Návrh rozpočtu kapitoly Ministerstva financií SR
na roky 2009 – 2011

Obsah

ÚVOD
1.	PRÍJMY
2.	VÝDAVKY
2.1.	Bežné výdavky
2.2.	Kapitálové výdavky
3.	NEZAHRNUTÉ POŽIADAVKY
4.	PRIORITNÉ PROJEKTY
4.1.	Výstavba colného hraničného priechodu Čierna - Solomonovo
4.2.	UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov
5.	PROGRAMOVÉ ROZPOČTOVANIE
6.	Projekty programu Prechodný fond
7.	Projekty programu Finančný mechanizmus EHP a Nórsky finančný mechanizmus
ZÁVER

Zoznam príloh

Príloha č. 1 Príjmy za Ministerstvo financií SR na rok 2009
Príloha č. 2 Výdavky za Ministerstvo financií SR podľa funkčnej klasifikácie na rok 2009 
Príloha č. 3 Výdavky za Ministerstvo financií SR podľa programovej klasifikácie na rok 2009
Príloha č. 4 Príjmy za Ministerstvo financií SR na rok 2010
Príloha č. 5 Výdavky za Ministerstvo financií SR podľa funkčnej klasifikácie na rok 2010 
Príloha č. 6 Výdavky za Ministerstvo financií SR podľa programovej klasifikácie na rok 2010 
Príloha č. 7 Príjmy za Ministerstvo financií SR na rok 2011
Príloha č. 8 Výdavky za Ministerstvo financií SR podľa funkčnej klasifikácie na rok 2011
Príloha č. 9 Výdavky za Ministerstvo financií SR podľa programovej klasifikácie na rok 2011
Príloha č. 10 Návrh výdavkov rozpočtovej kapitoly v programovej štruktúre na roky 2009 až 2011
Príloha č. 11 Vybrané ciele kapitoly MF SR na rok 2009 
Príloha č. 12 Prehľad o gestoroch plnenia programov a ich častí v členení podľa organizácií kapitoly
Príloha č. 13 Návrh rozpočtu kapitoly Ministerstva financií  SR na roky 2009 - 2011 (podľa organizácií, v eurách)
Príloha č. 14 Návrh rozpočtu kapitoly Ministerstva financií SR na roky 2009 až 2011 (podľa organizácií, v tis. Sk)

Zoznam tabuliek v texte

Tabuľka 1 Návrh rozpočtu kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 2 Návrh rozpočtu príjmov kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 3 Návrh rozpočtu výdavkov kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 4 Návrh rozpočtu výdavkov kapitoly MF SR podľa kategórií na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 5 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet výdavkov na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 6 Návrh rozpočtu bežných výdavkov kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 7 Návrh rozpočtu bežných výdavkov kapitoly MF SR (bez PJ) podľa kategórií na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 8 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet bežných výdavkov na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 9 Návrh rozpočtu na mzdy, platy služobné príjmy a OOV kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 10 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet výdavkov na mzdy na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 11 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet výdavkov na poistné a príspevok do poisťovní na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 12 Návrh rozpočtu na tovary a služby kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 a požiadavky organizácií (v eurách)
Tabuľka 13 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet tovarov a služieb na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 14 Návrh rozpočtu na bežné transfery kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 15 Návrh rozpočtu na kapitálové výdavky kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 16 Návrh rozpočtu kapitálových výdavkov kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 podľa programov (v eurách)
Tabuľka 17 Vybrané stavebné akcie kapitoly MF SR navrhované na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 18 Vybrané obstarávania strojov, prístrojov a zariadení v kapitole MF SR navrhované na roky 2009-2011 (v eurách)
Tabuľka 19 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet kapitálových výdavkov na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Tabuľka 20 Merateľné ukazovatele napĺňania cieľa
Tabuľka 21 Predpokladané náklady na výstavbu CHP Čierna – Solomonovo (v eurách)
Tabuľka 22 Návrh kapitálových výdavkov na UNITAS na rok 2009 (v eurách)
Tabuľka 23 Návrh kapitálových výdavkov na UNITAS na rok 2010 (v eurách)
Tabuľka 24 Návrh kapitálových výdavkov na UNITAS na rok 2011 (v eurách)
Tabuľka 25 Návrh bežných výdavkov na UNITAS na rok 2009 (v eurách)
Tabuľka 26 Návrh bežných výdavkov na UNITAS na rok 2010 (v eurách)
Tabuľka 27 Návrh bežných výdavkov na UNITAS na rok 2011 (v eurách)
Tabuľka 28 Návrh výdavkov na UNITAS spolu (v eurách)

ÚVOD

	V súlade s § 14 zákona NR SR č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy v znení neskorších predpisov a v zmysle úlohy B.1. a B.2. uznesenia vlády SR č. 218 z 9. apríla 2008 k Návrhu východísk rozpočtu verejnej správy na roky 2009 až 2011 boli kapitole Ministerstva financií SR oznámené limity príjmov a výdavkov na roky 2009 až 2011.

	Pri zostavovaní návrhu rozpočtu na roky 2009 až 2011 postupovala kapitola MF SR v súlade s Príručkou na zostavenie návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2009 až 2011 s tým, že bol vykonaný rozpis rozpočtu v Rozpočtovom informačnom systéme u všetkých organizácií kapitoly MF SR.

	Súčasťou predloženého materiálu je aj komentár a pripomienky správcu kapitoly Ministerstva financií SR k nezabezpečeným požiadavkám organizácií kapitoly.

Materiál je po prvýkrát zostavený v eurách. Všetky údaje sú prepočítané konverzným kurzom 1EUR = 30,1260 SKK. Príloha č. 14 Návrh rozpočtu kapitoly Ministerstva financií  SR na roky 2009 - 2011 (podľa organizácií) je zostavená aj v slovenských korunách.   
 
Návrh rozpočtu kapitoly MF SR zahŕňa  rozpočty rozpočtových organizácií:
•	Ministerstvo financií SR – úrad (MF SR – úrad),
•	Platobná jednotka MF SR (PJ MF),
•	Colné riaditeľstvo SR (CR SR),
•	Daňové riaditeľstvo SR (DR SR),
•	DataCentrum (DC),
•	Správa finančnej kontroly Bratislava (SFK Bratislava),
•	Správa finančnej kontroly Zvolen (SFK Zvolen),
•	Správa finančnej kontroly Košice (SFK Košice),
•	Štátna pokladnica (ŠP), 
•	Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity (ARDaL),
•	Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS Financie Tatranská Lomnica (VDZ Financie).

Návrh rozpočtu kapitoly zahŕňa aj rozpočet na Operačný program Informatizácia spoločnosti (OPIS), ktorý je rozpočtovaný v rámci Platobnej jednotky MF SR ako súčasť rozpočtu úradu ministerstva financií.

Tabuľka 1 Návrh rozpočtu kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
 	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	2010	2011	
Príjmy spolu	11 764 423	40 810 928	128 868 686	204 967 569	244 848 667	
     OPIS	-	29 843 657	119 839 939	197 996 845	237 711 975	
Výdavky spolu	308 366 959	357 361 723	468 936 181	534 089 124	588 451 733	
     Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV (610)	116 268 506	112 644 035	115 977 238	119 463 859	123 054 574	
     OPIS (EU)	-	29 843 657	119 839 939	197 996 845	237 711 975	
     OPIS (ŠR)	-	6 863 839	21 148 244	34 940 649	41 949 248	

1.	PRÍJMY

Rok 2009

Na rok 2009 boli pre kapitolu MF SR navrhnuté príjmy vo výške 128 868 686 eur, z toho:
-	rozpočtové organizácie kapitoly vo výške 9 028 747 eur,
-	OPIS vo výške 119 839 939 eur. 

V porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2008 je rozpočet príjmov vyšší o 88 057 758 eur (t. j. o 215,8%). Rozpočet príjmov v rámci OPIS je medziročne vyšší o 89 996 282 eur (t. j. 301,6%).

Tabuľka 2 Návrh rozpočtu príjmov kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	2010	2011	
Ministerstvo financií SR – úrad (bez PJ)	7 589 424	36 814 380	7 634 601	6 240 459	6 406 427	
SFK Bratislava	282 281	 0	0	0	0	
SFK Zvolen	230 333	0	0	0	0	
SFK Košice	129 888	0	0	0	0	
Daňové riaditeľstvo SR	588 694	1 493 726	995 819	331 938	331 938	
Colné riaditeľstvo SR	2 706 333	2 386 644	282 149	282 149	282 149	
DataCentrum	56 928	0	0	0	0	
VDZ Financie	180 343	116 178	116 178	116 178	116 178	
Štátna pokladnica	133	0	0	0	0	
ARDaL	66	0	0	0	0	
Kapitola MF SR (bez PJ)	11 764 423	40 810 928	9 028 747	6 970 724	7 136 692	
PJ MF SR	-	-	119 839 939	197 996 845	237 711 975	
Kapitola MF SR	11 764 423	40 810 928	128 868 686	204 967 569	244 848 667	

Návrh rozpočtu príjmov kapitoly MF SR na rok 2009 je uvedený v prílohe č. 1.  

•	Ministerstvo financií SR – úrad (bez PJ MF SR)

MF SR úrad má na rok 2009 navrhnuté príjmy vo výške 7 634 601 eur. Organizácia rozpísala príjmy najmä na: 
-	dividendy (7 302 662 eur)
o	z toho akciové spoločnosti Tipos vo výške 2 987 453 eur a Slovenská záručná a rozvojová banka vo výške 4 315 209 eur. 
-	príjmy z refundácie (265 551 eur).

•	Daňové riaditeľstvo SR

	Daňové riaditeľstvo SR má na rok 2009 navrhnuté príjmy vo výške 995 819 eur, ktoré organizácia rozpísala najmä v nasledujúcich tituloch:
-	príjmy z prenajatých budov, priestorov a objektov (112 860 eur)
-	príjmy za predaj výrobkov, tovarov a služieb (36 846 eur),
-	z predaja kapitálových aktív (698 732 eur).

•	Colné riaditeľstvo SR

Na rok 2009 má organizácia rozpočtované príjmy vo výške 282 149 eur. Colné riaditeľstvo SR očakáva najmä nasledovné príjmy:
-	príjmy z prenajatých budov, priestorov a objektov (99 582 eur),
-	príjmy z predaja kapitálových aktív (33 194 eur), 
-	príjmy z dobropisov (33 194 eur),
-	iné príjmy (99 582 eur).

•	VDZ Financie

Organizácia má na rok 2009 navrhnutý rozpočet príjmov vo výške 116 178 eur. VDZ Financie predpokladá nasledovné príjmy:
-	príjmy za ubytovacie služby, doplnkové služby a z predaja tovarov (63 898 eur),
-	príjmy za stravovacie služby (52 280 eur).

Roky 2010 a 2011

Na rok 2010 boli pre kapitolu MF SR navrhnuté príjmy vo výške 204 967 569 eur (z toho OPIS vo výške 197 996 845 eur) a na rok 2011 vo výške 244 848 667 eur (z toho OPIS vo výške 237 711 975 eur). 

V medziročnom porovnaní je navrhnutý rozpočet príjmov vyšší o 76 098 883 eur (o 59,0 %) v roku 2010 a o 39 881 098 eur  v roku 2011 (o 19,5 %).  Dôvodom je predpokladaný nárast príjmov v rámci OPIS.  

Návrh rozpočtu príjmov kapitoly MF SR na roky 2010 a 2011  je uvedený v prílohách č. 4 a č. 7.

Komentár správcu kapitoly MF SR k návrhu rozpočtu príjmov na roky 2009 - 2011

Správca rozpočtovej kapitoly Ministerstva financií SR upozorňuje, že plnenie rozpočtu príjmov je podmienené:
-	výškou prijatých dividend akciových spoločností Tipos, Slovenská záručná a rozvojová banka a Slovenská konsolidačná (aktuálny odhad je 2 987 453 eur od TIPOS, a. s. a 4 315 209 eur od SZRB, a. s.; vyplatenie dividend od Slovenskej konsolidačnej sa v súčasnosti neočakáva),
-	možnosťou predať prebytočný nehnuteľný majetok v správe organizácií kapitoly (najmä Daňového riaditeľstva SR a Colného riaditeľstva SR) a prípadným záujmom o tento majetok.

2.	VÝDAVKY

Rok 2009

Na rok 2009 je pre kapitolu MF SR navrhnutá výška výdavkov 468 936 181 eur, z toho:
-	rozpočtové organizácie kapitoly vo výške 327 947 998 eur,
o	bežné výdavky vo výške 283 868 463 eur,
o	kapitálové výdavky vo výške 44 079 535 eur,
-	Operačný program Informatizácia spoločnosti vo výške 140 988 183 eur:
o	prostriedky EÚ vo výške 119 839 939 eur,
o	spolufinancovanie zo štátneho rozpočtu vo výške 21 148 244 eur.

V porovnaní so schváleným rozpočtom roku 2008 je návrh výdavkov na rok 2009 vyšší o 111 574 458 eur, t. j. o 31,2%. Nárast je spôsobený najmä vyššími výdavkami na OPIS a to o 104 280 687 eur (o 284,0%). 

Výdavky na Operačný program Informatizácia spoločnosti sú rozpočtované v rámci bežných výdavkov (kategória tovary a služby) Platobnej jednotky MF SR, ktorá je súčasťou rozpočtu (VOJ) úradu ministerstva financií. 

Najväčší podiel na celkových výdavkoch kapitoly na rok 2009 majú organizácie Ministerstvo financií SR – úrad (vo výške 86 818 992 eur, t.j. 18,5% z celkového objemu výdavkov), Daňové riaditeľstvo SR (106 743 401 eur, t.j. 22,8%) a Colné riaditeľstvo SR (97 383 906 eur, t.j. 20,8%). Ostatné organizácie kapitoly, vrátane DataCentra majú navrhnuté výdavky vo výške 37 001 699 eur, t.j. 7,9% na celkových výdavkoch kapitoly. Podiel výdavkov OPIS (ŠR a prostriedky EÚ) na celkových výdavkoch kapitoly je 30,1% (140 988 183 eur).   

