čo predstavuje  100,0 % z upraveného rozpočtu. V porovnaní  s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 879 tis. Sk.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2006 v objeme 8 735 tis. Sk, upravené na výšku  10 485 tis. Sk a čerpané vo výške  10 463 tis. Sk, t.j. na 99,8% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 981 tis. Sk, t.j. o 10,3%.

V porovnaní s rokom 2005 stúpli výdavky na energie (632 – energie, voda, komunikácie)  o 127 tis. Sk, t.j. o 10,3%) a to v dôsledku vyššej fakturácie výdavkov správcovskou spoločnosťou. 

Výraznejšie čerpanie rozpočtových prostriedkov za rok 2006 je vykázané na položke všeobecný materiál (633 006), čo súvisí s nákupom spotrebného materiálu pre výpočtovú a rozmnožovaciu techniku (tonery a pod.). 

Výdavky na dopravné (634) sú najmä na podpoložke servis, údržba, opravy a výdavky (634 002) s tým spojené. Vyššie čerpanie výdavkov na dopravné v porovnaní s rokom 2005 o 183 tis. Sk bolo ovplyvnené aj medziročným nárastom výdavkov na poistenie motorových vozidiel.

Vyššie boli čerpané výdavky na položke rutinná a štandardná údržba (635), a to na všetkých podpoložkách: údržba výpočtovej techniky (635 002), prevádzkových strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia (635 004) a budov, objektov alebo ich častí (635 006), čo tiež súvisí s úhradou zálohových platieb na tento rok AB správcovskej za prevádzkové náklady za správu budovy a služby. Zvýšené výdavky na opravu a údržbu výpočtovej techniky a prístrojov súvisia predovšetkým so zvýšenou poruchovosťou starších a opotrebovaných zariadení (predovšetkým notebookov a rozmnožovacích strojov). V porovnaní s rokom 2005 sú výdavky na tejto položke čerpané o 157 tis. Sk vyššie, t.j. nárast o 17,1 %.

640 - Bežné transfery – boli rozpočtované vo výške 150 tis. Sk, upravené na výšku 211 tis. Sk a čerpané vo výške 192 tis. Sk, z toho na odchodné 130 tis Sk a 62 tis. Sk vyplatené náhrady príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti. Sk. 

Kapitálové výdavky 

Na rok 2006 mala SFK Bratislava schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 2 000 tis. Sk, ktorý bol upravený na  2 570 tis. Sk. Čerpanie kapitálových výdavkov bolo vo výške 2 430 tis. Sk, t.j. na 94,6%. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 187 tis. Sk, t.j. o 8,3%.

Tab. 55: Čerpanie kapitálových výdavkov podľa SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	2 000	3 200	0	198	0,0	0,0	0,0	0,0	
30.06. 2006	2 000	3 200	0	2 243	0,0	0,0	0,0	0,0	
30.09. 2006	2 000	2 570	737	2 243	30,3	36,9	28,7	32,9	
31.12. 2006	2 000	2 570	2 430	2 243	100	121,5	94,6	108,3	

Čerpanie kapitálových výdavkov sa uskutočnilo až v druhom polroku, čo súviselo najmä s doriešením spôsobu obstarania motorového vozidla. Obstaraná bola jedna počítačová stanica pre správcu IS, 10 výkonných zostáv osobných stolných počítačov spolu s 10 laserovými tlačiarňami s obojstrannou tlačou, 2 kusy kopírok a v rámci rekonštrukcie administratívnej budovy bola realizovaná aj rekonštrukcia a modernizácia kotolne, na ktorú pripadla podľa vlastníckeho podielu (19,58 %) SFK Bratislava na budove čiastka 75 tis. Sk.

Vzhľadom ku skutočnosti, že prevodom správy majetku štátu z Ministerstva financií SR na SFK Bratislava bolo prevedené služobné motorové vozidlo, pôvodne uvažované prostriedky v upravenom rozpočte na rok 2006 na obstaranie motorového vozidla v sume 630 tis. Sk, boli realizovaným rozpočtovým opatrením MF SR č. 46/2006 použité na pokrytie potrieb finančných prostriedkov v kategórii 630 – Tovary a služby (dopravné, servis, údržba a služby).

Organizácia v roku 2006 čerpala kapitálové výdavky na výpočtovú techniku (867 tis. Sk), reprografickú techniku (379 tis. Sk), rekonštrukciu budovy (1 109 tis. Sk) a rekonštrukciu a modernizáciu kotolne (75 tis. Sk)

Tab. 56: Čerpanie kapitálových výdavkov podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	Schvál.	Uprav.		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	2 000	2 570	2 430	2 243	121,5	94,6	108,3	
713 nákup strojov, prístr.,zariadení, techniky a náradia 	2 000	1 260	1 246	198	62,3	98,9	629,3	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	0	35	0	0	 	0,0	 	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	0	1 275	1 184	1 999	 	92,9	59,2	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení	0	0	0	46	 	 	0,0	
700 kapitálové výdavky	2 000	2 570	2 430	2 243	121,5	94,6	108,3	

3.7.3.	Správa finančnej kontroly Zvolen

Organizácia mala na rok 2006 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 32 566 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil  na  35 770 tis. Sk.   Bežné  výdavky  boli  schválené  vo výške 31 766 tis. Sk a upravené na výšku 34 970 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov bol schválený vo výške 800 tis. Sk a nebol upravovaný.

Celkové čerpanie výdavkov organizácie bolo 35 812 tis. Sk. V  porovnaní  s  rokom  2005 bolo  čerpanie vyššie o 1 232 tis. Sk, t.j. o 3,6%. Tento rast bol zapríčinený rastom bežných výdavkov o 2 427 tis. Sk. pri nižšom čerpaní  kapitálových výdavkov oproti roku 2005 o 1 195 tis. Sk.
Tab. 57: Prehľad čerpania výdavkov SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	32 566	33 616	5 748	4 826	16,1	17,7	17,1	119,1	
30.06. 2006	32 566	34 392	13 861	12 660	38,7	42,6	40,3	109,5	
30.09. 2006	32 566	34 392	22 723	21 649	63,5	69,8	66,1	105,0	
31.12. 2006	32 566	35 770	35 812	34 580	100,0	110,0	100,1	103,6	
             
Tab. 58: Čerpanie výdavkov SFK Zvolen podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funkčná klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	
				Schvál.	Uprav.	Skutoč.	% k upr. rozp.	Schvál.	Uprav.	Skutoč.	% k upr. rozp.	
074 03 02	111	01.1.2.0	Spolu	31 766	34 970	34 926	99,9	800	800	800	100,0	
 	 	 	610	18 399	20 682	20 682	100,0	 	 	 	 	
			620	6 430	7 008	7 008	100,0	 	 	 	 	
			630	6 787	7 190	7 147	99,4	 	 	 	 	
			640	150	90	89	98,9	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	800	800	800	100,0	
	72	01.1.2.0	Spolu	0	0	86	0					
	 	 	630	0	0	86	0					
Spolu	31 766	34 970	35 012	100,1	800	800	800	100,0 	

Bežné výdavky

Na rok 2006 mala SFK Zvolen schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 31 766 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 34 970 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 35 012 tis. Sk, t.j. 100,1% k upravenému rozpočtu.

Tab. 59: Prehľad čerpania bežných výdavkov SFK  Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	31 766	32 816	5 428	4 826	15,5	17,1	16,5	112,5	
30.06. 2006	31 766	33 592	13 141	11 914	37,5	41,4	39,1	110,3	
30.09. 2006	31 766	33 592	22 003	20 014	62,8	69,3	65,5	109,9	
31.12. 2006	31 766	34 970	35 012	32 585	100	110,2	100,1	107,4	

Tab. 60: Čerpanie bežných výdavkov SFK Zvolen podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	18 399	20 682	20 682	18 714	112,4	100,0	110,5	
620 poistné a príspevok do poisťovní	6 430	7 008	7 008	6 270	109,0	100,0	111,8	
630 tovary a služby, v tom:	6 787	7 190	7 233*	7 471	106,6	100,6	96,8	
   631 cestovné náhrady	2 295	2 390	2,379	2 429	103,7	99,5	97,9	
   632 energia, voda a komunikácie	1 010	889	887	929	87,8	99,8	95,5	
   633 materiál 	601	499	548*	1 035	91,2	109,8	52,9	
   634 dopravné	1 422	1 942	1 965*	1 593	138,2	101,2	123,4	
   635 rutinná a štandardná údržba	350	305	302	348	86,3	99,0	86,8	
   636 nájomné za nájom	71	116	116	72	163,4	100,0	161,1	
   637 služby	1 038	1 049	1 036	1 065	99,8	98,8	92,3	
640 bežné transfery	150	90	89	130	59,3	98,9	68,5	
600 bežné výdavky	31 766	34 970	35 012	32 585	110,2	100,1	107,4	
*/ povolené prekročenie výdavkov  § 23 zák.č. 523/2004 Z.z.
Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610, 620 a 630.  Nižšie čerpanie bolo v kategórií  640 – Bežné transfery. V rámci kategórie 630 bolo vyššie čerpanie v položkách materiál  (633) a dopravné (634).

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 18 399 tis. Sk a upravené na výšku 20 682 tis. Sk. Čerpanie v roku 2006 bolo vo výške 20 682 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 1 968 tis. Sk.   

	              Priemerný zárobok v organizácií bol v roku 2006 vo výške 23 607,- Sk, čo je o 1 948,- Sk viac ako v roku 2005. Vyššie čerpanie mzdových prostriedkov u jednotlivých zamestnancov sa prejavilo hlavne na zvýšených platových tarifách na základe valorizácie ešte z roku 2005, ale hlavne na základe zmeny zaradenia  zamestnancov vykonávajúcich činnosti súvisiace so záležitosťami EÚ do vyšších platových  tried v roku 2006 a tiež valorizácie v roku 2006. Vyššie čerpanie miezd bolo  tiež z dôvodu nárastu priemerného počtu zamestnancov o jednu osobu.
Priemerný počet 73 zamestnancov je o 4 zamestnancov nižší ako bol plánovaný pre rok 2006. Z uvedeného počtu bolo v štátnej službe 66 a vo verejnej službe 7 zamestnancov. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 6 430 tis. Sk a upravené na výšku 7 008 tis. Sk  Čerpanie bolo vo výške 7 008 tis. Sk čo predstavuje  100% z upraveného rozpočtu. V porovnaní  s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 738 tis. Sk.
630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2006 v objeme 6 787 tis. Sk, upravené na výšku  7 190 tis. Sk a čerpané vo výške  7 233 tis. Sk, t.j. na 100,6% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bol zaznamenaný pokles čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 238 tis. Sk, t.j. na o 96,8%.

Prekročenie čerpania na  630 – Tovary a služby bolo z toho dôvodu, že na tejto kategórii boli čerpané výdavky aj zo zdroja 72 vo výške 86 155,- Sk. V tejto výške boli prijaté prostriedky z poistného plnenia. Rozpočtová organizácia je oprávnená prekročiť limit výdavkov o tieto prostriedky v zmysle § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy  v znení neskorších predpisov. Čerpanie bolo na podpoložkách 633 006 a 634 002 .  

V rámci výdavkov na materiál (633) boli čerpané prostriedky vo výške 487 tis. Sk na kancelársky papier, tlačivá, rôzne formuláre, odborné publikácie, zbierky  zákonov, vestníky, odborné časopisy a noviny. 

V porovnaní s rokom 2005 stúpli výdavky na  634 - dopravné  o 372 tis. Sk, t.j. o 23,4% a to na podpoložke  palivo, mazivá, oleje a špeciálne kvapaliny z dôvodu nárastu počtu áut využívaných  pri kontrole, ale aj z dôvodu zvýšenia PHM oproti rovnakému obdobiu minulého roka. 

Vyššie boli aj výdavky na servis, údržbu, opravy a výdavky s tým spojené. Tieto výdavky sa zvyšujú aj z toho dôvodu, že organizácia využíva ku kontrole aj staršie motorové vozidlá s rokom výroby  1994 a 1995  a tieto si vyžadujú viac finančných prostriedkov na opravu a údržbu.    

S vyšším počtom motorových vozidiel  súvisí aj vyššie povinné zmluvné a havarijné poistenie, ktoré v roku 2006 bolo vo výške 371 tis. Sk čo je o 73 tis. Sk viac ako v  roku 2005.   V roku 2006 bolo zakúpené 1 osobné motorové vozidlo – FORD Fiesta Rival a 1 motorové vozidlo sme získali prevodom s MF SR – a to BMW 730.

Výraznejšie čerpanie rozpočtových prostriedkov za rok 2006 je vykázané aj na položke 636 – nájomné za nájom o 44 tis. Sk oproti roku 2005  (index 161,1%). Dôvodom vyššieho čerpania je,  že do roku 2005 mala organizácia v prenájme len jednu garáž a v roku 2005 získala 5 garáží do prenájmu a v roku 2006 ďalšie dve, čím sa mesačne zvýšili výdavky na nájom. Z tejto položky organizácia hradí výdavky za uzamykateľný priečinok, za prenájom odpadových nádob a rohožiek. 

640 - Bežné transfery. Z rozpočtovaných prostriedkov vo výške 150 tis. Sk, ktoré boli upravené na 90 tis. Sk. Čerpanie bolo vo výške 89 tis. Sk,  z toho vyplatené na odchodné 44 tis Sk a 45 tis. Sk na náhradu príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti. Sk. V porovnaní s rokom 2005 bolo na bežné transfery  v roku 2006 vynaložených menej prostriedkov o 41 tis. Sk.

Kapitálové výdavky 

Na rok 2006 mala SFK  Zvolen schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 800 tis. Sk, ktorý nebol v priebehu roka upravovaný. Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 800 tis. Sk, t.j. na 100%.

Tab. 61: Čerpanie kapitálových výdavkov podľa SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	800	800	320	0	40,0	40,0	40,0	 	
30.06. 2006	800	800	720	746	90,0	90,0	90,0	96,5	
30.09. 2006	800	800	720	1 635	90,0	90,0	90,0	44,0	
31.12. 2006	800	800	800	1 995	100,0	100,0	100,0	40,1	

V roku 2006 organizácia čerpala v porovnaní s rokom 2005  o 1195 tis. Sk menej kapitálových výdavkov (index 40%). Správa finančnej kontroly Zvolen čerpala kapitálové výdavky len na bežnú investičnú činnosť.
	
Organizácia čerpala kapitálové výdavky na nákup pozemkov (43 tis. Sk), nákup garáží (277 tis. Sk),nákup osobného motorového vozidla (400 tis. Sk) a na rekonštrukciu a modernizáciu výpočtovej techniky (80tis. Sk). 

Tab. 62: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Zvolen podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schvál.	uprav.		
710 obstarávanie kapitálových stavieb	800	800	800	1995	100,0	100,0	40,1	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	0	43	43	100	0,0	100,0	43,0	
712 nákup budov, objektov alebo ich častí	400	277	277	370			74,9	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia				593			0,0	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	400	400	400	746	100,0	100,0	53,6	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia				186			0,0	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení	0	80	80		0,0	100,0		
700 kapitálové výdavky	800	800	800	1995	100,0	100,0	40,1	

3.7.4.	Správa finančnej kontroly  Košice

Organizácia mala na rok 2006 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 33 758 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 34 076 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 31 258 tis. Sk a upravené na výšku 33 926 tis. Sk.  Rozpočet  kapitálových  výdavkov,  ktorý  bol  schválený  vo  výške  2 500 tis. Sk  sa  rozpočtovými opatreniami  upravil  na 150 tis. Sk.

Tab. 63: Prehľad čerpania výdavkov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)            
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	33 758	34 842	4 677	4 432	13,7	13,9	13,4	105,5	
30.06. 2006	33 758	35 575	11 573	10 515	33,8	34,3	32,5	110,1	
30.09. 2006	33 758	35 575	19 435	18 690	56,8	57,6	54,6	104,0	
31.12. 2006	33 758	34 076	34 198	35 003	100,0	101,3	100,4	97,7	

Celkové čerpanie výdavkov organizácie bolo 34 198 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie nižšie o 805 tis. Sk, t.j. o 2,3%. Nižšie čerpanie výdavkov v porovnaní s minulým rokom ovplyvnilo nízke čerpanie kapitálových výdavkov, ktoré poklesli o 2 950 tis. Sk, t.j.  na 4,8%. 

Tab. 64: Čerpanie výdavkov SFK Košice podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funkčná klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	
				Schvál.	Uprav.	Skutoč.	% k upr. rozp.	Schvál.	Uprav.	Skutoč.	% k upr. rozp.	
074 03 02	111	01.1.2.0	Spolu	31 258	33 926	33 920	100,0	2 500	150	150	100,0	
 	 	 	610	17 302	19 671	19 671	100,0	 	 	 	 	
			620	6 056	6 949	6 944	99,9	 	 	 	 	
			630	7 800	7 191	7 190	100,0	 	 	 	 	
			640	100	115	115	100,0	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	2 500	150	150	100,0	
	72	01.1.2.0	Spolu	0	0	128	 	 	 	 	 	
	 	 	630	0	0	128	 	 	 	 	 	
Spolu	31 258	33 926	34 048	100,4	2 500	150	150	100,0	

Bežné výdavky

Na rok 2006 mala SFK Košice schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 31 258 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku  33 926 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 34 048 tis. Sk, t.j. 100,4% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 je čerpanie bežných výdavkov vyššie o 2 145 tis. Sk, t.j. o 6,7%.

Tab. 65: Prehľad čerpania bežných výdavkov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)       
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	31 258	32 342	4 677	4 432	13,7	15,0	14,5	105,5	
30.06. 2006	31 258	33 075	11 573	10 515	34,0	37,0	35,0	110,1	
30.09. 2006	31 258	33 075	19 435	18 393	57,1	62,2	58,8	105,7	
31.12. 2006	31 258	33 926	34 048	31 903	100,0	108,9	100,4	106,7	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630. V kategórií 630 to boli dopravné (634) a služby (637).

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 17 302 tis. Sk a upravené na výšku 19 671 tis. Sk. Čerpanie v roku 2006 bolo vo výške 19 671 tis. Sk, t.j. na  100%. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 1 980 tis. Sk t.j. o 11,2%.   

Priemerný zárobok v organizácií bol v roku 2006 vo výške 25 219,- Sk, čo je o 3 539,- Sk viac ako v roku 2005.

 Zvýšenie priemernej mzdy bolo ovplyvnené predovšetkým z dôvodu preradenia 18 zamestnancov do 9. platovej triedy, poskytnutia zdrojov z technickej asistencie a hlavne z dôvodu nenaplnenia počtu zamestnancov stanovených systemizáciou v štátnej službe. Uvedené riešenie personálnej politiky súvisí s prípravou na realizáciu stratégie zníženia plánovaného počtu zamestnancov v súlade s uznesením vlády SR č. 856/2006. Priemerný počet 65 zamestnancov je o  7 zamestnancov nižší ako bol plánovaný pre rok 2006. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 6 056 tis. Sk a upravené na výšku 6 949 tis. Sk  Čerpanie bolo vo výške 6 944 tis. Sk čo predstavuje  99,9 % z upraveného rozpočtu. V porovnaní  s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 661 tis. Sk. SFK Košice poskytovala v roku 2006 príspevok zamestnávateľa na doplnkové dôchodkové poistenie vo  výške 2% z objemu zúčtovaných platov zamestnancov v súlade s Kolektívnou zmluvou počas celého roka, v roku 2005 tento príspevok  bol poskytnutý len od 2. štvrťroka 2005.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2006 v objeme 7 800 tis. Sk, upravené na výšku  7 191 tis. Sk a čerpané vo výške  7 318 tis. Sk, t.j. na 101,8% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bol zaznamenaný pokles čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 527 tis. Sk, t.j. na 93,3%.

Tab. 66: Čerpanie bežných výdavkov SFK Košice podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	17 302	19 671	19 671	17 691	113,7	100,0	111,2	
620 poistné a príspevok do poisťovní	6 056	6 949	6 944	6 283	114,7	99,9	110,5	
630 tovary a služby, v tom:	7 800	7 191	7 318	7 845	93,8	101,8	93,3	
   631 cestovné náhrady	1 585	1 511	1 511	1 712	95,3	100,0	88,3	
   632 energia, voda a komunikácie	1 350	990	989	1 063	73,3	99,0	93,0	
   633 materiál 	1 415	1 953	1 954	1 984	138,0	100,0	98,4	
   634 dopravné	1 771	1 451	1 554	1 438	87,7	107,1	108,1	
   635 rutinná a štandardná údržba	375	119	119	565	31,7	100,0	21,1	
   636 nájomné za nájom	42	46	46	34	109,5	100,0	135,3	
   637 služby	1 262	1 121	1 145	1 049	90,7	102,1	109,2	
640 bežné transfery	100	115	115	84	115,0	100,0	136,9	
600 bežné výdavky	31 258	33 926	34 048	31 903	108,9	100,4	106,7	

Na rozdiel od roku 2005, kedy organizácia nečerpala prostriedky  v súlade s § 23 zákona NR SR č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy, k 31.12.2006 je čerpanie v rámci zdroja 72 vo výške 128 tis. Sk, z toho na podpoložke 634 002 – servis, údržba, opravy a výdavky s tým spojené vo výške 104 tis. Sk, na podpoložke 637 011 -  štúdie, expertízy, posudky vo výške 15 tis. Sk a na podpoložke 637014  Stravovanie 9 tis. Sk. Správa finančnej kontroly Košice všetky príjmy prijaté podľa § 23 zákona o rozpočtových pravidlách zapojila do čerpania bežných výdavkov a vyčerpala ich na 100 %.

Vyššie čerpanie rozpočtových prostriedkov za rok 2006 oproti roku 2005 je vykázané  na položke 634 – Dopravné a 637 – Služby.

Výdavky na dopravné (634) boli oproti roku 2005 vyššie o 116 tis. Sk na 108,1 %. K upravenému rozpočtu je čerpanie na tejto položke na 107,1 %,  z toho zo zdroja 72 z podpoložky 634002 Servis, údržba, opravy a výdavky s tým spojené bolo čerpaných celkom 104 tis. Sk. Organizácia prekročila čerpanie rozpočtu o finančné prostriedky príjmov zapojených do čerpania bežných výdavkov v súlade s § 23 ods. 1, písm. e) zákona o rozpočtových pravidlách.  

Položka 637 – Služby  - je vyššie čerpaná v porovnaní s rovnakým obdobím roka 2005  o 97 tis. Sk na 109,2%. K upravenému rozpočtu je čerpanie na 102,2 %. Organizácia v súlade s § 23 ods. 1, písm. e) zákona o rozpočtových pravidlách prekročila rozpočtový limit výdavkov o prostriedky prijaté z poistného plnenia zo zmluvného poistenia. 
Čerpanie zo zdroja 72 v celkovej výške 24 tis. Sk bolo na podpoložkách 637011 – Štúdie, expertízy, posudky a 637014 – Stravovanie. 

 Vyššie čerpanie rozpočtu na podpoložke 637015 - Poistné je oproti predchádzajúcemu roku vyššie o 92 tis. Sk z dôvodu vyšších splátok za poistenie notebookov zakúpených koncom roka 2005 pri pracovných cestách a poistenia majetku organizácie (na základe aktualizácie jeho hodnoty) v Košiciach a Spišskej Novej Vsi.  

V roku 2006 čerpala organizácia výdavky v rámci kategórie tovary a služby (630) najmä na cestovné náhrady tuzemských pracovných ciest (1 448 tis. Sk, energie (514 tis. Sk), poštové a telekomunikačné služby (455 tis. Sk), všeobecný materiál (1 049 tis. Sk), palivá a mazivá (736 tis. Sk,), servis, údržbu a opravy (533 tis. Sk), poistenie (533 tis. Sk), všeobecné služby (265 tis. Sk), stravovanie (205 tis. Sk), poistné (222 tis. Sk) a prídel do sociálneho fondu (193 tis. Sk).

640 - Bežné transfery. Z rozpočtovaných prostriedkov vo výške 100 tis. Sk, ktoré boli upravené na 115 tis. Sk. Čerpanie bolo vo výške 115 tis. Sk,  z toho na odchodné 14 tis. Sk a 101 tis. Sk vyplatené náhrady príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti. Sk. V porovnaní s rokom  2005 vzrástli výdavky na bežné transfery  o 31 tis. Sk, t.j. o 36,9%.  

Kapitálové výdavky 

Na rok 2006 mala SFK Košice schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 2 500 tis. Sk, ktorý bol upravený na 150 tis. Sk. 

Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 150 tis. Sk len na nákup výpočtovej techniky, t.j. na 100% k upravenému rozpočtu. Oproti roku 2005 je čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 2 950 tis. Sk.

Tab. 67: Čerpanie kapitálových výdavkov podľa SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	2 500	2 500	0	0	0,0	0,0	0,0	 	
30.06. 2006	2 500	2 500	0	0	0,0	0,0	0,0	 	
30.09. 2006	2 500	2 500	0	297	0,0	0,0	0,0	0,0	
31.12. 2006	2 500	150	150	3 100	100	6,0	100,0	4,8	

   V roku 2006 čerpala organizácia kapitálové výdavky na nákup výpočtovej techniky. 

Tab. 68: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Košice podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2006	Skutočnosť 	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	Schvál.	Uprav.	2006	2005	Schvál.	Uprav.		
710 Obstarávanie kapitálových stavieb	2 500	150	150	3 100	6,0	100,0	4,8	
712 nákup budov, objektov alebo ich častí	 	 	 	297	 	 	0,0	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	975	150	150	2 203	15,4	100,0	6,8	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	 	 	 	600	 	 	0,0	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	1 525	0	0	 	0,0	 	 	
700 kapitálové výdavky	2 500	150	150	3 100	6,0	100,0	4,8	

3.7.5.	Daňové riaditeľstvo SR

Organizácia mala na rok 2006 schválený rozpočet výdavkov vo výške 3 265 545 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 3 295 937 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 2 645 545 tis. Sk a upravené na výšku 2 918 029 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 620 000  tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami znížil na 377 908 tis. Sk.

Tab. 69: Čerpanie výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	3 265 545	3 333 056	482 687	420 721	14,7	14,8	14,5	114,7	
30.06. 2006	3 265 545	3 474 416	1 258 356	1 057 753	38,2	38,5	36,2	119,0	
30.09. 2006	3 265 545	3 374 416	2 038 040	1 777 632	61,9	62,4	60,4	114,6	
31.12. 2006	3 265 545	3 295 937	3 294 198	3 259 189	100,0	100,9	99,9	101,1	

Daňové riaditeľstvo SR čerpalo v roku 2006 výdavky vo výške 3 294 198 tis. Sk, t.j. na 99,9% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 35 009 tis. Sk, t.j. o 1,1%. Tento rast bol spôsobený vyšším čerpaním bežných výdavkov o 259 848 tis. Sk. Čerpanie kapitálových výdavkov naopak pokleslo o 224 839 tis. Sk. 

Tab. 70: Čerpanie výdavkov DR SR podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program	Zdroj	Funkčná klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	
				schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
072 01 01	111	01.1.2.4	Spolu	2 564 289	2 874 356	2 873 101	100,0	400 000	222 573	221 851	99,7	
			610	1 441 390 	1 566 845 	1 566 761 	100,0					
			620	503 737 	538 703 	538 580 	100,0					
			630	609 162	760 402	759 388	99,9					
			640	10 000 	8 406 	8 372 	99,6					
			710					400 000	222 573	221 851	99,7	
	131	01.1.2.4	Spolu					0	33 740	33 118	98,2	
			710					0	33 740	33 118	98,2	
	72e	01.1.2.4	Spolu	0	0	2 395		0	0	96		
			630	0	0	2 395						
			710					0	0	96		
072 01 02	111	01.1.2.4	Spolu	80 000	40 000	38 404	96,0	220 000	121 594	121 593	100,0	
			630	80 000	40 000	38 404	96,0					
			710					220 000	121 594	121 593	100,0	
072 01 03	11A7	01.1.2.4	Spolu	1 256	1 146	1 114	97,2					
			630	1 256	1 146	1 114	97,2					
06G 0D 01	1161	04.1.2.0	Spolu	0	337	337	100,0					
			630	0	337	337	100,0					
	1162	04.1.2.0	Spolu	0	112	112	100,0					
			630	0	112	112	100,0					
	1361	04.1.2.0	Spolu	0	1 558	1 558	100,0					
			630	0	1 558	1 558	100,0					
	1362	04.1.2.0	Spolu	0	520	519	99,8					
			630	0	520	519	99,8					
Spolu	2 645 545	2 918 029	2 917 540	100,0	620 000	377 907	376 658	99,7	

Rozpočet organizácie na rok 2006 bol stanovený v rámci programovej štruktúry v programoch:

-	podprogram, prvok: 072 01 01 Výkon funkcií daňovej správy
-	podprogram, prvok: 072 01 02 Rozvoj daňového informačného systému   
-	podprogram, prvok: 072 01 03 Systémové zmeny v daňovej kontrole  
-	podprogram, prvok: 06 G 0D 01 Zvýšenie rozsahu, zlepšenie a širšie poskytovanie ďalšieho vzdelávania s cieľom zlepšiť kvalitu a adaptabilitu zamestnancov - MF SR

Bežné výdavky

	Na rok 2006 malo DR SR schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 2 645 545 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 2 918 029 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 2 917 540 tis. Sk, t.j. 100,0% k upravenému rozpočtu.

Tab. 71: Čerpanie bežných výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	2 645 545	2 699 794	467 986	401 199	16,0	17,7	17,3	116,6	
30.06. 2006	2 645 545	2 865 154	1 158 416	985 213	39,7	43,8	40,4	117,6	
30.09. 2006	2 645 545	2 825 154	1 837 446	1 652 042	63,0	69,5	65,0	111,2	
31.12. 2006	2 645 545	2 918 029	2 917 540	2 657 692	100,0	110,3	100,0	109,8	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630. 

Tab. 72: Čerpanie bežných výdavkov DR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schválený	upravený		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	1 441 390	1 566 845	1 566 761	1 432 777	108,7	100,0	109,4	
620 poistné a príspevok do poisťovní	503 737	538 703	538 580	493 350	106,9	100,0	109,2	
630 tovary a služby, v tom:	690 418	804 075	803 827	720 903	116,4	100,0	111,5	
   631 cestovné náhrady	17 073	15 867	15 838	14 875	92,8	99,8	106,5	
   632 energia, voda a komunikácie	208 244	190 412	190 409	182 536	91,4	100,0	104,3	
   633 materiál 	36 098	142 340	142 275	155 728	394,1	100,0	91,4	
   634 dopravné	23 383	32 662	34 695	37 144	148,4	106,2	93,4	
   635 rutinná a štandardná údržba	216 325	169 243	167 919	119 562	77,6	99,2	140,4	
   636 nájomné za nájom	15 277	37 908	37 907	17 368	248,1	100,0	218,3	
   637 služby	174 018	215 643	214 784	193 690	123,4	99,6	110,9	
640 bežné transfery	10 000	8 406	8 372	10 662	83,7	99,6	78,5	
600 bežné výdavky	2 645 545	2 918 029	2 917 540	2 657 692	110,3	100,0	109,8	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 1 441 390 tis. Sk a upravené na výšku 1 566 845 tis. Sk. Čerpanie v roku 2006 bolo vo výške 1 566 761 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 133 984 tis. Sk, t.j. o 9,4%.   

Organizácia mala v roku 2006 priemerný počet zamestnancov 6 035, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 21 635,- Sk, čo je o 1 913 ,- Sk viac ako v roku 2005. Priemerný počet 6 035 zamestnancov je o 135 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2006.

Z celkového počtu zamestnancov 6 035 bolo 5 621 zamestnancov v štátnej službe a  414 zamestnancov vo verejnom záujme.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 503 737 tis. Sk a upravené na výšku 538 703 tis. Sk, čerpanie bolo vo výške  538  580 tis. Sk, t.j. 100,0 % k upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2006 v objeme 690 418 tis. Sk, upravené na výšku 804 075 tis. Sk a čerpané vo výške 803 827 tis. Sk, t.j. na 100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 82 924 tis. Sk, t.j. o 11,5%.

	Najvyššie čerpanie bolo v položke 637 (služby) vo výške 214 784 tis. Sk. Výšku čerpania v tejto položke ovplyvnila výška výdavkov na všeobecné služby (637 004) v sume 66 837 tis. Sk, špeciálne služby (637 004) v sume 15 286 tis. Sk, poplatky a odvody (637 012) v sume 9 409 tis. Sk, stravovanie (637 014) v sume 61 561 tis. Sk, prídel do sociálneho fondu (637 016) v sume 18 049 tis. Sk a pokuty a penále (637 031) v sume 15 454 tis. Sk. 

	Výdavky na energie, vodu a komunikácie (632) dosiahli v roku 2006 výšku 190 409 tis. Sk, z toho na energie 80 263 tis. Sk a na poštové a telekomunikačné služby 103 566 tis. Sk. 

	Vysoké čerpanie bolo aj v položke 635 (rutinná a štandardná údržba) vo výške 167 919 tis. Sk a to predovšetkým kvôli vysokým výdavkom na údržbu výpočtovej techniky vo výške 147 588 tis. Sk a to z dôvodu nárastu zmluvných záväzkov zvýšenia paušálnych poplatkov a cien za údržbu a prevádzku softvéru.

	Výšku čerpania na materiál (633) v sume 142 275 tis. Sk ovplyvnilo najmä čerpanie výdavkov na interiérové vybavenie (633 001) vo výške 28 810 tis. Sk, výpočtovú techniku (633 002) vo výške 35 930 tis. Sk a všeobecný materiál  (633 006) vo výške 62 493 tis. Sk.

	Až o 118,3% oproti roku 2005  vzrástli výdavky na nájomné za nájom (636), ktorých výška v roku 2006 bola 37 907 tis. Sk. Medziročný nárast spôsobila zmena sídla DÚ Bratislava II. a III. do nových kapacitne výhodnejších priestorov.	

640 - Bežné transfery. Z  rozpočtovaných prostriedkov vo výške 10 000, ktoré boli upravené na výšku 
8 406 tis. Sk, bolo čerpaných 8 372 tis. Sk, z toho na odstupné 1 528 tis. Sk, na odchodné 2 086 tis. Sk, na nemocenské dávky 4 214 tis. Sk. Na členský príspevok IOTA boli požité prostriedky vo výške 541 tis. Sk  Oproti roku 2005 sa znížilo čerpanie v tejto kategórii o 2 290 tis. Sk, t.j. o 21,5%

Kapitálové výdavky

	Daňové riaditeľstvo SR malo schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 620 000 tis. Sk, ktorý bol k 31.12.2006 upravený na 377 908 tis. Sk. Kapitálové výdavky boli čerpané celkom vo výške 376 658 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2005 bolo celkové čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 224 839 tis. Sk, t.j. o 37,4%.

Tab. 73: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	620 000	633 262	14 701	19 522	3,9	2,4	2,3	75,3	
30.06. 2006	620 000	609 262	99 940	72 540	26,5	16,1	16,4	137,8	
30.09. 2006	620 000	549 262	200 594	125 590	53,3	32,4	36,5	159,7	
31.12. 2006	620 000	377 908	376 658	601 497	100	60,8	99,7	62,6	

Tab. 74: Čerpanie kapitálových výdavkov  DR SR podľa jednotlivých častí Registra investícii  (v tis. Sk)
Ukazovateľ	Rozpočet  2006	Skutočnosť	%podiel z ročného čerpania rozpočtu	% čerpania rozpočtu	index 2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
stavby	121 835	95 649	94 660	96 320	25,1	77,7	99,0	98,3	
stroje a zariadenia	26 165	16 139	16 170	20 702	4,3	61,8	100,2	78,1	
informačný systém 	472 000	266 120	265 828	484 475	70,6	56,3	99,9	54,9	
Spolu	620 000	377 908	376 658	601 497	100,0	60,8	99,7	62,6	

Tab. 75: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schvál.	uprav.		
710 obstarávanie kapitálových stavieb	620 000	377 908	376 658	601 497	60,8	99,7	62,6	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	420 250	170 310	170 069	231 619	40,5	99,9	73,4	
712 nákup budov, objektov alebo ich častí	10 280	0	0					
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	63 165	51 979	51 888	255 059	82,1	99,8	20,3	
714 nákup dopravných prostriedkov všetkých druhov	15 000	15 000	15 074	18 399	100,5	100,5	81,9	
716 prípravná a projektová dokumentácia	10 403	3 095	3 087	2138	29,7	99,7	144,4	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	100 902	92 555	91 573	93 552	90,8	98,9	97,9	
718 rekonšt. a modernizácie strojov a zariadení	0	44 969	44 967	100		100,0	44967,0	
719 ostatné kapitálové výdavky	0	0	0	630			0,0	
700 kapitálové výdavky	620 000	377 908	376 658	601 497	60,8	99,7	62,6	

Program  072 01 01 – Výkon funkcií daňovej správy

Na investičnú výstavbu v tomto programe bol schválený rozpočet vo výške 121 835 tis. Sk, upravený bol na výšku 95 649 tis. Sk. Organizácia čerpala prostriedky vo výške 94 660 tis. Sk.
 
Finančné prostriedky boli čerpané najmä na  investičné akcie :

- DÚ Kráľovský Chlmec-rekonštrukcia kotolne a stavebné úpravy	1 000 tis. Sk	
- DÚ Pezinok – rekonštrukcia elektroinštalácie a stavebné úprav	1 600 tis. Sk	
- DÚ Levice – rekonštrukcia kanalizácie a stavebné úpravy	1 986 tis. Sk	
- DR SR - pracovisko Trnava a DÚ – stavebné úpravy	2 197 tis. Sk	
- DÚ Ružomberok – stavebné úpravy 	3 000 tis. Sk	
- DÚ Želiezovce – plynofikácia kotolne 	3 325 tis. Sk	
- DR SR Banská Bystrica - rekonštrukcia jedálne a vstupu 	6 564 tis. Sk	
- DR SR Banská Bystrica - výpočtové centrum - technické zariadenie	7 394 tis. Sk	
- DR SR Banská Bystrica – rekonštrukcia, L-61 	8 901 tis. Sk	
- DÚ Žilina I. a pracovisko – rekonštrukcia 	14 523 tis. Sk	
- DÚ Komárno – rekonštrukcia 	14 979 tis. Sk	
- DÚ Senica – rekonštrukcia 	20 777 tis. Sk	
 
Na stroje a zariadenia mala organizácia  schválený rozpočet vo výške  26 165 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 16 139 tis. Sk a čerpaný vo výške 16 170 tis. Sk. Peňažné prostriedky boli použité najmä na rozšírenie telefónnych ústrední vo výške 257 tis. Sk, nákup kopírovacích strojov vo výške 710 tis. Sk, dataprojektorov vo výške 129 tis. Sk , nákup osobných automobilov Pegueot (33 ks) a Citroen (5 ks) v celkovej výške 15 074 tis. Sk.

Na obstaranie a technické zhodnotenie informačného systému správy daní mala organizácia rozpočtované prostriedky vo výške 252 000 tis. Sk. Ich výška sa v priebehu roka upravila na 144 525 tis. Sk, z ktorých organizácia čerpala prostriedky vo výške 144 235 tis. Sk na:

-	softvér vo výške 93 107 tis. Sk (aktualizácia APV DIS, aktualizácia systému DWH, zabezpečenie technológie skenovania, aktualizácia informačného systému pre kontrolórov, vývoj analytického informačného systému), 
-	nákup výpočtovej techniky vo výške 37 331 tis. Sk (nákup notebookov, serverov, PC staníc, servera IBM xSEries 226 pre potreby mailového servera, veľkoplošného plotera, servera Sun Microsystems Sun FireV215 pre účely  vnútorného proxy servera s rozšírenou zárukou Same Bussiness Day na 3 roky), 
-	kabelážne siete pre DO LAN-WAN vo výške 12 400 tis. Sk (montáž pasívnych komponentov štruktúrovanej kabeláže  na DÚ Humenné, rozšírenie kabelážneho systému pre DÚ Bratislava IV, V, VI a pracovisko DR SR Bratislava, realizácia komunikačnej infraštruktúry siete LAN, nákup aktívnych prvkov pre siete LAN pre DR SR Banská Bystrica, realizácia pasívnej, aktívnej časti komunikačnej infraštruktúry  a silnoprúdových rozvodov pre nasledovné pracoviská DR SR),
-	licencie vo výške 286 tis. Sk (multilicencie softvéru SAS - Secure Antispam Solution pre neobmedzený počet užívateľov na ochranu mailservera pred nevyžiadanou poštou),
-	nákup diskového poľa vo výške 1 061 tis. Sk (diskové pole pre servre na DR SR Banská Bystrica pre potreby skenovacieho oddelenia),
-	technické zhodnotenie výpočtovej techniky vo výške 15 tis. Sk (RAM, upgrade notebookov, technické  zhodnotenie  servera  na DR SR Banská Bystrica pre projekt DWH pre potreby zálohovania).

Program 072 01 02  Rozvoj DIS 

Na rozvoj informačného systému daní bol v roku 2006 schválený rozpočet vo výške 220 000 tis. Sk, k 31.12. 2006 upravený na výšku 121 594 tis. Sk a čerpaný vo výške 121 593 tis. Sk.

	Predmetom plnenia  v roku 2006 bolo komplexné riešenie hardvérovej konsolidácie APV DIS založenej na autorizovanom poskytovaní IBM hárdverových služieb vrátane licencovaných softvérových služieb, ako aj upgrade IBM hardvéru. Z tohto dôvodu boli finančné prostriedky čerpané na softvér na rozvoj DIS vo výške 66 287 tis. Sk (konsolidácia dát APV DIS na základe Master planu iDIS), technické zhodnotenie výpočtovej techniky na rozvoj DIS vo výške 44 917 tis. Sk (nákup RAM, DDR2 ECC, procesor Intel Xeon 3,4 GHz, upgrade riešenia hardvérovej konsolidácie APV DIS) a systémový softvér na rozvoj DIS vo výške 10 389 tis. Sk (softvérové licencie na komplexné zabezpečenie riešenia hardvérovej APV DIS).–WBMA – Rozvoj DIS vo výške 286 tis. Sk

3.7.6.	Colné riaditeľstvo SR

Organizácia mala na rok 2006 schválený rozpočet výdavkov vo výške 2 631 917 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 2 579 824 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 2 326 717 tis. Sk a upravené na výšku 2 343 557 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov bol schválený vo výške 305 200 tis. Sk a rozpočtovými opatreniami bol upravený na výšku  236 267 tis. Sk.

Tab. 76: Čerpanie výdavkov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	2 631 917	2 636 468	481 554	352 827	18,7	18,3	18,3	136,5	
30.06. 2006	2 631 917	2 683 917	1 047 382	866 934	40,7	39,8	39,0	120,8	
30.09. 2006	2 631 917	2 656 950	1 651 398	1 529 602	64,1	62,7	62,2	108,0	
31.12. 2006	2 631 917	2 579 824	2 575 869	2 631 447	100,0	97,9	99,8	97,9	

Colné riaditeľstvo SR čerpalo v roku 2006 výdavky vo výške 2 575 869, t.j. na 99,8% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie výdavkov nižšie o  55 578 tis. Sk, t.j. o 2,1%. Tento pokles bol spôsobený nižším čerpaním kapitálových výdavkov o 64 163 tis. Sk. Naopak, čerpanie bežných výdavkov bolo oproti roku 2005 vyššie o 8 585 tis. Sk. 

Tab. 77: Čerpanie výdavkov CR SR podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program	Zdroj	Funkčná klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	
				Schvál.	Uprav.	Skutoč.	% k upr. rozp.	Schvál.	Uprav.	Skutoč.	% k upr. rozp.	
072 02 02	111	04.1.1.5	Spolu	2 326 011	2 343 307	2 342 428	100,0	175 200	102 663	102 525	99,9	
			610	1 294 089	1 329 922	1 329 922	100,0					
			620	425 040	433 356	433 356	100,0					
			630	566 882	540 029	539 657	99,9					
			640	40 000	40 000	39 493	98,7					
			710					175 200	102 663	102 525	99,9	
	131	04.1.1.5	Spolu					0	3 604	1 167	32,4	
			710					0	3 604	1 167	32.4	
072 02 0F	11A7	04.1.1.5	Spolu	456	0	0						
			630	456	0	0						
072 02 03	111	04.1.1.5	Spolu					130 000	130 000	129 499	99,6	
			710					130 000	130 000	129 499	99,6	
08B 08	111	04.1.1.5	Spolu	250	250	250	100,0					
			630	250	250	250	100,0					
Spolu				2 326 717	2 343 557	2 342 678	100,0	305 200	236 267	233 191	98,7	

Bežné výdavky

	Na rok 2006 malo CR SR schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 2 326 717 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 2 343 557 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 2 342 678 tis. Sk, t.j. 100,0% k upravenému rozpočtu.

Tab. 78: Čerpanie bežných výdavkov  CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	2 326 717	2 301 564	452 655	341 281	19,3	19,5	19,7	132,6	
30.06. 2006	2 326 717	2 349 013	975 605	805 630	41,6	41,9	41,5	121,1	
30.09. 2006	2 326 717	2 349 013	1 553 768	1 397 990	66,3	66,8	66,1	111,1	
31.12. 2006	2 326 717	2 343 557	2 342 678	2 334 093	100,0	100,7	100,0	100,4	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630.

Tab. 79: Čerpanie bežných výdavkov CR SR podľa jednotlivých položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	1 294 089	1 329 922	1 329 922	1 224 874	102,8	100,0	108,6	
620 poistné a príspevok do poisťovní	425 040	433 356	433 356	390 970	102,0	100,0	110,8	
630 tovary a služby, v tom:	567 588	540 279	539 907	675 228	95,1	99,9	80,0	
   631 cestovné náhrady	14 821	14 762	14 746	18 812	99,5	99,9	78,4	
   632 energia, voda a komunikácie	111 825	115 320	115 130	113 817	103,0	99,8	101,2	
   633 materiál 	81 759	44 636	44 623	116 608	54,6	100,0	38,3	
   634 dopravné	52 613	59 345	59 334	60 486	112,8	100,0	98,1	
   635 rutinná a štandardná údržba	174 014	150 986	150 944	158 637	86,7	100,0	95,2	
   636 nájomné za nájom	12 143	26 087	26 084	17 124	214,8	100,0	152,3	
   637 služby	120 413	129 143	129 046	189 744	107,2	99,9	68,0	
640 bežné transfery	40 000	40 000	39 493	43 021	98,7	98,7	91,8	
600 bežné výdavky	2 326 717	2 343 557	2 342 678	2 334 093	100,7	100,0	100,4	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 1 294 089 tis. Sk a upravené na výšku 1 329 922 tis. Sk. Čerpanie v roku 2006 bolo vo výške 1 329 922 tis. Sk, t.j. na  100,0% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 105 048 tis. Sk, t.j. o 8,6% 

Organizácia mala v roku 2006 priemerný počet zamestnancov 4 643, ktorí dosahovali priemerný zárobok vo výške 23 866,- Sk, čo je o 2 488,- Sk viac ako v roku 2005. Priemerný počet 4 643 zamestnancov je o 330 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2006. Podľa štatistiky boli finančné prostriedky kategórie 610 čerpané nasledovne:
-	colníci vo výške 1 191 446 tis. Sk
-	civilní zamestnanci vo výške 138 276 tis. Sk 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 425 040 tis. Sk a upravené na výšku 433 356 tis. Sk. Upravený rozpočet sa vyčerpal v plnej výške. 

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2006 v objeme 567 588 tis. Sk, upravené na výšku  540 279 tis. Sk a čerpané vo výške 539 907 tis. Sk, t.j. na 99,9% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bol zaznamenaný pokles čerpania výdavkov u uvedenej kategórii o 135 321 tis. Sk, t.j. o 20,0%.
	
	K poklesu čerpania došlo vo všetkých položkách kategórie 630, okrem položky 632 (energia, voda a komunikácie, nárast o 1,2%) a 636 (nájomné za nájom, nárast o 52,3%). 

Organizácia čerpala výdavky najmä na  cestovné náhrady pri zahraničných pracovných cestách vo výške 9 482 tis. Sk, na energie vo výške 75 886 tis. Sk a poštové a telekomunikačné služby vo výške 32 803 tis. Sk. Na všeobecný materiál čerpala organizácia prostriedky vo výške 14 175 tis. Sk, na pracovné odevy 18 847 tis. Sk. 

V rámci výdavkov na dopravné čerpala organizácia prostriedky vo výške 30 560 tis. Sk na palivá a mazivá, 18 142 tis. Sk na servis, opravy a údržby a 9 520 tis. Sk na poistenie.

Z celkových výdavkov na rutinnú a štandardnú údržbu (v celkovej výške 150 943 tis. Sk) sa čerpalo na údržbu výpočtovej techniky 132 981 tis. Sk. 

Na úhradu faktúr za nájom budov organizácia použila  24  225 tis. Sk. 

Z celkových výdavkov na služby vo výške 129 046 tis. Sk použila organizácia 23 238 tis. Sk na všeobecné služby, 6 148 tis. Sk na špeciálne služby, 62 937 tis. Sk na stravovanie a 17 818 tis. Sk ako prídel do sociálneho fondu.   

640 - Bežné transfery. Z  rozpočtovaných prostriedkov vo výške 40 000 tis. Sk, ktoré neboli upravované, bolo čerpaných 39 493 tis. Sk, z toho na odstupné 2 017 tis. Sk, na odchodné 448 tis. Sk, na nemocenské dávky 739 tis. Sk. Na peňažné náležitosti v ozbrojených silách a ozbrojených zboroch (disciplinárne odmeny colníkov) čerpala organizácia prostriedky vo výške 36 290 tis. Sk. Oproti roku 2005 kleslo čerpanie v tejto kategórii o 3 528 tis. Sk, t.j. o  8,2%.

Kapitálové výdavky 

Colné riaditeľstvo SR na rok 2006 malo schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 
305 200 tis Sk. Tieto finančné prostriedky boli pridelené na jednotlivé prvky a projekty programu 072 a podprogramu 072 02 nasledovne:

prvok, kód 072 02 02 - Výkon funkcií colnej správy	  175 000 tis Sk	
prvok, kód 072 02 03 - Rozvoj IS výberu ciel a daní colných orgánov	130 000 tis Sk	

V priebehu roku bol rozpočet kapitálových výdavkoch pre organizáciu Colné riaditeľstvo SR upravený na výšku 236 267 tis. Sk, čerpanie k 31.12.2006 bolo vo výške 233 191 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie kapitálových výdavkov nižšie o 64 163 tis. Sk, t.j. o 21,6%. 

Tab. 80: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	305 200	334 904	28 899	11 546	12,4	9,5	8,6	250,3	
30.06. 2006	305 200	334 904	71 777	61 304	30,8	23,5	21,4	117,1	
30.09. 2006	305 200	307 937	97 630	131 612	41,9	32,0	31,7	74,2	
31.12. 2006	305 200	236 267	233 191	297 354	100	76,4	98,7	78,4	

Tab. 81: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa jednotlivých častí Registra investícii  (v tis. Sk)
Akcia	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% podiel na celkovom čerpaní	% čerpania rozpočtu	index 2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
stavby	115 400	71 524	68 968	99 096	29,6	59,8	96,4	69,6	
stroje a zariadenia	59 800	34 743	34 724	61 228	14,9	58,1	99,9	56,7	
informačný systém 	130 000	130 000	129 499	137 030	55,5	99,6	99,6	94,5	
 Spolu	305 200	236 267	233 191	297 354	100,0	76,4	98,7	78,4	

Tab. 82: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schvál.	uprav.		
710 obstarávanie kapitálových stavieb	305 200	236 267	233 191	297 354	76,4	98,7	78,4	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	77 000	80 563	80 527	85 941	104,6	100,0	93,7	
713 nákup strojov,prístr.,zariad.,techniky a náradia	101 200	77 306	76 825	88 773	75,9	99,4	86,5	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	11 600	7 546	7 543	20 826	65,0	100,0	36,2	
716 prípravná a projektová dokumentácia	26 600	4 119	3 850	6 698	14,5	93,5		
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	85 800	66 550	64 263	92 398	74,9	96,6	69,6	
718 rekonštrukcia a modern. strojov a zariadení	3 000	183	183	2 718	6,1	100,0		
700 kapitálové výdavky	305 200	236 267	233 191	297 354	76,4	98,7	78,4	

 072 02 02 – Výkon funkcií colnej správy

V tomto prvku boli na investičnú výstavbu rozpočtované finančné prostriedky vo výške 115 400 tis Sk a na nákup strojov  a zariadení vo výške 59 800 tis Sk. Po vykonaní rozpočtových opatrení bol rozpočet upravený na výšku 71 524 tis. Sk na investičnú výstavbu a 34 743 tis. Sk na nákup strojov a zariadení.

V oblasti investičnej výstavby v rámci prvku 072 02 02 boli čerpané kapitálové výdavky vo výške 68 968 tis. Sk, t.j. 96,4% k upravenému rozpočtu, z toho:

- CHP Vyšné Nemecké, rekonštrukcia – Schengenský prechodný fond	375 tis. Sk	
- Colný úrad Košice, ul. Baštová – rekonštrukcia	313 tis. Sk	
- CTL Bajkalská, rekonštrukcia budovy	393 tis. Sk	
- ŠRZ Donovaly, rekonštrukcia 	60 874  tis. Sk	
- PCÚ Zborov, rekonštrukcia	153 tis. Sk	
- CHP Ubľa, hala kontroly – Schengenský prechodný fond	68 tis. Sk	
- ŠRZ Veľký Meder, rekonštrukcia 	297 tis. Sk	
- Maťovce, röntgen – stavebné úpravy	3 220  tis. Sk	
- PCÚ Martin, dostavba križovatky	42 tis. Sk	
- PCÚ Kopčianska, rekonštrukcia skladu, II .ucelená časť	3 232 tis. Sk	
- PCÚ Poprad	1 tis. Sk	

Čerpanie finančných prostriedkov v prvku kód 072 02 02  na nákup strojov a zariadení bolo vo výške 34 724 tis. Sk, t.j. na 100,0%. Prostriedky boli použité na: 

- 713 003 	Nákup telekomunikačnej techniky (Národný program boja proti drogám): 	      	10 040 tis. Sk	
- 713 004 	Nákup prevádzkových strojov (náhradný zdroj pre serverovňu CR SR):	11 356 tis. Sk 	
- 713 005 	Nákup špeciálnych strojov... (bezpečnosť, klimatizácie, kotly, ČOV, zdviháky...):	 5 784 tis. Sk	
- 714 001 	Nákup osobných automobilov (Národný program boja proti drogám):	 6 000 tis. Sk 	
- 714 003 	Nákup motocyklov, člnov... (skúter a DPH na motocykle – Schengengenský PF) 	 615 tis. Sk	
- 714 004 	Nákup špeciálnych automobilov (stroje na odhŕňanie snehu):	 929 tis. Sk 	
        
072 02 03 – Rozvoj IS výberu ciel a daní colných orgánov
	 
	Na tento projekt boli rozpočtované kapitálové výdavky vo výške 130 000 tis. Sk. Rozpočet, ktorý nebol upravovaný bol čerpaný vo výške 129 499 tis. Sk, t.j. na 99,6%.

V roku 2006 sa realizoval ďalší vývoj Colného informačného systému (CIS) v súlade s prijatou koncepciou EÚ v oblasti colníctva eCustoms a jej realizačného plánu MASP. Z pohľadu čerpania výdavkov predstavoval vývoj najvyššiu čiastku (77, 2 mil. Sk). V rámci vývoja CIS pokračoval vývoj funkcionality ISST (integrovaný systém správy taríf) s požiadavkami legislatívy EÚ: modul Deklaračný systém (integrácia na systém Kvóty, zmena životného cyklu colného vyhlásenia, štatistický modul, integrácia na OIS a ďalšie), modul GMS (správa zábezpek), modul ECS (systém na kontrolu vývozu v rámci EÚ) V roku 2006 bola realizovaná I. etapa 4-ročného programu „Zvýšenie bezpečnosti vo vybraných oblastiach colnej správy“ s prioritou v oblasti ochrany osobných údajov a oblasti ochrany utajovaných skutočností. Bola schválená bezpečnostná politika colnej správy a vypracované čiastkové bezpečnostné politiky vo vybraných oblastiach. Na základe nich budú ďalej rozpracované metodiky a pracovné postupy pre oblasť bezpečnosti. Taktiež bol úspešne ukončený vývoj v rámci európskeho projektu NCTS (nový kompjuterizovaný tranzitný systém). V priebehu roka 2006 bol vyvinutý a nasadený špeciálny modul pre oblasť analýzy rizík ERP (evidencia rizikových profilov). Tento vývoj predstavoval rozšírenie existujúcej funkcionality OIS (operatívny informačný systém) pre útvary colného kriminálneho úradu. V tejto oblasti je plánovaný ďalší vývoj v súlade s bezpečnostnou novelou vykonávacích predpisov k Colnému kódexu ES. Druhou najvyššou vyčerpanou čiastkou v rámci investičného programu bola oblasť nákupu  hardvéru (49,6 mil. Sk). na obnovu osobných počítačov a notebookov a doplnenie serverov z dôvodu prebiehajúcej konsolidácie kritických systémov colnej správy. Zostatok vo výške 464 tis Sk bol spôsobený kurzovými rozdielmi v etape plánovania finančných prostriedkov  a  reálnymi  cenami  v  etape  plnenia  predmetnej  zmluvy. Čerpanie ďalších kapitálových výdavkov predstavovalo najmä nákup štandardných licencií pre oblasť BOZP, Naviate Professional pre CKÚ a multilicencia MOM pre zabezpečenie efektívnej prevádzky kritických systémov. 

3.7.7.	DataCentrum

Organizácia mala na rok 2006 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 511 327 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami, ktorými sa zabezpečilo finančné pokrytie úloh vyplývajúcich z Kontraktu na rok 2006 uzatvoreného medzi Ministerstvom financií SR a DataCentrom sa zvýšil na 786 720 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 471 327 tis. Sk a upravené na výšku 715 406 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 40 000 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami zvýšil na 71 314 tis. Sk.