Tabuľka 3 Návrh rozpočtu výdavkov kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	2010	2011	
MF SR – úrad (bez PJ)	59 585 640	123 252 907	86 818 992	72 949 285	74 710 191	
SFK Bratislava	1 755 892	1 630 589	1 705 504	1 652 163	1 685 789	
SFK Zvolen	1 230 100	1 231 001	1 305 719	1 246 602	1 265 057	
SFK Košice	1 201 686	1 399 024	1 222 135	1 201 090	1 392 053	
Daňové riaditeľstvo SR	109 250 946	103 280 630	106 743 401	102 667 929	106 840 473	
Colné riaditeľstvo SR	99 202 649	97 213 357	97 383 906	94 451 652	96 331 491	
DataCentrum	31 710 748	23 987 521	25 956 118	21 124 644	21 107 547	
VDZ Financie	595 931	844 323	1 541 393	732 494	817 369	
Štátna pokladnica	2 746 067	3 564 295	3 883 223	4 142 898	3 675 825	
ARDaL	1 087 300	958 076	1 387 607	982 873	964 715	
Kapitola MF SR (bez PJ)	308 366 959	357 361 723	327 947 998	301 151 630	308 790 510	
PJ MF SR (OPIS, EÚ)	-	-	119 839 939	197 996 845	237 711 975	
PJ MF SR (OPIS, ŠR)	-	-	21 148 244	34 940 649	41 949 248	
Kapitola MF SR	308 366 959	357 361 723	468 936 181	534 089 124	588 451 733	

Tabuľka 4 Návrh rozpočtu výdavkov kapitoly MF SR podľa kategórií na roky 2009 - 2011 (v eurách)	
	Výdavok	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
		2007	2008	2009	2010	2011	
Rozpočtové organizácie kapitoly MF SR bez PJ MF SR	600 bežné výdavky	265 398 892	310 947 127	283 868 463	260 650 963	272 555 026	
	610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV 	116 268 506	112 644 035	115 977 238	119 463 859	123 054 574	
	620 poistné a príspevok do poisťovní	38 551 119	38 553 001	39 743 066	40 900 282	42 132 442	
	630 tovary a služby	103 761 701	152 265 153	126 171 156	98 373 813	105 453 973	
	640 bežné transfery	6 817 566	7 484 938	1 977 003	1 913 009	1 914 037	
	700 kapitálové výdavky	42 968 067	46 414 596	44 079 535	40 500 667	36 235 484	
	710 obstarávanie kapitálových aktív	42 968 067	46 414 596	44 079 535	40 500 667	36 235 484	
	Organizácie spolu	308 366 959	357 361 723	327 947 998	301 151 630	308 790 510	
Platobná jednotka MF SR	600 bežné výdavky	-	-	140 988 183	232 937 494	279 661 223	
	       630 tovary a služby	-	-	140 988 183	232 937 494	279 661 223	
	Platobná jednotka spolu	-	-	140 988 183	232 937 494	279 661 223	
Kapitola	Kapitola MF SR spolu	308 366 959	357 361 723	468 936 181	534 089 124	588 451 733	

V uvedenom objeme výdavkov sú zahrnuté najmä nasledovné tituly:
-	výkon funkcií daňovej správy (daňové riaditeľstvo) vo výške 106 743 401 eur,
-	výkon funkcií colnej správy (colné riaditeľstvo) vo výške 93 267 860 eur,
-	Informačný systém pre systém štátnej pokladnice (ministerstvo financií, DataCentrum) vo výške 22 339 507 eur,
-	podporná infraštruktúra pre informačné systémy riadenia verejných financií (ministerstvo financií, DataCentrum) vo výške 13 986 257 eur
-	Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva (ministerstvo financií) vo výške 8 298 479 eur,
-	UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov (ministerstvo financií) vo výške 13 941 445 eur,
-	distribúcia kolkov (ministerstvo financií) vo výške 5 311 027 eur,
-	podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti (ministerstvo financií) vo výške 4 384 917 eur,
-	výkon kontrolných funkcií vo verejných financiách (správy finančných kontrol, ministerstvo financií) vo výške 4 266 552 eur,
-	rozvoj informačného systému výberu ciel a daní v správe colných orgánov (colné riaditeľstvo) vo výške 4 116 046 eur,
-	Rozpočtový informačný systém (ministerstvo financií, DataCentrum) vo výške 3 319 392 eur,
-	Informačný systém účtovníctva fondov (ministerstvo financií) vo výške 1 128 593 eur.

Výdavky kapitoly MF SR sú na rok 2008 rozpočtované v programoch:
-	072: Výber daní a ciel,
-	074: Tvorba metodiky, riadenie, kontrola a vnútorný audit verejných financií.
Podprogramy, ktoré kapitola MF SR rieši ako účastník medzirezortných programov:
-	09703: Príspevky SR do medzinárodných organizácií,
-	0A901: Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb, 
-	0A902: Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry,
-	0A903: Zvýšenie prístupnosti k širokopásmovému internetu,
-	0A904: Technická pomoc. 

Podprogramy 0A901, 0A902, 0A903 a 0A904 sa tykajú Operačného programu Informatizácia spoločnosti. 

	Na rok 2009 je na OPIS navrhnutý objem výdavkov v celkovej výške 140 988 183 eur, z toho:
-	elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb na centrálnej úrovni vo výške 49 784 273 eur,
-	elektronizácia verejnej správy a elektronických služieb na miestnej a regionálnej úrovni vo výške 49 784 273 eur,
-	zlepšenie systémov získavania, spracovania a ochrany obsahu zo zdrojov pamäťových a fondových inštitúcií vo výške 11 650 534 eur,
-	digitalizácia obsahu pamäťových a fondových inštitúcií, archivovanie a sprístupňovanie digitálnych dát vo výške 11 650 534 eur,
-	rozvoj a podpora trvalo udržateľného využívania infraštruktúry širokopásmového prístupu vo výške 13 706 499 eur,
-	technická pomoc vo výške 4 412 070 eur. 

Návrh rozpočtu výdavkov kapitoly MF SR na rok 2009 podľa funkčnej a ekonomickej klasifikácie je uvedený v prílohe č. 2 a podľa programov v prílohe č. 3. 

Roky 2010 a 2011

Pre kapitolu MF SR je na rok 2010 navrhovaný celkový objem  výdavkov  vo výške 534 089 124 eur, čo je v porovnaní s rokom 2009 nárast o 65 152 943 eur, t.j. o 13,9 %. Rozdiel je spôsobený najmä vyšším rozpočtom na OPIS o 91 949 311 eur. 

Na rok 2011 má kapitola MF SR navrhnutý objem výdavkov vo výške 588 451 733 eur. V porovnaní s rokom 2010 je nárast o 54 362 609 eur, t.j. 10,0%. Rozpočet výdavkov na OPIS je  vyšší o 46 723 729 eur.

Návrh rozpočtu výdavkov kapitoly MF SR na rok 2010 podľa funkčnej a ekonomickej klasifikácie je uvedený v prílohe č. 5, podľa programov v prílohe č. 6 a na rok 2011 v prílohách č. 8 a č. 9.

Komentár správcu kapitoly MF SR k návrhu rozpočtu výdavkov na roky 2009 - 2011

Organizácie kapitoly MF SR žiadajú zvýšenie rozpočtu výdavkov pre rok 2009 o 99 369 083 eur, z toho:
-	bežné výdavky o 79 146 684 eur,
-	kapitálové výdavky o 20 222 399 eur.

Tabuľka 5 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet výdavkov na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	Požiadavka o zvýšenie	2010	Požiadavka o zvýšenie	2011	Požiadavka o zvýšenie	
MF SR – úrad (bez PJ)	59 585 640	123 252 907	86 818 992	51 643 630	72 949 285	56 654 352	74 710 191	48 155 646	
SFK Bratislava	1 755 892	1 630 589	1 705 504	0	1 652 163	72 927	1 685 789	90 055	
SFK Zvolen	1 230 100	1 231 001	1 305 719	85 109	1 246 602	159 729	1 265 057	173 372	
SFK Košice	1 201 686	1 399 024	1 222 135	80 196	1 201 090	92 312	1 392 053	105 158	
Daňové riaditeľstvo SR	109 250 946	103 280 630	106 743 401	24 601 474	102 667 929	31 669 952	106 840 473	35 353 349	
Colné riaditeľstvo SR	99 202 649	97 213 357	97 383 906	11 029 410	94 451 652	11 364 270	96 331 491	11 701 520	
DataCentrum	31 710 748	23 987 521	25 956 118	5 498 573	21 124 644	9 795 293	21 107 547	9 932 583	
VDZ Financie	595 931	844 323	1 541 393	25 028	732 494	61 343	817 369	62 272	
Štátna pokladnica	2 746 067	3 564 295	3 883 223	0	4 142 898	0	3 675 825	351 856	
ARDaL	1 087 300	958 076	1 387 607	0	982 873	481 312	964 715	281 717	
Kapitola MF SR (bez PJ)	308 366 959	357 361 723	327 947 998	92 963 420	301 151 630	110 351 490	308 790 510	106 207 528	
PJ MF SR (OPIS, EÚ)			119 839 939	0	197 996 845	0	237 711 975	0	
PJ MF SR (OPIS, ŠR)			21 148 244	6 405 663	34 940 649	10 692 060	41 949 248	12 892 883	
Kapitola MF SR	308 366 959	357 361 723	468 936 181	99 369 083	534 089 124	121 043 550	588 451 733	119 100 411	

Roky 2010 a 2011

Organizácie žiadajú zvýšenie rozpočtu na rok 2010 o 121 043 550 eur, z toho:
-	bežné výdavky o 105 769 369 eur,
-	kapitálové výdavky o 15 274 181 eur. 

Na rok 2011 organizácie žiadajú zvýšenie rozpočtu o 119 100 411 eur, z toho:
-	bežné výdavky o 108 372 137 eur,
-	kapitálové výdavky o 10 728 274 eur. 

2.1.	Bežné výdavky

Rok 2009

Na rok 2009 má kapitola MF SR navrhnutý objem bežných výdavkov vo výške 424 856 646 eur, z toho:
-	organizácie kapitoly MF SR vo výške 283 868 463 eur, 
-	Operačný program Informatizácia spoločnosti vo výške 140 988 183 eur,
o	prostriedky EÚ vo výške 119 839 939 eur,
o	spolufinancovanie zo štátneho rozpočtu vo výške 21 148 244 eur.

Tabuľka 6 Návrh rozpočtu bežných výdavkov kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	2010	2011	
MF SR – úrad (bez PJ)	45 378 709	97 499 037	62 122 717	49 746 733	51 507 638	
SFK Bratislava	1 579 367	1 564 201	1 645 755	1 618 969	1 652 595	
SFK Zvolen	1 198 964	1 187 849	1 222 734	1 196 811	1 221 905	
SFK Košice	1 162 219	1 126 834	1 139 150	1 167 896	1 252 638	
Daňové riaditeľstvo SR	100 151 763	94 176 534	98 776 861	94 867 360	98 873 932	
Colné riaditeľstvo SR	84 355 773	87 242 400	87 882 478	86 039 549	92 204 823	
DataCentrum	27 642 700	23 407 954	25 624 178	20 792 704	20 775 607	
VDZ Financie	595 931	538 939	711 545	699 300	750 981	
Štátna pokladnica	2 292 505	3 277 169	3 650 865	3 545 407	3 421 891	
ARDaL	1 040 961	926 210	1 092 180	976 234	893 016	
Kapitola MF SR (bez PJ)	265 398 892	310 947 127	283 868 463	260 650 963	272 555 026	
PJ MF SR (OPIS, EÚ)	-	-	119 839 939	197 996 845	237 711 975	
PJ MF SR (OPIS, ŠR)	-	-	21 148 244	34 940 649	41 949 248	
Kapitola MF SR	265 398 892	310 947 127	424 856 646	493 588 457	552 216 249	

V porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2008 je návrh rozpočtu bežných výdavkov vyšší o 113 909 519 eur, t.j. o 36,6 %. Nárast je spôsobený najmä vyššími výdavkami na OPIS a to o 104 280 687 eur (o 284,0%). Výdavky na OPIS sú rozpočtované v kategórii tovary a služby.

Tabuľka 7 Návrh rozpočtu bežných výdavkov kapitoly MF SR (bez PJ) podľa kategórií na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Výdavok	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	2010	2011	
600 bežné výdavky	265 398 892	310 947 127	283 868 463	260 650 963	272 555 026	
610 mzdy, platy, služobné príjmy a OOV 	116 268 506	112 644 035	115 977 238	119 463 859	123 054 574	
620 poistné a príspevok do poisťovní	38 551 119	38 553 001	39 743 066	40 900 282	42 132 442	
630 tovary a služby	103 761 701	152 265 153	126 171 156	98 373 813	105 453 973	
640 bežné transfery	6 817 566	7 484 938	1 977 003	1 913 009	1 914 037	

Roky 2010 a 2011 

	Na rok 2010 má kapitola MF SR navrhnutý objem bežných výdavkov vo výške 493 588 457 eur, čo je v porovnaní s rokom 2009 nárast o 68 731 811 eur, t.j. o 16,2 %. Dôvodom medziročného rastu je rast bežných výdavkov na OPIS o 91 949 311 eur, t.j. o 65,2%.

	Objem bežných výdavkov navrhnutých pre kapitolu MF SR na rok 2011 je vo výške 552 216 249 eur. V porovnaní s rokom 2010 je vyšší o 58 627 792 eur, t.j. o 11,9 %. Rozpočet bežných výdavkov na OPIS je vyšší o 46 723 729 eur, t.j. o 20,1 %.

Komentár správcu kapitoly MF SR k návrhu rozpočtu bežných výdavkov na roky 2009 – 2011

Organizácie kapitoly MF SR žiadajú na rok 2009 zvýšenie rozpočtu bežných výdavkov o 79 146 684 eur, z toho:
-	mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 22 972 515 eur ,
-	poistné a príspevok do poisťovní o 4 131 116 eur,
-	tovary a služby o 52 043 053 eur.