Tab. 83: Čerpanie výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	511 327	540 810	161 793	124 638	20,6	31,6	29,9	129,8	
30.06. 2006	511 327	540 193	335 159	271 435	42,7	65,5	62,0	123,5	
30.09. 2006	511 327	544 693	472 426	414 515	60,1	92,4	86,7	114,0	
31.12. 2006	511 327	786 720	785 470	688 663	100,0	153,6	99,8	114,1	

Organizácia čerpala výdavky vo výške 785 470 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie výdavkov vyššie  o 96 807 tis. Sk, t.j. o 14,1%. Tento rast bol zapríčinený vyšším čerpaním bežných výdavkov o 75 833 tis. Sk a kapitálových výdavkov o 20 974 tis. Sk. 

Rozpočet DataCentra bol na rok 2006 v rámci programovej štruktúry stanovený v podprogramoch programu 074 – Tvorba metodiky, riadenie a kontrola verejných financií:
-	074 01 – Tvorba a implementácia politík a
-	074 06 – Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru.

Tab. 84: Čerpanie výdavkov DataCentra podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funk. klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	
				Schvál.	Uprav.	Skutoč.	% k upr. rozp.	Schvál.	Uprav.	Skutoč.	% k upr. rozp.	
074 01	111	01.3.3.0	Spolu	60 147	60 737	60 037	98,8	20 000	17 214	16 845	97,9	
 	 	 	610	25 985	25 780	25 763	99,9	 	 	 	 	
			620	9 082	8 793	8 556	97,3	 	 	 	 	
			630	24 930	26 104	25 658	98,3	 	 	 	 	
			640	150	60	60	100,0	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	20 000	17 214	16 845	97,9	
074 06	111	01.1.2.0	Spolu	411 180	654 669	654 659	100,0	20 000	54 100	53 929	99,7	
 	 	 	630	411 180	654 669	654 659	100,0	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	20 000	24 500	24 353	99,4	
	131	01.1.2.0	Spolu	 	 	 	 	0	29 600	29 576	99,9	
	 	 	710	 	 	 	 	0	29 600	29 576	99,9	
Spolu	471 327	715 406	714 696	99,9	40 000	71 314	70 774	99,2	

Bežné výdavky

Na rok 2006 mala organizácia schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 471 327 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 715 406 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 714 696 tis. Sk, t.j. 99,9% k upravenému rozpočtu.

Tab. 85: Čerpanie bežných výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	471 327	471 210	161 238	118 622	22,6	34,2	34,2	135,9	
30.06. 2006	471 327	470 593	325 749	255 038	45,6	69,1	69,2	127,7	
30.09. 2006	471 327	470 593	450 152	396 440	63,0	95,5	95,7	113,5	
31.12. 2006	471 327	715 406	714 696	638 863	100,0	151,6	99,9	111,9	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľala kategória 630 (tovary a služby vo výške 680 317 tis. Sk). V rámci nej mali najvyššie čerpanie podpoložky 632 003 (poštové služby a telekomunikačné služby vo výške 390 133 tis. Sk), podpoložka 635 002 (rutinná a štandardná údržba výpočtovej techniky vo výške 16 273 tis. Sk) a položka 637 005 (špeciálne služby vo výške 260 777 tis. Sk). Ich podiel na celkových bežných príjmoch dosahuje až 93,4% čo je zapríčinené špecifickým charakterom činností DataCentra. 

Tab. 86: Čerpanie bežných výdavkov DataCentra podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	25 985	25 780	25 763	24 724	99,1	99,9	104,2	
620 poistné a príspevok do poisťovní	9 082	8 793	8 556	8 217	94,2	97,3	104,1	
630 tovary a služby, v tom:	436 110	680 773	680 317	605 705	156,0	99,9	112,3	
   631 cestovné náhrady	400	106	86	232	21,5	81,1	37,1	
   632 energia, voda a komunikácie	306 660	395 812	395 669	327 521	129,0	100,0	120,8	
   633 materiál 	2 010	1 376	1 346	4 149	67,0	97,8	32,4	
   634 dopravné	600	318	297	305	49,5	93,4	97,4	
   635 rutinná a štandardná údržba	2 000	17 194	17 099	71 576	855,0	99,4	23,9	
   636 nájomné za nájom	25	51	51	19	204,0	100,0	268,4	
   637 služby	124 415	265 916	265 769	201 903	213,6	99,9	131,6	
640 bežné transfery	150	60	60	217	40,0	100,0	27,6	
600 bežné výdavky	471 327	715 406	714 696	638 863	151,6	99,9	111,9	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 
25 985 tis. Sk a upravené na výšku 25 780 tis. Sk. Čerpanie v roku 2006 bolo vo výške 25 763 tis. Sk, t.j. na  99,9%. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 1 039 tis. Sk.   

Priemerný počet 85 zamestnancov dosahoval priemerný zárobok vo výške 25 257,- Sk, čo je o               1 575, -Sk viac ako v roku 2005. Priemerný počet 85 zamestnancov je o 7 zamestnancov nižší ako bolo plánované pre rok 2006.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 9 082 tis. Sk a upravené na výšku 8 793 tis. Sk. Čerpanie bolo vo výške 8 556 tis. Sk čo predstavuje 97,3% z upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v objeme 436 110 tis. Sk a upravené na výšku 680 773 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami v tejto kategórii sa pokryli výdavky spojené s rastúcimi cenami za energie a telekomunikačné služby, na zvýšenie prenosovej rýchlosti pre zavádzané nové aplikácie colnej správy a dokončenie II. etapy prechodu na MPLS daňovej správy, na zabezpečenie prevádzky IS ŠP a ITMS, zabezpečenie servisu koncových bodov a na vykonanie monitoringu výkonnosti a zaťaženia systému IS ŠP.  Prostriedky v tejto kategórii boli čerpané vo výške 680 317 tis. Sk, t.j. na 99,9% k upravenému rozpočtu, z toho v podprograme 074 06 – Informačné systémy riadenia verejných financií vo výške 654 659 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2005 došlo k zvýšeniu čerpania o 74 612 tis. Sk, t.j. o 12,3%. 

Vysoké čerpanie v rámci tovarov a služieb bolo najmä na týchto položkách:  

-	632 – v  rámci tejto položky sa financovali najmä energie, poštovné a telekomunikácie v celkovej výške 327 521 tis. Sk. Vysoké čerpanie prostriedkov na telekomunikačné služby súvisí so zabezpečením KTI a špeciálnych služieb. 
-	633 – prostriedky vo výške 1 346 tis. Sk sa použili najmä na interiérové vybavenie, nákup výpočtovej techniky (pevné disky a operačná pamäť pre ISUFF), všeobecného materiálu (papier, kancelárske a čistiace potreby, tonery), kníh, reprezentačného, pracovných odevov a skartovacieho zariadenia. 
-	635 -  ide najmä o maintenance programového produktu Citrix a Oracle, servisné služby na komunikačné zariadenia, pravidelná kontrola UPS a dieselagregátu, servisné služby na klimatizačné zariadenia, inštalácia PC a modemov, odinštalácia hardvérových zariadení na koncových bodoch a zabezpečenie opráv a údržby. Tie sú spojené s revíziou a odbornou prehliadkou plynovej kotolne, revíziou a servisom výťahov, servisom náhradných zdrojov elektrickej energie v počítačovej sále, s opravou obehových čerpadiel v plynovej kotolni a servisnými službami. Celkové čerpanie v tejto položke bolo vo výške 17 110 tis. Sk.
-	637 – prostriedky vo výške 265 769 tis. Sk sa v rámci tejto položky použili na financovanie špeciálnych a všeobecných služieb. špeciálne služby súviseli s prevádzkou a rozvojom Centra KTI a CPU, poskytovaním servisných služieb pre IS ŠP na zabezpečenie jeho prevádzky, poskytovaním služieb súvisiacich s činnosťou pre koncové body, poskytovaním služieb manažéra bezpečnosti, zabezpečovaním prevádzky ITMS, podporou systému elektronického bankovníctva, intranetovou aplikáciou a doplnením funkcií internetu pre ministerstvo financií a poskytovaním strážnej služby.  Všeobecné služby súviseli so zabezpečením upratovania, odvozu a likvidáciu odpadu, absolvovaním školení, so zabezpečením stravovania a prídelom do Sociálneho fondu.

640 - Bežné transfery, Z rozpočtovaných prostriedkov vo výške 150 tis. Sk, ktoré boli upravené na výšku 60 tis. Sk. Prostriedky boli čerpané v plnej výške a to na nemocenské dávky. Oproti roku 2005 sa znížilo čerpanie v tejto kategórii o 72,4%.  

Kapitálové výdavky 

Tab. 87: Čerpanie kapitálových výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	40 000	69 600	555	6 016	0,8	1,4	0,8	9,2	
30.06. 2006	40 000	69 600	9 410	16 397	13,3	23,5	13,5	57,4	
30.09. 2006	40 000	74 100	22 274	18 075	31,5	55,7	30,1	123,2	
31.12. 2006	40 000	71 314	70 774	49 800	100	176,9	99,2	142,1	

Na rok 2006 malo DataCentrum schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 40 000 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 71 314tis. Sk. 

Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške  70 774 tis. Sk, t.j. na 99,2% k upravenému rozpočtu. 

Tab. 88: Čerpanie kapitálových výdavkov DataCentra podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schvál.	uprav.		
710 obstarávanie kapitálových stavieb	40 000 	71 314 	70 774 	49 800	176,9	99,2	142,1	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	3 000	41 100	40 653	27 020	1355,1	98,9	150,5	
713 nákup strojov, prístr., zariadení, techniky a náradia	34 000	28 650	28 558	14 859	84,0	99,7	192,2	
714 nákup dopr. prostriedkov všetkých druhov	600	0	0	1 170	0,0	 	0,0	
716 prípravná a projektová dokumentácia	 	 	 	 	 	 	 	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	2 400	1 564	1 563	6 751	65,1	99,9	23,2	
718 rekonštrukcia a modernizácie strojov a zariadení	 	 	 	 	 	 	 	
700 kapitálové výdavky	40 000	71 314	70 774	49 800	176,9	99,2	142,1	

Kapitálové výdavky boli použité v rámci:
-	programu 074 01 najmä na nákup výpočtovej techniky vo výške 6 522 tis. Sk, softvéru vo výške 8 686 tis. Sk, rekonštrukciu ústredného kúrenia vo výške 1 564 tis. Sk.
-	programu 074 06 na softvérovú podporu pre RIS na MF SR vo výške 29 576 tis. Sk a servre pre KTI vo výške 19 962 tis. Sk.

3.7.8.	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS - Financie Tatranská Lomnica

Organizácia mala na rok 2006 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 12 659 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na výšku 21 341 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 12 159 tis. Sk a upravené na výšku 16 772 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 500 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami zvýšil na 4 569 tis. Sk.

Tab. 89: Čerpanie výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	12 659	15 338	3 344	2 715	15,8	26,4	21,8	123,2	
30.06. 2006	12 659	18 631	6 525	5 339	30,8	51,5	35,0	122,2	
30.09. 2006	12 659	18 631	11 838	9 613	55,8	93,5	63,5	123,1	
31.12. 2006	12 659	21 341	21 201	18 716	100,0	167,5	99,3	113,3	

Celkové výdavky boli čerpané vo výške 21 201 tis. Sk, t.j. na 99,3 %. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 2 485 tis. Sk, t.j. o 13,3%. Tento rast bol spôsobený rastom bežných výdavkov o 1 552 tis. Sk. Kapitálové výdavky narástli oproti roku 2005 o 933 tis. Sk. 

Tab. 90: Čerpanie výdavkov VDZ Financie podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program	Zdroj	Funkčná klasifik.	Ekonom. klasifik.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	
				schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schválený	upravený	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 01	111	09.8.0.0	Spolu	12 159	16 772	16 658	99,3	500	2 130	2 104	98,8	
			610	4 267	5 188	5 188	100,0					
			620	1 491	1 843	1 824	99,0					
			630	6 381	9 709	9 628	99,2					
			640	20	32	18	56,3					
			710					500	2 130	2 104	98,8	
	131	09.8.0.0	Spolu					0	2 439	2 439	100,0	
			710					0	2 439	2439	100,0	
Spolu	12 159	16 772	16 658	99,3	500	4 569	4 543	99,4	

Bežné výdavky

	Na rok 2006 malo VDZ Financie schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 12 159 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 16 772 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 16 658 tis. Sk, t.j. na 99,3% k upravenému rozpočtu. V roku 2006 čerpala organizácia o 1 552 tis. Sk viac ako v roku 2005, t.j. o 10,3,%. Vyššie čerpanie bolo najmä v kategóriách 610 o 1 103 tis. Sk (t.j. o 10,3%) následkom čoho sa zvýšilo čerpanie v kategórii 620 o 1 103 tis. Sk (t.j. o 27,0%).

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630. 

Tab. 91: Čerpanie bežných výdavkov VDZ Financie podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	4 267	5 188	5 188	4 085	121,6	100,0	127,0	
620 poistné a príspevok do poisťovní	1 491	1 843	1 824	1 428	122,3	99,0	127,7	
630 tovary a služby, v tom:	6 381	9 709	9 628	9 582	150,9	99,2	100,5	
   631 cestovné náhrady	5	89	89	52	1780,0	100,0	171,2	
   632 energia, voda a komunikácie	1 213	1 623	1 623	1 120	133,8	100,0	144,9	
   633 materiál 	3 520	5 529	5 461	6 409	155,1	98,8	85,2	
   634 dopravné	291	281	276	293	94,8	98,2	94,2	
   635 rutinná a štandardná údržba	696	1 056	1 056	553	151,7	100,0	191,0	
   636 nájomné za nájom	0	0	0	0				
   637 služby	656	1 131	1 123	1 155	171,2	99,3	97,2	
640 bežné transfery	20	32	18	11	90,0	56,3	163,6	
600 bežné výdavky	12 159	16 772	16 658	15 106	137,0	99,3	110,3	

Tab. 92: Čerpanie bežných výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index
2006/2005	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného		
31.03. 2006	12 159	12 399	3 344	2 715	20,1	27,5	27,0	123,2	
30.06. 2006	12 159	15 692	6 525	5 199	39,2	53,7	41,6	125,5	
30.09. 2006	12 159	14 772	10 734	9 062	64,4	88,3	72,7	118,5	
31.12. 2006	12 159	16 772	16 658	15 106	100	137,0	99,3	110,3	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 4 267 tis. Sk a upravené na výšku 5 188 tis. Sk. Čerpanie v roku 2006 bolo vo výške 5 188 tis. Sk, t.j. na 100,0%. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 1 103 tis. Sk, t. j. o 27,0%.   

Priemerný počet 25 zamestnancov dosahoval priemerný zárobok vo výške 17 293,- Sk, čo je o     1 083,- Sk viac ako v roku 2005. Organizácia naplnila plánovaný počet zamestnancov v plnej výške.

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 1 491 tis. Sk a upravené na výšku 1 843 tis. Sk, čerpanie bolo vo výške 1 824 tis. Sk čo predstavuje 99,0% upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2006 v objeme 6 381 tis. Sk, upravené na výšku 9 709 tis. Sk a čerpané vo výške 9 628  tis. Sk, t.j. na 99,2% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bol zaznamenaný len mierny nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 46 tis. Sk, t.j. o 0,5%. 

Najvyššie čerpanie bolo zaznamenané v položke 633 (materiál) vo výške 5 461 tis. Sk, 632 (energia, voda a komunikácie) vo výške 1 623 tis. Sk, 635 (rutinná a štandardná údržba) vo výške 1 056 tis. Sk a 637 (služby) vo výške a 1 123 tis. Sk.

	V rámci položky 633 (materiál) bolo najvyššie čerpanie v podpoložke 633 011 (potraviny) vo výške 3 092 tis. Sk, čo je odrazom vyššej návštevnosti a s ňou spojeného vyššieho využitia VDZ Financie účastníkmi vzdelávacích akcií a rekreačných pobytov. Za nákup všeobecného materiálu (633 006), ktorý zahŕňa v hlavnej miere hygienický materiál, čistiace a kancelárske prostriedky, drobné nákupy pre potreby kuchyne, posteľnú  bielizeň a pod. vynaložila organizácia prostriedky vo výške 1 295 tis. Sk. 

640 - Bežné transfery. Z rozpočtovaných prostriedkov vo výške 20 tis. Sk, ktoré boli upravené na výšku 32 tis. Sk, bolo čerpaných 18 tis. Sk, ktoré boli určené na odchodné (vo výške 12 tis. Sk) a nemocenské dávky (vo výške 8 tis. Sk).

Kapitálové výdavky 

Na rok 2006 malo VDZ Financie schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 500 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 4 569 tis. Sk. Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 4 543 tis. Sk, t.j. 99,4% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 933 tis. Sk, t. j. o 25,8%.

 Kapitálovými výdavkami sa financovali najmä výstavba relaxačného centra (3 524 tis. Sk), kopírovací stroj (230 tis. Sk), nákup výpočtovej techniky (150 tis. Sk), automatizácia kotolne (234 tis. Sk) a nákup plynových kotlov na ohrev vody (290 000 tis. Sk). 

Organizácia čerpala kapitálové výdavky nerovnomerne, až 75,7% z celkovej sumy kapitálových výdavkov bola čerpaná v poslednom štvrťroku 2006.

Tab. 93: Čerpanie kapitálových výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	500	2 939	0	0	0,0	0,0	0,0		
30.06. 2006	500	2 939	0	140	0,0	0,0	0,0	0,0	
30.09. 2006	500	3 859	1 104	551	24,3	220,8	28,6	200,4	
31.12. 2006	500	4 569	4 543	3 610	100	908,6	99,4	125,8	

Tab. 94: Čerpanie kapitálových výdavkov VDZ Financie podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schváleného	upraveného		
710 obstarávanie kapitálových stavieb	500	4 569	4 543	3 610	908,6	99,4	125,8	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív				184			0,0	
713 nákup strojov,prístr.,zariad.,techniky a náradia	0	1 021	1 019	1 682		99,8	60,6	
717 realizácia stavieb a ich tech. zhodnotenia	500	3 548	3 524	613	704,8	99,3	574,9	
718 rekonštrukcia a modern. strojov a zariadení				1 131			0,0	
700 kapitálové výdavky	500	4 569	4 543	3 610	908,6	99,4	125,8	

V jednotlivých položkách výdavkov podľa ekonomickej klasifikácie sú evidované výdavky, ktoré súvisia s potrebou zlepšenia technického stavu zariadenia, a taktiež so zlepšením služieb v stravovacej prevádzke. Všetky nákupy sa realizovali so zámerom skvalitnenia poskytovaných ubytovacích, stravovacích a doplnkových služieb, s dôrazom na účelné, hospodárne a efektívne čerpanie rozpočtových prostriedkov v danom období.  

3.7.9.	Štátna pokladnica

Organizácia mala na rok 2006 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 105 883 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami v priebehu roka 2006 bol rozpočet výdavkov upravený  na výšku 111 965  tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 88 433 tis. Sk a upravené na výšku 79 455 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 17 450 tis. Sk bol rozpočtovými opatreniami upravený na výšku 32 510 tis. Sk.

Tab. 95: Prehľad čerpania výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	105 883	120 429	13 642	10 113	13,1	12,9	11,3	134,9	
30.06. 2006	105 883	122 928	41 265	26 195	39,6	39,0	33,6	157,5	
30.09. 2006	105 883	123 958	70 230	44 107	67,5	66,3	56,7	159,2	
31.12. 2006	105 883	111 965	104 089	100 707	100,0	98,3	93,0	103,4	

V roku 2006 čerpala organizácia prostriedky vo výške 104 089 tis. Sk, t.j. na 93,0%. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie výdavkov vyššie o 3 382 tis. Sk, t.j. o 3,4%. Tento rast bol zapríčinený rastom bežných výdavkov o 5 878  tis. Sk. U kapitálových výdavkov vykázala organizácia pokles v čerpaní prostriedkov o 2 496   tis. Sk. 

Tab. 96: Čerpanie výdavkov Štátnej pokladnice podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funkč. klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	
				schvál.	uprav.	skutočnosť	% k upr. rozpoč.	schvál.	uprav.	skutoč.	% k upr. rozpoč.	
074  01	111	01.1.20	Spolu	88 433	77 618	71 922	92,7	17 450	17 510	15 379	87,8	
			610	38 030	37 391	37 391	100,0	 	 	 	 	
			620	14 052	12 762	12 762	100,0	 	 	 	 	
			630	36 201	27 315	21 695	79,4	 	 	 	 	
			640	150	150	74	49,3	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	17 450	17 510	15 379	87,8	
074 06	111	01.1.2.0	Spolu	 	 	 	 	0	15 000	14 951	99,7	
			710	 	 	 	 	0	15 000	14 951	99,7	
06G0D02	1361	04.1.2.0	Spolu	0	919	919	100,0	 	 	 	 	

			620	0	1	1	 	 	 	 	 	
			630	0	918	918	100,0	 	 	 	 	
	1362	04.1.2.0	Spolu	0	918	918	100,0	 	 	 	 	
			630	0	918	918	100,0	 	 	 	 	
Spolu	88 433	79 455	73 759	92,8	17 450	32 510	30 330	93,3	

Bežné výdavky

Na rok 2006 mala Štátna pokladnica schválený rozpočet bežných výdavkov vo výške 88 433 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 79 455 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 73 759 tis. Sk, t.j. 92,8% k upravenému rozpočtu.

Tab. 97: Prehľad čerpania bežných výdavkov  Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	88 433	87 979	13 088	10 113	17,7	14,8	14,9	129,4	
30.06. 2006	88 433	90 418	29 658	26 084	40,2	33,5	32,8	113,7	
30.09. 2006	88 433	91 448	47 933	41 842	65,0	54,2	52,4	114,6	
31.12. 2006	88 433	79 455	73 759	67 881	100,0	83,4	92,8	108,7	

Tab. 98: Prehľad čerpania bežných výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých položiek (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet  2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	schváleného	upraveného		
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV	38 030	37 391	37 391	37 124	98,3	100,0	100,7	
620 poistné a príspevok do poisťovní	14 052	12 763	12 764	11 499	90,8	100,0	111,0	
630 tovary a služby, v tom:	36 201	29 151	23 530	19 174	65,0	80,7	122,7	
   631 cestovné náhrady	200	200	39	18	19,5	19,5	216,7	
   632 energia, voda a komunikácie	5 480	4 665	4 339	3 432	79,2	93,0	126,4	
   633 materiál 	3 409	3 828	3 085	4 401	90,5	80,6	70,1	
   634 dopravné	820	720	195	207	23,8	27,1	94,2	
   635 rutinná a štandardná údržba	914	4 185	1 308	852	143,1	31,3	153,5	
   636 nájomné za nájom	15	45	42	37	280,0	93,3	113,5	
   637 služby	25 363	15 508	14 522	10 227	57,3	93,6	142,0	
640 bežné transfery	150	150	74	84	49,3	49,3	88,1	
600 bežné výdavky	88 433	79 455	73 759	67 881	83,4	92,8	108,7	

Rozhodujúcou mierou sa na čerpaní bežných výdavkov podieľali kategórie 610 a 630. V kategórií 630 mali najväčšie zastúpenie položky 632 (energie, voda a komunikácie), 633 (materiál), 634(rutinná a štandardná údržba) a 637 (služby). Zásadný vplyv na čerpanie bežných výdavkov v porovnaní s minulým rokom mala úhrada paušálnej sumy nákladov pre NBS vo výške 3 mil. Sk v zmysle  Zmluvy o poskytovaní bankových služieb spočívajúcich v zabezpečovaní hotovostných finančných prostriedkov pre potreby činnosti bezpečnostných zložiek štátu počas krízových situácií uzavretá medzi MF SR, ŠP a NBS.   
 
610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 38 030 tis. Sk a upravené na výšku 37 391 tis. Sk. Čerpanie v roku 2006 bolo vo výške 37 391 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 267 tis. Sk (0,7 %). Čerpanie prostriedkov v roku 2006 ovplyvnilo  zníženie limitu počtu zamestnancov organizácie v  roku 2006 o 5 štátnozamestnaneckých miest a s tým súvisiace zníženie  rozpočtu mzdových prostriedkov na rok 2006.   

Organizácia vykázala za rok 2006 priemerný prepočítaný počet 99 zamestnancov, čo predstavuje neplnenie o 5 zamestnancov. Z uvedeného počtu  bolo 80  štátnych zamestnancov v štátnej službe a 19 zamestnancov vo výkone práce vo verejnom záujme. Počet zamestnancov vo fyzických osobách k 31.12.2006  bol  103 osôb.  Organizácia dosiahla za rok 2006  priemerný zárobok vo výške 31 474,- Sk.
620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 14 052 tis. Sk a upravené na výšku 12 763 tis. Sk, čerpanie bolo vo výške 12 764 tis. Sk, čo predstavuje  100,0% z upraveného rozpočtu.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2006 v  objeme  36 201 tis. Sk, upravené na výšku  29 151 tis. Sk a čerpané vo výške  23 530 tis. Sk, t.j. na 80,7% k upravenému rozpočtu. V porovnaní s rokom 2005 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 4 356 tis. Sk, t.j. o 22,7%, čo ovplyvnilo vyššie čerpanie prostriedkov na energie, rutinnú a štandardnú údržbu a služby.   

V položke 632 (energie, voda a komunikácie)  to boli najmä výdavky na energie vo výške 2 617 tis. Sk a na poštové služby a telekomunikačné služby vo výške 1 650 tis. Sk. 

V rámci výdavkov na materiál (633) vykázala organizácia čerpanie vo výške 3 085 tis. Sk najmä na nákup výpočtovej techniky  (633 002) vo výške   872 tis. Sk,  softvér a licencie  (633 013) vo výške 556 tis. Sk a všeobecný materiál (633 006) vo  výške 1 145 tis. Sk.     

V položke 635 (rutinná a štandardná údržba) čerpala  organizácia  prostriedky vo výške 1 308 tis. Sk, z toho predovšetkým na údržbu výpočtovej techniky vo výške 564 tis. Sk,   údržbu prevádzkových strojov, prístrojov a zariadení vo výške 515 tis. Sk (servis a opravu klimatizácie, servis výťahu, dieselagregátu, servis a opravu kopírovacích strojov a zariadení v kotolni).

V rámci položky 637 – služby boli výdavky čerpané vo výške 14 523 tis. Sk. Čerpanie prostriedkov bolo najmä na poplatky, odvody (637 012) vo výške 8 988  tis. Sk, z toho za poplatky klientov ŠP vo výške 5 981 tis. Sk a za úhradu ročnej sumy nákladov NBS v zmysle Zmluvy o poskytovaní bankových služieb spočívajúcich v zabezpečovaní hotovostných finančných prostriedkov pre potreby činnosti bezpečnostných zložiek štátu počas krízových situácií vo výške 3 000 tis. Sk, v rámci podpoložky  školenia, kurzy, semináre (637 001) bolo čerpanie vo výške 1 245 tis. Sk za účasť zamestnancov organizácie na odborných školeniach, kurzoch a seminároch a  na školení v rámci projektu „Vzdelávanie zamestnancov Štátnej pokladnice za účelom získania osvedčenia ECDL Štart“ financovaného z  Európskeho sociálneho fondu a  s  50 %-nou spoluúčasťou prostriedkov štátneho rozpočtu.    

640 - Bežné transfery - boli  rozpočtované v rolu 2006 vo výške 150 tis. Sk. V priebehu roka 2006 nebol rozpočet v kategórii bežné transfery  upravovaný. Organizácia vykázala  za rok 2006 čerpanie vo výške 74 tis. Sk,  na nemocenské dávky., t.j. 49,3 % čerpanie rozpočtu.  V porovnaní s rokom 2005 je čerpanie nižšie o 11,9%. 

Kapitálové výdavky 

	Na rok 2006 mala Štátna pokladnica schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 17 450 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 32 510 tis. Sk.

Tab. 99: Prehľad čerpania kapitálových výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	17 450	32 450	554	0	1,8	3,2	1,7	0	
30.06. 2006	17 450	32 510	11 607	111	38,3	66,5	35,7	10456,8	
30.09. 2006	17 450	32 510	22 297	2 265	73,5	127,8	68,6	984,4	
31.12. 2006	17 450	32 510	30 330	32 826	100,0	173,8	93,3	92,4	

Organizácia čerpala kapitálové výdavky v roku 2006  vo výške 30 330  tis. Sk, t.j. 93,3 % k upravenému rozpočtu. Oproti roku 2005 došlo k poklesu  čerpania o 2 496 tis. Sk, t.j. o 7,6 %. Organizácia použila finančné prostriedky najmä na:

-	nákup softvéru a hardvéru vo výške 14 951 tis. Sk na „Dobudovanie  bezpečnostného rozhrania medzi Agentúrou pre riadenie dlhu a likvidity a Štátnou pokladnicou a dobudovanie vnútornej technologickej infraštruktúry organizácie Štátna pokladnica“
-	stavebné akcie vo výške 2 214 tis. Sk, z toho: rekonštrukcia strechy na budove ŠP vo výške 1 977 tis. Sk, vytvorenie skladových priestorov vo výške 178 tis. Sk, úprava priestorov na IV. poschodí budovy vo výške 59 tis. Sk 
-	obstaranie strojov prístrojov a zariadení vo výške 13 165 tis Sk, z toho: rekonštrukcia a modernizácia VT vo výške 4 127 tis. Sk,  rekonštrukcia a modernizácia strojov a zariadení vo výške 1 659 tis. Sk,  nákup sieťových licencií,  serverov,  obstaranie softvéru, systému čiarových kódov v celkovej výške 7 021 tis. Sk, rozšírenie záložného energocentra voj výške 68 tis. Sk a umelecké  dotvorenie interiéru vo  výške 290 tis. Sk.