Tabuľka 8 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet bežných výdavkov na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	Požiadavka o zvýšenie	2010	Požiadavka o zvýšenie	2011	Požiadavka o zvýšenie	
MF SR – úrad (bez PJ)	45 378 709	97 499 037	62 122 717	41 104 561	49 746 733	49 280 323	51 507 638	47 193 023	
SFK Bratislava	1 579 367	1 564 201	1 645 755	0	1 618 969	72 927	1 652 595	90 055	
SFK Zvolen	1 198 964	1 187 849	1 222 734	85 109	1 196 811	159 729	1 221 905	173 372	
SFK Košice	1 162 219	1 126 834	1 139 150	80 196	1 167 896	92 312	1 252 638	105 158	
Daňové riaditeľstvo SR	100 151 763	94 176 534	98 776 861	14 918 144	94 867 360	24 141 572	98 873 932	25 939 554	
Colné riaditeľstvo SR	84 355 773	87 242 400	87 882 478	11 029 410	86 039 549	11 364 270	92 204 823	11 701 520	
DataCentrum	27 642 700	23 407 954	25 624 178	5 498 573	20 792 704	9 795 293	20 775 607	9 932 583	
VDZ Financie	595 931	538 939	711 545	25 028	699 300	61 343	750 981	62 272	
Štátna pokladnica	2 292 505	3 277 169	3 650 865	0	3 545 407	0	3 421 891	66 388	
ARDaL	1 040 961	926 210	1 092 180	0	976 234	109 540	893 016	215 329	
Kapitola MF SR (bez PJ)	265 398 892	310 947 127	283 868 463	72 741 021	260 650 963	95 077 309	272 555 026	95 479 254	
PJ MF SR (OPIS, EÚ)	-	-	119 839 939	0	197 996 845	0	237 711 975	0	
PJ MF SR (OPIS, ŠR)	-	-	21 148 244	6 405 663	34 940 649	10 692 060	41 949 248	12 892 883	
Kapitola MF SR	265 398 892	310 947 127	424 856 646	79 146 684	493 588 457	105 769 369	552 216 249	108 372 137	

Roky 2010 a 2011

Na rok 2010 ma kapitola MF SR navrhnutý rozpočet bežných výdavkov  vo výške 493 588 457 eur (z toho OPIS vo výške 197 996 845 eur (EÚ) a 34 940 649 eur (ŠR)).

Kapitola MF SR má na rok 2011 navrhnutý rozpočet bežných výdavkov vo výške 552 216 249 eur (z toho OPIS vo výške 237 711 975 eur (EÚ) a 41 949 248 eur (ŠR)). 

Na rok 2010 žiadajú organizácie kapitoly MF SR zvýšenie rozpočtov bežných výdavkov o 105 769 369 eur, z toho na:
-	mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 25 677 986 eur,
-	poistné a príspevok do poisťovní o 4 949 412 eur,
-	tovary a služby o 75 140 975 eur,
-	bežné transfery o 996 eur.

Na rok 2011 žiadajú organizácie kapitoly MF SR zvýšenie rozpočtov bežných výdavkov o 108 372 137 eur, z toho na:
-	mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 28 377 814 eur,
-	poistné a príspevok do poisťovní o 5 765 219 eur,
-	tovary a služby o 74 228 109 eur,
-	bežné transfery o 996 eur.

2.1.1.	Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

Rok 2009 

Mzdy, platy, služobné príjmy a OOV sú na rok 2009 navrhnuté pre kapitolu MF SR vo výške 115 977 238 eur, čo predstavuje zvýšenie v porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2008 o 3 333 203 eur, (t. j. o 3,0%).

Limit počtu zamestnancov na rok 2009 nebol kapitole MF SR stanovený. 

Na základe informácie zo sekcie rozpočtovej politiky MF SR  je v návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2009 - 2011 v kategórii 610 – mzdy, platy, služobné príjmy a OOV zohľadnená valorizácia platov od 1.1. v rokoch 2009 až 2011 (v celoročnom vyjadrení) vo výške 3 %. Valorizácia je  rozpočtovaná  priamo v kapitole pre všetkých zamestnancov rozpočtových organizácií. 

Plánovaná priemerná mesačná mzda na rok 2009 pre kapitolu MF SR (pri zohľadnení limitu počtu zamestnancov na úrovni schváleného limitu na rok 2008 v počte 11 668 osôb) je vo výške 828 eur, čo je v porovnaní so schválenou priemernou mzdou na rok 2008  (804,- eur)  nárast o + 24 eur.  

Tabuľka 9 Návrh rozpočtu na mzdy, platy služobné príjmy a OOV kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	2010	2011	
MF SR – úrad (bez PJ)	10 302 563	8 643 928	8 871 805	9 145 256	9 426 409	
SFK Bratislava	941 346	928 600	956 317	984 997	1 014 539	
SFK Zvolen	692 060	678 451	698 699	719 644	741 220	
SFK Košice	660 028	641 539	660 692	680 508	700 923	
Daňové riaditeľstvo SR	54 312 454	49 889 198	53 236 873	54 833 998	56 479 021	
Colné riaditeľstvo SR	46 588 229	49 202 191	48 604 402	50 062 543	51 564 433	
DataCentrum	885 415	863 573	889 365	916 053	943 537	
VDZ Financie	188 309	163 315	192 458	198 235	204 176	
Štátna pokladnica	1 310 961	1 258 680	 1 480 880	1 525 293 	1 571 068	
ARDaL	387 141	374 560	385 747	397 332	409 248	
Kapitola MF SR (bez PJ)	116 268 506	112 644 035	115 977 238	119 463 859	123 054 574	

Roky 2010 a 2011 

Na roky 2010 a 2011 sú navrhnuté výdavky na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV vo výške 119 463 859 eur a 123 054 574 eur. V porovnaní s predchádzajúcim rokom je to viac o 3 486 621 eur (o 3 %), resp. o 3 590 715 eur (o 3%). 

Komentár správcu kapitoly MF SR k návrhu rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV na roky 2009 –2011

Tabuľka 10 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet výdavkov na mzdy na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	Požiadavka o zvýšenie	2010	Požiadavka o zvýšenie	2011	Požiadavka o zvýšenie	
MF SR – úrad (bez PJ)	10 302 563	8 643 928	8 871 805	4 321 317	9 145 256	4 841 233	9 426 409	5 400 618	
SFK Bratislava	941 346	928 600	956 317	0	984 997 	0	1 014 539	0	
SFK Zvolen	692 060	678 451	698 699	63 068	719 644	64 264	741 220	65 492	
SFK Košice	660 028	641 539  	660 692  	59 417	680 508	68 413	700 923	77 939	
Daňové riaditeľstvo SR	54 312 454	49 889 198	53 236 873	7 479 320	54 833 998	9 318 960	56 479 021	11 110 702	
Colné riaditeľstvo SR	46 588 229	49 202 191	48 604 402	11 029 410	50 062 543	11 364 270	51 564 433	11 701 520	
DataCentrum	885 415	863 573	889 365	0	916 053	0	943 537	0	
VDZ Financie	188 309	163 315	192 458	19 983	198 235	20 846	204 176	21 543	
Štátna pokladnica	1 310 961	1 258 680	1 480 880	0	1 525 293	0	1 571 068	0	
ARDaL	387 141	374 560	385 747	0	397 332	0	409 248	0	
Kapitola MF SR (bez PJ)	116 268 506	112  644  035	115 977 238	22 972 515	119 463 859	25 677 986	123 054 574	28 377 814	

V návrhu rozpočtu mzdových prostriedkov na rok 2009 nie sú premietnuté rozpočtové opatrenia vykonané v rozpočte  kapitoly MF SR v priebehu roka 2008 s výnimkou rozpočtového opatrenia č. 16 z roku 2008, ktoré súvisí so systemizáciou colníkov v štátnej službe na rok 2009. 

V rámci aparátu ústredného orgánu MF SR nie sú na rok 2009 premietnuté prostriedky pre splnomocnenca vlády SR na zavedenie eura.

	Na rok 2009 žiada správca kapitoly MF SR zvýšenie rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 22 972 515 eur.

Ministerstvo financií SR
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 4 321 317 eur na:
-	zabezpečenie plánovaného zvýšenia počtu zamestnancov Ministerstva financií SR, 
-	pokračujúce zmeny organizačného usporiadania Ministerstva financií SR.

SFK Zvolen
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 63 068 eur na:
-	zatriedenie zamestnancov do vyššej triedy,
-	na zabezpečenie konkurencieschopnosti na trhu práce,
-	na odmeňovanie zamestnancov vykonávajúcich následnú finančnú kontrolu prostriedkov poskytovaných z EÚ,
-	zvýšenie hmotnej zainteresovanosti ostatných zamestnancov,
-	zaradenie niektorých zamestnancov za vládnych audítorov, s čím súvisí aj ich vyššie platové zaradenie.

SFK Košice
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 59 417 eur na: 
-	zatriedenie zamestnancov do vyššej tarifnej triedy,
-	na zabezpečenie konkurencieschopnosti na trhu práce v regióne,
-	na odmeňovanie zamestnancov vykonávajúcich následnú finančnú kontrolu prostriedkov poskytovaných z EÚ,
-	zvýšenie hmotnej zainteresovanosti ostatných zamestnancov,
-	zaradenie 20 zamestnancov za vládnych audítorov, s čím súvisí aj ich vyššie platové zaradenie.

Daňové riaditeľstvo SR
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 7 479 320 eur na:
-	zvýšenie priemernej mzdy zamestnancov daňovej správy,
-	zaradenie niektorých zamestnancov do vyšších platových tried,
-	lepšie ohodnotenie náročných a nových činností,
-	zníženie fluktuácie zamestnancov daňovej správy.

Colné riaditeľstvo SR
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 11 029 410 eur na:
-	úpravu funkčných platov colníkov na úroveň ostatných ozbrojených zborov v Slovenskej republike o cca 166 eur na jedného colníka na jeden mesiac (t.j. 3 817 colníkov * 166 eur = 633 622 eur mesačne a v ročnom vyjadrení 7 603 464 eur),
-	zvýšenie prídavku za výsluhu rokov, čo v ročnom vyjadrení predstavuje potrebu finančných prostriedkov cca 2 531 767 eur,
-	zvýšenie premenlivých príplatkov vo výške cca 896 236 eur.

VDZ Financie Tatranská Lomnica
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 19 983 eur na:
-	udržanie a posilnenie hmotnej zainteresovanosti zamestnancov, 
-	na zabezpečenie konkurencieschopnosti na trhu práce v regióne.

Roky 2010 a 2011

Ministerstvo financií SR
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 4 841 233 eur na rok 2010 a 5 400 618 eur na rok 2011. Dôvody sú totožné s požiadavkou na rok 2009.

SFK Zvolen
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 64 264 eur na rok 2010 a o 65 492 eur na rok 2011. Dôvody sú totožné s požiadavkou na rok 2009.

SFK Košice
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na mzdy, platy, služobné príjmy a OOV o 68 413 eur na rok 2010 a o 77 939 eur na rok 2011. Dôvody sú totožné s požiadavkou na rok 2009.

Daňové riaditeľstvo SR
Na rok 2010 žiada organizácia zvýšenie rozpočtu v kategórii 610 o 9 318 960 eur a na rok 2011 o 11 110 702 eur . Dôvody sú totožné s požiadavkou na rok 2009.

Colné riaditeľstvo SR
Na rok 2010 žiada organizácia zvýšenie rozpočtu v kategórii 610 o 11 364 270 eur a na rok 2011 o 11 701 520 eur. Dôvody sú totožné s požiadavkou na rok 2009.

VDZ Financie Tatranská Lomnica
Na rok 2010 žiada organizácia zvýšenie rozpočtu v kategórii 610 o 20 846 eur a na rok 2011 o 21 543 eur.  Dôvody sú totožné s požiadavkou na rok 2009.

2.1.2.	Poistné a príspevok do poisťovní

Rok 2009

Na rok 2009 má kapitola MF SR navrhnutý rozpočet na poistné a príspevok do poisťovní vo výške 
39 743 066 eur.  Jeho výška je adekvátna výške rozpočtu na mzdy. 

Roky 2010 a 2011

	Na roky 2010 a 2011 má kapitola MF SR navrhnutý objem výdavkov na poistné a príspevok do poisťovní vo výške 40 900 282 eur a 42 132 442 eur, čo zodpovedá navrhnutej výške prostriedkov na mzdy.

Komentár správcu kapitoly MF SR k návrhu rozpočtu výdavkov na poistné a príspevky do poisťovní na roky 2009 – 2011

Tabuľka 11 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet výdavkov na poistné a príspevok do poisťovní na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	Požiadavka o zvýšenie	2010	Požiadavka o zvýšenie	2011	Požiadavka o zvýšenie	
MF SR – úrad (bez PJ)	3 174 932	3 020 447	3 100 676	1 510 357	3 196 309	1 692 027	3 294 564	1 887 506	
SFK Bratislava	313 716	324 571	334 164	0	344 222	0	354 611	0	
SFK Zvolen	236 374	237 138	244 208	22 041	251 512	22 472	259 046	22 904	
SFK Košice	228 142	236 474	241 353	20 779	248 623	23 899	256 091	27 219	
Daňové riaditeľstvo SR	18 670 816	17 208 388	18 313 481	2 572 894	18 862 909	3 205 703	19 428 801	3 822 080	
Colné riaditeľstvo SR	15 029 543	16 584 072	16 447 910	0	16 899 249	0	17 406 022	0	
DataCentrum	283 177	301 800	310 828	0	320 156	0	329 781	0	
VDZ Financie	65 857	59 052	69 309	5 045	71 367	5 311	73 493	5 510	
Štátna pokladnica	446 956	478 159	561 972	0	578 803	0	596 262	0	
ARDaL	101 606	102 900	119 165	0	127 132	0	133 771	0	
Kapitola MF SR (bez PJ)	38 551 119	38 553 001	39 743 066	4 131 116	40 900 282	4 949 412	42 132 442	5 765 219	

Organizácie kapitoly MF SR žiadajú na rok 2009 zvýšenie rozpočtu v kategórii 620 o 4 131 116 eur adekvátne k požiadavke na zvýšenie rozpočtu na mzdy. Colné riaditeľstvo SR si požiadavku neuplatnilo.

Organizácie kapitoly žiadajú zvýšenie rozpočtu kategórie 620 o 4 949 412 eur na rok 2010 a o 5 765 219 eur na rok 2011, čo zodpovedá požiadavkám na zvýšenie rozpočtov na mzdy. Colné riaditeľstvo SR si požiadavku neuplatnilo.

2.1.3.	Tovary a služby

Rok 2009

Na rok 2009 má kapitola MF SR navrhnuté výdavky na tovary a služby vo výške 267 159 339 eur, z toho:
-	PJ MF SR (OPIS, EÚ) vo výške 119 839 939 eur, 
-	PJ MF SR (OPIS, ŠR) vo výške 21 148 244 eur.

V porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2008 je rozpočet výdavkov na tovary a služby vyšší o 114 894 186 eur, t.j. o 75,5%. Medziročne stúpol najmä rozpočet výdavkov na OPIS a to o 104 280 687 eur (o 284,0%). Rozpočet organizácií kapitoly je nižší o 26 093 997 eur (t.j. o 17,1%).

Tabuľka 12 Návrh rozpočtu na tovary a služby kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 a požiadavky organizácií (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	2010	2011	
MF SR – úrad (bez PJ)	27 196 706	81 186 984	49 639 913	36 973 481	38 349 966	
SFK Bratislava	315 807	290 450	348 636	283 112	276 807	
SFK Zvolen	264 754	254 933	274 516	215 697	215 000	
SFK Košice	253 270	225 320	232 457	232 590	289 118	
Daňové riaditeľstvo SR	26 454 691	25 543 729	26 811 586	20 755 529	22 551 186	
Colné riaditeľstvo SR	21 410 244	20 315 418	21 834 338	18 081 929	22 238 540	
DataCentrum	26 457 844	22 213 703	24 400 750	19 524 961	19 470 755	
VDZ Financie	341 101	307 344	449 114	429 034	472 648	
Štátna pokladnica	515 336	1 486 987	1 601 374	1 434 672	1 248 918	
ARDaL	551 948	440 285	578 472	442 808	341 035	
Kapitola MF SR (bez PJ)	103 761 701	152 265 153	126 171 156	98 373 813	105 453 973	
PJ MF SR (OPIS, EÚ)	-	-	119 839 939	197 996 845	237 711 975	
PJ MF SR (OPIS, ŠR)	-	-	21 148 244	34 940 649	41 949 248	
Kapitola MF SR	103 761 701	152 265 153	267 159 339	331 311 307	385 115 196	

V návrhu rozpočtu na tovary a služby sú zahrnuté najmä tieto výdavkové tituly: 
-	výkon funkcií daňovej správy vo výške 26 811 586 eur (Daňové riaditeľstvo SR),
-	výkon funkcií colnej správy vo výške 21 834 338 eur (Colné riaditeľstvo SR),
-	výkon kontrolných funkcií vo verejných financiách vo výške 888 803 eur (Správy finančnej kontroly a Ministerstvo financií SR - úrad),
-	financovanie provízie za distribúciu a predaj kolkov Slovenskej pošte vo výške 5 311 027 eur (Ministerstvo financií SR – úrad),
-	UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy vo výške 5 145 057 eur (Ministerstvo financií SR – úrad),
-	Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva vo výške 3 983 270 eur (Ministerstvo financií SR – úrad),
-	podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti vo výške 3 903 605 eur (Ministerstvo financií SR – úrad),
-	Informačný systém pre systém ŠP vo výške 17 924 716 eur (DataCentrum, Ministerstvo financií SR – úrad),
-	Rozpočtový informačný systém vo výške 896 236 eur (DataCentrum, Ministerstvo financií SR – úrad),
-	Informačný systém účtovníctva fondov vo výške 630 684 eur (DataCentrum, Ministerstvo financií SR – úrad),
-	budovanie podpornej infraštruktúry pre informačné systémy riadenia verejných financií vo výške 13 654 318 eur (DataCentrum).
	Na rok 2009 je na OPIS navrhnutý objem výdavkov v celkovej výške 140 988 183 eur, z toho:
-	elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb na centrálnej úrovni vo výške 49 784 273 eur,
-	elektronizácia verejnej správy a elektronických služieb na miestnej a regionálnej úrovni vo výške 49 784 273 eur,
-	zlepšenie systémov získavania, spracovania a ochrany obsahu zo zdrojov pamäťových a fondových inštitúcií vo výške 11 650 534 eur,
-	digitalizácia obsahu pamäťových a fondových inštitúcií, archivovanie a sprístupňovanie digitálnych dát vo výške 11 650 534 eur,
-	rozvoj a podpora trvalo udržateľného využívania infraštruktúry širokopásmového prístupu vo výške 13 706 499 eur,
-	technická pomoc 4 412 070 eur.

Roky 2010 a 2011

	Na rok 2010 ma kapitola MF SR navrhnutý rozpočet tovarov a služieb vo výške 331 311 307 eur, z toho: 
-	PJ MF SR (OPIS, EÚ) vo výške 197 996 845 eur, 
-	PJ MF SR (OPIS, ŠR) vo výške 34 940 649 eur.

V porovnaní s rokom 2009 je to viac o 64 151 968 eur (t.j. o 24,0 %). Rozpočet organizácií kapitoly je nižší o 27 797 343 eur. Rozpočet tovarov a služieb na OPIS je vyšší o 91 949 311 eur.

	Na rok 2011 ma kapitola MF SR navrhnutý rozpočet tovarov a služieb vo výške 385 115 196 eur, z toho: 
-	PJ MF SR (OPIS, EÚ) vo výške  237 711 975 eur,
-	PJ MF SR (OPIS, ŠR) vo výške 41 949 248 eur.
V porovnaní s rokom 2010 je to viac o 53 803 889 eur (t.j. o 16,2 %). Rozpočet organizácií kapitoly je vyšší o 7 080 160 eur. Rozpočet tovarov a služieb na OPIS je vyšší o 46 723 729 eur.

Komentár správcu kapitoly MF SR k návrhu rozpočtu výdavkov na tovary a služby na roky 2009 – 2011

Pri rozpise výdavkov v kategórii tovary a služby organizácie rozpočtovali nevyhnutné výdavky na zabezpečenie bežnej prevádzky na úkor kapitálových výdavkov. 

Organizácie kapitoly nemajú zabezpečené výdavky na tovary a služby na rok 2009 vo výške 52 043 053 eur.

Tabuľka 13 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet tovarov a služieb na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	Požiadavka o zvýšenie	2010	Požiadavka o zvýšenie	2011	Požiadavka o zvýšenie	
MF SR – úrad (bez PJ)	27 196 706	81 186 984	49 639 913	35 272 887	36 973 481	42 747 063	38 349 966	39 904 899	
SFK Bratislava	315 807	290 450	348 636	0	283 112	72 927	276 807	90 055	
SFK Zvolen	264 754	254 933	274 516	0	215 697	72 993	215 000	84 976	
SFK Košice	253 270	225 320	232 457	0	232 590	0	289 118	0	
Daňové riaditeľstvo SR	26 454 691	25 543 729	26 811 586	4 865 930	20 755 529	11 616 909	22 551 186	11 006 772	
Colné riaditeľstvo SR	21 410 244	20 315 418	21 834 338	0	18 081 929	0	22 238 540	0	
DataCentrum	26 457 844	22 213 703	24 400 750	5 498 573	19 524 961	9 795 293	19 470 755	9 932 583	
VDZ Financie	341 101	307 344	449 114	0	429 034	34 190	472 648	34 223	
Štátna pokladnica	515 336	1 486 987	1 601 374	0	1 434 672	0	1 248 918	66 388	
ARDaL	551 948	440 285	578 472	0	442 808	109 540	341 035	215 329	
Kapitola MF SR (bez PJ)	103 761 701	152 265 153	126 171 156	45 637 390	98 373 813	64 448 915	105 453 973	61 335 225	
PJ MF SR (OPIS, EÚ)	-	-	119 839 939	0	197 996 845	0	237 711 975	0	
PJ MF SR (OPIS, ŠR)	-	-	21 148 244	6 405 663	34 940 649	10 692 060	41 949 248	12 892 883	
Kapitola MF SR	103 761 701	152 265 153	267 159 339	52 043 053	331 311 307	75 140 975	385 115 196	74 228 108	

Ministerstvo financií SR – úrad (bez PJ MF SR)
Organizácia nemá zabezpečené výdavky na tovary a služby vo výške  35 272 887 eur na: 
-	externé právne služby v celkovej výške 26 073 823 eur:
o	výdavky na arbitráž č. 1 (právna kancelária)– Holandsko BCT vo výške 5 974 905 eur,
o	výdavky na arbitráž č. 2 (právna kancelária) – Švajčiarsko  - Mensík  vo výške 1 825 665 eur,
o	výdavky na arbitráž č. 3 (právna kancelária) – hroziace AUA, Letisko BA vo výške 3 319 392 eur,
o	výdavky na arbitráž č. 4 (právna kancelária) – hroziace CDI, Austria vo výške 3 335 989 eur,
o	výdavky na arbitráž č. 5 (právna kancelária) - hroziace zdravotné poisťovne vo výške 11 617 872 eur.
-	licencie Microsoft  - výdavky pre rezorty vo výške 9 199 064 eur.
Daňové riaditeľstvo SR
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu výdavkov na tovary a služby o 4 865 930 eur na:
-	energie vo výške 43 252 eur,
-	materiál vo výške 1 589 524 eur,
-	dopravné vo výške 165 970 eur,
-	rutinnú a štandardnú údržbu vo výške 2 147 713 eur,
-	služby vo výške 919 471 eur.

Uvedené finančné prostriedky sú potrebné na zabezpečenie činností, ktoré neboli zabezpečené v rozpočte po minulé roky alebo sú zabezpečené len čiastočne:
-	nárast ceny energií, vodného, stočného,
-	nárast  cien poštových služieb a nárast počtu podaní  v daňovom konaní,
-	nárast cien prác, tovarov a služieb v dôsledku nárastu cien energií, 
-	zvýšenie výdavkov na prevádzku  a udržiavanie SW a licencií,
-	údržba malej a veľkej výpočtovej techniky,
-	prevádzka novostavieb a budov  po rekonštrukciách, 
-	prevádzka novozriadených útvarov, 
-	zriadenie registratúr a archívov podľa zákona č. 395/2002 Z. z. o archívoch a registratúrach, 
-	zvýšenie výdavkov na tlačivá daňových priznaní a formulárov z dôvodu novej technológie spracovania  a nových tlačív daňových priznaní FO, na základe legislatívnych zmien,
-	údržby a opráv  administratívnych budov, ktoré  nezodpovedajú bezpečnosti a hygiene.

DataCentrum
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu výdavkov na tovary a služby o 5 498 573 eur  na:
-	zabezpečenie zmluvných vzťahov, ktoré súvisia s chodom organizácie ako aj so zabezpečovaním informačných systémov prevádzkovaných DataCentrom,
-	na poštové a telekomunikačné služby, najmä telekomunikačné služby zabezpečujúce priame a chránené linky medzi Štátnou pokladnicou a jednotlivými koncovými užívateľmi.

Platobná jednotka MF SR
Upozorňujeme na povinnosť MF SR vyplývajúcu z bodu B.13. uznesenia vlády SR č. 407 z 2. mája 2007, t.j. „pri tvorbe východísk štátneho rozpočtu, jeho návrhu a úpravách v období 2007 – 2015 zabezpečiť financovanie aktivít OP IS na území cieľa Regionálna konkurencieschopnosť a zamestnanosť z prostriedkov štátneho rozpočtu v rámci rozpočtovej kapitoly MF SR (uplatnenie princípu pro rata-11,4%).“  Podľa rozpisu zdrojov EÚ a zdrojov na spolufinancovanie zo ŠR je pre rok 2009 vo výške 6 405 663 eur. 

Roky 2010 a 2011

Organizácie kapitoly MF SR žiadajú zvýšenie rozpočtu na tovary a služby o 75 140 975 eur na rok 2010 a o 74 228 108 eur na rok 2011.

Ministerstvo financií SR
V návrhu rozpočtu na rok 2010 nie sú zabezpečené finančné prostriedky vo výške 42 747 063 eur. Vzniknutý rozdiel predstavuje finančné krytie:
-	externé právne služby – v celkovej výške 33 547 999 eur
o	výdavky na arbitráž č. 1 (právna kancelária) – Holandsko BCT vo výške 3 983 270 eur
o	výdavky na arbitráž č. 2 (právna kancelária) – Švajčiarsko  - Mensík  vo výške 1 825 666 eur
o	výdavky  na arbitráž č. 3 (právna kancelária) – hroziace AUA, Letisko BA vo výške 3 319 392 eur
o	výdavky na arbitráž č. 4 (právna kancelária) – hroziace CDI, Austria vo výške 3 983 270 eur
o	výdavky na arbitráž č. 5 (právna kancelária) - hroziace zdravotné poisťovne vo výške 16 596 960 eur
o	výdavky na prípadné arbitráže a predarbitrážne úkony vo výške 3 839 441 eur
-	licencie Microsoft - výdavky pre rezorty vo výške 9 199 064 eur.

Na rok 2011 žiada organizácia zvýšenie rozpočtu na tovary a služby o 39 904 899 eur na
-	externé právne služby v celkovej výške 30 705 835 eur
o	výdavky na arbitráž č. 1 (právna kancelária) – Holandsko BCT vo výške 3 983 270 eur
o	výdavky na arbitráž č. 2 (právna kancelária) – Švajčiarsko - Mensík  vo výške 1 825 666 eur
o	výdavky na arbitráž č. 3 (právna kancelária) – hroziace AUA, Letisko BA vo výške 995 818 eur
o	výdavky na arbitráž č. 4 (právna kancelária) – hroziace CDI, Austria vo výške 3 983 270 eur
o	výdavky na arbitráž č. 5 (právna kancelária) hroziace zdravotné poisťovne vo výške 16 596 959 eur
o	výdavky na prípadné arbitráže a predarbitrážne úkony vo výške 3 320 852 eur.
-	licencie Microsoft - výdavky pre rezorty vo výške 9 199 064 eur.