Tab. 100: Čerpanie kapitálových výdavkov Štátnej pokladnice podľa položiek ekonomickej klasifikácie  (v tis. Sk)
Položky rozpočtovej klasifikácie	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpania rozpočtu	Index 2006/05	
	schválený	upravený	2006	2005	Schvál.	Uprav.		
710 obstarávanie kapitálových stavieb	17 450	32 510	30 330	32 826 	173,8	93,3	92,4	
711 nákup pozemkov nehmotných aktív	5 450	8 220	7 721	9 791	141,7	93,9	78,9	
713 nákup strojov, prístrojov, zariadení, techniky a náradia	8 500	14 650	14 541	20 911	171,1	99,3	69,5	
716 prípravná a projektová dokumentácia	50	50	31	0	62,0	62,0	0	
717 realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia	2 450	3 210	2 182	1 740	89,1	68,0	125,4	
718 rekonštrukcia a modernizácie strojov a zariadení	500	6 380	5 855	384	1171,0	91,8	1524,7	
700 kapitálové výdavky	17 450	32 510	30 330	32 826 	173,8	93,3	92,4	

3.7.10.	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

Organizácia mala na rok 2006 schválený rozpočet výdavkov v celkovej výške 26 049 tis. Sk. Rozpočtovými opatreniami sa upravil na 35 696 tis. Sk. Bežné výdavky boli schválené vo výške 25 799 tis. Sk a upravené na výšku  29 190 tis. Sk. Rozpočet kapitálových výdavkov, ktorý bol schválený vo výške 250 tis. Sk sa rozpočtovými opatreniami upravil  na 6 506 tis. Sk.

Celkové čerpanie výdavkov organizácie bolo 35 662 tis. Sk. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 5 855 tis. Sk (o 19,6%), z toho rast  bežných výdavkov o 3 768 tis. Sk. a kapitálových výdavkov o 2 087 tis. Sk. 

Tab. 101: Prehľad čerpania výdavkov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	26 049	32 085	6 653	3 178	18,7	25,5	20,7	209,3	
30.06. 2006	26 049	39 272	14 035	8 047	39,4	53,9	35,7	174,4	
30.09. 2006	26 049	39 272	23 482	11 820	65,8	90,1	59,8	198,7	
31.12. 2006	26 049	35 696	35 662	29 807	100,0	136,9	99,9	119,6	
           
Medziročné zvýšenie výdavkov v roku 2006 oproti roku 2005 súviselo v prevádzkovej oblasti najmä s povinnosťou celoročne platiť podporu používaných informačných systémov ARDaL na základe zmluvných vzťahov (v roku 2005 vznikla táto povinnosť počnúc 1. 7. 2005) a v investíciách s presunom čerpania kapitálových výdavkov do roku 2006 z dôvodu oneskorenia implementácie ACM.    
 
Tab. 102: Čerpanie výdavkov ARDaL podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Program 	Zdroj	Funkčná klasif.	Ekon. klasif.	600 - Bežné výdavky	700 - Kapitálové výdavky	
				Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	Rozpočet 2006	Čerpanie 2006	
				schvál.	uprav.	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	schvál.	uprav.	skutočnosť	% k upr. rozpočtu	
074 01	111	01.1.2.0	Spolu	25 799	28 989	28 988	100,0	250	1 658	1 658	100,0	
			610	10 805	11 108	11 108	100,0	 	 	 	 	
			620	2 815	2 936	2 936	100,0	 	 	 	 	
			630	12 179	14 942	14 941	100,0	 	 	 	 	
			640	0	3	3	100,0	 	 	 	 	
			710	 	 	 	 	250	1 658	1 658	100,0	
	131		Spolu	 	 	 	 	0	4 848	4 815	99,3	
			710	 	 	 	 	0	4 848	4 815	99,3	
06G 0D02	1361	04.1.2.0	Spolu	0	101	101	100,0	 	 	 	 	
			630	0	101	101	100,0	 	 	 	 	
	1362	04.1.2.0	Spolu	0	100	100	100,0	 	 	 	 	
			630	0	100	100	100,0	 	 	 	 	
Spolu	25 799	29 190	29 189	100,0	250	6 506	6 473	99,5	

Bežné výdavky

Na rok 2006 mala Agentúra pre riadenie dlhu a  likvidity   schválený  rozpočet   bežných výdavkov  vo výške 25 799 tis. Sk, ktorý bol upravený na výšku 29 190 tis. Sk. Organizácia čerpala bežné výdavky vo výške 
29 189 tis. Sk, t.j. 100% k upravenému rozpočtu.

Tab. 103: Prehľad čerpania bežných výdavkov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	25 799	25 770	5 531	3 178	18,9	21,4	21,5	174,0	
30.06. 2006	25 799	30 217	12 913	8 047	44,2	50,1	42,7	160,5	
30.09. 2006	25 799	28 889	19 753	11 788	67,7	76,6	68,4	167,6	
31.12. 2006	25 799	29 190	29 189	25 421	100,0	113,1	100,0	114,8	

610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania boli rozpočtované vo výške 10 805 tis. Sk a upravené na výšku 11 108 tis. Sk. Čerpanie v roku 2006 bolo vo výške 11 108 tis. Sk, t.j. na  100,0%. V porovnaní s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 576 tis. Sk.   

Priemerný zárobok v organizácii bol v roku 2006 vo výške 54 451,- Sk, čo je o 2 824,- Sk viac ako v roku 2005. 
Priemerný počet 17 zamestnancov je o 18 zamestnancov nižší ako bol plánovaný pre rok 2006. Z uvedeného počtu bolo v štátnej službe 14 a vo verejnej službe 3 zamestnanci. 

	Tento stav zamestnancov umožňuje plynulé zabezpečovanie úloh len za predpokladu vyššej intenzity práce všetkých zamestnancov a práce aj v mimopracovnom čase bez nároku na mzdu. Nadväzne na túto skutočnosť sa na primerané ohodnotenie takejto práce zamestnancov ARDaL využíva popri stanovenom plate vyplývajúcom z príslušných právnych predpisov (zákon o štátnej službe, zákon o výkone práce vo verejnom záujme, zákonník práce) aj stimulovanie pracovníkov formou príplatkov a odmien až do výšky schváleného limitu rozpočtu v kategórii 610 - Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania, čo ovplyvnilo vykázanú priemernú mesačnú mzdu zamestnancov.  

	ARDaL predpokladá regulovať príjem pracovníkov maximálne do výšky 35 osôb. Zvyšovanie stavu zamestnancov je stále problematické a veľmi náročné. Táto skutočnosť súvisí najmä s možným ohodnotením práce zamestnancov, vzhľadom na stanovený rozpočet na jednej strane a požadované zručnosti a skúsenosti z obchodovania v oblasti bankovníctva a finančného trhu, vrátane aktívnej znalosti anglického jazyka na druhej strane. 

620 - Poistné a príspevok do poisťovní – bolo rozpočtované vo výške 2 815 tis. Sk a upravené na výšku 2 936 tis. Sk  Čerpanie bolo vo výške 2 936 tis. Sk čo predstavuje  100,0 % z upraveného rozpočtu. V porovnaní  s rokom 2005 bolo čerpanie vyššie o 330 tis. Sk.

630 - Tovary a služby boli rozpočtované v roku 2006 v objeme 12 179 tis. Sk, upravené na výšku  15 143 tis. Sk a čerpané vo výške  15 143 tis. Sk, t.j. na 100% k upravenému rozpočtu. 

V porovnaní s rokom 2005 bol zaznamenaný nárast čerpania výdavkov u uvedenej kategórie o 
2 860  tis. Sk, t.j. o 23,3%.

Čerpanie výdavkov najviac ovplyvnili tieto rozhodujúce tituly:

-	podpora (maintenance) informačného systému ARDaL v celkovej výške 6 835 tis. Sk – a to: spoločnosti PreFis, a.s. 1 163 tis. Sk a spoločnosti TREMA  5 672 tis. Sk;
-	úhrada fakturácie spoločnosti Reuters SA za dodávku dát a prístupové práva do informačného systému Reuters 4 406 tis. Sk;
-	úhrada refakturácie nákladov Štátnej pokladnici na základe zmluvy o výpožičke za využívanie prevádzkových priestorov 961 tis. Sk, čo je 14,1 % celkových prevádzkových nákladov budovy v správe Štátnej pokladnice na Radlinského 32, Bratislave za rok 2006; 
-	materiál a služby spojené s telekomunikačnou technikou 935 tis. Sk, nákup telekomunikačných prístrojov, spravodajský servis, údržba internetovej stránky, audit bezpečnosti informačného systému rozličné poplatky za služby; 
-	nákup výpočtovej techniky a rozličného materiálu k výpočtovej technike v celkovej sume 664 tis. Sk, (softvér, licencie, tlačiareň, zariadenie k tlačiarni, snímacia jednotka, služby spojené s sprevádzkovaním výpočtovej techniky, spotrebný materiál, tonery a iné drobné kancelárske potreby); 
-	cestovné náhrady hlavne zahraničné pracovné cesty 311 tis. Sk, z toho zahraničné 298 tis. Sk; 
-	školenia, kurzy, semináre, vrátane výdavkov za knihy, publikácie, noviny 218 tis. Sk;
-	stravovacie poukážky spoločnosti Sodexho PASS znížené o príspevky zamestnancov a zo Sociálneho fondu 207 tis. Sk;
-	prídel do sociálneho fondu 108 tis. Sk;
-	prevádzka služobného vozidla vrátane poistenia celkom 75 tis. Sk;
-	reprezentačné 47 tis. Sk;
-	ostatné drobné výdavky na nákup tovarov, materiálu a externých služieb spolu 174 tis. Sk; 
-	projekt na získanie osvedčenia ECDL 201 tis. Sk.

640 - Bežné transfery  neboli v schválenom rozpočte rok 2006 plánované. Upravený rozpočet vo výške  3 tis. Sk bol čerpaný na 100%.  

Kapitálové výdavky 

Na rok 2006 mal ARDaL schválený rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 250 tis. Sk, ktorý bol upravený na  6 506 tis. Sk. Organizácia čerpala kapitálové výdavky vo výške 6 473 tis. Sk, t.j. na 99,5% k upravenému rozpočtu. Vykázaná úspora 33 tis. Sk vznikla v rozhodujúcej miere z kurzových rozdielov Sk/EUR pri úhrade faktúr spoločnosti TREMA  v mesiaci december 2006.

Oproti roku 2005 bolo čerpanie kapitálových výdavkov vyššie o 2 087 tis. Sk, t. j.  o 47,6%.

Tab. 104: Čerpanie kapitálových výdavkov  ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Obdobie k	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% podiel z ročného čerpania	% čerpania rozpočtu	Index	
	schválený	upravený	2006	2005		schváleného	upraveného	2006/2005	
31.03. 2006	250	6 315	1 122	0	17,3	448,8	17,8		
30.06. 2006	250	9 055	1 122	0	17,3	448,8	12,4		
30.09. 2006	250	10 383	3 729	32	57,6	1491,6	35,9	11 653,1	
31.12. 2006	250	6 506	6 473	4 386	100,0	2589,2	99,5	147,6	
              
Čerpanie rozpočtových kapitálových výdavkov podľa jednotlivých štvrťrokov bolo nerovnomerné. Ovplyvnilo ho predovšetkým meškanie implementácie ACM, ktoré spôsobilo najmä oneskorené dodanie metodiky účtovníctva štátneho dlhu MF SR, pričom táto bola ďalej v priebehu roku 2006 postupne spresňovaná. 

V roku 2006 čerpala agentúra kapitálové výdavky na:
-	nákup softvéru v rámci projektu zvýšenia bezpečnosti internej siete ARDaL vo výške 143 tis. Sk, dodané firmou CQ Servis Bratislava;
-	licencie od spoločnosti TREMA za  implementáciu ACM – modulu hlavnej účtovnej knihy vo výške 4 404 tis. Sk;
-	výpočtovú techniku na dobudovanie informačnej technológie agentúry (testovacie servery, diskové polia, proxy servery, storage k serveru) vo výške 1 926 tis. Sk. 

4.	VÝSLEDOK ROZPOČTOVÉHO HOSPODÁRENIA

Tab. 105: Výsledok rozpočtového hospodárenia kapitoly MF SR v roku 2006 (v tis. Sk)
	Rozpočet 2006	Skutočnosť 2006	
	schválený	upravený		
Príjmy spolu	1 173 803	1 395 803	2 361 121	
     z toho prijaté z rozpočtu EÚ	0	0	0	
Výdavky spolu :	8 255 341	8 225 886	8 173 375	
     z toho : kryté prostriedkami EÚ	0	19 622	19 622	
Saldo príjmov a výdavkov	-7 081 538	-6 830 083	-5 812 254	
     z toho : z prostriedkov EÚ	0	-19 622	-19 622	

V roku 2006 hospodárili organizácie kapitoly MF SR so schodkom 5 812 254 tis. Sk, čo je o 1 269 284 tis. Sk menej ako predpokladal schválený rozpočet kapitoly MF SR na rok 2006.

	Dôvodom nižšieho schodku je vyššie plnenie príjmov o 101,1% k schválenému rozpočtu. Výdavky kapitoly boli čerpané na 99,0% k schválenému rozpočtu.

Kapitola MF SR ma len nedaňové príjmy. Daňové príjmy organizácií kapitoly DR SR a CR SR sú príjmami kapitoly Všeobecná pokladničná správa.    

5.	FINANČNÉ OPERÁCIE

Z organizácií kapitoly mal príjmové finančné operácie úrad ministerstva financií, ktorý odviedol do štátnych finančných aktív prostriedky vo výške 570 659,40 Sk. Zostatok k 31. 12. 2006 vo výške 685,30 Sk bol odvedený v januári 2007.

V roku 2006 organizácie kapitoly MF SR výdavkové finančné operácie nemali.

6.	ČERPANIE VÝDAVKOV ROZPOČTOVÝCH ORGANIZÁCIÍ  PODĽA FUNKČNEJ  KLASIFIKÁCIE

Tab. 106: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR podľa funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Kód	Názov	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpanie
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
01	Všeobecné verejné služby	5 608 265	5  594 580	5 546 952	99,1	
04	Ekonomická oblasť	2 631 917	2 607 564	2 603 607	99,8	
09	Vzdelávanie	15 159	23 742	22 816 	96,1	
Spolu	8 255 341	8 225 886	8 173 375	99,4	

6.1.	Oddiel  01  Všeobecné verejné služby

	V triede 01.1.2 sa vykazujú  výdavky na činnosť ústredného orgánu (01.1.2.1), výdavky na províziu a distribúciu a predaj kolkov (01.1.2) a činnosti zabezpečujúce dofinancovanie IS ŠP  (01.1.2), hradené z rozpočtu Úradu Ministerstva financií SR, výdavky na činnosť troch Správ finančných kontrol (01.1.2), Štátnej pokladnice a  Agentúry pre riadenie dlhu a Daňového riaditeľstva SR (01.1.2.4).

V  triede  01.1.3 sa vykazujú výdavky na financovanie miesta asistenta v EBOR  a EFQM

V triede  01.3.1 a 01.3. 3 sa vykazujú  výdavky na činnosť DataCentra.

Tab. 107: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 01 (v tis. Sk)
Kód	Názov	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpanie
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
01.1.2.	Finančná a rozpočtová oblasť	5 522 611	5 485 970	 5 439 483	99,2	
01.1.3	Zahraničná oblasť	5 507	1 062	1 013	95,4	
01.1.	Výdavky VS, finančná a rozpočtová oblasť, zahraničná oblasť	5 528 118	5 487 032	5 440 496	99,9	
01.3.1	Všeobecné personálne služby	0	29 600	29 576	99,5	
01.3.3	Iné všeobecné služby	80 147	77 948	76 880	98,6	
01.3.	Všeobecné služby	80 147	107 548	106 456	99,0	
01	Všeobecné verejné služby	5 608 265	5  594 580	5 546 952	99,1	

6.2.	Oddiel 04 Ekonomická oblasť

V triede  04.1.1 sa vykazujú  výdavky na financovanie činnosti Colného riaditeľstva SR a výdavky na financovanie všeobecnej pracovnej oblasti v rámci podprogramov  06G 0A – nelimitovaná technická pomoc, 06G 0D–aktívna politika trhu práce  a 074 04 výkon ďalších funkcií MF SR ( 074 04 0B technická pomoc MVRR SR-MF SR)
Tab. 108: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 04 (v tis. Sk)
Kód	Názov	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpanie
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
04.1.1	Všeobecná ekonomická a obchodná oblasť	2 631 917	2 579 825	2 575 868	99.8	
04.1.2	Všeobecná pracovná oblasť	0	27 739	27 739	100,0	
04.1	Všeobecná ekonomická a obchodná oblasť	2 631 917	2 607 564	2 603 607	99,8	
04	Ekonomická oblasť	2 631 917	2 607 564	2 603 607	99,8	

6.3.	Oddiel 09  Vzdelávanie

V triede 09.8.0 sa vykazujú výdavky na financovanie školení, kurzov a seminárov pre zamestnancov Úradu Ministerstva financií SR a na činnosť organizácie VDZ Financie Tatranská Lomnica.

Tab. 109: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 09 (v tis. Sk)
Kód	Názov	Rozpočet 2006	Skutočnosť	% čerpanie
k upravenému rozpočtu	
		schválený	upravený			
09.8.0	Vzdelávanie inde neklasifikované	15 159	23 742	22 816 	96,1	
09.8	Vzdelávanie inde neklasifikované	15 159	23 742	22 816 	96,1	
09	Vzdelávanie	15 159	23 742	22 816 	96,1	

7.	Majetková pozícia kapitoly MF SR 

7.1.	Aktíva

Kapitola Ministerstva financií SR – mala v účtovnom období 2006 aktíva vo výške 20 305 853 tis. Sk, 
        z toho :
-	neobežný majetok je vo výške 10 361 996 tis. Sk – organizácie kapitoly
-	obežný majetok v celkovej  výške 9 943 857 tis. Sk, z toho organizácie kapitoly 1 209 095 tis. Sk 
a MF SR – NF prostriedky EÚ vo výške  8  734 761 tis. Sk

Tab. 110: Prehľad o majetkovej pozícii (aktívach) organizácií kapitoly a MF SR – Národný fond (v tis. Sk) 
Organizácia	Aktíva 2006	
	Spolu	Neobežný majetok	Obežný majetok	
riadok súvahy	107	001	030	
MF SR - úrad	1 807 114	1 727 666	79 448	
SFK Bratislava	209 945	28 769	181 176	
SFK Zvolen	189 256	7 990	181 266	
SFK Košice	147 797	30 819	116 978	
Daňové riaditeľstvo SR	2 989 360	2 790 735	198 624	
Colné riaditeľstvo SR	5 332 879	4 892 772	440 107	
DataCentrum	662 983	658 524	4 459	
VDZ Financie	27 394	26 324	1 070	
Štátna pokladnica	145 761	141 065	4 696	
ARDaL	58 603	57 332	1 271	
Organizácie kapitoly	11 571 092	10 361 996	1 209 095	
MF SR – Národný fond	8 734 761	0	8 734 762	
Kapitola MF SR	20 305 853	10 361 996	9 943 857	

7.1.1.	Neobežný majetok

Neobežný majetok kapitoly  predstavuje  v objeme 10 361 996 tis. Sk  a pozostáva:

-	objemovo najvýznamnejšiu položku v kapitole MF SR je dlhodobý hmotný majetok vo výške 8 087 619 tis .Sk, z toho stavby (O21) vo výške 6 186 854 tis. Sk (administratívne a prevádzkové budovy,garáže, sklady) , stroje prístroje a zariadenia (022) vo výške 1 078 912 tis. Sk (najmä výpočtová technika) a dopravné prostriedky  t.j. osobné motorové vozidlá v celkovej výške 83 189 tis. SK (023), 

-	najvýznamnejšou položkou dlhodobého nehmotného majetku, ktorý je v celkovej výške 2 274 377 tis. Sk, predstavuje účet 013 softvér vo výške  1 764 338 tis. Sk, 

-	stav na účte 041 obstaranie dlhodobého nehmotného majetku k  31.12.2006 je vo výške 356 961 tis. Sk a obstaranie dlhodobého hmotného majetku 042 je vo výške 329 755 tis. Sk,

Tab. 111: Neobežný majetok kapitoly MF SR podľa organizácií (v tis. Sk) 
Organizácia	Neobežný majetok 2006	
	Spolu	dlhodobý nehmotný majetok	dlhodobý hmotný majetok	dlhodobý finančný majetok	
riadok súvahy	001	002	010	023	
MF SR - úrad	1 727 666	1 398 932	328 734	0	
SFK Bratislava	28 768	87	28 681	0	
SFK Zvolen	7 990	0	7 990	0	
SFK Košice	30 819	0	30 818	0	
Daňové riaditeľstvo SR	2 790 736	411 779	2 378 957	0	
Colné riaditeľstvo SR	4 892 772	236 021	4 656 751	0	
DataCentrum	658 525	160 734	497 791	0	
VDZ Financie	26 324	171	26 153	0	
Štátna pokladnica	141 065	12 656	128 409	0	
ARDaL	57 332	53 997	3 335	0	
Organizácie kapitoly	10 361 996	2 274 377	8 087 619	0	
MF SR – Národný fond	0	0	0	0	
Kapitola MF SR	10 361 996	2 274 377	8 087 619	0	
	
Podstatný vplyv na hodnotu majetku kapitoly MF SR bola skutočnosť, že  organizácia MF SR – úrad odúčtovala z  dlhodobého finančného majetku  v roku 2006 finančný majetok  v celkovej výške 1 795 474 tis. Sk.

Hodnota dlhodobého finančného majetku, podľa stavu k  31. 12. 2005, v čiastke 1 795 474 tis. Sk bola v roku 2006 odúčtovaná z účtovného stavu majetku takto :

-	v čiastke 1 718 050 tis. Sk bol odúčtovaný čiastkový majetkový podiel MF SR, vedený na MF SR – úrad,     v spoločnosti Veriteľ a.s., Bratislava, v dôsledku ukončenia likvidácie tejto spoločnosti,
-	v čiastke 77 424. tis. SK bol preúčtovaný čiastkový majetkový podiel MF SR, vedený na MF SR – úrad do účtujúceho strediska Všeobecná pokladničná správa, a to:
-	vklad z roku 2004 v rámci 13. doplnenia zdrojov Medzinárodného združenia pre rozvoj – IDA, v hodnote     660 tis. SDR, v korunovom ekvivalente 32 007 tis. Sk,
-	vklad z roku 2004 ako 7.  splátka v Európskej banke pre obnovu a rozvoj, Londýn vo výške 1 200 tis. Sk EUR, v prepočte kurzom zo dňa 8.4. 2004, 40,148 SKK/EUR,  v čiastke 48 178 tis. Sk Sk a kurzová strata k 31. 12. 2005 v čiastke 2 760 tis.  Sk (mínus hodnota).

7.1.2.	Obežný majetok kapitoly 

	Obežný majetok kapitoly   je  v objeme 9 943 857  tis. Sk, z toho  pre organizácie kapitoly 1 200 095 tis. Sk a pre MF SR - Národný fond vo výške 8 734 762 tis. Sk. 

Obežný majetok za kapitolu MF SR podľa jednotlivých organizácií kapitoly je uvedený v nasledujúcej tabuľke a objemovo najvýznamnejšiu položku tvorí finančný majetok kapitoly v celkovej výške 8 249 862 tis. Sk, z toho na bežných účtoch prostriedkov rozpočtu ES je majetok vo výške 4 251 575 tis. Sk, účet osobitných fondov 151 596 tis. Sk (sociálne zabezpečenie colníkov), ostatné bežné účty (245) 3 831068 tis. Sk, z toho MF SR – odbor Národného fondu 3 406 314 tis. Sk , bežný účet finančných fondov  15 581 tis. Sk.
	
Tab. 112: Obežný majetok kapitoly MF SR podľa organizácií (v tis. Sk) 				
Organizácia	Obežný majetok 2006	
	spolu	zásoby	pohľadávky	finančný majetok	
					
riadok súvahy	030	031	039	063	
MF SR - úrad	79 448	3 569	32 237	43 642	
SFK Bratislava	172 175	17	145 061	27 097	
SFK Zvolen	181 266	173	177 523	3 570	
SFK Košice	116 977	196	113 096	3 685	
Daňové riaditeľstvo SR	198 624	0	17 367	181 257	
Colné riaditeľstvo SR	440 108	78 851	35 039	326 218	
DataCentrum	4 459	364	139	3 956	
VDZ Financie	1 070	253	62	755	
Štátna pokladnica	4 696	885	236	3 575	
ARDaL	1 271	2	0	1 269	
Organizácie kapitoly	1 200 095	84 310	520 760	595 025	
MF SR – Národný fond	8 734 762	0	1 079 925	7 654 837	
Kapitola MF SR	9 934 857 	84 310 	1 600 685 	8 249 862 	

7.2.	Pasíva

 	Hodnotu pasív kapitoly v podstatnej miere tvoria majetkové fondy vo výške 9 799 283 tis. Sk,  záväzky vo výške  10 506 570 tis. Sk , z toho krátkodobé záväzky organizácie tvoria 10 491 171 tis. Sk.
Tab. 113: Prehľad o pasívach v organizáciách kapitoly MF SR (v tis. Sk) 
Organizácia	Pasíva 2006	
	Spolu	Vlastné zdroje krytia	Záväzky	
riadok súvahy	180	108	137	
MF SR - úrad	1 807 114	1 744 992	62 122	
SFK Bratislava	209 945	182 830	27 115	
SFK Zvolen	189 256	185 676	3 580	
SFK Košice	147 797	144 153	3 644	
Daňové riaditeľstvo SR	2 989 361	2 808 025	181 336	
Colné riaditeľstvo SR	5 332 879	5 094 538	238 341	
DataCentrum	662 983	653 516	9 467	
VDZ Financie	27 394	26 388	1 006	
Štátna pokladnica	145 760	142 180	3 580	
ARDaL	58 603	57 325	1 278	
Organizácie kapitoly	11 571 092	11 039 623	531 469	
MF SR – Národný fond	8 734 761	-1 240 340	9 975 101	
Kapitola MF SR	20 305 853 	9 799 283 	10 506 570 	

Tab. 114: Štruktúra pasív kapitoly MF SR podľa organizácií kapitoly (v tis. Sk) 
Organizácia	Vlastné zdroje krytia majetku 2006	Záväzky 2006	
	Spolu	Fondy účtovnej jednotky...	výsledok hospod.	zdroje krytia prost. rozp.hosp.	Spolu	Dlhodobé	Krátkodobé	Krátkod.
ddodávat.	
riadok súvahy	108	109	122	129	137	139	146	147	
MF SR - úrad	1 744 992	1 709 781	35 211	0	62 122	1 848	60 274	25 301	
SFK Bratislava	182 830	28 772	154 058	0	27 115	180	26 935	129	
SFK Zvolen	185 676	7 991	177 685	0	3 580	72	3 508	10	
SFK Košice	144 153	30 833	113 320	0	3 643	2	3 641	20	
Daňové riaditeľstvo SR	2 808 024	2 789 999	18 025	0	181 336	2 185	179 151	848	
Colné riaditeľstvo SR	5 094 538	5 056 354	38 184	0	238 342	10 774	227 568	63 619	
DataCentrum	653 516	542 997	110 519	0	9 468	172	9 296	5 547	
VDZ Financie	26 388	26 490	-102	0	1 006	1	1 005	238	
Štátna pokladnica	142 180	141 065	1 115	0	3 580	163	3 417	5	
ARDaL	57 325	53 388	3 937	0	1 277	2	1 275	9	
Organizácie kapitoly	11 039 622	10 387 670	651 952	0	531 469	15 399	516 070	95 726	
MF SR – Národný fond	-1 240 340	-1 240 340	0	0	9 975 101	0	9 975 101	0	
Kapitola MF SR	9 799 282	9 147 330	651 952	0	10 506 570 	15 399 	10 491 171 	95 726 	

-	z vlastných zdrojov  krytia podstatnú časť tvoria fondy  v objeme 9 147 330 tis. Sk, z toho organizácie kapitoly 10 387 670 tis. Sk, tento objem predstavuje fond dlhodobého majetku v objeme 10 187 910 tis. Sk, fond obežného majetku vo výške 39 925 tis. Sk a finančné a peňažné fondy  sú vo výške 159 835 tis. Sk,
-	záväzky kapitoly v objeme 10 506 570 tis. Sk predstavujú záväzky organizácií vo výške 531 469 tis. Sk a MF SR Národný fond vo výške  9 975 101 tis. Sk,
-	záväzky organizácií kapitoly v objeme 531 469 tis. Sk, tvoria dlhodobé záväzky vo výške 15 399 tis. Sk (predstavujú záväzky zo sociálneho fondu) a krátkodobé záväzky vo výške 516 070 tis. Sk, z toho dodávatelia 95 726 tis. Sk, záväzky voči zamestnancom vo výške 94 702 tis. Sk zúčtovanie s inštitúciami sociálneho zabezpečenia a ZP vo výške 130 538 tis. Sk, priame dane vo výške  25 031 tis. Sk a ostatné záväzky vo výške 118 543 tis. Sk,
-	 záväzky  MF SR – NF predstavujú krátkodobé záväzky  v celkovom objeme výške  9 975 101 tis. Sk, z toho: 

-	príspevky z rozpočtu ES  a účtovanie s rozpočtom ES (349)  vo výške 4 120675 tis. Sk,
-	dotácie a ostatné zúčtovanie so štátnym rozpočtom (346)  vo výške 3 376 157 tis. Sk,
-	spojovací účet pri združení vo výške 48 753 tis. Sk,
-	záväzky voči rozpočtu Európskych spoločenstiev (376) vo výške 90 705 tis. Sk,
-	iné záväzky (379) 2 338 811 tis. Sk.