SFK Bratislava
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu výdavkov na tovary a služby o 72 927 eur na rok 2010 a 90 055 eur na rok 2011 Dôvody sú totožné s požiadavkou na rok 2009.

SFK Zvolen
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu výdavkov na tovary a služby o 72 993 eur na rok 2010 a 84 976 eur na rok 2011. Dôvody sú totožné s požiadavkou na rok 2009.

Daňové riaditeľstvo SR
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu výdavkov na tovary a služby o 11 616 909 eur v roku 2010 a o 11 006 772 eur v roku 2011. Dôvody sú totožné s požiadavkou na rok 2009.

DataCentrum
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu výdavkov na tovary a služby o 9 795 293 eur na rok 2010 a 9 932 583 eur na rok 2011. Dôvody sú totožné s požiadavkou na rok 2009.

VDZ Financie Tatranská Lomnica
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu výdavkov na tovary a služby o 34 190 eur na rok 2010 a 34 223 eur na rok 2011 na zabezpečenie úloh vyplývajúcich pre akreditovanú vzdelávaciu ustanovizeň. 

Štátna pokladnica
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na tovary a mzdy o 66 388 eur na rok 2011 na rekonštrukciu interiéru.

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity
Na roky 2010 a 2011 žiada organizácia zvýšenie rozpočtu o 109 540 eur a o 215 329 eur na údržbu výpočtovej techniky. 

Platobná jednotka MF SR
	Na rok 2010 potrebuje zvýšiť rozpočet výdavkov na tovary a služby o 10 692 060 eur a na rok 2011 o 12 892 883 eur  na uplatnenie princípu pro rata-11,4%.

2.1.4.	Bežné transfery

Rok 2009 

Na rok 2009 má kapitola MF SR navrhnutý rozpočet na bežné transfery vo výške 1 977 003 eur, ktoré boli medzi organizácie kapitoly MF SR rozpísané nasledovne:

Tabuľka 14 Návrh rozpočtu na bežné transfery kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	2010	2011	
MF SR – úrad (bez PJ)	4 704 508	4 647 678	510 323	431 687	436 699	
SFK Bratislava	8 498	20 580	6 638	6 638	6 638	
SFK Zvolen	5 776	17 327	5 311	9 958	6 639	
SFK Košice	20 779	23 501	4 648	6 175	6 506	
Daňové riaditeľstvo SR	713 802	1 535 219	414 921	414 924	414 924	
Colné riaditeľstvo SR	1 327 757	1 140 719	995 828	995 828	995 828	
DataCentrum	16 264	28 878	23 235	31 534	31 534	
VDZ Financie	664	9 228	664	664	664	
Štátna pokladnica	19 252	53 343	6 639	6 639	5 643	
ARDaL	266	8 465	8 796	8 962	8 962	
Kapitola MF SR (bez PJ)	6 817 566	7 484 938	1 977 003	1 913 009	1 914 037	

V porovnaní so schváleným rozpočtom na rok 2008 majú organizácie kapitoly nižší rozpočet o 5 507 935 eur, t.j. o 73,6%. Dôvodom je nerozpočtovanie výdavkov na podporu vysokorýchlostného internetu v rámci programu 074 04 0F -  Podpora rozvojových úloh v oblasti informatizácie spoločnosti. 

Uvedené finančné prostriedky sú rozpočtované na nemocenské dávky, odstupné, odchodné, na peňažné náležitosti v ozbrojených silách a ozbrojených zboroch (disciplinárne odmeny colníkov, 863 042 eur), ako aj členské príspevky medzinárodným organizáciám.

Roky 2010 a 2011

Kapitola MF SR má navrhnutý rozpočet na bežné transfery vo výške 1 913 009 eur na rok 2010 a 1 914 037 eur na rok 2011.

Komentár správcu kapitoly MF SR k návrhu rozpočtu výdavkov na bežné transfery na  roky 2009 – 2011

	Požiadavku k rozpočtu bežných transferov má len VDZ Financie, ktoré žiada zvýšiť rozpočet o 996 eur  na rok 2010 a 996 eur na rok 2011.  

2.2.	Kapitálové výdavky

Rok 2009

Na rok 2009 má kapitola MF SR navrhnutý rozpočet kapitálových výdavkov vo výške 44 079 535 eur, ktorý bol medzi organizácie kapitoly MF SR rozpísaný nasledovne:

Tabuľka 15 Návrh rozpočtu na kapitálové výdavky kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	2010	2011	
MF SR – úrad (bez PJ)	14 206 931	25 753 870	24 696 275	23 202 552	23 202 553	
SFK Bratislava	176 525	66 388	59 749	33 194	33 194	
SFK Zvolen	31 136	43 152	82 985 	49 791	43 152	
SFK Košice	39 467	272 190	82 985	33 194	139 415	
Daňové riaditeľstvo SR	9 099 183	9 104 096	7 966 540	7 800 569	7 966 541	
Colné riaditeľstvo SR	14 846 876	9 970 957	9 501 428	8 412 103	4 126 668	
DataCentrum	4 068 048	579 567	331 940	331 940	331 940	
VDZ Financie	 0	305 384	829 848	33 194	66 388	
Štátna pokladnica	453 562	287 126	232 358	597 491	253 934	
ARDaL	46 339	31 866	295 427	6 639	71 699	
Kapitola MF SR (bez PJ)	42 968 067	46 414 596	44 079 535	40 500 667	36 235 484	
	
V porovnaní so schváleným rozpočtom na  rok 2008 je rozpočet kapitálových výdavkov nižší o 2 335 061 eur, t. j. o 5,0%.

	V rámci rozpisu východísk rozpočtu na roky 2009 – 2011 nebol kapitole MF SR stanovený záväzný ukazovateľ kapitálových výdavkov.

Pri rozpise výdavkov v tejto hlavnej kategórii organizácie prehodnocovali potrebu realizácie jednotlivých investičných akcií. Z tohto dôvodu prerozdelili celkový objem výdavkov na bežné a kapitálové výdavky tak, aby zabezpečili realizáciu najnevyhnutnejších investičných akcií.

Tabuľka 16 Návrh rozpočtu kapitálových výdavkov kapitoly MF SR na roky 2009 - 2011 podľa programov (v eurách)
Program	Stavby/stroje	Návrh rozpočtu	
		2009	2010	2011	
072
Výber daní a ciel	Spolu	26 264 356	23 515 334	12 093 209	
	Stavebné akcie	3 873 731	3 435 669	2 323 574	
	Obstaranie strojov...	22 390 625	20 079 665	9 769 635	
074
Tvorba metodiky...	Spolu	17 815 179	16 985 333	24 142 275	
	Stavebné akcie	1 639 779	881 299	896 236	
	Obstaranie strojov...	16 175 400	16 104 034 	23 246 039	
Spolu	Spolu	44 079 535	40 500 667 	36 235 484	
	Stavebné akcie	5 513 510	4 316 968	3 219 810	
	Obstaranie strojov...	38 566 025	36 183 699	33 015 674	
Spolu		44 079 535	40 500 667	36 235 484	

Realizácie niektorých stavebných akcií, napr. výstavba colného hraničného priechodu Čierna- Solomonovo,  rekonštrukcia Colného riaditeľstva SR, rekonštrukcia budovy Daňového riaditeľstva SR v Banskej Bystrici a novostavba DÚ Prievidza (pozastavené) vyplývajú z uznesení prijatých vládou SR.

Tabuľka 17 Vybrané stavebné akcie kapitoly MF SR navrhované na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Číslo a názov investičnej akcie	Program	Organ.	Rozpočet	
			2009	2010	2011	
10088 - DÚ Rožňava – rekonštrukcia	072	DR SR	630 021	0	0	
12681 - Rezerva na havarijné stavby	072	DR SR	165 970	165 970	165 970	
21276 - PCÚ Komárno, rekonštrukcia skladu	072	CR SR	182 567	0	0	
10087 - DU Spišská Nová Ves – rekonštrukcia	072	DR SR	232 357	0	0	
15921 - DR SR B. Bystrica - rekonštrukcia , Nová 13	072	DR SR	1 145 190	0	0	
10027 - SRZ - Veľký Meder – rekonštrukcia	072	CR SR	995 818	1 444 035	0	
12678 - DÚ Kežmarok – rekonštrukcia	072	DR SR	13 941	600 146	0	
21272 - PCÚ Trstená, rekonštrukcia skladu	072	CR SR	182 567	0	0	
00089 - Rekonštrukcia a prístavba DÚ Levice	072	DR SR	0	0	663 878	
15969 - DÚ Bardejov – rekonštrukcia	072	DR SR	49 791	614 087	0	
21515 - DÚ Nitra II – novostavba	072	DR SR	0	0	165 970	
16388 - Rekonštrukcia fasády budovy	074	MF SR	331 939	663 878	663 878	
18746 - Rekonštrukcia strechy MF SR	074	MF SR	331 939	0	0	
15965 - Rekonštrukcia a modernizácia budovy	074	VDZ	829 848	33 194	0	

Tabuľka 18 Vybrané obstarávania strojov, prístrojov a zariadení v kapitole MF SR navrhované na roky 2009-2011 (v eurách)
Číslo a názov investičnej akcie	Program	Organ.	Rozpočet	
			2009	2010	2011	
00129 - Kabelážne siete	072	DR SR	265 551	265 551	265 551	
05423 - 713003 - Nákup telekomunikačnej techniky	072	CR SR	265 551	199 164	132 776	
05425 - 713005 - Nákup špec. strojov, prístrojov, zariadení...	072	CR SR	2 467 636	90 287	53 774	
18737 - Nákup softvéru - UNITAS	072	MF SR	8 796 388	7 302 662	0	
01000 - Nákup výpočtovej techniky	072	CR SR	1 460 532	1 294 563	1 128 593	
00079 - Software 	072	DR SR	4 398 194 	4 693 620	4 527 651	
16138 - Systémový SW - licencie	072	DR SR	381 730	19 916	185 886	
21322 - Mobilné skenovacie vozidlo	072	CR SR	0	1 965 080	0	
00986 - Nákup licencií	072	CR SR	597 491	99 582	99 582	
00128 - Nákup výpočtovej techniky 	072	DR SR	99 582	165 970	165 970	
01127 - 714001-Nákup osobných automobilov	072	CR SR	132 776	331 939	331 939	
00977 - Nákup softvéru	072	CR SR	2 024 829	1 991 635	1 892 053	
00125 - Nákup osobných automobilov	072	DR SR	464 715	630 684	464 715	
05424 - 713004 - Nákup prevádzkových strojov, prístrojov...	072	CR SR	899 555	896 236	388 369	
15954 - Obstaranie hardvéru na rok 2009 a 2010	072	ŠP	82 985	340 238	0	
01483 - Rekonštr. a moder. počítačových sietí	074	MF SR	265 551	265 551	265 551	
01406 - Nákup VT- PC, notebook	074	MF SR	331 939	199 164	199 164	
10010 - Rozvoj EXT UCT MF SR	074	MF SR	165 970	165 970	165 970	
16362 - Implementácia procesného riadenia IT (ITIL)	074	MF SR	165 970	165 970	165 970	
18228 - Rekonštrukcia VT servre OIP	074	MF SR	199 164	199 164	199 164	
16359 - Správa dokumentov	074	MF SR	663 878	497 909	497 909	
15946 - Licencie na SW 	074	ŠP	82 985	224 059	0	
18744 - Informačný portál MF SR	074	MF SR	165 970	165 970	165 970	
20570 - Informačný systém účtovníctva fondov	074	MF SR	497 909	497 909	497 909	
10011 - MIS - rozvoj	074	MF SR	497 909	497 909	497 909	
11826 - Nákup dopravných prostriedkov	074	MF SR	43 152	0	199 164	
16356 - Rekonštrukcia výťahu - Paternoster	074	MF SR	0	0	497 909	
4627 - Nákup softvéru ŠP	074	MF SR	4 414 791	3 319 392	6 638 784	
11519 - Jednotný systém štátneho účt.- SW	074	MF SR	4 315 209	4 979 088	8 298 480	
21389 - Integračná platforma	074	MF SR	331 939	331 939	331 939	
11625 - Nákup softvéru - APV ŠR - RIS SW	074	MF SR	2 423 156	3 148 443	3 087 034	
18742 - SW-Informatizácia spoločnosti	074	MF SR	331 939	331 939	331 939	
11825 – Nákup softvéru	074	ARDaL	189 206 	0	0	

Roky 2010 a 2011 

Kapitola MF SR má navrhnutý rozpočet kapitálových výdavkov na rok 2010 vo výške 40 500 667 eur, čo je v porovnaní s rokom 2009 menej o 3 578 868 eur, t.j. o 8,1%. 

Na rok 2011 má kapitola MF SR navrhnuté kapitálové výdavky vo výške 36 235 484 eur. V porovnaní s predchádzajúcim rokom je to menej o 4 265 183 eur, t.j. o 10,5%.  

Komentár správcu kapitoly MF SR k návrhu rozpočtu kapitálových výdavkov  na roky 2009 - 2010

Na rok 2009 žiadajú organizácie kapitoly MF SR zvýšenie rozpočtu kapitálových výdavkov o 20 222 399 eur.