8.	ZHODNOTENIE ČERPANIA FINANČNÝCH PROSTRIEDKOV Z PREDVSTUPOVÝCH FONDOV ISPA/KF,  PHARE, PRECHODNÝ FOND – PHARE, SAPARD, FINANČNÉHO  MECHANIZMU EURÓPSKY HOSPODÁRSKY PRIESTOR A NÓRSKEHO  FINANČNÉHO  MECHANIZMU, FINANČNEJ OBÁLKY, VLASTNÝCH ZDROJOV ES, ZÁRUČNEJ SEKCIE EAGGF,  ŠTRUKTURÁLNYCH FONDOV, KOHÉZNEHO FONDU V RÁMCI SEKCIE EURÓPSKYCH ZÁLEŽITOSTÍ ZA OBDOBIE  OD 1.1.2006 DO 31.12.2006

Tab. 115: Prehľad finančných prostriedkov za Sekciu európskych záležitostí k 31.12.2006
sumár za predvstupové fondy, iregularity PHARE,penále PHARE, Finančnú obálku, Vlastné zdrojeES, záručnú sekciu EAGGFa štrukturálne fondy, Kohézny fond a Prechodný fond PHARE, ostatné fin.nástroje EHP a NFM + IA	
Položky	 Finančné prostriedky Sekcia európskych záležitostí stav  k 31.12.2006	
		
	Prostriedky EU 	(účet 248 )	Prostriedky ŠR v SKK	Vyrovn. a iné účty v SKK	Prostriedky EU-VZ+ ireg ŠF 	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	(účet 245)SKK	(účet 245)SKK	(účet 248)  SKK	
Počiatočný stav k 1.1.	197 750 026,99	7 484 443 021,52	2 358 405 095,90	176 084 045,97	51 828 245,04	
Prijaté prostriedky	789 425 529,20	28 591 874 590,29	10 070 063 877,99	1 112 216 142,16	15 728 947 312,92	
Vydané prostriedky	846 157 831,43	31 921 468 776,27	9 343 701 888,36	966 752 738,00	15 687 102 241,55	
Zostatok k 31.12.2006	141 017 724,76	4 154 848 835,54	3 084 767 085,53	321 547 450,13	93 673 316,41	

Tab. 116: Prehľad finančných prostriedkov za Kohézny fond k 31.12.2006
Položky	Osobitný účet KF	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	
Počiatočný stav k 1. 1. 2006	21 092 822,51   	798 321 146,36   	
Príjem prostriedkov z EU, VPS 	41 844 206,81   	1 532 347 516,79   	
Prijaté úroky	165 760,94   	6 137 870,21   	
Kurzový rozdiel-zisk	0,00   	0,00   	
Príjem prostriedkov - prevod zo SÚ  	11 483 350,45   	418 137 008,83   	
Príjem spolu:	74 586 140,71   	1 956 622 395,83   	
Vyplatené SOPO 	27 536 835,81   	1 015 771 279,01   	
Vyplatené-prevod na sektorový účet TR/INV	7 351 435,85   	275 404 435,09   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	91 293 401,42   	
Výdaj spolu: 	34 888 271,66   	1 382 469 115,52   	
Zostatok k  31.12.2006	39 697 869,05   	1 372 474 426,67   	

Tab. 117: Vyrovnávací účet pre KF
Položky	SKK	
Počiatočný stav k 1. 1. 2006	0,00   	
Príjem z VPS	172 109 000,00   	
Kurzový rozdiel - zisk	0,00   	
Príjem spolu:	172 109 000,00   	
Daň z úrokov	1 467 343,00   	
Bankové poplatky	0,00   	
Kurzový rozdiel-strata	23 353 287,54   	
Výdaj spolu:	24 820 630,54   	
Zostatok k 31.12.2006	147 288 369,46   	

Tab. 118: Prehľad finančných prostriedkov za predvstupové fondy PHARE, ISPA, SAPARD na SEZ
Položky	 Predvstupové fondy PHARE, ISPA, SAPARD - za SEZ spolu	
	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR vSKK	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1.1.	30 881 105,08   	1 168 788 065,09   	2 196 774 433,75   	
Prijaté prostriedky	114 036 640,84   	4 249 644 830,47   	6 180 927 850,46   	
Vydané prostriedky	140 974 180,42   	5 282 690 240,67   	5 579 552 475,01   	
Zostatok k 31.12.2006	3 943 565,50   	135 742 654,89   	2 798 149 809,20   	

8.1.	ISPA / KF:

Tab. 119: Implementačné agentúry ISPA 
Položky	Implementačné agentúry ISPA spolu	
		
	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	29 928 205,22   	1 132 722 711,15   	3 111 965,34   	117 786 448,67   	
Prijaté prostriedky	68 159 477,27   	2 532 403 795,06   	86 837 302,23   	3 212 161 739,41   	
Vydané prostriedky	71 839 456,96   	2 756 108 726,35   	87 439 842,05   	3 243 185 035,11   	
Konečný zost. k 31.12.2006	26 248 225,53   	909 017 779,86   	2 509 425,52   	86 763 152,97   	

	V rámci projektov KF sa implementujú 2 projekty v sektore dopravy:
-	v rámci projektu Výstavba diaľnice D1, úsek Mengusovce – Jánovce  boli prijaté finančné prostriedky ES v sume 9 813 873,01 EUR (vyjadrené v SKK 368 010 424,00) a vyplatené SOPO MDPT  v sume 15 654 500,76 EUR (vyjadrené v SKK 579 089 532,53).
-	v rámci projektu Modernizácia železničnej trate Trnava - Nové Mesto nad Váhom (úsek Piešťany-Nové Mesto nad Váhom) boli  prijaté finančné prostriedky ES v sume 13 218 768,00 EUR (vyjadrené v SKK 498 968 835,70) a vyplatené SOPO MDPT v sume 11 882 335,05 EUR (vyjadrené v SKK 436 681 746,48).

 	V rámci projektov KF v sektore životného prostredia boli  prijaté finančné prostriedky ES pre projekty:
-	dodávka pitnej vody a odkanalizovanie Horných Kysúc na Slovensku 8 694 240,00 EUR (vyjadrené v SKK 03 342 033,60),
-	Vranov - pitná voda a kanalizácia v povodí rieky Tople na Slovensku 6 804 128,00 EUR (vyjadrené v SKK 242 505 926,05),
-	zásobovanie vodou a kanalizácia oravského regiónu, etapa 1 v Slovenskej republike 3 313 198,80 EUR (vyjadrené v SKK 119 520 297,44).

Z programu ISPA/KF boli financované projekty v sektore dopravy: Modernizácia trate Bratislava – Trnava (úsek Rača – Šenkvice a úsek Šenkvice-Cífer), Modernizácia trate Trnava-Nové Mesto nad Váhom (úsek Trnava-Piešťany), Diaľnica D-61 Prístavný most – Viedenská cesta, Technická asistencia pre prípravu dopravných projektov, Technická asistencia pre implementáciu dopravných projektov spolufinancovaných z EÚ.

Ďalej boli z programu ISPA/KF financované projekty v sektore životného prostredia: Pravobrežné čistenie odpadových vôd Trenčín, Rozšírenie čistiacej stanice odpadových vôd v Nitre, ČOV a kanalizácia Banská Bystrica, Projekt čistenia odpadových vôd v meste Komárno, Rekonštrukcia a rozšírenie ČOV v meste Zvolen, Kanalizácia a ČOV v Martine, Zásobovanie pitnou vodou a odkanalizovanie juhovýchodného Zemplína, Zlepšenie životného prostredia v oblasti Liptova, ČOV v Považskej Bystrici, ČOV v  Žiline, Zásobovanie južnej časti okresu Veľký Krtíš pitnou vodou, modernizácia teplárne Žilina, ČOV a kanalizácia v Košiciach, Systém odkanalizovania a čistenia odpadových vôd v meste Šaľa, ČOV a kanalizácia v Trnavskom regióne, Dostavba ČOV Poprad – Matejovce, Odborná pomoc pre prípravu prioritných protipovodňových opatrení v SR, Odborná pomoc pre prípravu projektov KF vo vodnom sektore pre SR a Odborná pomoc pre Ministerstvo životného prostredia SR na prípravu a implementáciu investičných projektov v oblasti životného prostredia.

Za obdobie od 1.1.2006 do 31.12.2006 predstavoval príjem finančných prostriedkov ES z EK 63 633 205,52 EUR (vyjadrené v SKK 2 365 257 409,10) a príjem ŠR 116 827 281,01 EUR (vyjadrené v SKK 4 369 166 553,58). Implementačným agentúram boli za uvedené obdobie vyplatené finančné prostriedky ES v sume 66 534 308,23 EUR (vyjadrené v SKK 2 473 842 136,78) a prostriedky ŠR v sume 75 386 391,55 EUR (vyjadrené v SKK 2 810 450 949,57). Implementačné agentúry vyplatili dodávateľom finančné prostriedky za program ISPA/KF v sume 68 044 213,27 EUR (vyjadrené v SKK 2 532 254 822,62) a prostriedky ŠR  v sume  73 036 861,72 EUR (vyjadrené v SKK 2 709 754 131,98).

8.2.	Program PHARE:

Tab. 120: Prehľad spolu za implementačné agentúry PHARE
Položky	IA PHARE	
	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	ostatné účty 	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	8 991 274,91   	340 301 772,80   	1 157 621,28   	43 844 213,48   	99 033 200,41   	
Prijaté prostriedky	44 253 882,51   	1 648 623 878,60   	11 828 782,42   	439 873 710,62   	384 240 292,32   	
Vydané prostriedky	47 883 651,08   	1 796 415 011,26   	11 734 927,15   	440 436 090,17   	391 559 675,93   	
Konečný zostatok k 30.6.2006	5 361 506,34   	192 510 640,14   	1 251 476,55   	43 281 833,93   	91 713 816,80   	

Za obdobie od 1.1.2006 do 31.12.2006 boli finančné prostriedky programu PHARE vyplatené na projekty cezhraničnej spolupráce zamerané na rozvoj podnikateľskej infraštruktúry a ochrany životného prostredia. Projekty v rámci národného programu 2003  podporovali sociálnu a ekonomickú súdržnosť, budovanie inštitúcií, rómske menšiny, rozvoj turizmu, priemyslu a ľudských zdrojov. V rámci projektov PHARE bol podporený aj projekt jadrovej bezpečnosti.

Prostriedky spolufinancovania  pre projekty programu PHARE z Finančného memoranda 2003 sa poskytujú z výdavkového účtu kapitoly Všeobecná pokladničná správa (VPS) v rámci štátneho rozpočtu na rok 2006, rovnako ako aj z prostriedkov prevedených z kapitoly VPS na mimorozpočtové účty Národného fondu pred 1.1.2006. Prostredníctvom účtov Národného fondu a implementačných agentúr sa prostriedky poskytujú dodávateľom alebo konečným prijímateľom. 

Za obdobie od 1.1.2006 do 31. 12. 2006 boli v rámci programu PHARE vyplatené dodávateľom a konečným prijímateľom prostriedky EÚ v celkovej výške EUR 45 719 514,45 (vyjadrené v SKK: 1 702 060 041,67) a za spolufinancovanie zo ŠR v celkovej výške  11 134 657,97 EUR (vyjadrené v SKK: 412 899 003,25).

Na úhradu DPH boli  poukázané prostriedky vo výške 323 668 512,90 SKK.

8.3.	Program PHARE – Prechodný fond:

Tab. 121: Prechodný fond PHARE  - na  SEZ k 31.12.2006
Položky	Prechodný fond PHARE  za SEZ spolu 	
	Prostriedky EU 		Prostriedky ŠR vSKK	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1.1.	1 459 475,04   	55 238 211,31   	0,00   	
Prijaté prostriedky	9 282 233,27   	349 824 634,65   	78 754 188,72   	
Vydané prostriedky	6 147 476,61   	245 628 238,26   	50 685 487,18   	
Zostatok k 31.12.2006	4 594 231,70   	159 434 607,70   	28 068 701,54   	

Tab. 122: Prehľad implementačnej agentúry CFCU za Prechodný fond PHARE
Prechodný fond PHARE na CFCU	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	Ostatné účty 	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	365 196,15   	13 821 943,88   	0,00   	0,00   	230 000,00   	
Prijaté prostriedky	6 142 799,84   	230 501 491,97   	1 133 178,85   	41 737 293,78   	8 300 000,00   	
Vydané prostriedky	6 133 537,36   	231 377 277,64   	698 445,67   	26 707 263,55   	10 290 838,10   	
Konečný zostatok k 30.6.2006	374 458,63   	12 946 158,21   	434 733,18   	15 030 030,23   	-1 760 838,10   	
Pri účtovaní DPH sa používa pre prostriedky PHARE a  prechodného fondu jeden účet, na ktorom je konečný zostatok 14 624 957,90 SKK

Tab. 123: Prehľad finančných prostriedkov za prechodný fond PHARE- SEZ k 31.12.2006
Položky	Prechodný fond PHARE na NF	
	PHARE - prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	1 459 475,04   	55 238 211,31   	0,00   	
Príjem-prevod prostriedkov z EK	9 260 000,00   	348 401 480,00   	62 994 048,00   	
Príjem-prevod prostriedkov z KF	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem na vyrovnávací účet	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem z IA predplatenie	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem na účet DPH	0,00   	0,00   	15 760 000,00   	
Pripísaný úrok	17 233,27   	634 364,52   	0,00   	
Kurzový rozdiel  zisk	0,00   	0,00   	140,72   	
Vratky z IA	5 000,00   	190 555,00   	0,00   	
Vratky na vyrovn. účte	0,00   	0,00   	0,00   	
Vratky od iných organizácií	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem vratka na predoinancov.	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem preplatku	0,00   	0,00   	0,00   	
Daň z úroku	0,00   	0,00   	0,00   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	598 235,13   	0,00   	
Príjem spolu	9 282 233,27   	349 824 634,65   	78 754 188,72   	
Kurzový rozdiel strata	0,00   	0,00   	76,64   	
Vyplatené IA	6 134 500,00   	230 162 374,50   	45 063 378,54   	
Vyplatené priamo dodávateľom	0,00   	0,00   	0,00   	
Vratky IA		0,00   	0,00   	0,00   	
Odvod úrokov	0,00   	0,00   	0,00   	
Prevod na účet spolufin.	0,00   	0,00   	0,00   	
Finančná zábezpeka	0,00   	0,00   	0,00   	
Bankový poplatok	0,00   	0,00   	0,00   	
Zrážková daň	501,57   	19 090,48   	122 032,00   	
Odvod prostriedkov do ŠR	0,00   	0,00   	0,00   	
Prevod na vyrovn.účet	7 475,04   	279 245,07   	0,00   	
Prevod preplatku	0,00   	0,00   	0,00   	
Preplatenie DPH	0,00   	0,00   	5 500 000,00   	
Platba inej organizácii	0,00   	0,00   	0,00   	
Platba pre Brusel	0,00   	0,00   	0,00   	
Ostatné prevody	5 000,00   	190 060,00   	0,00   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	14 977 468,21   	0,00   	
Výdaj spolu	6 147 476,61   	245 628 238,26   	50 685 487,18   	
Konečný zostatok k 31.12.2006	4 594 231,70   	159 434 607,70   	28 068 701,54   	

Za obdobie od 1.1.2006 do 31.12.2006 sa realizovali a vyplácali projekty Prechodného fondu 2004 a postupne sa rozbieha realizácia projektov Prechodného fondu 2005. Projekty Prechodného fondu 2004 a 2005 podporujú posilnenie a rozvoj administratívnych kapacít národných inštitúcií pre zabezpečenie implementácie legislatívy ES. Konečnými prijímateľmi projektov sú predovšetkým orgány štátnej a verejnej správy.

Prostriedky spolufinancovania pre projekty Prechodného fondu sa poskytujú z výdavkového účtu kapitoly Všeobecná pokladničná správa (VPS) v rámci štátneho rozpočtu na rok 2006, rovnako ako aj z prostriedkov prevedených z kapitoly VPS na mimorozpočtové účty Národného fondu pred 1.1.2006.  

V roku 2006 boli poskytnuté finančné prostriedky z Prechodného fondu konečným prijímateľom a dodávateľom vo výške 6 127 192,46 EUR (vyjadrené v SKK: 229 204 566,09). Zo spolufinancovania ŠR boli konečným prijímateľom poskytnuté finančné prostriedky vo výške 698 109,78 EUR  (vyjadrené v SKK: 26 003 555,69). 

Na DPH bola z Prechodného fondu poukázaná suma vo výške 7 490 838,10 SKK.

Tab. 124: Prehľad finanč. prostriedkov za prechodný fond PHARE-  CFCÚ  k 31.12.2006
Položky	Prechodný fond PHARE na CFCU	
	PHARE - prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR  v EUR	Účty v SKK	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	365 196,15   	13 821 943,88   	0,00   	0,00   	230 000,00   	
Príjem  prostriedkov 	6 134 500,00   	230 162 374,50   	1 133 178,85   	41 737 293,78   	2 800 000,00   	
Príjem - prevod medzi účtami 	5 000,00   	190 060,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Paralelné kofinancovanie	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem 	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem 	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Pripísaný úrok	3 299,84   	123 199,82   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem na účet DPH v SKK	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	5 500 000,00   	
Vratky od iných organizácií	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem  mylná platba	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem od dodávateľa	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem zostatku TZ na SKK	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
PS + príjem zábezpeka	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	25 857,65   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem spolu	6 142 799,84   	230 501 491,97   	1 133 178,85   	41 737 293,78   	8 300 000,00   	
Prevod preplatku	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Výdaj - prevod medzi účtami	5 000,00   	190 555,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Vyplatené priamo dodávateľom	6 127 192,46   	229 204 566,09   	698 109,78   	26 003 555,69   	0,00   	
Vratky IA	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Dane z  úrokov	29,92   	1 137,81   	0,00   	0,00   	0,00   	
Bankové poplatky	873,48   	32 192,27   	335,89   	12 239,07   	0,00   	
Vrátenie úrokov	441,50   	16 498,86   	0,00   	0,00   	0,00   	
Výdaj DPH v SKK	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	7 490 838,10   	
Výdaj tendrová zábezpeka	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Výdaj -prevod zostatku TZ v EUR na SKK	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Paralelné kofinanc. platba v SKK	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	2 800 000,00   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	1 932 327,61   	0,00   	691 468,79   	0,00   	
Výdaj spolu	6 133 537,36   	231 377 277,64   	698 445,67   	26 707 263,55   	10 290 838,10   	
Konečný zostatok k 31.12.2006	374 458,63   	12 946 158,21   	434 733,18   	15 030 030,23   	-1 760 838,10   	

8.4.	Program SAPARD:
 
Finančné riadenie programu SAPARD upravuje Viacročná finančná dohoda pre program SAPARD uzatvorená medzi vládou SR a Európskou komisiou. Z tejto dohody vyplýva aj pomer financovania jednotlivých projektov.
Finančné prostriedky z účtov pre zdroje ES a národné spolufinancovanie boli použité na financovanie predvstupového programu SAPARD. Projekty podporované z programu SAPARD sú určené najmä na podporu poľnohospodárskych a potravinárskych podnikov, obcí,  pozemkových úprav, lesného hospodárstva a rozvoja ľudských zdrojov. Pri ziskových projektoch dostáva beneficient  50%  z oprávnených nákladov projektu. Pomer zdrojov ES a štátneho rozpočtu je 75% ku 25%.

Z rezervného účtu boli hradené bankové poplatky, kurzové rozdiely a dane. Na hradenie DPH je vytvorený samostatný účet – Účet DPH SAPARD, z ktorého za rok 2006 boli konečným prijímateľom poskytnuté finančné prostriedky vo výške 47 786 554,83 SKK. 

Za obdobie od 1.1.2006  do 31.12. 2006 bolo vyplatené z prostriedkov ES dodávateľom a konečným prijímateľom 2 814 735,57 EUR (vyjadrené v SKK: 105 410 195,25). Zo spolufinancovania ŠR bolo vyplatené dodávateľom  495 981 927,35 SKK.
V roku 2006 bolo čerpanie predvstupového programu SAPARD úspešne ukončené. Vyčerpaných bolo 99,29% alokovaných finančných prostriedkov.

Tab. 125: Prehľad finančných prostriedkov za predvstupový fond SAPARD - na  SEZ  k 31.12.2006
Položky	PROGRAM SAPARD	
	SAPARD - prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	2 820 583,46   	106 753 442,79   	325 332 151,06   	
Príjem prostriedkov z EK	0,00   	0,00   	143 001 026,95   	
Príjem-prevod prostriedkov z KF	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem na vyrovnávací účet	0,00   	0,00   	0,00   	
Prijem z IA predplatenie	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem na účet  DPH	0,00   	0,00   	35 242 000,00   	
Pripísaný úrok	2 860,39   	106 896,28   	3 080,47   	
Kurzový rozdiel-zisk	0,00   	0,00   	62 963,23   	
Vratky z IA	221,26   	7 861,50   	0,00   	
Vratky na vyrovn.účte	0,00   	0,00   	0,00   	
Vratky od iných organizácií	0,00   	0,00   	51 507,90   	
Príjem - vratka na predfinancov.	0,00   	0,00   	283 783 646,80   	
Prijem preplatku	0,00   	0,00   	0,00   	
Daň z úroku príjem -prev.úrokov	0,00   	0,00   	0,00   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem spolu:	3 081,65   	114 757,78   	462 144 225,35   	
Kurzový rozdiel-strata	1 719,74   	63 592,55   	1 394 531,17   	
Vyplatené IA 	2 814 735,57   	105 410 195,25   	495 981 927,35   	
Vyplatené priamo dodávateľom	0,00   	0,00   	0,00   	
Vratky - IA	0,00   	0,00   	0,00   	
Odvod úrokov	0,00   	0,00   	1 203,24   	
Prevod na účet spolufin.	0,00   	0,00   	0,00   	
Finančná zábezpeka	0,00   	0,00   	0,00   	
Bankový poplatok	0,00   	0,00   	779,00   	
Zrážková daň	0,00   	0,00   	743,00   	
Odvod prostriedkov do ŠR	0,00   	0,00   	215 004 143,61   	
Prevod na vyrovn.účet	0,00   	0,00   	0,00   	
Prevod preplatku	0,00   	0,00   	0,00   	
Preplatenie DPH	0,00   	0,00   	47 786 554,83   	
Platba inej organizácii	0,00   	0,00   	0,00   	
Platba pre  Brusel	0,00   	0,00   	0,00   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	1 145 148,35   	0,00   	
Ostatné prevody	0,00   	0,00   	0,00   	
Výdaj spolu	2 816 455,31   	106 618 936,15   	760 169 882,20   	
Konečný zostatok k 31.12.2006	7 209,80   	249 264,42   	27 306 494,21   	

8.5.	Finančný mechanizmus Európsky hospodársky priestor a Nórsky finančný mechanizmus

Tab. 126: Prehľad finančných prostriedkov za ostatné finančné nástroje EHP a NFM  k 31. 12. 2006
Položky	Osobitný účet	Prostriedky ŠR	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1. 1. 2006		0,00   	0,00   	
Príjem prostriedkov z ES	0,00   	0,00   	0,00   	
Prijaté úroky	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem spolu:	0,00   	0,00   	116 609 095,00   	
Výdaj spolu:	0,00   	0,00   	3 135 537,34   	
Zostatok k 31.12.2006	0,00   	0,00   	113 473 557,66   	

Tab. 127: Prehľad finančných prostriedkov za ostatné finančné nástroje -  SEZ k 31.12.2006
Položky	FINANČNÝ MECHANIZMUS EHP	NÓRKSY FINANČNÝ MECHANIZMUS	
	Prostriedky FM EHP	Prostriedky ŠR 	Prostriedky NFM	Prostriedky ŠR	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem z VPS na spolufin. TA	0,00   	0,00   	30 874 903,00   	0,00   	0,00   	30 874 903,00   	
Príjem z VPS na predfin. TA	0,00   	0,00   	19 948 913,00   	0,00   	0,00   	19 948 913,00   	
Príjem z VPS na DPH	0,00   	0,00   	6 975 000,00   	0,00   	0,00   	6 975 000,00   	
Príjem z úradu MF SR	0,00   	0,00   	140 233,00   	0,00   	0,00   	140 230,00   	
Ostatné príjmy-BP a KR	0,00   	0,00   	365 500,00   	0,00   	0,00   	365 500,00   	
Ocenenie k 31.12.2006 	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem spolu:	0,00   	0,00   	58 304 549,00   	0,00   	0,00   	58 304 546,00   	
Vyplatené ÚV zo spolufin.TA	0,00   	0,00   	636 625,26   	0,00   	0,00   	618 840,39   	
Vyplatené ÚV z predfin.TA	0,00   	0,00   	629 509,32   	0,00   	0,00   	568 976,01   	
Vyplatená DPH ÚV	0,00   	0,00   	161 402,59   	0,00   	0,00   	239 720,77   	
Vratka na úrad MF SR	0,00   	0,00   	140 233,00   	0,00   	0,00   	140 230,00   	
Ocenenie k 31.12.2006 	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Výdaj spolu	0,00   	0,00   	1 567 770,17   	0,00   	0,00   	1 567 767,17   	
Konečný zostatok k 31.12.2006	0,00   	0,00   	56 736 778,83   	0,00   	0,00   	56 736 778,83   	

Na obdobie od 1.5.2004 do 30.4.2009 je na finančný mechanizmus Európsky hospodársky priestor (EHP) pre SR  alokovaný celkový objem finančných prostriedkov vo výške 31 046 400,00 EUR. Na obdobie od 1.5.2004 do 30.4.2009 je pre Nórsky finančný mechanizmus (NFM)  alokovaný celkový objem finančných prostriedkov  vo výške  36 089 550,00 EUR.

Na základe  „Dohôd o poskytnutí grantu“ medzi Úradom vlády SR a Výborom pre finančný mechanizmus 
a Ministerstvom zahraničných vecí Nórskeho kráľovstva uzavretých dňa 11.7.2006, obdrží Slovenská republika 
z FM  EHP a NFM  čiastku určenú na TA v sume 1 265 400,00 EUR.

Čerpanie finančných prostriedkov FM EHP a NFM začalo v priebehu roka 2006 len v rámci TA, kde sú konečnými prijímateľmi Úrad vlády SR a Ministerstvo financií SR. V roku 2006 boli Úradu vlády SR z FM EHP poskytnuté finančné prostriedky na spolufinancovanie v sume 636 625,26 SKK, na predfinancovanie 629 509,32 SKK a na DPH 161 402,59 SKK. Z NFM boli Úradu vlády SR poskytnuté finančné prostriedky na spolufinancovanie v sume 618 840,39 SKK, na predfinancovanie  568 976,01 SKK  a na DPH 239 720,77 SKK. 

8.6.	Finančná obálka

Účet pre finančnú obálku
-	bežný, úročený, mimorozpočtový účet,
-	vedený v mene EUR,
-	vzniknutý úrok na tomto účte je majetkom ES a je príjmom tohto účtu,
-	zostatok účtu prechádza po skončení kalendárneho roka automaticky do ďalšieho roka

Za obdobie od  1.1. 2006 - 31.12.2006 celková suma prijatých finančných prostriedkov na  účet pre finančnú obálku  predstavovala 1 032 231,83 EUR (37 564 585,14 SKK). V uvedenom období sa z tohto účtu uhrádzali žiadosti o preplatenie cestovných výdavkov súvisiacich s účasťou zástupcov SR na zasadaniach výborov a pracovných skupín Rady EÚ v celkovej výške 35 892 272,25 SKK (čo predstavuje 964 888,35 EUR).

Na úhradu kurzových rozdielov, bankových poplatkov a dane z úrokov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na účte pre finančnú obálku, slúži vyrovnávací účet pre finančnú obálku. Do 31.12.2006 bol na tento účet zaznamenaný príjem z VPS vo výške 346 000,- SKK. V uvedenom období boli na účet prijaté mylné platby v celkovej výške 9 102,- SKK, ktoré boli aj následne vrátené odosielateľom. Celkové kurzové rozdiely (strata) vznikli vo výške 710 056,67 SKK a daň z úrokov bola vo výške 35 930,- SKK. Celkové výdavky z tohto účtu boli vo výške 759 663,21 SKK.

Tab. 128: Prehľad finančných prostriedkov za finančnú obálku  31.12.2006
Položky	Finančná obálka	
	Osobitný účet pre FO	Vyrovnávací účet	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1. 1. 2006	688 871,15   	26 072 395,29   	412 295,64   	
Príjem prostriedkov z ES, VPS	1 032 231,83   	37 564 585,14   	346 000,00   	
Príjem za iregularitu	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem penále za iregularitu	68,97   	2 511,54   	0,00   	
Prijaté úroky	5 076,98   	190 627,41   	0,00   	
Prijatá mylná platba	0,00   	0,00   	9 102,00   	
Kurzový rozdiel - zisk	0,00   	0,00   	4 573,04   	
Príjem spolu:	1 037 377,78   	37 757 724,09   	359 675,04   	
Daň z úroku	68,97   	2 578,00   	35 930,00   	
Bankový poplatok	0,00   	0,00   	1,50   	
Vyplatené ÚOŠS/inštitúciám	964 888,35   	35 892 272,25   	0,00   	
Vrátená mylná platba	0,00   	0,00   	9 102,00   	
Kurzový rozdiel - strata	0,00   	0,00   	714 629,71   	
Ocenenie súvahy	0,00   	1 615 134,30   	0,00   	
Výdaj spolu:	964 957,32   	37 509 984,55   	759 663,21   	
Zostatok k 31.12.2006	761 291,61   	26 320 134,83   	12 307,47   	

8.7.	Vlastné zdroje ES

Tab. 129: Prehľad finančných prostriedkov za Vlastné zdroje ES k 31.12.2006
Položky	Vlastné zdroje ES	
	Osobitný účet pre VZ	Vyrovnávací účet	
	SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1. 1. 2006	51 828 245,04   	544 761,50   	
Príjem prostriedkov z Colného riaditeľstva, VPS, PPA	15 716 126 568,78	0,00	
Príjem za mylnú platbu	26 457,00   	0,00   	
Príjem za iregularitu	0,00   	0,00   	
Prijaté úroky	0,00   	0,00   	
Kurzový rozdiel - zisk	0,00   	0,00   	
Príjem spolu:	15 716 153 025,78   	0,00   	
Daň z úroku	0,00   	0,00   	
Výdaj za mylnú platbu	26 457,00   	24,00   	
Odvod Európskej komisii	15 677 250 000,00   	0,00   	
Vrátené prostr. do kapitoly VPS	0,00   	544 561,50   	
Výdaj spolu:	15 677 276 457,00   	544 585,50   	
Zostatok k 31.12.2006 	90 704 813,82   	176,00   	

Účet pre odvod vlastných zdrojov ES slúži na príjem finančných prostriedkov z účtu Colného riaditeľstva SR, z účtu Pôdohospodárskej platobnej agentúry a z výdavkového účtu Všeobecnej pokladničnej správy a na následný odvod týchto vlastných zdrojov do rozpočtu ES. Je to bežný mimorozpočtový neúročený účet vedený v mene SKK.

Za obdobie od 1.1.2006 - 31.12.2006 boli na účet MF SR v mene EK prijaté tradičné vlastné zdroje z: 
-	Colného riaditeľstva SR: 
-	clo: v sume 1 950 501 005,39 SKK,
-	poľnohospodárske poplatky: v sume 43 289 255,25 SKK 
-	Pôdohospodárskej platobnej agentúry (PPA): 
-	odvody z produkcie cukru: v sume 78 289 920,10 SKK 

 	Z kapitoly Všeobecná pokladničná správa boli na tento účet prijaté vlastné zdroje ES vo výške: 
-	zdroj založený na DPH: 2 199 195 466,19 SKK
-	zdroj založený na HND: 10 179 334 481,95 SKK
-	korekcia Veľkej Británie: 1 247 579 169,21 SKK
-	rezerva na pôžičky a záruky: 17 937 270,69 SKK

Za hodnotené obdobie boli prijaté na účet MF SR v mene EK prostriedky v celkovej sume 
15 716 126 568,78 SKK. Európska komisia zaslala v roku 2006 celkom 27  žiadostí o  platbu v celkovej sume 15 677 250 000,- SKK. Žiadosti o platbu boli následne uhradené z účtu MF SR v mene EK na účet, ktorý EK uviedla v žiadostiach o platbu v celkovej požadovanej  sume 15 677 250 000,- SKK. K 31.12.2006 je konečný zostatok na účte MF SR v mene EK v sume 90 704 813,82  SKK.

Na úhradu bankových poplatkov, ktoré vznikajú v dôsledku finančných operácií vykonávaných na účte MF SR v mene EK, slúži vyrovnávací účet. V sledovanom období boli z  tohto  účtu do kapitoly VPS odvedené finančné prostriedky v sume 544 561,50 SKK. Úhrada bankových poplatkov bola v sume 24,00 SKK. K 31.12.2006 je konečný zostatok na vyrovnávacom účte v sume 176,00 SKK.          

8.8.	Záručná sekcia EAGGF

Tab. 130: Prehľad finančných prostriedkov za  EAGGF záručnú sekciu k 31.12.2006
           Položky	EAGGF záručná sekcia	
	Osobitné účty pre EAGGF zs	Vyrovnávací účet	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1. 1. 2006	3 044 123,40   	115 213 982,44   	48 187 898,32   	
Príjem prostriedkov z ES, VPS	276 607 104,18   	10 345 151 211,97   	259 496 250,00   	
Príjem za iregularitu	91 913,22   	3 522 144,48   	0,00   	
Príjem penále za iregularitu	0,00   	0,00   	0,00   	
Prijaté úroky	360 924,66   	13 306 927,46   	0,00   	
Kurzový rozdiel - zisk	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem kurz.ziskov z bežného účtu	0,00   	0,00   	6 422 000,00   	
Príjem spolu:	277 059 942,06   	10 361 980 283,91   	265 918 250,00   	
Daň z úroku	0,00   	0,00   	2 528 303,00   	
Bankový poplatok	0,00   	0,00   	0,00   	
Vyplatené PPA	276 437 780,49   	10 106 705 812,78   	16 703 210,00   	
Prevod (kurz. ziskov) na VÚ	168 938,52   	6 422 000,00   	0,00   	
Kurzovy rozdiel - strata	0,00   	0,00   	261 969 597,11   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	243 152 664,75   	0,00   	
Výdaj spolu:	276 606 719,01   	10 356 280 477,53   	281 201 110,11   	
Zostatok k 31.12.2006 	3 497 346,45   	120 913 788,82   	32 905 038,21   	

Záručná sekcia EAGGF slúži na podporu poľnohospodárstva v troch oblastiach: trhovo orientované výdavky, priame platby, rozvoj vidieka. Na tento účel MF SR otvorilo v Štátnej pokladnici 2 účty:    
-	účet pre trhovo orientované výdavky a priame platby,
-	účet pre rozvoj vidieka. 
Ide o mimorozpočtové účty MF SR, ktoré sú vedené v mene EUR.    

V roku 2006 bol príjem finančných prostriedkov ES z EK na mimorozpočtové účty v celkovej sume 276 607 104,18 EUR, čo vo vyjadrení v mene SKK predstavuje sumu 10 345 151 211,97. Na uvedených účtoch vznikli úroky v sume 360 924,66 EUR  (vyjadrené v mene SKK 13 306 927,46).

Úhrada Pôdohospodárskej platobnej agentúre pre oblasti priamych platieb, rozvoja vidieka a trhovo – orientovaných výdavkov vrátane intervenčných opatrení bola v sume 276 437 780,49 EUR (vyjadrené v mene SKK: 10 106 705 812,78). V roku 2006 boli z bežného účtu PPA vrátené na mimorozpočtový účet MF SR finančné prostriedky  ES v sume 3 522 114,48 SKK (čo  po prepočte príslušným kurzom NBS v deň príjmu zodpovedá sume 91 913,22 EUR). Vrátené finančné prostriedky PPA predstavujú identifikované nezrovnalosti subjektov rezortu poľnohospodárstva.

Na úhradu kurzových rozdielov, bankových poplatkov a vzniknutej dane z úrokov ako aj na dorovnávanie kurzových rozdielov vznikajúcich v dôsledku schválenia platby Pôdohospodárskej platobnej agentúre Európskou komisiou kurzom podľa nariadení EK, ktorý je odlišný od kurzu uplatňovanom pri príjme finančných prostriedkov na účty pre EAGGFzs a následného prevodu finančných prostriedkov na príslušné účty PPA slúži vyrovnávací účet pre účty EAGGFzs. 

K 1.1.2006 predstavoval zostatok finančných prostriedkov na vyrovnávacom účte sumu 48 187 898,32 SKK. Príjem z kapitoly Všeobecnej pokladničnej správy bol v sume 259 496 250,- SKK a príjem kurzových ziskov z účtov EAGGFzs v sume 6 422 000,- SKK. Finančné prostriedky z vyrovnávacieho účtu boli použité na: 
-	úhradu dane z úroku v sume 2 528 303,- SKK
-	úhradu kurzových rozdielov v sume 261 969 597,11 SKK
-	dorovnanie kurzových strát na účty PPA v sume 16 703 210,- SKK

Po započítaní dane z úroku, úhrady a dorovnania kurz. rozdielov boli celkové výdavky na vyrovnávacom účte vo výške 281 201 110,11 SKK. K 31.12.2006 je konečný zostatok na uvedenom účte v sume 32 905 038,21 SKK.

8.9.	Štrukturálne fondy

Tab. 131: Prehľad finančných prostriedkov za štrukturálne fondy spolu k 31.12.2006 (rekapitulácia)
Položky	Štrukturálne fondy spolu	Účet ŠF  pre iregularity, vratky, časť EU	
	Osobitné účty pre ŠF spolu	Vyrovnávacie účty -245 spolu		
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1. 1. 2006	101 298 953,53   	3 833 962 793,20   	16 369 899,35   	0,00   	
Príjem prostried. z ES, VPS	193 924 563,79   	7 189 763 297,02   	216 359 000,00   	0,00   	
Príjem za nezrovnalosti	368 174,79   	13 383 246,91   	0,00   	9 555 513,97   	
Príjem - vratka,mylná platba	14 769,51   	466 540,17   	0,00   	3 238 773,17   	
Prijaté úroky	554 216,11   	20 701 832,61   	0,00   	0,00   	
Kurzový rozdiel - zisk, vrátená daň z úroku	5 310,72   	200 639,00   	817 742,75   	0,00   	
Príjem spolu:	194 867 034,92   	7 224 515 555,71   	217 176 742,75   	12 794 287,14   	
Daň z úroku	5 310,72   	200 055,00   	3 933 277,00   	0,00   	
Bankový poplatok, vrátené mylné platby	2 352,85   	87 838,95   	54,98   	0,00   	
Vyplatené PJ a SUB PO	260 711 917,44   	9 679 438 637,38   	0,00   	0,00   	
Ocenenie, kurzový rozdiel - strata	0,00   	153 263 173,16   	182 984 031,44   	0,00   	
Výdaj -prevod iregularít do programu	0,00   	0,00   	0,00   	9 797 932,25   	
Výdaj - vrátená mylná platba	0,00   	0,00   	0,00   	27 852,30   	
Výdaj spolu:	260 719 581,01   	9 832 989 704,49   	186 917 363,42   	9 825 784,55   	
Zostatok k 31.12.2006	35 446 407,44   	1 225 488 644,42   	46 629 278,68   	2 968 502,59   	

Za obdobie od 1.1.2006 do 31.12.2006 predstavuje príjem finančných prostriedkov z Európskej komisie 
na osobitné mimorozpočtové účty platobného orgánu pre štrukturálne fondy vo forme zálohových a priebežných platieb celkovú sumu 193 294 563,79 EUR. Pripísané úroky za dané obdobie sú vo výške 554 216,11 EUR. Príjem za nezrovnalosti na účty otvorené pre príslušné programové dokumenty ŠF predstavoval sumu 368 174,79 EUR a príjem vrátených neoprávnene použitých finančných prostriedkov a mylných platieb od konečných prijímateľov/príjemcov pomoci predstavuje sumu 14 769,51 EUR.

Platobný orgán pre štrukturálne fondy uhradil súhrnné žiadosti o platbu platobným  jednotkám v celkovej sume  260 711 917,44  EUR, čo predstavovalo sumu 9 679 438 637,38 SKK. Mylné platby vrátené konečným prijímateľom/príjemcom pomoci predstavovali sumu  2 352,85 EUR (vyjadrené v SKK:  87 838,95). Celková suma zostatku  k  31.12.2006 na 11 osobitných mimorozpočtových účtoch pre programové dokumenty štrukturálnych fondov predstavuje sumu 35 446 407,44 EUR (vyjadrené v SKK po prepočte kurzom NBS z 31.12.2006: 1 225 488 644,42).

Začiatkom roka 2006 otvoril platobný orgán pre štrukturálne fondy  v Štátnej pokladnici  mimorozpočtový účet,  pre príjem nezrovnalostí a vrátenie finančných prostriedkov (zdroj EÚ) od konečných prijímateľov/príjemcov pomoci, ktorý je vedený v SKK. Príjem finančných prostriedkov od konečných prijímateľov/príjemcov  pomoci na tomto účte predstavoval sumu 9 555 513,97- SKK. Vrátené finančné prostriedky a mylné platby od konečných prijímateľov/príjemcov boli prijaté v  sume 3 238 773,17 SKK. Celkový príjem na účet pre nezrovnalostí a vrátené finančné prostriedky zodpovedal sume 12 794 287,14 SKK. Z účtu pre príjem nezrovnalostí a vrátenie finančných prostriedkov boli na účty pre príslušné programové dokumenty štrukturálnych fondov prevedené finančné prostriedky v sume 9 797 932,25 SKK. Z účtu pre príjem nezrovnalostí a vrátenie finančných prostriedkov boli vrátené mylné platby v sume  27 852,30 SKK. K 31.12.2006 celkový konečný zostatok na uvedenom účte predstavuje sumu 2 968 502,59 SKK.

Kurzové rozdiely, bankové poplatky a dane z úrokov, ktoré vznikli na 11 osobitných mimorozpočtových účtoch pre  štrukturálne fondy, sú hradené z troch osobitných vyrovnávacích mimorozpočtových účtov vedených v SKK pre príslušné štrukturálne fondy. Z účtu kapitoly Všeobecnej pokladničnej správy boli prevedené finančné prostriedky  na vyrovnávacie účty  pre štrukturálne fondy v celkovej sume  216 359 000,- SKK. Kurzový zisk predstavoval príjem v sume  817 742,75 SKK.  Z vyrovnávacích účtov  bola uhradená zrážková daň z úrokov  v sume 3 933 277,00 SKK, poplatok za zriadenie účtu v sume 54,98 SKK a kurzová strata v sume 182 984 031,44 SKK. K  31.12.2006 celkový konečný zostatok na vyrovnávacích účtoch pre štrukturálne fondy predstavuje sumu  46 629 278,68  SKK.

Tab. 132: Prehľad finančných prostriedkov za predvstupové fondy PHARE, ISPA, SAPARD - na  SEZ  k 31.12.2006
Položky	PROGRAM PHARE	PROGRAM SAPARD	PROGRAM ISPA	Predvstupové fondy na SEZ spolu	
	PHARE - prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR 	SAPARD - prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR	ISPA - prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR	Predv.fondy- prostriedky EÚ	Prostriedky ŠR	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK 	SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK 	SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK 	SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK 	SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	19 570 557,69   	740 706 467,48   	777 675 165,18   	2 820 583,46   	106 753 442,79   	325 332 151,06   	8 489 963,93   	321 328 154,82   	1 093 767 117,51   	30 881 105,08   	1 168 788 065,09   	2 196 774 433,75   	
Príjem prostriedkov z EK	29 210 059,90   	1 089 957 194,15   	404 135 955,13   	0,00   	0,00   	143 001 026,95   	63 633 205,52   	2 365 257 409,10   	4 369 166 553,58   	92 843 265,42   	3 455 214 603,25   	4 916 303 535,66   	
Príjem-prevod prostriedkov z KF	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	7 351 435,85   	275 404 435,09   	0,00   	7 351 435,85   	275 404 435,09   	0,00   	
Príjem na vyrovnávací účet	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	114 373 000,00   	0,00   	0,00   	114 373 000,00   	
Prijem z IA predplatenie	1 795 490,55   	67 191 992,25   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	94 370 827,41   	1 795 490,55   	67 191 992,25   	94 370 827,41   	
Príjem na účet  DPH	0,00   	0,00   	287 432 402,95   	0,00   	0,00   	35 242 000,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	322 674 402,95   	
Pripísaný úrok	47 964,52   	1 782 120,99   	0,00   	2 860,39   	106 896,28   	3 080,47   	19 591,38   	724 937,30   	0,00   	70 416,29   	2 613 954,57   	3 080,47   	
Kurzový rozdiel-zisk	0,00   	0,00   	9 612,94   	0,00   	0,00   	62 963,23   	0,00   	11 686,60   	12 188 659,78   	0,00   	11 686,60   	12 261 235,95   	
Vratky z IA	81 670,77   	3 051 198,16   	60 378,80   	221,26   	7 861,50   	0,00   	0,00   	0,00   	143 588,54   	81 892,03   	3 059 059,66   	203 967,34   	
Vratky na vyrovn.účte	504 011,27   	18 860 587,80   	139 790 143,91   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	504 011,27   	18 860 587,80   	139 790 143,91   	
Vratky od iných organizácií	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	51 507,90   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	51 507,90   	
Príjem - vratka na predfinancov.	11 390 129,43   	427 288 511,25   	292 861 086,64   	0,00   	0,00   	283 783 646,80   	0,00   	0,00   	0,00   	11 390 129,43   	427 288 511,25   	576 644 733,44   	
Prijem preplatku	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	2 082 711,43   	0,00   	0,00   	2 082 711,43   	
Daň z úroku príjem -prev.úrokov	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	2 168 704,00   	0,00   	0,00   	2 168 704,00   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem spolu:	43 029 326,44   	1 608 131 604,60   	1 124 289 580,37   	3 081,65   	114 757,78   	462 144 225,35   	71 004 232,75   	2 641 398 468,09   	4 594 494 044,74   	114 036 640,84   	4 249 644 830,47   	6 180 927 850,46   	
Kurzový rozdiel-strata	0,00   	0,00   	2 300 699,51   	1 719,74   	63 592,55   	1 394 531,17   	 	 	29 725 268,35   	1 719,74   	63 592,55   	33 420 499,03   	
Vyplatené IA 	43 605 734,27   	1 624 212 528,97   	428 184 294,85   	2 814 735,57   	105 410 195,25   	495 981 927,35   	66 534 308,23   	2 473 842 136,78   	2 810 450 949,57   	112 954 778,07   	4 203 464 861,00   	3 734 617 171,77   	
Vyplatené priamo dodávateľom	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Vratky - IA	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Odvod úrokov	81 670,77   	3 067 635,79   	0,00   	0,00   	0,00   	1 203,24   	0,00   	0,00   	17 176 373,74   	81 670,77   	3 067 635,79   	17 177 576,98   	
Prevod na účet spolufin.	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Finančná zábezpeka	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Bankový poplatok	741,70   	27 634,91   	205 960,91   	0,00   	0,00   	779,00   	0,00   	0,00   	679 063,05   	741,70   	27 634,91   	885 802,96   	
Zrážková daň	0,00   	0,00   	813 037,00   	0,00   	0,00   	743,00   	0,00   	0,00   	1 355 168,40   	0,00   	0,00   	2 168 948,40   	
Odvod prostriedkov do ŠR	0,00   	0,00   	182 156 320,16   	0,00   	0,00   	215 004 143,61   	0,00   	0,00   	119 927 722,12   	0,00   	0,00   	517 088 185,89   	
Prevod na vyrovn.účet	11 237 756,00   	413 022 629,71   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	11 237 756,00   	413 022 629,71   	0,00   	
Prevod preplatku	414 451,65   	15 487 229,26   	716 135 197,64   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	414 451,65   	15 487 229,26   	716 135 197,64   	
Preplatenie DPH	0,00   	0,00   	341 484 098,72   	0,00   	0,00   	47 786 554,83   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	389 270 653,55   	
Platba inej organizácii	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	162 282 198,98   	0,00   	0,00   	162 282 198,98   	
Platba pre  Brusel	4 795 467,65   	178 572 292,44   	1 463 653,69   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	4 795 467,65   	178 572 292,44   	1 463 653,69   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	29 844 257,79   	0,00   	0,00   	1 145 148,35   	0,00   	 	19 699 129,03   	0,00   	0,00   	50 688 535,17   	0,00   	
Ostatné prevody	4 244,39   	158 821,01   	5 042 586,12   	0,00   	0,00   	0,00   	11 483 350,45   	418 137 008,83   	0,00   	11 487 594,84   	418 295 829,84   	5 042 586,12   	
Výdaj spolu	60 140 066,43   	2 264 393 029,88   	1 677 785 848,60   	2 816 455,31   	106 618 936,15   	760 169 882,20   	78 017 658,68   	2 911 678 274,64   	3 141 596 744,21   	140 974 180,42   	5 282 690 240,67   	5 579 552 475,01   	
Konečný zostatok k 31.12.2006	2 459 817,70   	84 445 042,20   	224 178 896,95   	7 209,80   	249 264,42   	27 306 494,21   	1 476 538,00   	51 048 348,27   	2 546 664 418,04   	3 943 565,50   	135 742 654,89   	2 798 149 809,20   	

Tab. 133: Prehľad finančných prostriedkov za program ISPA - implementačné agentúry ISPA k 31.12.2006
Položky	   ISPA                      IA SSC	ISPA                         IA ŽSR	ISPA                         IA MŽP	ISPA - implementačné agentúry spolu	
					
	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	1 681 642,37   	63 646 800,42   	948 726,73   	35 907 409,28   	8 531 481,36   	322 899 506,52   	1 800,00   	68 126,40   	19 715 081,49   	746 176 404,21   	2 161 438,61   	81 810 912,99   	29 928 205,22   	1 132 722 711,15   	3 111 965,34   	117 786 448,67   	
Príjem prostriedkov z NF	1 988 566,61   	74 286 500,48   	7 238 069,75   	269 064 191,34   	29 284 809,59   	1 102 741 072,70   	40 110 721,41   	1 487 322 077,04   	35 260 932,03   	1 296 814 563,60   	12 427 602,37   	462 172 746,29   	66 534 308,23   	2 473 842 136,78   	59 776 393,53   	2 218 559 014,67   	
Príjem-vrát.prostr.od dodávateľa	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	30 506,18   	1 127 127,08   	0,00   	0,00   	30 506,18   	1 127 127,08   	
Príjem predfinancov. z účtu EU	0,00   	0,00   	54 102,00   	2 037 481,32   	0,00   	0,00   	1 581 455,26   	57 489 267,72   	1 226 364,68   	43 587 453,45   	933 321,75   	33 422 780,82   	1 226 364,68   	43 587 453,45   	2 568 879,01   	92 949 529,86   	
Prijaté úroky	3 037,78   	113 278,70   	0,00   	0,00   	41 890,30   	1 559 124,96   	0,00   	0,00   	137 513,22   	5 112 174,09   	220,19   	8 264,09   	182 441,30   	6 784 577,75   	220,19   	8 264,09   	
Predfinancovanie zo ŠR - príjem	0,00   	0,00   	4 508 128,52   	167 245 521,21   	0,00   	0,00   	8 506 788,17   	308 482 627,03   	209 995,76   	7 476 359,88   	2 595 081,33   	93 549 288,89   	209 995,76   	7 476 359,88   	15 609 998,02   	569 277 437,13   	
Príjem - od KPP	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	8 683 131,02   	323 630 776,34   	0,00   	0,00   	8 683 131,02   	323 630 776,34   	
Tendrová zábezpeka-prijatá	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	168 000,00   	6 463 452,00   	0,00   	0,00   	168 000,00   	6 463 452,00   	
Finančná zábezpeka prijatá	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Daň z úroku	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	6 358,30   	221 841,08   	145,28   	5 068,82   	6 358,30   	221 841,08   	145,28   	5 068,82   	
Mylná platba - príjem	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Bankový poplatok	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	9,00   	314,01   	29,00   	1 078,97   	9,00   	314,01   	29,00   	1 078,97   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	491 112,11   	0,00   	139 990,45   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	491 112,11   	0,00   	139 990,45   	
Príjmy spolu:	1 991 604,39   	74 890 891,29   	11 800 300,27   	438 487 184,32   	29 326 699,89   	1 104 300 197,66   	50 198 964,84   	1 853 293 971,79   	36 841 172,99   	1 353 212 706,11   	24 838 037,12   	920 380 583,30   	68 159 477,27   	2 532 403 795,06   	86 837 302,23   	3 212 160 660,44   	
Prevod prostr. Z účtu EÚ na ŠR	54 102,00   	2 037 481,32   	0,00   	0,00   	1 581 455,26   	57 489 267,72   	0,00   	0,00   	1 226 364,68   	43 587 453,45   	209 995,76   	7 476 359,88   	2 861 921,94   	103 114 202,49   	209 995,76   	7 476 359,88   	
Vyplatené dodávateľom	3 336 089,78   	125 176 271,95   	12 108 164,73   	452 086 847,24   	34 596 499,04   	1 288 202 069,37   	40 110 721,41   	1 483 796 147,47   	30 111 624,45   	1 118 876 481,30   	20 817 975,58   	773 871 137,27   	68 044 213,27   	2 532 254 822,62   	73 036 861,72   	2 709 754 131,98   	
Predfinancov.zo ŠR - výdaj	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	8 506 788,17   	306 410 058,04   	933 321,75   	33 422 780,82   	2 595 081,33   	93 431 669,96   	933 321,75   	33 422 780,82   	11 101 869,50   	399 841 728,00   	
Odvod predfinancov.na  účet NF	0,00   	0,00   	54 102,00   	2 021 683,54   	0,00   	0,00   	1 581 455,26   	57 378 874,49   	0,00   	0,00   	937 163,07   	33 560 636,55   	0,00   	0,00   	2 572 720,33   	92 961 194,58   	
Bankové poplatky	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	721,92   	27 038,00   	0,00   	0,00   	721,92   	27 038,00   	
Daň z úroku	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	41,84   	1 570,33   	0,00   	0,00   	41,84   	1 570,33   	
Mylná platba 	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	122 249,51   	4 293 399,03   	0,00   	0,00   	122 249,51   	4 293 399,03   	
Výdaj-vrátenie tendrovej zábezpeky	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	395 381,47   	14 777 943,03   	0,00   	0,00   	395 381,47   	14 777 943,03   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	23 417 880,74   	0,00   	5 714 786,79   	0,00   	63 899 039,68   	 	8 336 883,49   	0,00   	87 316 920,42   	0,00   	14 051 670,28   	
Výdaje spolu:	3 390 191,78   	127 213 753,27   	12 162 266,73   	454 108 530,78   	36 177 954,30   	1 369 109 217,83   	50 198 964,84   	1 853 299 866,79   	32 271 310,88   	1 259 785 755,25   	25 078 610,48   	935 776 637,54   	71 839 456,96   	2 756 108 726,35   	87 439 842,05   	3 243 185 035,11   	
Konečný zostatok k 31.12.2006	283 054,98   	11 323 938,44   	586 760,27   	20 286 062,82   	1 680 226,95   	58 090 486,35   	1 800,00   	62 231,40   	24 284 943,60   	839 603 355,07   	1 920 865,25   	66 414 858,75   	26 248 225,53   	909 017 779,86   	2 509 425,52   	86 762 074,00   	