Tabuľka 19 Požiadavky organizácií kapitoly MF SR na rozpočet kapitálových výdavkov na roky 2009 - 2011 (v eurách)
Organizácia	Skutočnosť	Rozpočet	Návrh rozpočtu	
	2007	2008	2009	Požiadavka o zvýšenie	2010	Požiadavka o zvýšenie	2011	Požiadavka o zvýšenie	
MF SR – úrad (bez PJ)	14 206 931 	25 753 870	24 696 275	10 539 069 	23 202 552 	7 374 029 	23 202 553 	962 623	
SFK Bratislava	176 525 	66 388 	59 749	0 	33 194 	0 	33 194 	0	
SFK Zvolen	31 136	43 152 	82 985	0 	49 791 	0 	43 152 	0	
SFK Košice	39 467 	272 190 	82 985	0 	33 194 	0 	139 415 	0	
Daňové riaditeľstvo SR	9 099183 	9 104 096 	7 966 540	9 683 330 	7 800 569 	7 528 380 	7 966 541 	9 413 795	
Colné riaditeľstvo SR	14 846 876 	9 970 957 	9 501 428	0 	8 412 103 	0 	4 126 668 	0	
DataCentrum	4 068 048 	579 567 	331 940	0 	331 940 	0 	331 940 	0	
VDZ Financie	0 	305 384 	829 848	0 	33 194 	0 	66 388 	0	
Štátna pokladnica	453 562 	287 126 	232 358	0 	597 491 	0 	253 934 	285 468	
ARDaL	46 339 	31 866 	295 427	0	6 639 	371 772 	71 699 	66 388	
Kapitola MF SR (bez PJ)	42 968 067 	46 414 596 	44 079 535	20 222 399 	40 500 667 	15 274 181 	36 235 484 	10 728 274	

Ministerstvo financií SR
Žiada zvýšenie rozpočtu kapitálových výdavkov o 10 539 069 eur na:
-	prístavby, nadstavby a stavebné úpravy vo výške 99 582 eur,
-	rekonštrukciu kanalizačných a vodovodných stúpačiek v kanceláriách MF SR vo výške 248 955 eur,
-	rekonštrukciu podláh v kanceláriách MF SR vo výške 663 878 eur,
-	Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva – softvér vo výške 5 642 966 eur,
-	Rozpočtový informačný systém vo výške 1 161 787 eur,
-	IS štátnej pokladnice vo výške 2 721 901 eur.

Daňové riaditeľstvo SR
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu kapitálových výdavkov o 9 683 330 eur na:
-	obstaranie a technické zhodnotenie budov a stavieb vo výške 3 867 755 eur, najmä
o	DÚ Bratislava IV – novostavba vo výške 298 745 eur,
o	DÚ Bratislava III – nákup časti budovy vo výške 1 161 787 eur,
o	p DR SR Košice, DÚ Košice II, III – nákup AB vo výške 1 825 665 eur,
o	p DR SR Košice, DÚ Košice II, III – rekonštrukcia vo výške 66 388 eur,
o	DÚ Košice IV a V – rekonštrukcia – 49 791 eur,
o	chladiace jednotky pre DO vo výške 33 194 eur,
o	DÚ Dubnica nad Váhom – novostavba vo výške 129 456 eur,
o	DÚ Prešov I – rekonštrukcia spevnených plôch a oplotenia vo výške 82 985 eur,
o	Budova na Nám. Ľ. Štúra, Žilina – čiastočná rekonštrukcia vo výške 132 776 eur. 
-	obstaranie strojov a zariadení vo výške 1 692 890 eur,
o	nákup prevádzkových strojov a zariadení vo výške 132 776 eur,
o	nákup osobných automobilov vo výške 1 560 114 eur
-	obstaranie potrieb informatiky vo výške 4 122 685 eur,
o	softvér vo výške 2 638 917 eur,
o	systémový softvér – licencie vo výške 451 437 eur,
o	nákup výpočtovej techniky 1 032 331 eur

Roky 2010 a 2011

Na roky 2010 a 2011 žiadajú organizácie kapitoly MF SR zvýšenie rozpočtu kapitálových výdavkov o 15 274 181 eur a o 10 728 274 eur.

Ministerstvo financií SR
V návrhu rozpočtu nie sú zabezpečené finančné prostriedky vo výške 7 374 029 eur na: 
-	Jednotný systém štátneho účtovníctva a výkazníctva – SW vo výške 3 319 392 eur,
-	Rozpočtový informačný systém vo výške 735 245 eur,
-	IS štátnej pokladnice vo výške 3 319 392 eur.

Na rok 2011 žiada organizácia zvýšenie rozpočtu kapitálových výdavkov o 962 623 eur na Rozpočtový informačný systém.

Daňové riaditeľstvo SR 
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu kapitálových výdavkov o 7 528 380 eur na rok 2010 na:
-	obstaranie a technické zhodnotenie budov a stavieb vo výške 4 597 357 eur, 
-	obstaranie strojov a zariadení vo výške 365 133 eur,
-	obstaranie potrieb informatiky vo výške 2 565 890 eur.

Na rok 2011 žiada organizácia zvýšenie rozpočtu kapitálových výdavkov o 9 413 795 eur na:
-	obstaranie a technické zhodnotenie budov a stavieb vo výške 6 582 353 eur,
-	obstaranie strojov a zariadení vo výške 564 297 eur,
-	obstaranie potrieb informatiky vo výške 2 267 145 eur.

Štátna pokladnica
Organizácia žiada zvýšenie rozpočtu na kapitálové výdavky o 285 468 eur na rok 2011 na obstaranie výpočtovej techniky.

Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity
Na rok 2010 žiada zvýšenie rozpočtu kapitálových výdavkov o 371 772 eur na:
-	vytvorenie komplexného systému pre emisie štátnych dlhopisov pre obyvateľstvo (99 582 eur),
-	upgrade systému Wall Street na verziu 7.2 (272 190 eur ).

Na rok 2011 žiada organizácia zvýšenie rozpočtu o 66 388 eur na vytvorenie komplexného systému pre emisie štátnych dlhopisov pre obyvateľstvo.

3.	NEZAHRNUTÉ POŽIADAVKY

V návrhu rozpočtu nie sú ďalej uvedené prostriedky, ktoré sú potrebné na zabezpečenie činnosti novovytvoreného Úradu pre dohľad nad výkonom auditu vo výške 255 593 eur.

Správy finančných kontrol predložili požiadavky na zvýšenie rozpočtu na mzdy a s tým súvisiace odvody vo výške 165 306 eur. Sekcia auditu a kontroly prehodnotila potrebu mzdových prostriedkov v nadväznosti na novelu zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a zriadenie inštitútu vládneho auditu v SR a predložila dodatočnú požiadavku na zvýšenie mzdových prostriedkov pre SFK v celkovej sume o 454 923 eur (z toho 337 118 eur mzdy a 117 805 eur odvody).

V návrhu rozpočtu ďalej nie je uvedená zatiaľ nevyčíslená požiadavka Colného riaditeľstva SR na odkúpenie budov v Prešove a Michalovciach, v ktorých sídlia ústredne colných úradov. Výška finančných prostriedkov, za ktoré by mohli byť nehnuteľnosti odkúpené, je v rokovaní a z uvedeného dôvodu nie je v návrhu rozpočtu táto investičná akcia zohľadnená.

	Daňové riaditeľstvo SR dodatočne požiadalo o zvýšenie rozpočtu kapitálových výdavkov na rok 2009 o 1 475 038 eur na zavedenie eura a 730 266 eur na vzduchotechnické zariadenie na chladenie kancelárskych priestorov.	
   
V požiadavkách organizácií na jednotlivé roky nie je ďalej zahrnuté zabezpečenie projektov:
-	Výstavba colného hraničného priechodu Čierna - Solomonovo
-	UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov.

Uvedené projekty žiadame zaradiť medzi prioritné projekty vlády.

4.	PRIORITNÉ PROJEKTY

4.1.	Výstavba colného hraničného priechodu Čierna - Solomonovo

Program 072			Výber daní a ciel
Podprogram 07202		Výber ciel a daní v správe colných orgánov
Projekt 0720202			Výkon funkcií colnej správy
Výstavba colného hraničného priechodu Čierna- Solomonovo
				Trvanie 012007 – 052013 
				 Plánované výdavky celkom 39 832 703 eur

Cieľ  1:
Zrealizovať výstavbu nového CHP Čierna – Solomonovo.

Tabuľka 20 Merateľné ukazovatele napĺňania cieľa
MU: zrealizovanie
MJ: áno	Zrealizovanie výstavby CHP Čierna – Solomonovo.	
Báza rok		Rok R-3	Rok R-2	Rok R-1	Rok R	Rok R+1	Rok R+2	Rok R+3	Rok R+4	Rok R+5	
Báza		2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	
	Plán									áno	
0	Skutočnosť										

Zdôvodnenie:

	Predmetná výstavba CHP Čierna – Solomonovo vyplynula zo spoločných rokovaní zmiešaných medzirezortných komisií zástupcov SR a Ukrajiny v dňoch 21.-22.3.1994 a 24.-25.5.1994 schválenou UV SR č. 1070 zo dňa 18. októbra 1994. Na základe predmetného UV sa v roku 1995 začala prípravná fáza výstavby uvedeného CHP, ktorá pozostávala z výkupov pozemkov v danej lokalite a vypracovania investičného zámeru. Realizácia predmetnej stavby vyplýva i z UV SR č. 266 z 15. apríla 1997 a následne aktualizovaného UV SR č. 266 z 13. apríla 2005 s tým, že novovybudovaný CHP bude zabezpečovať nepretržitú prevádzku pre osobnú a nákladnú dopravu bez obmedzenia a vo vybudovaných priestoroch CHP bude zabezpečovaný spoločný výkon služby SR a Ukrajiny všetkých kontrolných zložiek. V dňoch 15. a 16. 2. 2006 sa v Bratislave uskutočnilo rokovanie expertov SR a Ukrajiny o Dohode medzi vládou SR a Kabinetom ministrov Ukrajiny o výstavbe nového CHP Čierna – Solomonovo. Z uvedeného rokovania vyplýva, že požiadavka na zriadenie predmetného CHP je akceptovaná obidvoma stranami.

               Dňa 11. októbra bola za prítomnosti prezidentov SR a Ukrajiny v Bratislave podpísaná „Dohoda medzi vládou Slovenskej republiky a Kabinetom ministrov Ukrajiny o výstavbe nového CHP Čierna – Solomonovo“. Z uvedenej dohody v článku 1 bod 5 vyplýva, že „Strany zabezpečia investičnú prípravu infraštruktúry podľa ods. 3 a 4 tohto článku v lehote do 3 rokov odo dňa nadobudnutia platnosti tejto dohody“. Dňa 28.5.2008 bola predmetná dohoda ratifikovaná Kabinetom ministrov Ukrajiny, čím došlo k naplneniu článku 2 bod 1 tejto dohody ktorá týmto nadobudla platnosť. Na základe uvedených skutočností vyplýva, že výstavba CHP Čierna – Solomonovo  by mala byť ukončená do termínu  28. 5. 2011. 
 
Zmena predpokladaných nákladov stavby oproti pôvodnému návrhu vo výške 4 481 179 eur, ktoré vyplývajú z UV SR č. 266 z 13. apríla 2005 k súčasnému novému návrhu 39 832 703 eur vyplynula z uvedených predchádzajúcich rokovaní, ktoré boli uskutočnené po schválení návrhu koncepcie výstavby predmetného UV SR. Konkrétne, z dôvodu zmeny charakteru predmetného CHP, ktorá spočíva i zo vstupu SR do Schengenského priestoru a podmienky vybavovania cestujúcich na jedno zastavenie, ako i vybudovanie pracoviska zástupcov ukrajinských kontrolných zložiek dochádza k rozšíreniu celej objektovej skladby. Predmetné rozšírenie CHP o zložky ukrajinskej strany si vyžaduje kapacitné rozšírenie všetkých inžinierskych sietí, odstavných plôch a parkovísk, čím dochádza k rozšíreniu celého areálu CHP. Lokalita navrhovaného CHP Čierna – Solomonovo sa nachádza na území SR pri štátnej hranici s Ukrajinou cca 3 000 m od obce Čierna. Predmetné územie, ktoré je z časti na dané účely už vykúpené, je ohraničené z južnej strany štátnou cestou II. triedy vychádzajúcej z obce Čierna až po štátnu hranicu.
Predmetný CHP Čierna – Solomonovo bol požadovaný najmä zo strany MDPaT SR z dôvodu zabezpečenia prístupu k terminálu kombinovanej dopravy pri obci Dobrá, ktorá sa nachádza pri Čiernej nad Tisou. Na základe uvedených skutočností MDPaT SR požaduje, aby predmetný CHP mal charakter ako medzinárodný, pre osobnú i nákladnú dopravu bez obmedzenia.

Predpokladaný rozsah stavebných prác, v zmysle investičného zámeru, ktorý je spracovaný na charakter ako medzinárodný CHP určený pre osobnú i nákladnú dopravu bez obmedzenia so spoločným výkonom služieb SR a Ukrajiny pozostáva z nasledovného riešenia. Areál CHP je navrhovaný riešiť na stávajúcej štátnej ceste II. triedy pri štátnej hranici SR - Ukrajina. Hlavným objektom je navrhnutá administratívno-prevádzková budova, ktorá bude slúžiť pre účely colnej správy ako aj orgánom hraničnej polície SR a Ukrajiny. Všetky štyri subjekty budú v objekte umiestnené tak, aby mali prevádzkové priestory nezávislé. Hlavný objekt CHP budú dopĺňať pracoviská dovozu a vývozu, ktoré budú prekryté zastrešeniami s umiestnením kontrolných boxov pre zabezpečenie samotného výkonu služby. Ďalšie obslužné objekty, ktoré dopĺňajú hlavný objekt CHP budú pozostávať z haly podrobných kontrol, inšpekčného systému na kontrolu dopravných prostriedkov a kontajnerov ako i priestorov pre zabezpečenie požiadavky fyto-veterinárnej stanice ako i hospodársko-technického objektu. Z pohľadu vyvolaných investícií je nutné v predprojektovej a projektovej príprave počítať s realizáciou stavebných objektov: splašková a dažďová kanalizácia, čistiaca stanica odpadových vôd, čistiaca stanica dažďových vôd, prípojka vody, prípojka 22 kW, transformátorová stanica, telekomunikačná prípojka a náhradný zdroj. Špecifickým problémom tejto stavby je rozdielna úroveň terénu staveniska a stavajúcej štátnej cesty II. triedy. Z uvedeného hľadiska ako i z dôvodu záplavového územia záujmovej lokality pre uvedenú výstavbu, bude nutné vykonať rozsiahle zemné práce, ktoré budú spočívať z navážky zhutniteľnej zeminy v množstve cca 50 000 m3 s vybudovaním  úpravy hrádze.