Tab. 134: Prehľad finančných prostriedkov za implementačné agentúry programu PHARE k 31.12.2006
Položky	                         IA NADSME	                         IA APRR	IA MŽP	
	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	účet DPH 	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	účet DPH 	Prostriedky EÚ	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	 SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	 SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	1 140 042,90   	43 148 343,68   	346 057,21   	13 126 224,08   	21 962 834,52   	2 580 244,90   	97 657 108,96   	307 196,54   	11 628 687,12   	64 956 548,03   	276 492,07   	10 464 671,87   	
Príjmy z NF	4 362 813,00   	163 426 274,53   	1 504 061,00   	56 460 561,50   	8 200 383,00   	17 799 821,27   	662 842 591,44   	4 798 265,71   	178 874 638,01   	115 443 715,72   	0,00   	0,00   	
Iné príjmy	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	185 520,06   	6 923 549,55   	0,00   	86,11   	204 777,57   	0,00   	0,00   	
úroky	8 146,31   	302 989,18   	0,00   	0,00   	0,00   	19 786,77   	735 979,95   	617,16   	54 195,11   	0,00   	1 186,93   	44 074,31   	
Príjem na účet DPH v SKK 	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
vratky od iných org.	16 582,28   	587 304,61   	4 395,17   	152 420,85   	0,00   	260 014,75   	9 406 549,92   	77 378,63   	2 771 201,94   	0,00   	0,00   	0,00   	
mylná platba	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	68 726,50   	0,00   	0,00   	
vratky iregularity	10 299,51   	394 582,46   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	21 858,00   	0,00   	0,00   	
PS+príjem zábezpeka	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Iné príjmy	0,00   	0,00   	0,73   	589,44   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Ocenenie k 31.12.2006 	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	778 992,46   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjmy spolu:	4 397 841,10   	164 711 150,78   	1 508 456,90   	56 613 571,79   	8 200 383,00   	18 265 142,85   	679 908 670,86   	4 876 261,50   	182 479 113,63   	115 739 077,79   	1 186,93   	44 074,31   	
Prevod prostr. z účtu EÚ na ŠR	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	944,01   	35 275,76   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Vyplatené dodávateľom	4 501 833,20   	167 034 943,08   	1 507 149,80   	55 931 831,99   	28 067 940,47   	18 426 333,58   	686 385 922,18   	4 557 164,87   	169 543 846,97   	107 155 081,13   	92 335,04   	3 463 479,40   	
Vratky prost. na NF 	68 619,71   	2 593 756,42   	197 120,83   	7 363 842,85   	0,00   	8 821,95   	313 408,60   	325 163,05   	12 157 521,28   	0,00   	0,00   	0,00   	
Dane z úrokov	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Bankové poplatky	4 497,03   	166 590,26   	3 945,18   	146 302,30   	0,00   	14 847,88   	546 828,51   	9 313,24   	344 847,21   	1,50   	220,46   	8 299,93   	
vrátenie úrokov	220,80   	8 248,43   	0,00   	0,00   	0,00   	2 717,08   	101 588,91   	1 567,39   	60 470,69   	0,00   	0,00   	0,00   	
Výdaj DPH v SKK	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Výdaj tendrová zábezpeka	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
ostatné prevody	0,00   	0,00   	4,92   	28 834,98   	0,00   	478 176,95   	10 567 416,81   	397,32   	32 194,43   	307 799,44   	0,00   	0,00   	
Vyplatené zádržné	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	48 131,86   	1 773 888,37   	60 057,91   	2 212 695,43   	0,00   	0,00   	0,00   	
Ocenenie k 31.12.2006	0,00   	4 772 100,73   	0,00   	1 210 620,57   	0,00   	0,00   	6 201 165,80   	0,00   	1 797 574,77   	0,00   	0,00   	636 692,08   	
Výdaje spolu:	4 575 170,74   	174 575 638,92   	1 708 220,73   	64 681 432,69   	28 067 940,47   	18 979 973,31   	705 925 494,94   	4 953 663,78   	186 149 150,78   	107 462 882,07   	92 555,50   	4 108 471,41   	
Konečný zostatok k 31.12.2006	962 713,26   	33 283 855,54   	146 293,38   	5 058 363,18   	2 095 277,05   	1 865 414,44   	71 640 284,88   	229 794,26   	7 958 649,97   	73 232 743,75   	185 123,50   	6 400 274,77   	
Tab. 135: Prehľad finančných prostriedkov za implementačné agentúry programu PHARE k 31.12.2006 (pokračovanie)
Položky	PHARE CFCU	Implementačné agentúry PHARE spolu	
	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	 účty v SKK	Prostriedky EU 	Prostriedky ŠR v EUR	Ostatné účty v SKK	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	 SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	 SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	4 994 495,04   	189 031 648,29   	504 367,53   	19 089 302,28   	12 113 817,86   	8 991 274,91   	340 301 772,80   	1 157 621,28   	43 844 213,48   	99 033 200,41   	
Príjmy z NF	20 707 800,00   	770 935 994,70   	4 306 390,33   	161 059 054,25   	26 950 000,00   	42 870 434,27   	1 597 204 860,67   	10 608 717,04   	396 394 253,76   	150 594 098,72   	
Paralelné kofinancovanie	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	449 266,91   	185 520,06   	6 923 549,55   	0,00   	86,11   	654 044,48   	
Úroky	21 463,83   	800 491,31   	197,69   	7 237,89   	2 322,39   	50 583,84   	1 883 534,75   	814,85   	61 433,00   	2 322,39   	
Príjem na účet DPH v SKK 	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	217 840 000,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	217 840 000,00   	
Vratky od iných org.	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	2 155,31   	276 597,03   	9 993 854,53   	81 773,80   	2 923 622,79   	2 155,31   	
Mylná platba	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	500,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	69 226,50   	
Vratky od dodavateľa+iregularity	162 303,89   	6 093 789,89   	0,00   	0,00   	6 936 586,92   	172 603,40   	6 488 372,35   	0,00   	0,00   	6 958 444,92   	
PS+príjem zábezpeka	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Iný príjem	698 143,91   	25 415 397,70   	1 137 476,00   	39 714 733,06   	8 120 000,00   	698 143,91   	25 415 397,70   	1 137 476,73   	39 715 322,50   	8 120 000,00   	
Ocenenie k 31.12.2006 	0,00   	714 309,05   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	714 309,05   	0,00   	778 992,46   	0,00   	
Príjmy spolu:	21 589 711,63   	803 959 982,65   	5 444 064,02   	200 781 025,20   	260 300 831,53   	44 253 882,51   	1 648 623 878,60   	11 828 782,42   	439 873 710,62   	384 240 292,32   	
Výdaj - prevod medzi účtami	374 500,00   	14 002 555,00   	0,00   	0,00   	0,00   	375 444,01   	14 037 830,76   	0,00   	0,00   	0,00   	
Vyplatené dodavateľom	22 699 012,63   	845 175 697,01   	5 070 343,30   	187 423 324,29   	0,00   	45 719 514,45   	1 702 060 041,67   	11 134 657,97   	412 899 003,25   	135 223 021,60   	
Vratky prost. z IA	1 148 508,95   	42 981 837,96   	0,00   	0,00   	1 051 218,69   	1 225 950,61   	45 889 002,98   	522 283,88   	19 521 364,13   	1 051 218,69   	
Dane z úrokov	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	440,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	440,00   	
Bankové poplatky	5 735,14   	213 147,77   	2 699,34   	101 125,16   	4 692,89   	25 300,51   	934 866,47   	15 957,76   	592 274,67   	4 694,39   	
Vrátenie úrokov	8 194,81   	306 240,05   	0,00   	0,00   	2 784,04   	11 132,69   	416 077,39   	1 567,39   	60 470,69   	2 784,04   	
Výdaj DPH v SKK	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	216 513 431,77   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	216 513 431,77   	
Výdaj tendrová zábezpeka	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	11 488 355,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	11 488 355,00   	
Paralel.kofinanc.platby v SKK	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	478 176,95   	10 567 416,81   	402,24   	61 029,41   	307 799,44   	
Vyplatené zádržné	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	26 967 931,00   	48 131,86   	1 773 888,37   	60 057,91   	2 212 695,43   	26 967 931,00   	
Ocenenie k 31.12.2006 	0,00   	9 125 928,20   	0,00   	2 081 057,25   	0,00   	0,00   	20 735 886,81   	0,00   	5 089 252,59   	0,00   	
Výdaje spolu:	24 235 951,53   	911 805 405,99   	5 073 042,64   	189 605 506,70   	256 028 853,39   	47 883 651,08   	1 796 415 011,26   	11 734 927,15   	440 436 090,17   	391 559 675,93   	
Konečný zostatok k 31.12.2006	2 348 255,14   	81 186 224,95   	875 388,91   	30 264 820,78   	16 385 796,00   	5 361 506,34   	192 510 640,14   	1 251 476,55   	43 281 833,93   	91 713 816,80   	
Pri účtovaní DPH sa používa pre prostriedky Phare a prechodného fondu jeden účet, na ktorom je konečný zostatok 14 624 957,90 SKK

Tab. 136: Prehľad za iregularity, penále, revolvingový účet programu PHARE a účet DPH - SEZ  k 31.12.2006
Položky	Iregularity PHARE	Penále PHARE	Revolving PHARE	Revolving - DPH	Celkom			
	SKK	SKK	SKK	SKK	SKK	Rekapitulácia		
Počiatočný stav k 1.1.2006	10 102 619,97   	1 203 370,78   	0,00   	0,00   	11 305 990,75   	11 305 990,75   	PS 1.1.2006	
Príjem prostriedkov z VPS	63 723 248,05   	0,00   	0,00   	0,00   	63 723 248,05   			
Príjem za iregularitu	386 535,00   	0,00   	0,00   	0,00   	386 535,00   			
Prijem penále za iregul.	0,00   	2 399,00   	0,00   	0,00   	2 399,00   			
Prijem vratka	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	64 112 182,05   	príjem spolu	
Preplatenie DPH výdaj	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   			
Daň z úroku výdaj	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   			
Ostatné prevody výdaj	60 470 191,68   	15 135,00   	0,00   	0,00   	60 485 326,68   			
Odvod iregularity do EU výdaj	8 972 866,51   	0,00   	0,00   	0,00   	8 972 866,51   			
Odvod penále do ŠR výdaj	0,00   	1 186 397,80   	0,00   	0,00   	1 186 397,80   			
Bankový poplatok výdaj	14 280,20   	0,00   	0,00   	0,00   	14 280,20   	70 658 871,19   	výdaj spolu	
Zostatok k 31.12.2006	4 755 064,63   	4 236,98   	0,00   	0,00   	4 759 301,61   	4 759 301,61   	KZ 30.12.2006	

Tab. 137: Prehľad finančných prostriedkov za štrukturálne fondy k 31. 12. 2006
Položky	ERDF	ESF	EAGGF a FIFG	
	Osobitné účty pre ŠF	Vyrovnávací účet	Osobitné účty pre ŠF	Vyrovnávací  účet	Osobitné účty pre ŠF	Vyrovnávací  účet	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1. 1. 2006	58 689 860,62   	2 221 293 844,74   	2 207 695,73   	29 892 655,58   	1 131 377 228,39   	3 151 709,58   	12 716 437,33   	481 291 720,07   	11 010 494,04   	
Príjem prostried. z ES, VPS	82 906 716,81   	3 126 485 140,98   	103 359 000,00   	54 379 311,28   	1 998 991 811,10   	71 500 000,00   	56 638 535,70   	2 064 286 344,94   	41 500 000,00   	
Príjem za nezrovnalosti, vrátenia	34 620,95   	1 230 116,99   	0,00   	331 881,83   	12 091 783,91   	0,00   	1 672,01   	61 346,01   	0,00   	
Príjem  neidentifikované vrátenia	0,00   	0,00   	0,00   	14 769,51   	466 540,17   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Prijaté úroky	341 500,08   	12 772 751,77   	0,00   	137 939,36   	5 142 763,84   	0,00   	74 776,67   	2 786 317,00   	0,00   	
Kurzový rozdiel - zisk, vrátená daň z úroku	5 310,72   	200 639,00   	406 853,28   	 	0,00   	201 290,13   	0,00   	0,00   	209 599,34   	
Príjem spolu:	83 288 148,56   	3 140 688 648,74   	103 765 853,28   	54 863 901,98   	2 016 692 899,02   	71 701 290,13   	56 714 984,38   	2 067 134 007,95   	41 709 599,34   	
Daň z úroku	5 310,72   	200 055,00   	2 426 777,00   	0,00   	0,00   	977 106,00   	0,00   	0,00   	529 394,00   	
Bankový poplatok, vrátené mylné platby	0,00   	0,00   	54,98   	2 352,85   	87 838,95   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Vyplatené PJ a SUB PO	139 079 125,66   	5 165 198 797,52   	0,00   	74 512 687,13   	2 745 436 611,63   	0,00   	47 120 104,65	1 768 803 228,23   	0,00   	
Ocenenie, kurzový rozdiel - strata	0,00   	96 544 148,55   	101 019 563,37   	0,00   	48 465 689,54   	52 987 089,79   	0,00   	8 253 335,07   	28 977 378,28   	
Výdaj spolu:	139 084 436,38   	5 261 943 001,07   	103 446 395,35   	74 515 039,98   	2 793 990 140,12   	53 964 195,79   	47 120 104,65   	1 777 056 563,30   	29 506 772,28   	
Zostatok k 31.12.2006	2 893 572,80   	100 039 492,41   	2 527 153,66   	10 241 517,58   	354 079 987,29   	20 888 803,92   	22 311 317,06   	771 369 164,72   	23 213 321,10   	

Tab. 138: Prehľad finančných prostriedkov za ostatné finančné nástroje -  SEZ k 31.12.2006
Položky	FINANČNÝ MECHANIZMUS EHP	NÓRKSY FINANČNÝ MECHANIZMUS	ŠVAJČIARKY FINANČNÝ MECHANIZMUS	
	Prostriedky FM EHP	Prostriedky ŠR	Prostriedky NFM	Prostriedky ŠR	Prostriedky ŠFM	Prostriedky ŠR	
	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	EUR	EUR vyjadrené v SKK	SKK	
Počiatočný stav k 1.1.2006	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem z VPS na spolufin. TA	0,00   	0,00   	30 874 903,00   	0,00   	0,00   	30 874 903,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem z VPS na predfin. TA	0,00   	0,00   	19 948 913,00   	0,00   	0,00   	19 948 913,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem z VPS na DPH	0,00   	0,00   	6 975 000,00   	0,00   	0,00   	6 975 000,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem z úradu MF SR	0,00   	0,00   	140 233,00   	0,00   	0,00   	140 230,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Ostatné príjmy-BP a KR	0,00   	0,00   	365 500,00   	0,00   	0,00   	365 500,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Ocenenie k 31.12.2006 	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Príjem spolu:	0,00   	0,00   	58 304 549,00   	0,00   	0,00   	58 304 546,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Vyplatené ÚV zo spolufin.TA	0,00   	0,00   	636 625,26   	0,00   	0,00   	618 840,39   	0,00   	0,00   	0,00   	
Vyplatené ÚV z predfin.TA	0,00   	0,00   	629 509,32   	0,00   	0,00   	568 976,01   	0,00   	0,00   	0,00   	
Vyplatená DPH ÚV	0,00   	0,00   	161 402,59   	0,00   	0,00   	239 720,77   	0,00   	0,00   	0,00   	
Vratka na úrad MF SR	0,00   	0,00   	140 233,00   	0,00   	0,00   	140 230,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Ocenenie k 31.12.2006 	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	0,00   	
Výdaj spolu	0,00   	0,00   	1 567 770,17   	0,00   	0,00   	1 567 767,17   	0,00   	0,00   	0,00   	
Konečný zostatok k 31.12.2006	0,00   	0,00   	56 736 778,83   	0,00   	0,00   	56 736 778,83   	0,00   	0,00   	0,00   	

9.	VYHODNOTENIE ROZPOČTOVÝCH PROGRAMOV

Tab. 139: Čerpanie rozpočtu kapitoly MF SR podľa programov (v tis. Sk)
Výdavky kapitoly MF SR na programy	Rozpočet 2006	Skutočnosť 2006	% čerpania k schválen. rozp.	% čerpania k uprav. rozp.	
	Schválený	Upravený				
Rozpočet kapitoly podľa programov	8 255 341	8 225 886	8 173 375	99,0	99,4	
072 Výber daní a ciel	5 897 212	5 872 983	5 867 290	99,5	99,9	
072 01 Výber daní	3 265 545	3 293 409	3 291 671	100,8	99,9	
072 01 01- Výkon funkcií daňovej správy	2 964 289	3 130 670	3 130 561	105,6	100,0	
072 01 02 - Rozvoj daňového infor. systému (DIS)	300 000	161 594	159 996	53,3	99,0	
072 01 03 - Systémové zmeny v daňovej  kontrole - TF	1 256	1 146	1 114	88,7	97,2	
072 02 Výber ciel a dani v správe colných orgánov	2 631 667	2 579 573	2 575 619	97,9	99,8	
072 02 02 - Výkon funkcií colnej správy	2 501 211	2 449 573	2 446 120	97,8	99,9	
072 02 03 - Rozvoj IS výberu ciel a dani v správe colných orgánov	130 000	130 000	129 499	99,6	99,6	
072 02 0F - Zavádzanie legislatívy z oblasti ochrany spotrebiteľa	456	0	0	0,0	 	
074 Tvorba metodiky, riadenie a kontrola VF	2 357 779	2 344 988	2 298 190	97,5	98,0	
074 01 Tvorba  a implementácia politík	870 806	819 744	777 728	89,3	94,9	
074 02 Reforma riadenia verejných financií	50 000	31 194	31 193	62,4	100,0	
074 03 Kontrola a vnútorný audit	111 393	120 187	120 161	107,9	100,0	
074 03 02 Výkon kontrolných funkcií vo verej. financiách	111 203	119 797	119 775	107,7	100,0	
074 03 04 Permanentný vzdelávací systém pre vnút. audítorov - TF 	190	390	386	203,2	99,0	
074 04 Výkon ďalších funkcií MF SR	383 400	274 556	274 282	71,5	99,9	
074  04 03 Distribúcia kolkov	183 400	150 600	150 562	82,1	100,0	
074 04 09 Jednotný systém štát. účtov. a výkazníctva 	200 000	103 784	103 548	51,8	99,8	
074 04 0B Technická pomoc MVRR SR - MF SR	0	20 172	20 172	 	100,0	
074 06 IS riadenia VF nadrezortného charakteru	942 180	1 099 307	1 094 826	116,2	99,6	
08B 08 Ďalší rozvoj ochrany  obyv. SR proti chem. zbraniam	350	350	330	94,3	94,3	
06G 0A Nelimitovaná tech.pomoc-výdavky na tech. podporu...	0	360	360	 	100,0	
06G 0A 01 Nelimitovaná tech. pomoc- výdavky na tech. podporu...	0	45	45	 	100,0	
06G 0A 02 Tech. pomoc - nelimitovaná MF SR- SOP ĽZ	0	315	315	 	100,0	
06G 0D Aktívna politika trhu práce a zvýšenie...	0	7 205	7 205	 	100,0	
06G 0D 01Zvýšenie rozsahu, zlepšenie a širšie poskytovanie...	0	2 527	2 527	 	100,0	
06G 0D 02 Stimulovanie a skvalitňovanie vzdelávania...	0	4 678	4 678	 	100,0	

Stručná charakteristika programov – ich zámery a ciele s hodnotením programov sú uvedené v prílohe č. 10

10.	VYHODNOTENIE VONKAJŠÍCH KONTROL

Ministerstvo financií SR – úrad

V roku 2006 bolo v organizácii Ministerstvo financií SR – úrad vykonaných 6 vonkajších kontrol, ktoré boli vykonané Najvyšším kontrolným úradom SR:

-	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1278/2006 zo dňa 18. 01. 2006 vykonal v dňoch od 24. 01. 2006 do 31. 03. 2006 kontrolu programu SAPARD v SR za rok 2005 na MF SR. Bolo prijatých 6 opatrení, z toho 5 je splnených, 1 je v trvalom plnení.

-	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1286/1 zo dňa 02. 02. 2006 vykonal v dňoch od 06. 02. 2006 do 26. 04. 2006 kontrolu správnosti zostavenia záverečného účtu kapitoly Všeobecná pokladničná správa za rok 2005 na MF SR a na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1286/2 zo dňa 02. 02. 2006 vykonal v dňoch od 06. 02. 2006 do 26. 04. 2006 kontrolu správnosti zostavenia záverečného účtu kapitoly Ministerstva financií SR za rok 2005 na MF SR. Bolo prijatých 5 opatrení, ktoré sú splnené.

-	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 3251/2006 zo dňa 31. 05. 2006 vykonáva kontrolu účelovosti čerpania prostriedkov z rozpočtovej rezervy vlády SR za roky 2004 a 2005. Kontrola nebola ukončená.

-	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1325/05 zo dňa 02. 08. 2006 vykonalo kontrolu dodržiavania zásad programového rozpočtovania v roku 2005 v rozpočtovej kapitole MF SR. Kontrola bola ukončená predložením záznamu z kontroly.

-	Najvyšší kontrolný úrad SR na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1337 zo dňa 12. 10. 2006 vykonal v dňoch od 16. 10. 2006 do 30. 11. 2006 kontrolu Kohézneho fondu v SR a kontrolu ukončenia projektu ISPA FM 2000/SK/16/P/PE/001. Kontrola bola ukončená predložením záznamu z kontroly.

-	V súčasnosti prebieha stanovisko Najvyššieho kontrolného úradu SR k návrhu štátneho rozpočtu SR na rok 2007.

Správa finančnej kontroly Bratislava

V roku 2006 bola ukončená kontrola NKÚ, ktorá bola vykonaná v dňoch 24.8.2005 až 8.12.2005 a výsledky kontroly boli prerokované 7.2.2006. Zápisnica o prerokovaní protokolu výsledku kontroly bola vyhotovená 27.2.2006. Kontrola bola zameraná na hospodárenie s prostriedkami štátneho rozpočtu a nakladania s majetkom štátu a na kontrolu plnenia opatrení z predchádzajúcej kontroly hospodárenia. Na základe výsledkov kontroly boli prijaté nasledujúce opatrenia: 
-	dôsledne dodržiavať pri zatriedení výdavkov „opatrenie MF SR z 8.12.2004, ktorým sa stanovuje druhová klasifikácia, organizačná klasifikácia a ekonomická klasifikácia rozpočtovej klasifikácie“, 
-	dôsledné dodržiavanie zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve
-	dôsledné dodržiavanie zákona č. 278/1993 Z. z o správe majetku štátu v znení neskorších predpisov a zákona č. 71/1967 Zb. o správnom konaní, IRA č. 17/2005 o správnom konaní v podmienkach SFK  Bratislava tak, aby nedošlo k situácii, že pohľadávka štátu sa stane nevymožiteľnou,
-	spracovať poznámky k účtovnej závierke roku 2004.

V roku 2006 bol vykonaný audit MF SR útvarom vnútorného auditu a to audit č. 1/2006-12 a so zameraním na „Efektívne a hospodárne využívanie rozpočtových prostriedkov v organizáciách kapitoly MF SR“. Hlavné smery orientácie audítorskej akcie a jej ciele boli zamerané na posúdenie efektívnosti a hospodárnosti vzdelávacieho procesu v organizáciách kapitoly MF SR s prihliadnutím na vzdelávacie aktivity realizované z prostriedkov EÚ (ESF, Prechodný fond. a pod.) a zhodnotenie už realizovaných twinningových projektov, vrátanie ich využitia v rámci predmetu činnosti organizácie.

Na základe ročného plánu vnútorných auditov na rok 2006 a na základe Programu audítorskej akcie č 4/2006-12 bol vykonaný následný audit „Havarijných plánov“ zameraný na oblasť informačných systémov Cieľom  následného auditu bolo overenie plnenia opatrení prijatých k odporúčaniam vnútorného audítora, ktoré boli uvedené  v čiastkovej správe o výsledku audítorskej akcie číslo: MF/10583/2005-12. Následným auditom „Havarijných plánov“ bolo zistené, že SFK Bratislava zohľadnila odporúčania a prijala opatrenia k odporúčaniam vnútorného audítora. Na základe preverenia prijatých opatrení bolo konštatované , že opatrenia boli splnené.

Na základe ročného plánu vnútorných auditov na rok 2006 Programu audítorskej akcie č. 6/2006-12 bol vykonaný následný audit: Stav, evidencia, využívanie a nakladanie s nehnuteľným majetkom štátu. Cieľom audítorskej akcie bolo overiť plnenie opatrení prijatých k odporúčaniam vnútorných audítorov, ktoré boli zahrnuté v Správe o výsledku vnútorného auditu číslo 4/2005-12 a konkretizované v čiastkových správach z jednotlivých auditovaných subjektov organizácií kapitoly MF SR. Výsledkom auditu bolo konštatovanie, že SFK Bratislava predložila dokumentáciu tak, aby preukázala vykonané odstránenie nedostatkov a  zistení pri nakladaní s nehnuteľným majetkom štátu v jej správe v zmysle VZPP. K zisteniam boli prijaté opatrenia, ktoré boli splnené. 

Správa finančnej kontroly Zvolen

V roku 2006 nebola v organizácii vykonaná vonkajšia kontrola zameraná na hospodárenie s rozpočtovými prostriedkami.

Správa finančnej kontroly Košice

	Ministerstvom financií SR na základe poverenia č. MF/015865/2006-912z 3.5. 2006 bola uskutočnená v dňoch od 9.5. 2006 do 12.5. 2006 na Správe finančnej kontroly Košice následná finančná kontrola hospodárenia s verejnými prostriedkami účelovo vyčlenenými zo štátneho rozpočtu v roku 2005 zameraná na dodržiavanie postupov v súlade so zákonom č. 523/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní a o zmene zákona č. 575/2001 Z. z. o organizácií činnosti vlády a organizácií ústrednej štátnej správy v znení neskorších predpisov. Následná finančná kontrola bola ukončená záznamom z 12.5. 2006. Kontrolou neboli zistené nedostatky v oblasti verejného obstarávania, ani pri výkone predbežnej kontroly.

Daňové riaditeľstvo SR

	V roku 2006 vykonal Najvyšší kontrolný úrad 41 kontrol v daňovej správe. NKÚ vykonal 40 kontrol v daňových úradoch a 1 kontrolu v Daňovom riaditeľstve SR. 

5 kontrol sa týkalo plnenia opatrení z kontroly spôsobu vymáhania daňových nedoplatkov vybraných daňových subjektov, presun nevymožiteľných nedoplatkov do pomocnej evidencie, prípadne ich odpísanie pre nevymožiteľnosť. Kontroly boli vykonané na základe poverenia predsedu NKÚ č. 1274/1-5 zo 16.1. 2006. Kontrolované úrady prijali 53 opatrení, z toho 22 sa plní priebežne a 2 opatrenia neboli hodnotené. Z výsledkov vyplynulo, že nedostatky zistené predchádzajúcou kontrolou NKÚ SR boli na základe prijatých opatrení odstránené. Opatrenia, ktoré správcovia daní splnili alebo priebežne plnia boli zamerané na:
-	podanie daňového priznania alebo hlásenia od daňového subjektu, uloženie pokuty v prípade ich nepodania,
-	vykonávanie dôslednej daňovej kontroly podaných daňových priznaní a hlásení, 
-	zabezpečenie pravidelnej inventarizácie daňových nedoplatkov,
-	vymáhanie a vysporiadanie daňových nedoplatkov,
-	vyrubovanie penále, sankčného úroku za oneskorenú úhradu.

8 kontrol bolo zameraných na postup správcu dane pri výkone daňovej kontroly DPH najmä u rizikových daňových subjektov, vyrubovaní dane alebo rozdielu dane a sankcií a pri následnom vymáhaní daňových nedoplatkov. Kontroly boli vykonané na základe poverenia predsedu NKÚ č. 1293/1-8 zo 7.3. 2006. Kontrolované úrady na odstránenie kontrolou zistených nedostatkov prijali 63 opatrení, ktoré majú konkrétny charakter s trvalým a konkrétnym termínom ich plnenia. Bolo zistené nevyužitie možností daných zákonom č. 511/1992 Zb. o správe daní a poplatkov a o zmenách v sústave územných finančných orgánov v znení neskorších predpisov (§ 32 – súčinnosť tretích osôb,  § 34 – vyhľadávacia činnosť, § 84 daňová exekúcia predajom hnuteľných vecí, § 83 daňová exekúcia prikázaním iných peňažných pohľadávok, § 87 daňová exekúcia predajom nehnuteľností). Pri postupe výkonu daňovej kontroly DPH bolo zistené porušenie:
-	zákona č. 511/1992 Zb. o správe daní a poplatkov a o zmenách v sústave územných finančných orgánov v znení neskorších predpisov (§ 2 - základné zásady daňového konania, § 11 – zápisnica o ústnom pojednávaní, § 15 – daňová kontrola a § 29 dokazovanie, § 30a lehoty na rozhodnutie a opatrenia proti nečinnosti),
-	zákona č. 511/1992 Zb. o správe daní a poplatkov a o zmenách v sústave územných finančných orgánov v znení neskorších predpisov (§ 15a – predbežné opatrenia, § 30 – rozhodnutie, § 30a – lehoty na rozhodnutie a opatrenia proti nečinnosti, § 51 – obnova konania),
-	zákona č. 511/1992 Zb. o správe daní a poplatkov a o zmenách v sústave územných finančných orgánov v znení neskorších predpisov (§ 15 – daňová kontrola, § 30 – rozhodnutie, § 35 – správne delikty, § 44 – vyrubenie dane a rozdielu dane, § 59 – odklad platenia a povolenie splátok, § 61 – evidencia daní),
-	zákona č. 511/1992 Zb. o správe daní a poplatkov a o zmenách v sústave územných finančných orgánov v znení neskorších predpisov (§ 2 – základné zásady daňového konania, § 75 – začatie daňového exekučného konania, § 76 – daňová exekučná výzva, § 95a – účinky vyhlásenia konkurzu a povolenia vyrovnania).

Na plnenie opatrení z kontroly dane z príjmov právnických a fyzických osôb so zameraním aj na kontrolu daňových úľav bolo zameraných 8 kontrol. Kontrola bola vykonaná na základe poverenie predsedu NKÚ č. 1318/1-8 z 19.6.2006. Kontrolované daňové úrady prijali 75 opatrení, z toho 23 sa plní priebežne a 5 opatrení nebolo hodnotených. Z výsledkov vyplynulo, že niektoré nedostatky pri výkone správy daní ale najmä pri zisťovaní majetkových pomerov daňových dlžníkov a pri vymáhaní daňových nedoplatkov pretrvávajú. Na základe výsledkov kontroly NKÚ SR odporúča riešiť tieto okruhy problémov:
-	bezodkladné vyrubenie sankčného úroku daňovým subjektom, ktoré daň uhradili po termíne splatnosti,
-	čiastkové vyrubenie sankčného úroku daňovým subjektom, ktoré daň neuhradili do jedného roka po termíne splatnosti,
-	stanovenie objektívnej lehoty na uloženie pokuty v zmysle ustanovenia § 35 zákona č. 511/1992 Zb., v ktorom zákon ustanovuje, v ktorých prípadoch je správca povinný uložiť daňovému subjektu pokutu,
-	stanovenie objektívnej lehoty na začatie vymáhania daňových nedoplatkov po ich vzniku (táto nie je zákonom určená), z dôvodu zvýšenia efektívnosti ich vymáhania. 

3 kontroly sa týkali plnenia opatrení z kontroly postupu daňových orgánov pri správe, kontrole a vymáhaní DPH a plnenia úloh v rámci systému VIES na výmenu informácií medzi členskými krajinami EÚ. Kontroly boli vykonaná na základe poverenie predsedu NKÚ č. 1355/3 z 15.11.2006, č. 1361 z 28.11. 2006 a jedna kontrola bola vykonaná úsudkom. Kontrolované DÚ prijali 24 opatrení, z toho 17 opatrení bolo splnených, 4 opatrenia  sa plnia priebežne a 3 opatrenia neboli hodnotené. Z výsledkov vyplynulo, že nedostatky zistené predchádzajúcou kontrolou NKÚ SR boli na základe prijatých opatrení odstránené.

16 kontrol na základe poverení č. 1329/1-6 zo 16.8.2006 bolo zameraných na poskytnutie nepriamej štátnej pomoci formou úľavy na dani z príjmu právnických osôb. Kontrolu OVK vyhodnotí spolu s kontrolami skončenými v roku 2007, po doručení Správy o vykonanej kontrole zo strany NKÚ SR.

Plnenie opatrení z kontroly hospodárenia s finančnými prostriedkami ŠR, z kontroly hospodárenia s majetkom štátu a z plnenia povinností pri jeho správe bolo predmetom 1 kontroly v Daňovom riaditeľstve Banská Bystrica. Kontrola bola vykonaná na základe poverenie č. 1356 zo 16. 11. 2006. Daňové riaditeľstvo prijalo 10 opatrení na odstránenie kontrolou zistených nedostatkov. Kontrolná skupina zistila, že kontrolovaný subjekt zo 6 opatrení náhodným výberom vybratých ku kontrole, splnil 5 opatrení a 1 opatrenie je plnené priebežne. 

Ministerstvo financií SR vykonalo v daňovej správe 6 kontrol s týmto zameraním:

Dodržiavaním ustanovení zákona č.194/2006 Zb. o lotériách a iných podobných hrách a zákona č.171/2005 o hazardných hrách a o zmene a doplnení niektorých zákonov sa týkali 2 kontroly. Kontrola bola vykonaná na základe poverenia č. MF/014392/2006-922 z 3.4. 2006. MF SR v kontrolovaných oblastiach nezistilo porušenie ustanovení zákona č. 194/1990 Zb.

Dodržiavaním ustanovení zákona č.194/2006 Zb. o lotériách a iných podobných hrách a zákona č.171/2005 o hazardných hrách a o zmene a doplnení niektorých zákonov sa zaoberala 1 kontrola. Kontrola bola vykonaná na základe poverenia č. MF/027459/2006-922 z 30.11. 2006. Kontrolou boli zistené nasledovné porušenia náležitostí správ ustanovených zákonom č. 194/1990 Zb. o hazardných hrách: § 11 ods. 2 písm. c); § 11 ods. 2 písm. d) bod 3; § 11 ods. 2 písm. d) bod 5, 6 a 7; § 11 ods. 2 písm. e) a f). Kontrolovaný DÚ na odstránenie zistených nedostatkov prijal 2 opatrenia. Právnu zodpovednosť voči osobám, ktoré zistené nedostatky zapríčinili, riaditeľ DÚ neuplatňuje, nakoľko zodpovedný pracovník je od 01.7.2006 v starobnom dôchodku.

Dodržiavania oprávnenosti poskytnutia štátnej pomoci formou úľavy na dani z príjmov PO, v súlade so zákonom č. 231/1999 Z. z. o štátnej pomoci za obdobie rokov 2002-2005 u poskytovateľa pomoci sa zaoberala 1 kontrola. Kontrola bola vykonaná na základe poverenia č. MF/016470/2006-911 z 19.5. 2006. Účelom kontroly bolo preveriť dodržiavanie podmienok poskytnutia štátnej pomoci daňovému subjektu Punch Campus Námestovo, spol. s r.o., so sídlom Vavrečka 311, 029 01 Námestovo, IČO: 36007102. Vykonanou kontrolou bolo zistené, že správca dane v priebehu čerpania štátnej pomoci za obdobie rokov 2002 – 2005 nevykonal kontrolu splnenia podmienok poskytnutia štátnej pomoci podľa § 35a zákona o daniach z príjmov. Uvedený výkon kontroly bol daňovým úradom zaradený do plánu kontrol na rok 2006, následne po podaní daňového priznania za zdaňovacie obdobie 2005. V čase výkonu kontroly na daňovom úrade bola daňovým úradom začatá kontrola u príjemcu pomoci.

2 kontroly sa týkali dodržiavania oprávnenosti poskytnutia minimálnej pomoci, v súlade so zákonom č.231/1999 Z. z. o štátnej pomoci za obdobie roka 2005 u poskytovateľa pomoci. Kontroly boli vykonané na základe poverenia č. MF/019751/2006-912 z 13.7. 2006. Účelom kontroly bolo preveriť dodržiavanie podmienok poskytnutia štátnej pomoci daňovým subjektom: GHC Group, s.r.o., Bratislava, Krmanova 6, 811 03  Bratislava, IČO 35745436;  Branislav Tomka – TOREZ, Slatinská 14, 038 52  Podhradie, IČO 33572267; Ján Hrk, Gogoľova 6/45, 036 01  Martin, IČO 30495814. Vykonanou kontrolou nebolo zistené porušenie všeobecne záväzných právnych predpisov ani služobných predpisov vydaných na ich základe, preto bol z kontroly vypracovaný záznam.

Úrad práce, sociálnych vecí a rodiny vykonal v daňovej správe jednu kontrolu zameranú na dodržiavanie podmienok Dohody č. 203/§51/2005 o zabezpečení podmienok vykonávania absolventskej praxe evidovaného uchádzača o zamestnanie, spôsob financovania, účelnosť a hospodárnosť poskytnutých finančných prostriedkov v rámci Národného projektu č. IX. Kontrola bola vykonaná na základe poverenia č. 36/2006/NFK ESF ŠR zo 16.2. 2006. Vykonanou kontrolou nebolo v kontrolovanej oblasti zistené porušenie podmienok, preto bol z kontroly vypracovaný záznam.

Colné riaditeľstvo SR

V roku 2006 bolo v Colnom riaditeľstve SR vykonaných 9 vonkajších kontrol, ktoré boli vykonané Najvyšším kontrolným úradom SR :
1.	Na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1360 zo dňa 4.12.2006 vykonal NKÚ kontrolu CÚ Košice. Kontrola sa týkala plnenia opatrení prijatých na odstránenie nedostatkov z kontroly postupu colných orgánov pri vymáhaní pohľadávok  po lehote splatnosti vykonanou NKÚ SR v roku 2005. Bol vyhotovený záznam o výsledku kontroly bez kontrolných zistení.

2.	Na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1324/1 zo dňa 25.7.2006 vykonal NKÚ kontrolu CÚ Žilina. Kontrola sa týkala postupu colných orgánov pri poskytovaní nepriamej formy štátnej pomoci v rokoch 2003 - 2005. Vyhotovený protokol o výsledku kontroly konštatoval nedodržanie správne konanie (neprerušenie konania podľa § 29 zákona č.71/1967 Zb.), nezasielanie oznámení úradu podľa § 22 zákona č. 231/1999    Z. z. a nevymerané a neuhradené úroky z omeškania.

3.	Na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1324/3 zo dňa 13.9.2006 vykonal NKÚ kontrolu CÚ Trnava. Kontrola sa týkala postupu colných orgánov pri poskytovaní nepriamej formy štátnej pomoci v rokoch 2003 - 2005. Bol vyhotovený protokol o výsledku kontroly  s týmito nedostatkami: CÚ neskúmal výšku štátnej pomoci v predchádzajúcom období  počas troch rokov  v rozpore s čl. 3, ods. 1 a 2 nariadenia komisie (ES) č. 69/2001 a neboli  uhradené úroky z omeškania v lehote splatnosti (§ 421 zákona č. 238/2001 Z. z.). 

4.	Na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1324/2 zo dňa 25.7.2006 vykonal NKÚ kontrolu CÚ Košice. Kontrola sa týkala postupu colných orgánov pri poskytovaní nepriamej formy štátnej pomoci v rokoch 2003 – 2005. Bol vyhotovený protokol o výsledku kontroly bez kontrolných zistení.

5.	Na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1324/1 zo dňa 25.7.2006 vykonal NKÚ kontrolu CÚ Banská Bystrica. Kontrola sa týkala postupu colných orgánov pri poskytovaní nepriamej formy štátnej pomoci v rokoch 2003 – 2005. Bol vyhotovený protokol o výsledku kontroly s týmito nedostatkami: nekompletné podporné doklady (nepredložené prehlásenie žiadateľa, že má iba uvedené účty), nedodržanie správne konanie (neprerušenie konania podľa § 29 zákona č.71/1967 Zb.), v „Súhrnnej správe štátnej pomoci v roku 2003“ chybne uvedený údaj o celkovej výške upustenia od vybratia úroku a neskôr zaslané oznámenie o poskytnutí štátnej pomoci (§22 zákona č. 231/1999 Z. z.). V dôsledku týchto zistení bolo prijaté opatrenie: rozkaz RCÚ č. 92/2006.

6.	Na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1288/1 zo dňa 13.2. 2006 vykonal NKÚ kontrolu CÚ Trnava. Kontrola sa týkala postupu colných orgánov pri správe spotrebných daní v období 1.5. 2004 – 31.12.2005. Bol vyhotovený protokol o výsledku kontroly bez kontrolných zistení.

7.	Na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1288/4 zo dňa 13.2. 2006 vykonal NKÚ kontrolu CÚ Bratislava. Kontrola sa týkala postupu colných orgánov pri správe spotrebných daní v období 1.5. 2004 – 31.12. 2005. Vyhotovený protokol o výsledku kontroly konštatoval nevyhodnocovanie kritérií zásielok s vysokým stupňom rizika – ELO, čím CÚ nepostupoval v súlade s nariadením Rady č. 2073/2004 o správnej spolupráci. 

8.	Na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1288/3 zo dňa 13.2. 2006 vykonal NKÚ kontrolu CÚ Košice. Kontrola sa týkala postupu colných orgánov pri správe spotrebných daní za obdobie 1.5. 2004 – 31.12. 2005. Bol vyhotovený protokol o výsledku kontroly s týmito nedostatkami: nedostatočné preverenie žiadateľa o registráciu na splnenie zákonných podmienok v rozpore s § 27 zákona č. 105/2004 Z. z., nezačatie daňového konania z dôvodu upravenia výšky zábezpeky v nesúlade s § 2, ods. 5 zákona č. 511/1992 Zb., nedostatočné označenie orgánu, ktorý vydal rozhodnutie v rozpore s § 30, ods. 2 zákona č. 511/1992 Zb., nevyznačenie právoplatnosti a vykonateľnosti rozhodnutia (§ 30 zákona č. 511/1992 Zb.), nesprávna aplikácia právnych predpisov pri vydávaní rozhodnutí a nespísanie zápisnice o ústnom konaní (§11, ods. 1 zákona č. 511/1992 Zb.). V dôsledku týchto zistení bolo prijaté opatrenie príkazom RCÚ č. 32/2006 zo dňa 19.7. 2006. 

9.	Na základe poverenia predsedu NKÚ SR č. 1288/3 zo dňa 13.2. 2006 vykonal NKÚ kontrolu CÚ Prešov. Kontrola sa týkala postupu colných orgánov pri správe spotrebných daní za obdobie 1.5. 2004 – 31.12. 2005. Bol vyhotovený protokol o výsledku kontroly s týmito nedostatkami: vydané rozhodnutie v rozpore s § 21, ods. 4 zákona č. 98/2004 Z. z. (neskoro zložená zábezpeka), nedostatočné preverenie žiadateľa o registráciu na splnenie zákonných podmienok v rozpore s § 23 zákona č. 98/2004 Z. z., systém včasného varovania – ELO, (nesúlad s § 11, ods. 1 zákona č. 472/2002 Z. z. – nezaslaná spätná väzba), nekompletná evidencia ELO, nedostatočné označenie orgánu, ktorý vydal rozhodnutie v rozpore s § 30, ods. 2 zákona č. 511/1992 Zb. a nevydanie platobného výmeru 15 dní po kontrole (§ 44 zákona č. 511/1992 Zb.) V dôsledku týchto zistení bolo prijaté opatrenia dňa 30.5.2006 zn. 32147/2006-6239, Správa o splnení prijatých opatrení zo dňa 27.10. 2006 zn. 67018/2006-6239.

Správa finančnej kontroly Bratislava  na základe poverenia č. 81/FB-PZ/62-01/2006 zo dňa 31.1. 2006 vykonala kontrolu včasnosti a správnosti výberu a odvodu tradičných vlastných zdrojov Európskej únie bez časového vymedzenia. Bol vyhotovený záznam o výsledku finančnej kontroly bez kontrolných zistení. 

Národný bezpečnostný úrad na základe poverenia č. 1304/2006/OK-004 zo dňa 10.2. 2006 vykonal kontrolu CR SR. Kontrola sa týkala dodržiavania zákonov č. 241/2001 Z. z. a č. 215/2004 Z. z. o ochrane utajovaných skutočností bez časového vymedzenia. OKIB CR SR nemá protokol k dispozícií, nakoľko ide o materiál so stupňom utajenia „vyhradené“

Ministerstvo financií SR na základe poverenia č. MF/023998/2006-911 zo dňa 5.10. 2006 vykonal kontrolu hospodárenia s verejnými prostriedkami  a nakladanie s majetkom štátu v zmysle ustanovení zákona č. 278/1993 Z. z. o správe majetku štátu za obdobie 1.1. 2003 – 31.12. 2005. Finančná kontrola nebola ukončená. 

DataCentrum

Na základe poverenia č. 1355/02/2006 bola v roku 2006 vykonaná 1 kontrola Najvyšším kontrolným úradom, ktorý kontroloval plnenie prijatých  opatrení  k výsledku kontroly č. 1073/1/2005 k 31.12. 2006.

Ministerstvom financií SR boli vykonané dva vnútorné audity zamerané na „Efektívne a hospodárne využívanie rozpočtových prostriedkov v organizáciách kapitoly MF SR“ a "Stav, evidenciu, využívanie a nakladanie s nehnuteľným majetkom štátu v organizáciách kapitoly MF SR" - kontrola plnenia opatrení.

Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS Financie Tatranská Lomnica

V roku 2006 nebola v zariadení vykonaná žiadna kontrola vonkajším kontrolným orgánom.

Štátna pokladnica

V roku 2006 nebola v Štátnej pokladnici vykonaná žiadna kontrola vonkajším kontrolným orgánom.

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity

Z rozhodnutia ministerstva financií bol spoločnosťou Deloitte Audit, s.r.o. Bratislava vykonaný audit účtovnej závierky účtujúcej jednotky Štátny dlh k 31. 12. 2005. ARDaL bola do tohto procesu zapojená ako jeden zo subjektov zabezpečujúcich správu štátneho dlhu.  Agentúra poskytovala poklady, vysvetlenia, vypracovávala vyjadrenia a stanoviská v zmysle požiadaviek audítora. Nakoľko však objednávateľom a prijímateľom správy bolo ministerstvo financií, agentúra nepozná jej konečné a definitívne znenie, vrátane záverov, opatrení a úloh z nej vyplývajúcich. 

ZÁVER 

	Záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu na rok 2006 boli pre kapitolu MF SR rozpísané na základe zákona NR SR č. 655/2005 Z. z. o štátnom rozpočte na rok 2006 listom č. MF/25696/2005-441 zo dňa 21.12. 2005. V priebehu roka 2006 bolo vykonaných 73 rozpočtových opatrení so súhlasom Ministerstva financií SR  a 57 rozpočtových opatrení v právomoci správcu rozpočtovej kapitoly.
	
	Rozpočtované príjmy kapitola MF SR  splnila na 169,2  % k upravenému rozpočtu. Dosiahnuté príjmy boli v roku 2006 vo výške 1 395 803 tis. Sk.

	V súvislosti s uplatňovaním § 23 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách v znení neskorších predpisov bolo v roku 2006 povolené prekročiť rozpočtový limit výdavkov kapitoly MF SR v bežných výdavkoch o 2 828 tis. Sk a v kapitálových  výdavkoch 96 tis. Sk.

	Stanovený limit rozpočtových výdavkov celkom (vrátane povoleného prekročenia limitu výdavkov o prostriedky prijaté v súvislosti s uplatňovaním § 23) kapitola MF SR čerpala vo výške 8 173 375 tis. Sk, t.j. na 98,4 %, z toho limit bežných výdavkov v objeme 7 180 449 tis. Sk, t.j. na 99,5% a  kapitálových výdavkov v objeme  992 926 tis. Sk, t.j. na 98,5 %  k upravenému rozpočtu.

	Kapitola MF SR dodržala všetky záväzné ukazovatele štátneho rozpočtu schváleného na rok 2006.

ZOZNAM TABULIEK POUŽITÝCH V TEXTE

Tab. 1: Plnenie príjmov podľa organizácií kapitoly (v tis. Sk)
Tab. 2: Čerpanie výdavkov podľa organizácií (v tis. Sk)
Tab. 3: Schválený a upravený rozpočet kapitoly MF SR na rok 2006 (v tis. Sk)
Tab. 4: Vplyv rozpočtových opatrení kapitoly MF SR na ukazovatele rozpočtu (v tis. Sk)
Tab. 5: Vplyv rozpočtových opatrení kapitoly MF SR na programovú štruktúru (v tis. Sk)
Tab. 6: Prehľad záväzných ukazovateľov rozpočtu kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Tab. 7: Čerpanie výdavkov presunutých z roku 2005 do roku 2006 kapitoly MF SR podľa programov (v Sk)
Tab. 8: Čerpanie výdavkov presunutých z roku 2005 do roku 2006 kapitoly MF SR podľa organizácií (v Sk)
Tab. 9: Plnenie príjmov kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Tab. 10: Plnenie príjmov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 11: Plnenie príjmov MF SR - úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 12: Plnenie príjmov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 13: Plnenie príjmov SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 14: Plnenie príjmov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 15: Plnenie príjmov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 16: Plnenie príjmov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 17: Plnenie príjmov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 18: Plnenie príjmov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 19: Prehľad plnenia príjmov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 20: Plnenie príjmov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 21: Čerpanie celkových výdavkov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 22: Čerpanie základných ukazovateľov kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Tab. 23: Čerpanie prostriedkov z rozpočtu EÚ (v tis. Sk)
Tab. 24: Čerpanie bežných výdavkov kapitoly MF SR podľa kategórii  (v tis. Sk)
Tab. 25: Čerpanie bežných výdavkov kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 26: Čerpanie bežných výdavkov podľa kategórií a rozpočtových položiek (v tis. Sk)
Tab. 27: Čerpanie prostriedkov ŠR a prostriedkov EÚ  kategórie 610 kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Tab. 28: Čerpanie výdavkov kategórie 610 kapitoly MF SR  podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 29: Čerpanie výdavkov kategórie 610 kapitoly MF SR  podľa organizácii (v tis. Sk)
Tab. 30: Čerpanie výdavkov kategórie 620  kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 31: Čerpanie výdavkov kategórie 630  kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 32: Čerpanie výdavkov kategórie 630 kapitoly MF SR podľa rozpočtových položiek (v tis. Sk)
Tab. 33: Čerpanie výdavkov kategórie 630 kapitoly MF SR podľa organizácií (v tis. Sk)
Tab. 34: Čerpanie výdavkov kategórie 640 kapitoly MF SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 35: Čerpania výdavkov kategórie 640 kapitoly MF SR podľa ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 36: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR  podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 37: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR  podľa rozpočtových položiek (v tis. Sk)
Tab. 38: Čerpanie kapitálových výdavkov kapitoly MF SR podľa programov (v tis. Sk)
Tab. 39: Presun kapitálových výdavkov do roku 2007 podľa programov (v Sk)
Tab. 40:  Presun kapitálových výdavkov do roku 2007 podľa organizácii kapitoly MF SR (v Sk)
Tab. 41: Presun prostriedkov EÚ do roku 2007 podľa programov (v Sk)
Tab. 42: Presun kapitálových výdavkov do roku 2007 podľa organizácii kapitoly MF SR (v Sk)
Tab. 43: Čerpanie výdavkov MF SR - úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 44: Čerpanie výdavkov MF SR – úrad podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 45: Čerpanie bežných výdavkov MF SR – úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 46: Čerpanie bežných výdavkov MF SR – úrad podľa kategórií a položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 47: Čerpanie bežných výdavkov  MF SR – úrad podľa programov a ekonomickej klasifikácie (v  tis. Sk)
Tab. 48: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 49: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa programov / prvkov (v tis. Sk)
Tab. 50: Čerpanie kapitálových výdavkov MF SR – úrad podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 51: Prehľad čerpania výdavkov SFK Bratislavy podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 52: Čerpanie výdavkov SFK Bratislava podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 53: Čerpanie bežných výdavkov SFK Bratislava podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 54: Prehľad čerpania bežných výdavkov SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 55: Čerpanie kapitálových výdavkov podľa SFK Bratislava podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 56: Čerpanie kapitálových výdavkov podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 57: Prehľad čerpania výdavkov SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 58: Čerpanie výdavkov SFK Zvolen podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 59: Prehľad čerpania bežných výdavkov SFK  Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 60: Čerpanie bežných výdavkov SFK Zvolen podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 61: Čerpanie kapitálových výdavkov podľa SFK Zvolen podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 62: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Zvolen podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 63: Prehľad čerpania výdavkov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 64: Čerpanie výdavkov SFK Košice podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 65: Prehľad čerpania bežných výdavkov SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 66: Čerpanie bežných výdavkov SFK Košice podľa kategórií a položiek rozpočtovej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 67: Čerpanie kapitálových výdavkov podľa SFK Košice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 68: Čerpanie kapitálových výdavkov SFK Košice podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 69: Čerpanie výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 70: Čerpanie výdavkov DR SR podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 71: Čerpanie bežných výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 72: Čerpanie bežných výdavkov DR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 73: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 74: Čerpanie kapitálových výdavkov  DR SR podľa jednotlivých častí Registra investícii  (v tis. Sk)
Tab. 75: Čerpanie kapitálových výdavkov DR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 76: Čerpanie výdavkov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 77: Čerpanie výdavkov CR SR podľa programov  a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 78: Čerpanie bežných výdavkov  CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 79: Čerpanie bežných výdavkov CR SR podľa jednotlivých položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 80: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 81: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa jednotlivých častí Registra investícii  (v tis. Sk)
Tab. 82: Čerpanie kapitálových výdavkov CR SR podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 83: Čerpanie výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Tab. 84: Čerpanie výdavkov DataCentra podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 85: Čerpanie bežných výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Tab. 86: Čerpanie bežných výdavkov DataCentra podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 87: Čerpanie kapitálových výdavkov DataCentra podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 88: Čerpanie kapitálových výdavkov DataCentra podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 89: Čerpanie výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Tab. 90: Čerpanie výdavkov VDZ Financie podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 91: Čerpanie bežných výdavkov VDZ Financie podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 92: Čerpanie bežných výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov ( v tis. Sk)
Tab. 93: Čerpanie kapitálových výdavkov VDZ Financie podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 94: Čerpanie kapitálových výdavkov VDZ Financie podľa položiek ekonomickej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 95: Prehľad čerpania výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 96: Čerpanie výdavkov Štátnej pokladnice podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 97: Prehľad čerpania bežných výdavkov  Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 98: Prehľad čerpania bežných výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých položiek (v tis. Sk)
Tab. 99: Prehľad čerpania kapitálových výdavkov Štátnej pokladnice podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 100: Čerpanie kapitálových výdavkov Štátnej pokladnice podľa položiek ekonomickej klasifikácie  (v tis. Sk)
Tab. 101: Prehľad čerpania výdavkov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 102: Čerpanie výdavkov ARDaL podľa programov a funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 103: Prehľad čerpania bežných výdavkov ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 104: Čerpanie kapitálových výdavkov  ARDaL podľa jednotlivých štvrťrokov (v tis. Sk)
Tab. 105: Výsledok rozpočtového hospodárenia kapitoly MF SR v roku 2006 (v tis. Sk)
Tab. 106: Čerpanie výdavkov kapitoly MF SR podľa funkčnej klasifikácie (v tis. Sk)
Tab. 107: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 01 (v tis. Sk)
Tab. 108: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 04 (v tis. Sk)
Tab. 109: Čerpanie výdavkov na činnosť oddielu 09 (v tis. Sk)
Tab. 110: Prehľad o majetkovej pozícii (aktívach) organizácií kapitoly a MF SR – Národný fond (v tis. Sk)
Tab. 111: Neobežný majetok kapitoly MF SR podľa organizácií (v tis. Sk)
Tab. 112: Obežný majetok kapitoly MF SR podľa organizácií (v tis. Sk)
Tab. 113: Prehľad o pasívach v organizáciách kapitoly MF SR (v tis. Sk)
Tab. 114: Štruktúra pasív kapitoly MF SR podľa organizácií kapitoly (v tis. Sk)
Tab. 115: Prehľad finančných prostriedkov za Sekciu európskych záležitostí k 31.12.2006
Tab. 116: Prehľad finančných prostriedkov za Kohézny fond k 31.12.2006
Tab. 117: Vyrovnávací účet pre KF
Tab. 118: Prehľad finančných prostriedkov za predvstupové fondy PHARE, ISPA, SAPARD na SEZ
Tab. 119: Implementačné agentúry ISPA
Tab. 120: Prehľad spolu za implementačné agentúry PHARE
Tab. 121: Prechodný fond PHARE  - na  SEZ k 31.12.2006
Tab. 122: Prehľad implementačnej agentúry CFCU za Prechodný fond PHARE
Tab. 123: Prehľad finančných prostriedkov za prechodný fond PHARE- SEZ k 31.12.2006
Tab. 124: Prehľad finanč. prostriedkov za prechodný fond PHARE-  CFCÚ  k 31.12.2006
Tab. 125: Prehľad finančných prostriedkov za predvstupový fond SAPARD - na  SEZ  k 31.12.2006
Tab. 126: Prehľad finančných prostriedkov za ostatné finančné nástroje EHP a NFM  k 31. 12. 2006
Tab. 127: Prehľad finančných prostriedkov za ostatné finančné nástroje -  SEZ k 31.12.2006
Tab. 128: Prehľad finančných prostriedkov za finančnú obálku  31.12.2006
Tab. 129: Prehľad finančných prostriedkov za Vlastné zdroje ES k 31.12.2006
Tab. 130: Prehľad finančných prostriedkov za  EAGGF záručnú sekciu k 31.12.2006
Tab. 131: Prehľad finančných prostriedkov za štrukturálne fondy spolu k 31.12.2006 (rekapitulácia)
Tab. 132: Prehľad finančných prostriedkov za predvstupové fondy PHARE, ISPA, SAPARD - na  SEZ  k 31.12.2006
Tab. 133: Prehľad finančných prostriedkov za program ISPA - implementačné agentúry ISPA k 31.12.2006
Tab. 134: Prehľad finančných prostriedkov za implementačné agentúry programu PHARE k 31.12.2006
Tab. 135: Prehľad finančných prostriedkov za implementačné agentúry programu PHARE k 31.12.2006 (pokračovanie)
Tab. 136: Prehľad za iregularity, penále, revolvingový účet programu PHARE a účet DPH - SEZ  k 31.12.2006
Tab. 137: Prehľad finančných prostriedkov za štrukturálne fondy k 31. 12. 2006
Tab. 138: Prehľad finančných prostriedkov za ostatné finančné nástroje -  SEZ k 31.12.2006
Tab. 139: Čerpanie rozpočtu kapitoly MF SR podľa programov (v tis. Sk)