V súčasnom období prebieha predprojektová príprava predmetnej stavby, ktorá spočíva z aktualizácie požiadaviek jednotlivých organizácii výkonu služby SR a Ukrajiny a spracovania aktualizovaného lokalitného programu predmetnej stavby. 

Tabuľka 21 Predpokladané náklady na výstavbu CHP Čierna – Solomonovo (v eurách)
 	do 31.12. 2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	Spolu	
CHP Čierna - Solomonovo spolu	83 217	49 791	663 878	663 878	13 410 344	16 713 138	8 248 457	39 832 703	
   Nákup pozemkov	0	0	232 357	232 358	33 194	0	0	497 909	
   Prípravná a projektová dokumentácia	0	49 791	431 521	431 520	99 582	116 179	199 164	1 327 757	
   Realizácia nových stavieb	0	0	0	0	13 277 568	16 596 959	8 049 293	37 923 820	
   Ostatné	83 217	0	0	0	0	0	0	83 217	

4.2.	UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov

Program 072	Výber daní a ciel
Podprogram 07203	UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov
Popis programu:	Vybudovanie efektívnej a zákaznícky orientovanej daňovej a colnej správy schopnej prevziať v budúcnosti úlohu zjednoteného výberu daní, cla a poistných odvodov, zjednodušenie procesov spojených s daňovými a odvodovými povinnosťami pre subjekty s cieľom zníženia byrokracie, a to pri uplatnení smerovania k elektronickej verejnej správe.

Predpoklad:	Na základe uznesenia vlády SR č. 414/2007 z 09.05.2007 k návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2008 až 2010, bod B.2 v návrhu rozpočtu verejnej správy na roky 2008 až 2010 premietnuť priority z programového vyhlásenia vlády a B.4 mobilizovať vnútorné zdroje na finančné zabezpečenie politík vlády prostredníctvom zefektívnenia a zhospodárnenia činnosti rezortov a ich kontrolných mechanizmov
Ukončenie:	K 01. 01. 2012 – reforma daňovej správy, modernizácia daňovej a colnej správy
K 01. 01. 2013 – zlúčenie daňovej a colnej správy
K 01. 01. 2014 – zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov.

Zdôvodnenie, cieľ a očakávaný prínos:

Vláda SR vo svojom Programovom vyhlásení uvedomujúc si, že v spoločenskom prostredí SR je značný priestor pre zlepšovanie daňovej disciplíny, zaviazala sa pristúpiť k reforme daňovej správy tak, aby táto bola efektívnejšia s cieľom metodicky pomôcť subjektom s dobrou daňovou disciplínou a odhaľovať a postihovať subjekty, ktoré sa plateniu daní vyhýbajú resp. páchajú daňové podvody. Túto úlohu je možné implementovať aj do ostatných oblastí ako napríklad do oblasti výberu daní v colnej správe a do oblasti výberu poistných odvodov.

Vláda sa zaviazala vytvoriť podmienky pre efektívnu koordináciu orgánov verejnej správy v oblasti informatizácie spoločnosti a zaviazala sa garantovať prístup občanov prostredníctvom internetu ku všetkým informáciám, ktorých zdrojom je verejná správa a ktoré sú zo zákona verejne dostupné. Zároveň sa zaviazala umožniť občanovi v styku s orgánmi verejnej správy používať elektronickú komunikáciu ako plnohodnotnú alternatívu písomného styku. Z pohľadu modernizácie a informatizácie procesov v sociálnej oblasti vláda deklaruje zavedenie modernejšieho spôsobu komunikácie medzi úradmi a občanmi, čím sa má dosiahnuť väčšia dostupnosť služieb a prehľadnejší model ich fungovania. 

Vláda sa zaviazala zabezpečiť prepojenie informačných systémov inštitúcií verejnej správy tak, aby bola dosiahnutá plná elektronizácia výmeny informácií o občanoch a podnikateľských subjektoch, čím sa zároveň má odstrániť predkladanie dokumentov viacerým inštitúciám verejnej správy. Dobudovaním prepojených podporných informačných systémov pri poskytovaní jednotlivých druhov služieb a vytvorením štandardov kvality poskytovaných služieb sa má zvýšiť úroveň poskytovaných služieb.

Vláda SR sa zaviazala vykonať potrebné kroky smerujúce k modernizácii verejnej správy, predovšetkým jej ekonomizáciou a informatizáciou, zlepšiť systém jej riadenia a verejnej kontroly. Vo svojom programovom vyhlásení deklaruje snahu, aby orgány štátnej správy svojou činnosťou uľahčovali život občanom, ako aj právnickým osobám a dosiahli tak vyššiu efektívnosť administratívnych a vecných služieb poskytovaných jej štruktúrami na jednotlivých úrovniach.
 
V oblasti sociálneho zabezpečenia sa vláda SR zaviazala zreformovať dôchodkový systém, zreálniť a harmonizovať sadzby poistného, upraviť maximálnu hranicu vymeriavacieho základu. V sociálnej oblasti sa zaviazala prijať opatrenia na zvyšovanie efektivity inštitúcií v oblasti sociálnej sféry, zaviesť modernejší spôsob komunikácie medzi úradmi a občanmi, väčšiu dostupnosť služieb, prepojenie informačných systémov inštitúcií verejnej správy, odstrániť predkladanie dokumentov viacerým inštitúciám verejnej správy, zaviesť jednotný register osôb v rámci rezortu práce, sociálnych vecí a rodiny a pripraviť podmienky pre vybudovanie komplexného informačného systému sociálnej sféry. V Sociálnej poisťovni sa elektronizáciou má dosiahnuť efektívna komunikácia s klientmi, najmä v oblasti výberu poistného.

Uvedené úlohy Programového vyhlásenia vlády sú súčasťou realizácie programu UNITAS, ktorého cieľom je zabezpečenie reformy daňovej správy a reformy colnej správy, zlúčenie daňovej a colnej správy a presun výberu poistných odvodov na zlúčenú daňovú a colnú správu, pričom elektronizácia, zlepšenie komunikácie, komplexnosť informačného systému môžu byť chápané v širšom meradle, a to ako prepojenie daňových orgánov, colných orgánov a Sociálnej poisťovne, prípadne zdravotných poisťovní.

Daňové orgány Slovenskej republiky sa nachádzajú v období, ktoré je charakterizované neustálym vývojom a zmenami. Jedným zo strategických cieľov je realizácia reformy daňovej správy, ktorá by viedla k zmene celkovej štruktúry daňovej správy a k dosiahnutiu vysokej kvality a efektívnosti práce. Nemenej dôležitou oblasťou pri realizácii reformy daňovej správy je optimalizácia jej procesov a postupné zjednotenie s procesmi colnej správy a s procesmi súvisiacimi s výberom, kontrolou a vymáhaním v Sociálnej poisťovni, prípadne v zdravotných poisťovniach.

Problematika vytvorenia jedného miesta výberu daní a odvodov bola daňovými orgánmi v minulosti opakovane analyzovaná a bola riešená aj z úrovne Ministerstva financií SR a Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny. Problém, ktorý zostáva stále aktuálny, je zanalyzovať možnosti presunu výberu daní, cla a poistných odvodov do jednej inštitúcie, definovať potrebné zmeny v odvodovom systéme, zmeny v legislatíve a v existujúcich procesoch daňovej a colnej správy, ako aj v oblasti poistných odvodov, čoho cieľom je zjednodušenie a zefektívnenie celého systému.

    	 Na základe vyššie uvedeného je možné definovať ako jednu z priorít znovu naštartovanie reformy daňovej správy spolu so zapojením colnej správy do tohto reformného procesu a s víziou zohľadnenia možného zjednotenia procesu výberu daní, cla a povinných odvodov sociálneho a zdravotného poistenia do jediného miesta výberu. Ministerstvo financií Slovenskej republiky si uvedomuje komplexnosť zmeny zjednotenia výberu a preto pristupuje k realizácii zmien v oblasti daňovej a colnej správy, Sociálnej poisťovne a zdravotných poisťovní, ako aj ďalších dotknutých organizácií verejnej správy pod svojím vedením programom s názvom UNITAS (lat. jednota), do kompetencie ktorého spadá aj pôvodný program Inovácie DIS. 
Keďže táto zmena predstavuje riadené úsilie na niekoľko rokov, je potrebné zvládnuť manažment súvisiacich rizík a konfliktov priorít v dvoch základných fázach:

UNITAS I.	reforma daňovej správy, reforma colnej správy s následným zlúčením daňovej a colnej správy,
		(k 01. 01. 2012 – reforma daňovej správy, modernizácia colnej správy,
		k 01. 01. 2013 – zlúčenie daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní a cla),

UNITAS II.	zjednotenie výberu daní, ciel a poistných odvodov
		(k 01. 01. 2014).

Na pozadí oboch hlavných fáz bude tiež riešená ďalšia integrácia s inými systémami verejnej správy, najmä registrami v rezorte Ministerstva vnútra SR (ďalej len „MV SR“), Ministerstva spravodlivosti a ďalšími dotknutými organizáciami.

Prínosy programu UNITAS sa prejavia optimalizáciou a zvýšením efektívnosti procesov v daňovej, colnej a v poistnej oblasti, znížením administratívnych nákladov jednotlivých inštitúcií ich sústredením do jednej inštitúcie zaoberajúcej sa výberom, vymáhaním a kontrolou, zvýšením príjmov do štátneho rozpočtu so súčasným zefektívnením prerozdeľovania financií získaných od subjektov do poistnej oblasti, ako aj znížením zaťaženosti a byrokracie subjektov za súčasnej podpory elektronickej komunikácie medzi subjektami a finančnou inštitúciou realizujúcou zjednotený výber daní, cla a poistných odvodov.

Takýto systém nie je možné vybudovať bez jednoznačnej a konzistentnej legislatívy a metodiky, adekvátnych technických a technologických podporných prostriedkov a primeraných ľudských a finančných zdrojov. Vybudovaním systému dôjde k zvýšeniu miery transparentnosti, preukázateľnosti a overiteľnosti operácií subjektov, k zavedeniu jednotného účtu klienta v oblasti daňovej, colnej a poistnej a bude výrazným nástrojom komplexného ekonomického riadenia, ktorý bude viesť k zvýšeniu efektívnosti procesov v týchto oblastiach. Realizáciu takejto systémovej zmeny nie je možné urobiť bez dostatočnej legislatívnej, technickej a personálnej pripravenosti a celý prechod výberu je potrebné chápať v dlhšom časovom horizonte.

Všetky vyššie uvedené aktivity boli sústredené do programu UNITAS, ktorý súvisí s Rozhodnutím ministra Slovenskej republiky o zriadení Riadiaceho výboru pre koordináciu reformy daňovej a colnej správy  s výhľadom zjednotenia výberu daní, cla a poistných odvodov a o zriadení Programovej komisie pre zabezpečenie organizačných, procesných a informačných zmien v oblasti správy daní, cla a zjednotenia výberu daní, cla a poistných odvodov (IRA MF SR č. 3/2007 v znení jej dodatkov), ako aj s prijatím dokumentu „Reforma daňovej a colnej správy a zjednotenie výberu daní, ciel a poistných odvodov – rámcová analýza súčasného stavu a návrh postupu“ (ďalej len „Reforma“) na porade vedenia MF SR v máji 2007. Na základe týchto dokumentov sa začali v roku 2007 realizovať súvisiace aktivity a projekty, ktoré sa premietli do vzniku podprogramu 07203 UNITAS v októbri 2007, z ktorého sa postupne zabezpečuje ich financovanie. Na základe dokumentu „Reforma“ bol pripravený dokument „Koncepcia reformy daňovej a colnej správy s výhľadom zjednotenia výberu daní, cla a poistných odvodov“ (ďalej len „Koncepcia“), ktorý bol schválený uznesením vlády SR č. 285 zo dňa 7. mája 2008. Schválením tohto dokumentu sa začal realizovať komplex projektov a aktivít tak na strane MF SR, ako aj dotknutých inštitúcií (hlavne DR SR, CR SR, ako aj MV SR, MS SR, MPSVaR SR, MZ SR), na ktoré bude nevyhnutné vyčleniť finančné prostriedky aj pre nasledujúce obdobia tak, aby boli splnené zámery uvedené v dokumentoch „Reforma“ a „Koncepcia“.

Reforma daňovej a colnej správy s výhľadom zjednotenia výberu daní, cla a poistných odvodov" sa stala súčasťou Modernizačného programu Slovensko 21 schváleného uznesením vlády SR č. 367/2008 zo 4. júna 2008 a Národného programu reforiem Slovenskej republiky na roky 2008 - 2010.

Tabuľka 22 Návrh kapitálových výdavkov na UNITAS na rok 2009 (v eurách)
Zdroj	Program	Názov investičnej akcie	Ekonomická klasifikácia	Funkčná klasifikácia	Suma	
111	07203	Nákup SW - UNITAS	711003	01.1.2.1	464 715	
111	07203	Licencie, autorské práva – UNITAS	711004	01.1.2.1	1 858 860	
111	07203	Obstaranie HW - UNITAS	713002	01.1.2.1	2 323 574	
		Spolu požiadavka o zvýšenie			4 647 149	
		Prostriedky zabezp. v kapitole MF SR			8 796 388	
		Spolu 			13 443 537	

Tabuľka 23 Návrh kapitálových výdavkov na UNITAS na rok 2010 (v eurách)
Zdroj	Program	Názov investičnej akcie	Ekonomická klasifikácia	Funkčná klasifikácia	Suma	
111	07203	Nákup SW - UNITAS	711003	01.1.2.1	1 161 787	
111	07203	Licencie, autorské práva – UNITAS	711004	01.1.2.1	331 939	
111	07203	Obstaranie HW - UNITAS	713002	01.1.2.1	6 638 784	
		Spolu požiadavka o zvýšenie			8 132 510	
		Prostriedky zabezp. v kapitole MF SR			7 302 662	
		Spolu 			15 435 172	

Tabuľka 24 Návrh kapitálových výdavkov na UNITAS na rok 2011 (v eurách)
Zdroj	Program	Názov investičnej akcie	Ekonomická klasifikácia	Funkčná klasifikácia	Suma	
111	07203	Nákup SW - UNITAS	711003	01.1.2.1	10 124 145	
111	07203	Licencie, autorské práva – UNITAS	711004	01.1.2.1	4 315 210	
111	07203	Obstaranie HW - UNITAS	713002	01.1.2.1	1 659 696	
		Spolu požiadavka o zvýšenie			16 099 051	
		Prostriedky zabezp. v kapitole MF SR			0	
		Spolu 			16 099 051	
Tabuľka 25 Návrh bežných výdavkov na UNITAS na rok 2009 (v eurách)
Zdroj	Program	Titul (charakter) výdavku	Ekonomická klasifikácia	Funkčná klasifikácia	Suma	
111	07203	Odmeny za vykonávané aktivity v projektoch programu UNITAS	614	01.1.2.1	0	
111	07203	Mobilný kontrolór
Poplatok za vzdialené pripojenie  kontrolórov do DIS	632003	01.1.2.1	0	
111	07203	Rutinná a štandardná údržba výpočtovej techniky (maintenance, údržba SW, ...)	635002	01.1.2.1	0	
111	07203	Školenia 	637001	01.1.2.1	0	
111	07203	Osveta reformy	637003	01.1.2.1	0	
111	07203	Konzultačné, poradenské služby pre projekty programu UNITAS (PMOD, Projektové riadenie, Service Desk, KVV, ...)	637005	01.1.2.1	0	
		Spolu požiadavka o zvýšenie			0	
		Prostriedky zabezpečené v kapitole MF SR			5 145 057	
		SPOLU 			5 145 057	

Tabuľka 26 Návrh bežných výdavkov na UNITAS na rok 2010 (v eurách)
Zdroj	Program	Titul (charakter) výdavku	Ekonomická klasifikácia	Funkčná klasifikácia	Suma	
111	07203	Vzdelávanie – certifikačný systém.
Výdavky na mzdy súvisiace s implementáciou certifikačného systému (väzba dosiahnutia vzdelania ukončeného príslušným certifikátom na mzdovú zložku mzdy)	610	01.1.2.1	165 970	
111	07203	Odmeny za vykonávané aktivity v projektoch programu UNITAS	614	01.1.2.1	663 879	
111	07203	Mobilný kontrolór
Poplatok za vzdialené pripojenie  kontrolórov do DIS	632003	01.1.2.1	1 128 593	
111	07203	Rutinná a štandardná údržba výpočtovej techniky (maintenance, údržba SW, ...)	635002	01.1.2.1	3 551 749	
111	07203	Školenia 	637001	01.1.2.1	331 939	
111	07203	Osveta reformy	637003	01.1.2.1	33 194	
111	07203	Konzultačné, poradenské služby pre projekty programu UNITAS (PMOD, Projektové riadenie, Service Desk, KVV, ...)	637005	01.1.2.1	438 160	
		Spolu požiadavka o zvýšenie			6 313 484	
		Prostriedky zabezpečené v kapitole MF SR			0	
		Spolu 			6 313 484	

Tabuľka 27 Návrh bežných výdavkov na UNITAS na rok 2011 (v eurách)
Zdroj	Program	Titul (charakter) výdavku	Ekonomická klasifikácia	Funkčná klasifikácia	Suma	
111	07203	Vzdelávanie – certifikačný systém.
Výdavky na mzdy súvisiace s implementáciou certifikačného systému (väzba dosiahnutia vzdelania ukončeného príslušným certifikátom na mzdovú zložku mzdy)	610	01.1.2.1	33 194	
111	07203	Odmeny za vykonávané aktivity v projektoch programu UNITAS	614	01.1.2.1	663 878	
111	07203	Mobilný kontrolór
Poplatok za vzdialené pripojenie kontrolórov do DIS	632003	01.1.2.1	1 128 593	
111	07203	Rutinná a štandardná údržba výpočtovej techniky (maintenance, údržba SW, ...)	635002	01.1.2.1	4 547 567	
111	07203	Školenia 	637001	01.1.2.1	1 659 696	
111	07203	Osveta reformy	637003	01.1.2.1	33 194	
111	07203	Konzultačné, poradenské služby pre projekty programu UNITAS (PMOD, Projektové riadenie, Service Desk, KVV, ...)	637005	01.1.2.1	139 415	
		Spolu požiadavka o zvýšenie			8 205 537	
		Prostriedky zabezpečené v kapitole MF SR			0	
		Spolu 			8 205 537	

Tabuľka 28 Návrh výdavkov na UNITAS spolu (v eurách)
Výdavok	Suma	
Bežné výdavky – požiadavka	14 519 020	
Bežné výdavky zabezpečené v rozpočte kapitoly MF SR	5 145 058	
Bežné výdavky spolu	19 664 078	
Kapitálové výdavky - požiadavka	28 878 710	
Kapitálové výdavky zabezpečené v rozpočte kapitoly MF SR	16 099 050	
Kapitálové výdavky spolu	44 977 760	
Požiadavka spolu	43 397 730	
Výdavky zabezpečené v rozpočte kapitoly MF SR spolu	21 244 107	
Výdavky na UNITAS spolu 	64 641 838	

Je predpoklad, že niektoré z uvedených finančných prostriedkov budú v nasledujúcich rokoch finančne hradené z prostriedkov OP IS. V súčasnosti nie je možné presne identifikovať, ktoré projekty bude možné realizovať uvedeným spôsobom a v akom rozsahu. V prípade využitia tejto formy financovania, budú požiadavky na rozpočet korigované.

Uznesením vlády č. 285/2008 bola schválená úloha C.2., na základe ktorej je potrebné zabezpečiť finančné krytie aktivít súvisiacich s implementáciou zámerov uvedených v časti Koncepcia reformy daňovej a colnej správy.

V podprograme UNITAS nie sú zahrnuté výdavky spojené s realizáciou reformy daňovej a colnej správy s výhľadom zjednotenia výberu daní, cla a poistných odvodov, ktoré súvisia so znižovaním počtu zamestnancov, kde v rokoch 2009 a 2010 by malo dôjsť k spoločnému zníženiu počtu zamestnancov colnej správy a daňových orgánov o 2,5 % ročne.

5.	PROGRAMOVÉ ROZPOČTOVANIE

Výdavky kapitoly MF SR tvoria najmä výdavky na mzdy a poistné zamestnancom organizácií kapitoly, výdavky na tovary a služby a kapitálové výdavky vynakladané na zabezpečenie činnosti organizácií. Osobitnú skupinu tvoria výdavky, ktoré kapitola vynakladá na zabezpečenie funkcionality informačných systémov verejných financií nadrezortného charakteru. Súčasťou výdavkov kapitoly sú aj prostriedky rozpočtované v rámci programového obdobia 2007 – 2013 na Operačný program informatizácia spoločnosti (ďalej OPIS).

Pri zostavovaní programovej štruktúry sa prihliadalo na rozhodujúce činnosti, ktoré kapitola plní v oblasti financií, správy daní, colníctva, finančnej kontroly, vládneho auditu, vnútorného auditu a informatizácie spoločnosti.
Na základe uvedeného sa v kapitole MF SR navrhujú dva programy:

072  Výber daní a cla
074  Tvorba metodiky, riadenie, kontrola a vnútorný audit verejných financií

Program  072 Výber daní a cla

Na plnení programu budú participovať Daňové riaditeľstvo SR a Colné riaditeľstvo SR v rozsahu svojej pôsobnosti. Za oblasť reformy daňovej a colnej správy sa na programe bude podieľať Ministerstvo financií SR. 
Program je členený na tri podprogramy:
-	podprogram  07201	Výber daní
-	podprogram  07202	Výber cla a daní v správe colných orgánov
-	podprogram  07203 	UNITAS - Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a
poistných odvodov

Program  074 Tvorba metodiky, riadenie, kontrol,  vládny audit a vnútorný audit verejných financií 

Program zahrňuje aktivity najmä Ministerstva financií SR v oblasti metodickej, riadiacej a kontrolnej činnosti a je členený na štyri podprogramy:
-	podprogram  07401	Tvorba a implementácia politík
-	podprogram  07403	Kontrola, vládny audit a vnútorný audit
-	podprogram  07404	Výkon ďalších funkcií Ministerstva financií SR
-	podprogram  07406	Informačné systémy riadenia verejných financií nadrezortného charakteru.

Na plnení programu ministerstva sa budú podieľať aj organizácie, ktoré boli zriadené na vykonávanie úloh ústredného orgánu v uvedených oblastiach (Správy finančnej kontroly, DataCentrum, Štátna pokladnica, Agentúra pre riadenie dlhu a likvidity a Vzdelávacie a doškoľovacie zariadenie VS Financie Tatranská Lomnica).

Do navrhovanej programovej štruktúry je na základe uznesenia vlády SR č. 372/2006 zapracovaný podprogram medzirezortného programu 09703 – Príspevky Slovenskej republiky do medzinárodných organizácií – MF SR, ktorého gestorom je Ministerstvo zahraničných vecí SR.

Na základe uznesenia vlády SR č. 1007/2007 sú v návrhu programovej štruktúry zaradené štyri  podprogramy medzirezortného programu 0A9 – Medzirezortný program Operačný program Informatizácia spoločnosti, ktorého gestorom je Úrad vlády SR:
-	podprogram 0A901	Elektronizácia verejnej správy a rozvoj elektronických služieb 
-	podprogram 0A902	Rozvoj pamäťových a fondových inštitúcií a obnova ich národnej infraštruktúry
-	podprogram 0A903	Zvýšenie prístupnosti k širokopásmovému internetu
-	podprogram 0A904	Technická pomoc
Návrh programovej štruktúry kapitoly MF SR na roky 2009 až 2011, vrátane zámerov, cieľov, merateľných ukazovateľov a komentárov je uvedený v prílohe č. 10.

V programovej štruktúre kapitoly MF SR je navrhovaných 5 vybraných (strategických) cieľov rezortu zameraných na skvalitnenie výsledkov činností v oblasti výberu daní a cla a v oblasti verejných financií, ktoré sú uvedené v prílohe č. 11.

Prehľad gestorov jednotlivých častí programov je uvedený v prílohe č. 12. V prílohách č. 10 až 12 sú uvádzané len tie programové časti, na ktorých sú alokované finančné prostriedky.

6.	Projekty programu Prechodný fond

Navrhovaná programová štruktúra kapitoly MF SR obsahuje projekty Prechodného fondu, ktoré sú v programovej štruktúre zapracované podľa ich vecnej príslušnosti. Na projekty Prechodného fondu kapitoly MF SR sa v roku 2009 predpokladá prísun prostriedkov z EÚ v celkovej sume 145 025 eur. Spolufinancovanie projektov sa nepredpokladá.

V rokoch 2010 a 2011 sa nepredpokladá ani prísun prostriedkov z EÚ, ani spolufinancovanie projektov.
Jedná sa o nasledovné projekty:

•	Projekt  074030D - Audit a následná finančná kontrola vlastných zdrojov EÚ – Transition Facility (Prechodný fond) - 2006/018-175.03.02 

Na projekt sa predpokladá prísun prostriedkov z EÚ v roku 2009 v sume 60 015 eur.

•	Projekt  074030E - Finančný audit – Transition Facility (Prechodný fond) - 2006/018-175.06.01 

Na projekt sa predpokladá prísun prostriedkov z EÚ v roku 2009 v sume 13 012 eur.

•	Projekt  074040H - Vytvorenie informačných a databázových systémov pre poskytovanie rozvojovej pomoci  – Transition Facility (Prechodný fond) - 2006/018-175.06.01

Na projekt sa predpokladá prísun prostriedkov z EÚ v roku 2009 v sume 71 998 eur.

7.	Projekty programu Finančný mechanizmus EHP a Nórsky finančný mechanizmus  

V navrhovanej  programovej štruktúre kapitoly MF SR je zaradený nasledovný projekt financovaný z Finančného mechanizmu EHP, Nórskeho finančného mechanizmu a spolufinancovaný zo zdrojov štátneho rozpočtu zabezpečených v kapitole VPS:

•	Projekt 074040E	 - Technická asistencia Finančného mechanizmu EHP a Nórskeho finančného mechanizmu – SK001

Na projekt  sa predpokladá prísun prostriedkov  z  Finančného mechanizmu EHP v  roku  2009 v  sume 8 995 eur, v roku 2010 v sume 8 995 eur a v roku 2011 v sume 2 987 eur. Zdroje na spolufinancovanie Finančného mechanizmu EHP sú zabezpečené v kapitole VPS v roku 2009  v sume 1 992 eur, v roku 2010  v sume 1 992 eur a v roku 2011 v sume 995 eur.

Na projekt sa predpokladá prísun prostriedkov z Nórskeho finančného mechanizmu v roku 2009 v sume 8 995 eur, v roku 2010 v sume 8 995 eur a v roku 2011 v sume 2 987 eur. Zdroje na spolufinancovanie Nórskeho finančného mechanizmu sú zabezpečené v kapitole VPS v roku 2009  v sume 1 992 eur a v roku  2010  v  sume 1 992 eur.

ZÁVER

Na základe rokovaní so zástupcami rozpočtových organizácií v pôsobnosti kapitoly MF SR považuje správca kapitoly stanovený objem finančných prostriedkov v oblasti bežných aj kapitálových výdavkov za nedostatočný.

V prípade nezohľadnenia požiadaviek v rozpočte výdavkov budú organizácie kapitoly MF SR i napriek maximálne hospodárnemu a efektívnemu vynakladaniu finančných prostriedkov nútené prehodnotiť niektoré výdavkové tituly.

Pri rozpise výdavkov v kategórii tovary a služby organizácie rozpočtovali nevyhnutné výdavky na zabezpečenie bežnej prevádzky na úkor kapitálových výdavkov.

V požiadavkách organizácií na jednotlivé roky nie je zahrnuté zabezpečenie projektov „Výstavba colného hraničného priechodu Čierna - Solomonovo“ a „UNITAS – Reforma daňovej a colnej správy, zjednotenie výberu daní, cla a poistných odvodov“. Správca rozpočtovej kapitoly navrhuje ich zaradenie medzi prioritné projekty vlády. Ich realizácia vyplýva z Programového vyhlásenia vlády SR a uznesení vlády SR.